Luận văn thạc sĩ UEH hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bình thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ HÀ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ HÀ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế tác giả nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu đƣợc sử dụng luận văn trung thực đƣợc tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tác giả: Nguyễn Thị Hà LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ DANH MỤC PHẦN PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.Phân loại theo đối tƣợng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Mục đích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.5 Các phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.6 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.8 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.9 Các nhân tố ảnh hƣởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.10 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 10 1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 13 1.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số tổ chức ngân hàng giới Việt Nam 13 1.3.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số tổ chức ngân hàng giới 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN (AGRIBANK BÌNH THUẬN) 23 2.1 Giới thiệu Agribank Bình Thuận 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Bình Thuận 23 2.1.2 Mơ hình tổ chức Agribank Bình Thuận 24 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Bình Thuận 26 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.2.2 Hoạt động tín dụng 27 2.2.3 Chính sách tín dụng Agribank Bình Thuận 31 2.3 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 31 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam 31 2.3.2 Cơ sở pháp lý cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận .32 2.3.3 Nguyên tắc tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.4 Kỳ tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.5 Sử dụng kết tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.6 Mơ hình tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 34 2.3.7 Trình tự thực tính điểm XHTD doanh nghiệp 35 2.3.8 Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 38 2.3.9 Thực khảo sát ý kiến hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 41 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 42 2.4.2 Những hạn chế 48 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK BÌNH THUẬN 58 3.1 Định hƣớng phát triển Agribank Bình Thuận đến năm 2015 58 3.2 Định hƣớng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng 58 3.3 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 59 3.3.1 Đối với Agribank Bình Thuận 59 3.3.2 Đối với Agribank Việt Nam 63 3.3.3 Đối với khách hàng doanh nghiệp 72 3.3.4 Đối với quan chức 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Agribank Diễn giải Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Agribank Bình Thuận - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận BASEL Hiệp ƣớc quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng BCTC Báo cáo tài BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CIC Credit Information Center: Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro ĐTNN Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi HGĐ Hộ gia đình HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Moody’s Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ, Moody’s Investors Service NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHPTNo Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp NHTM Ngân hàng thƣơng mại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NVTD Nhân viên tín dụng PAKD Phƣơng án kinh doanh RAM Cơ quan định mức tín nhiệm Malaysia, Rating Agency of Malaysia RRTD Rủi ro tín dụng S&P Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ, Standard & Poor's TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TTQT Thanh toán quốc tế Vietcombank Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam: Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt nam VBARD Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng XHTN Xếp hạng tín nhiệm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng từ năm 2008 đến tháng 6/2012 26 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn từ năm 2008 đến tháng 6/2012 28 Bảng 2.3: Các tiêu tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận .36 Bảng 2.4: Trọng số tiêu phi tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 37 Bảng 2.5: Trọng số tiêu tài phi tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 38 Bảng 2.6: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 38 Bảng 2.7: Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 39 Bảng 2.8: So sánh kết xếp loại nhóm nợ điều với điều theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN thời điểm 30/06/2012 40 Bảng 2.9: So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận với số ngân hàng khác địa bàn 43 Bảng 2.10: So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận với số ngân hàng khác địa bàn 52 Bảng 3.1 Bảng đề xuất chỉnh sửa, bổ sung số tiêu phi tài 66 Bảng 3.2: Kết tính điểm Công ty TNHH A trƣớc sau kiến nghị sửa đổi, bổ sung .71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Trang Đồ thị 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2008 đến T6/2012 27 Đồ thị 2.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng từ năm 2008 đến T6/2012 30 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Agribank Bình Thuận 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 14 3.1 10.0% Lịch sử trả nợ (bao gồm gốc lãi) khách hàng 12 tháng qua 100 80 60 40 Luôn trả nợ hạn Đã bị chuyển nợ hạn/ cấu lại thời gian trả nợ vòng 12 tháng qua tổng dƣ nợ có nợ hạn 8.0% lần Từ đến lần Từ đến lần Từ đến lần 20 > lần 100 80 60 40 20 0% đến dƣới 10% Từ 10% đến dƣới 30% Từ 30% đến dƣới 50% >= 50% 100 20 15 3.2 Số lần cấu lại nợ (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua 16 3.3 7.0% Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dƣ nợ (gốc) thời điểm đánh giá 17 3.4 9.0% 100 80 Tình hình nợ hạn dƣ nợ 60 40 20 18 3.5 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thƣ tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) 100 80 60 20 Khơng có nợ hạn Có nợ hạn < 90 ngày Có nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Có nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày Có nợ hạn 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày trở lên 7.0% VBARD chƣa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng; khách hàng có thực cam kết ngoại bảng ký quỹ 100% Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với VBARD cam kết ngoại bảng chƣa đến thời hạn thực Khách hàng chƣa có quan hệ tín dụng, bảo lãnh VBARD phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 19 3.6 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VBARD 12 tháng qua 100 80 40 20 20 20 3.7 Tỷ trọng số dƣ tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dƣ nợ bình quân doanh nghiệp Ngân hàng (trong 12 tháng qua) 100 80 60 40 20 Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn ngân hàng tổng số vốn đƣợc tài trợ DN 100 80 60 40 3.8 20 21 3.9 Thông tin đƣợc cung cấp đạt u cầu Hợp tác mức trung bình Khơng đầy đủ không hẹn Không hợp tác việc cung cấp thơng tin đƣa thơng tin khơng xác 7.0% >= 20% Từ 10% đến dƣới 20% Từ 5% đến dƣới 10% Từ 2% đến dƣới 5% < 2% 7.0% > 100 70-100 50-70 30-50 < 30 7.0% 100 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) VBARD 80 60 40 20 22 9.0% Thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu VBARD Rất tích cực hợp tác việc cung cấp thông tin 3.10 Thời gian quan hệ tín dụng với VBARD 100 80 60 40 20 Khách hàng sử dụng dịch vụ VBARD Khách hàng sử dụng dịch vụ VBARD với mức độ lớn so với ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ VBARD với mức độ nhƣ ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ VBARD với mức độ thấp nhiều ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ VBARD không sử dụng 7.0% >= năm Từ năm đến dƣới năm Từ năm đến dƣới năm Từ đến dƣới năm Dƣới năm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 23 3.11 7.0% Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua 100 80 60 40 Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dƣ nợ vay ngân hàng khác Có nợ q hạn ngân hàng khác/ Khơng có dƣ nợ vay ngân hàng khác khơng đủ điều kiện vay/ Khơng có thơng tin 7.0% Phát triển Duy trì Thối lui dần Chấm dứt 8% 0% Đến dƣới 3% Từ 3% đến dƣới 5% Từ 5% đến dƣới 10% >= 10% 100% 20.0% Đang giai đoạn phát triển cao Tƣơng đối phát triển Ổn định Có dấu hiệu suy thối 20 Đang suy thối 100 20 24 3.12 Định hƣớng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 25 3.13 Tỷ trọng nợ hạn/tổng dƣ nợ thời điểm đánh giá IV Các nhân tố bên 26 4.1 Triển vọng ngành 27 20.0% 100 Rất khó 80 60 40 20 Khó, địi hỏi đầu tƣ vốn lao động lớn Bình thƣờng Tƣơng đối dễ Rất dễ 10.0% 4.3 Khả sản phẩm DN bị thay "sản phẩm thay thế" 29 100 80 60 40 20 17% 4.2 Khả gia nhập thị trƣờng (cùng ngành/ lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 28 100 60 40 20 4.4 Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào/ Chi phí đầu vào (khối lƣợng giá cả) 100 80 60 40 Rất khó, chƣa có sản phẩm thay vòng năm tới Tƣơng đối khó Bình thƣờng Tƣơng đối dễ 20 Rất dễ, nhiều lựa chọn 20.0% 100 Rất ổn định LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 60 20 30 4.5 100 Các sách Chính phủ, Nhà nƣớc 80 60 20 31 4.6 Ảnh hƣởng sách nƣớc - thị trƣờng xuất doanh nghiệp 100 80 60 40 20 32 4.7 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Chỉ tiêu đặc trƣng ngành 33 4.8 Ảnh hƣởng từ sách thị trƣờng vận tải nƣớc 100 80 40 20 Tƣơng đối ổn định có biến động nhƣng ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Không ổn định, ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 5.0% Có sách bảo hộ / khuyến khích / ƣu đãi doanh nghiệp tận dụng sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Có sách bảo hộ / khuyến khích / ƣu đãi doanh nghiệp tận dụng sách hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhiên hiệu mức thấp Khơng có sách bảo hộ, ƣu đãi; có nhƣng doanh nghiệp khơng thể tận dụng để sách phát huy hiệu hoạt động kinh doanh Hạn chế phát triển 15.0% Các sách thị trƣờng XK thuận lợi; DN cập nhật thƣờng xuyên sách có quy trình hoạt động đảm bảo tuân thủ theo yêu cầu thị trƣờng xuất Thuận lợi Trung bình/ Khơng xuất Khơng thuận lợi Rất khó khăn, có ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 10.0% Ít phụ thuộc Có phụ thuộc nhƣng ảnh hƣởng khơng đáng kể Phụ thuộc nhiều Phụ thuộc hồn tồn 0% 100 80 Không áp dụng Không áp dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 60 40 20 34 4.9 0% Lịch sử an toàn bay năm gần V Các đặc điểm hoạt động khác 35 5.1 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào 100 80 60 40 20 12% Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng 100 60 100 80 60 40 Ít phụ thuộc Bình thƣờng Phụ thuộc nhiều khó có khả tìm kiếm nhà cung cấp khác để thay cần thiết 10.0% Nhu cầu sản phẩm thị trƣờng lớn Bình thƣờng Sản phẩm đầu đƣợc bán cho số ngƣời tiêu dùng định, khó có khả tiêu thụ sản phẩm cho đối tƣợng khác 7.0% > 10% Từ 7% đến 10% Từ 5% đến 7% Từ 3% đến 5% 20 < 3% 20 36 5.2 Sự phụ thuộc vào số ngƣời tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) 100 60 20 37 5.3 Tốc độ tăng trƣởng doanh thu trung bình DN năm gần 38 Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng 100.0% 100.0% 5.4 8.0% ROE bình quân doanh nghiệp năm gần so với tiêu ROE ngành 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Quy mô lớn >15% 12.7% - 15% 10.3% - 12.7% 8% - 10.3% 17% 14.3% - 17% 11.7% - 14.3% 9% - 11.7% 18% 15.3% - 18% 12.7% - 15.3% 10% - 12.7%