3. Cho điểm của cán bộ hướng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
3.2.1. Biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tiền
Vốn bằng tiền là loại tài sản cố định có tính thanh khoản cao nhất và quyết định khả năng thanh tốn của cơng ty. Tuy nhiên bản thân nó khơng tự sinh lời, nó chỉ sinh được lời khi đầu tư sử dụng vào mục đích nhất định. Hơn nữa vì là tài sản có tính thanh khoản cao nên vốn bằng tiền cũng dễ bị thất thoát, gian lận, lợi dụng.
Quản lý vốn bằng tiền địi hỏi cơng ty vừa phải đảm bảo sự an toàn tuyệt đối, đem lại khả năng sinh lời cao, đồng thời cũng phải đáp ứng kịp thời các khả năng thanh tốn bằng tiền tại cơng ty. Như vậy, khi có tiêng nhàn rỗi, cơng ty có thể đầu tư vào Chứng khoán ngắn hạn, cho vay hay gửi vào ngân hàng để thu lợi nhuận. ngược lại khi cần tiền mặt, doanh nghiệp có thể bán chứng khoán, rút tiền hoặc đi vay ngắn hạn tại ngân hàng để có tiền mặt sử dụng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý và sư dụng tiền, cơng ty có thể thực hiện một số biện pháp như:
Công ty cần phải lập bảng thu chi ngân quỹ và so sánh thu chi bằng tiền để đầu tư ngắn hạn nếu thừa ngân quỹ. Trong đó có tính để số dư bằng tiền đầu kỳ và cuối kỳ tối ưu. Chứ không nên chỉ gửi các khoản tiền dư thừa vào ngân hàng như hiện nay vì tỷ lệ sinh lời của nó rất thấp gây ra sự kém hiệu quả trong cơng
Có rất nhiều hình thức đầu tư ngắn hạn khác nhau có khả năng sinh lời cao mà cơng ty có thể lựa chọn như cho vay, đầu tư chứng khốn, góp vốn liên do- anh…
Khi lập kế hoạch tiền mặt công ty sẽ nên chú ý những vấn đề sau: - Xác định mức số dư tiền mặt phù hợp.
- Thu nhập và sử dụng tiền mặt một cách có hiệu quả. - Đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán khả thi.