Rủi ro tín dụng
Khái niệm
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của
Rủi ro trong ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng, đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng, nguyên nhân thường xuất phát từ hoạt động tín dụng của họ.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng Rủi ro này thể hiện khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận.
RRTD là những thiệt hại mà ngân hàng phải chịu khi người vay hoặc người sử dụng vốn không thanh toán đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng, bất kể lý do nào.
Đặc điểm
Để chủ động phòng ngừa RRTD, việc nhận biết đặc điểm của RRTD là điều cần thiết RRTD có các đặc điểm sau:
Rủi ro mang tính gián tiếp trong quan hệ tín dụng xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Những tổn thất và thất bại của khách hàng trong quá trình sử dụng vốn chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua sự phong phú về nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tài chính Để phòng ngừa và xử lý hiệu quả, cần chú ý đến mọi dấu hiệu từ nguyên nhân bản chất đến hậu quả mà rủi ro tài chính gây ra, nhằm áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp.
RRTD là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt được các rủi ro tiềm ẩn Kinh doanh ngân hàng luôn gắn liền với việc chấp nhận rủi ro ở mức độ hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Phân loại
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch là một dạng của rủi ro tín dụng, phát sinh từ các hạn chế trong quy trình giao dịch và thẩm định khoản vay, đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá, phân tích tín dụng khi
NH lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những nguy cơ phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể đi vay, cũng như của ngành hoặc lĩnh vực kinh tế mà họ hoạt động Những rủi ro này thường liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng (NH) cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng (KH) nhất định, hoặc khi tập trung cho vay vào các KH hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý Điều này cũng có thể xảy ra khi NH cho vay chủ yếu vào các loại hình có rủi ro cao, dẫn đến nguy cơ tài chính gia tăng.
Ngoài ra, còn nhiều hình thức phân loại khác nhau, bao gồm phân loại dựa trên cơ cấu các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành và đối tượng sử dụng vốn vay.
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
RRTD xuất phát từ việc khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ đối với các khoản cam kết Để nhận biết RRTD, cần xem xét hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và quản trị của khách hàng Dấu hiệu nhận biết RRTD được chia thành hai loại: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính.
1.1.4.1 Các dấu hiệu tài chính của khách hàng
- Các chỉ số thanh toán giảm liên tục và dưới mức bình quân của ngành
- Các khả năng sinh lời thấp nhiều thời kỳ liên tiếp và không có phương án khả thi để khắc phục.
- Cơ cấu vốn không hợp lý, mất cân đối, nguồn vốn luân chuyển âm.
Các chỉ số vòng quay như vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho và số ngày phải thu cho thấy sự suy yếu trong việc sử dụng vốn, phản ánh tình trạng không hiệu quả trong quản lý tài chính.
1.1.4.2 Các dấu hiệu phi tài chính của khách hàng 1.1.4.2.1 Các dấu hiệu liên quan đến việc sử dụng dịch vụ ngân hàng
Khi KH được NH cấp tín dụng có những biểu hiện sau:
- Giảm sút mạnh số dư tiền gửi, chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho NH,
- Công nợ gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến,
Ngân hàng cần thận trọng khi chấp nhận nguồn vốn tài trợ lãi suất cao bằng cách xem xét, đánh giá và theo dõi tình hình tài chính của khách hàng Các biện pháp phòng ngừa cần được áp dụng để ngăn chặn rủi ro, đặc biệt khi có dấu hiệu cho thấy khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích, dòng tiền luân chuyển chậm, và mất cân đối khả năng trả nợ.
1.1.4.2.2 Các dấu hiệu liên quan đến khả năng quản lý
- Có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị
- Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành
- Ít kinh nghiệm, xuất hiện nhiều hành động nhất thời
- Luân chuyển nhân viên quá thường xuyên, tranh chấp trong quá trình quản lý
- Chi phí quản lý bất hợp pháp, quản lý mang tính gia đình
1.1.4.2.3 Các dấu hiệu về kỹ thuật thương mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm mới, hoặc không có sản phẩm thay thế, sản phẩm có tính thời vụ cao
- Những thay đổi chính sách của NN ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến ngành nghề kinh doanh của KH
- Có sự thay đổi trên thị trường về lãi suất tỷ giá, mất KH lớn, vấn đề thị hiếu.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là NH cho vay và người đi vay
Người đi vay sử dụng tiền vay trong một khoảng thời gian và không gian cụ thể, chịu sự chi phối của các điều kiện nhất định trong môi trường kinh doanh Môi trường kinh doanh này tạo ra rủi ro tín dụng, được phân loại thành rủi ro do nguyên nhân khách quan và rủi ro do nguyên nhân chủ quan Rủi ro khách quan xuất phát từ các yếu tố bên ngoài, trong khi rủi ro chủ quan liên quan đến hành vi của người vay và ngân hàng cho vay.
1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.5.1.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế
- Do thiên tai, hỏa hoạn
- Tình hình an ninh chính trị trong nước, trong khu vực không ổn định
- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của nền kinh tế thế giới
1.1.5.1.2 Nguyên nhân từ môi trường pháp lý
- Môi trường pháp lý không thuận lợi, có nhiều khe hở của luật pháp, quy định của luật pháp chưa đồng bộ,…
- Sự lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô của cơ quan NN, thiếu sự thanh tra, kiểm tra, giám sát.
1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5.2.1 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
- Do KH vay vốn thiếu năng lực pháp lý
- Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả, không có thiện chí trong trả nợ vay
- Khả năng quản lý kinh doanh kém dẫn đến kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa tiêu thụ không được.
- Quản lý nguồn vốn không hợp lý, dẫn đến mất khả năng thanh khoản
1.1.5.2.2 Nguyên nhân thuộc về năng lực quản lý ngân hàng
- Chính sách tín dụng không hợp lý
- Cho vay quá liều lĩnh, cụ thể trong cho vay NH tập trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó.
- Thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến việc cho vay không hợp lý.
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức nghề nghiệp và yếu kém về nghiệp vụ chuyên môn.
- Thiếu sự kiểm tra, giám sát, quản lý sau khi cho vay
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ NH
1.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội
RRTD là một yếu tố tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, gây ra những hậu quả nghiêm trọng và ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh của đời sống kinh tế xã hội quốc gia, đồng thời lan rộng trên toàn cầu.
1.1.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng dựa vào nguồn vốn huy động từ dân cư và các tổ chức Khi rủi ro tín dụng (RRTD) xảy ra, ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi suất cho vay, nhưng vẫn phải trả lãi cho người gửi tiền khi đến hạn Điều này dẫn đến mất cân đối thu chi, giảm vòng quay vốn tín dụng, gia tăng chi phí hoạt động và giảm sút lợi nhuận, từ đó làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nếu RRTD xảy ra thường xuyên và ở mức độ cao, ngân hàng sẽ phải thu hẹp quy mô kinh doanh, dẫn đến giảm năng lực tài chính và sức cạnh tranh Hệ quả là uy tín của ngân hàng giảm, sự tín nhiệm của khách hàng bị ảnh hưởng, và có nguy cơ đánh mất thương hiệu.
NH và phá sản là con đường tất yếu
1.1.6.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội
RRTD có thể dẫn đến thua lỗ và phá sản cho ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hàng ngàn người gửi tiền và hàng ngàn doanh nghiệp không được đáp ứng nhu cầu vốn Hệ quả là nền kinh tế suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm và tỷ lệ thất nghiệp gia tăng.
Sự đổ vỡ của một ngân hàng có thể gây ra hiệu ứng dây chuyền, dẫn đến hoảng loạn trong nhiều ngân hàng khác và ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Ví dụ, sự sụp đổ của ngân hàng Lehman Brothers vào năm 2008 đã kéo theo hàng loạt ngân hàng khác như AIG, Fannie Mae, và Freddie Mac phá sản.
RRTD có tác động lớn đến nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa hiện nay, khi mà nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào khu vực và thế giới Mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các nước phát triển diễn ra nhanh chóng, khiến RRTD tại một quốc gia ảnh hưởng trực tiếp đến các nền kinh tế khác Các cuộc khủng hoảng tài chính, như khủng hoảng châu Á năm 1997, khủng hoảng Nam Mỹ năm 2001-2002, và khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, đã chứng minh rõ ràng điều này.
Tóm lại, RRTD của ngân hàng xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau Nếu tình trạng này kéo dài và tăng cao, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Điều này đôi khi còn ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế toàn cầu.
Do đó, các ngân hàng cần phải cẩn trọng và áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả để giảm thiểu các rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng.
Quản lý rủi ro tín dụng
Khái niệm
Quản lý rủi ro tín dụng là một quy trình khoa học và hệ thống, giúp nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa các tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro tín dụng Mục tiêu chính là giảm thiểu những mất mát có thể xảy ra, đảm bảo an toàn và ổn định cho các hoạt động tài chính.
Nhiệm vụ của công tác quản lý rủi ro tín dụng:
Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro tín dụng là rất quan trọng để dự đoán các rủi ro có thể xảy ra, xác định điều kiện, nguyên nhân và hậu quả của chúng Đồng thời, việc tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học giúp chỉ ra các mục tiêu cụ thể cần đạt được, thiết lập ngưỡng an toàn và xác định mức độ sai sót có thể chấp nhận được.
Xây dựng chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát nhằm phòng chống rủi ro là rất quan trọng Cần phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên trong tổ chức Đồng thời, lựa chọn các công cụ kỹ thuật hiệu quả để phòng ngừa, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống
Đo lường rủi ro tín dụng
1.2.2 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng
Trong quản lý rủi ro, việc xây dựng hệ thống đo lường RRTD là cần thiết để phân loại mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều này giúp đưa ra các biện pháp cụ thể nhằm quản lý hiệu quả các rủi ro ở các mức độ khác nhau Nhiều mô hình đa dạng, cả định lượng lẫn định tính, có thể được sử dụng để đánh giá RRTD.
1.2.2.1 Mô hình định tính - Mô hình 6C
Mô hình này tập trung vào việc đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán của người vay khi đến hạn Cụ thể, nó xem xét 6 yếu tố quan trọng để xác định khả năng tài chính của người vay.
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ mục đích vay của khách hàng để đảm bảo tính phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng Ngoài ra, việc xem xét lịch sử vay và trả nợ của khách hàng cũ là rất quan trọng; đối với khách hàng mới, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng khác, và các cơ quan thông tin đại chúng để có cái nhìn toàn diện.
Năng lực của người vay (Capacity) được xác định theo quy định pháp luật của từng quốc gia, trong đó người vay cần phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để thực hiện các giao dịch vay mượn.
Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, trước tiên cần xác định nguồn thu nhập như doanh thu bán hàng, thu nhập từ hoạt động kinh doanh, tiền từ thanh lý tài sản hoặc phát hành chứng khoán Tiếp theo, việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính là rất quan trọng để có cái nhìn tổng thể về khả năng chi trả nợ.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là điều kiện quan trọng mà ngân hàng yêu cầu để cấp tín dụng Đây cũng chính là nguồn tài sản thứ hai mà khách hàng có thể sử dụng để thanh toán nợ vay cho ngân hàng.
- Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.
Kiểm soát là quá trình đánh giá ảnh hưởng của sự thay đổi luật pháp và quy chế hoạt động đến khả năng của các doanh nghiệp (KH) trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng (NH).
Mô hình 6C tuy đơn giản nhưng phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của nhân viên tín dụng.
1.2.2.2 Mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng sử dụng mô hình định lượng để đo lường rủi ro và dự báo tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng Các mô hình này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tài chính.
1.2.2.2.1 Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Rủi ro không hoàn vốn trái phiếu của công ty, hay còn gọi là RRTD, thường được thể hiện qua việc xếp hạng trái phiếu Các đánh giá này được thực hiện bởi các dịch vụ xếp hạng tư nhân, trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ hàng đầu.
Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng Moody's và Standard & Poor's
Xếp hạng theo Moody’s Xếp hạng theo Standard & Poor’s
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
Aa Chất lượng cao AA Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình BBB Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém CCC Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ CC Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ
Chất lượng chứng khoán thấp và triển vọng không khả quan được thể hiện qua xếp hạng của Moody’s với mức cao nhất là Aaa và Standard & Poor’s với AAA Sự giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s) phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Các chứng khoán ở bốn loại đầu được xem là nên đầu tư, trong khi các loại bên dưới không được khuyến khích Tuy nhiên, mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận khiến một số nhà đầu tư chấp nhận rủi ro để tìm kiếm lợi nhuận cao từ các chứng khoán có xếp hạng thấp.
Tóm lại, NH đánh giá xác suất rủi ro của người vay, từ đó định giá các khoản vay
Quyết định cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào quy mô khoản vay và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố quan trọng liên quan đến quá trình này bao gồm khả năng hoàn trả của người vay, lịch sử tín dụng, và các yếu tố kinh tế vĩ mô.
− Các yếu tố liên quan đến người vay
Uy tín trả nợ của khách hàng được thể hiện qua lịch sử thanh toán Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn trong suốt quá trình vay, điều này sẽ tạo dựng lòng tin vững chắc với ngân hàng.
Cơ cấu vốn của doanh nghiệp được thể hiện qua tỷ số giữa vốn vay và vốn tự có; tỷ lệ này càng cao thì khả năng gặp rủi ro càng lớn.
Mức độ biến động của thu nhập có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của người vay Do đó, thu nhập ổn định và lâu dài sẽ thu hút sự quan tâm hơn từ các ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK
Giới thiệu chung về Sacombank
Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Tên quốc tế: SAI GON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: SACOMBANK
Trụ sở chính: 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) được thành lập theo Quyết định số 05/GP-UB ngày 03/01/1992 của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh và hoạt động theo Quyết định số 0006/NH-GP ngày 05/12/1991 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Sacombank được thành lập vào ngày 21/12/1991 với vốn điều lệ ban đầu 3 tỷ đồng, dựa trên việc chuyển đổi Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp và sáp nhập ba Hợp tác xã tín dụng Tân Bình, Thành Công, và Lữ Gia.
Sacombank, được thành lập với số vốn khiêm tốn trong giai đoạn tài chính khó khăn, đã vươn lên trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam sau hơn 19 năm hoạt động Ngân hàng hiện có vốn điều lệ 9.179 tỷ đồng, vốn tự có 12.388 tỷ đồng, phục vụ hơn 81.000 cổ đông đại chúng, và tổng tài sản đạt 141.799 tỷ đồng tính đến 31/12/2010 Mạng lưới hoạt động của Sacombank bao gồm gần 366 điểm giao dịch, trong đó có 363 điểm trong nước và 3 điểm tại Campuchia và Lào, cùng với hơn 6.180 đại lý thuộc 289 ngân hàng tại 80 quốc gia và vùng lãnh thổ Để nâng cao năng lực cạnh tranh và thương hiệu, Sacombank đặc biệt chú trọng đến công tác đào tạo và phát triển đội ngũ nhân viên, hiện có 8.500 nhân viên chính thức.
Vào ngày 12/07/2006, Sacombank trở thành ngân hàng đầu tiên niêm yết cổ phiếu, đánh dấu một bước quan trọng cho sự phát triển của thị trường vốn Việt Nam và mở đường cho việc niêm yết cổ phiếu của các ngân hàng thương mại cổ phần Năm 2008, Sacombank ghi dấu ấn mới khi công bố trở thành tập đoàn tài chính tư nhân đầu tiên tại Việt Nam (Sacombank Group).
Sacombank không chỉ chú trọng vào hoạt động kinh doanh mà còn tích cực phát triển các chương trình cộng đồng, bao gồm học bổng “Ươm mầm cho những ước mơ”, chương trình việt dã “Cùng Sacombank chạy vì sức khỏe cộng đồng” và “Ngày hội từ thiện đón xuân”.
Sau hơn 19 năm hoạt động, Sacombank đã gặt hái nhiều thành công và vinh dự nhận nhiều bằng khen cùng giải thưởng uy tín.
2.1.2 Kết quả hoạt động của Sacombank
Năm 2010, tổng nguồn vốn huy động của Sacombank đạt 126.202 tỷ đồng, tăng 39.867 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 46% so với cuối năm 2009 Thị phần huy động của ngân hàng chiếm 4,8% trong toàn ngành, cho thấy sự phục hồi của nền kinh tế và sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng Tốc độ tăng trưởng huy động vốn trong năm 2010 cao hơn đáng kể so với năm 2009.
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động (ĐVT: tỷ đồng)
Khoản mục Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
TCKT&dân cư 53.283 90,09% 78.497 90,92% 103.804 82,25% Ủy thác 1.014 1,7% 1.832 2,12% 2.102 1,67%
“Nguồn: Báo cáo tài chính của Sacombank” [1]
Nguồn vốn huy động của Sacombank chủ yếu từ các tổ chức kinh tế và dân cư
Năm 2010, Sacombank đã huy động được 103.804 tỷ đồng, chiếm 82,25% tổng huy động, tăng 32,24% so với năm 2009 Tuy nhiên, tỷ trọng huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đã giảm mạnh từ 90,92% xuống 82,25% so với cuối năm 2009 Huy động từ các tổ chức tín dụng (TCTD) chiếm 16,08% tổng vốn huy động, tương đương 20.296 tỷ đồng.
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của Sacombank trong những năm gần đây đạt mức cao, với nguồn vốn chủ yếu đến từ khu vực dân cư và ủy thác từ các tổ chức tài chính nước ngoài Mức lãi suất huy động hợp lý đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, đồng thời khẳng định vị thế của Sacombank trên thị trường.
Cuối năm 2010, tổng dư nợ tín dụng của Sacombank đạt 77.486 tỷ đồng, tăng 39,62% so với năm 2009 với mức tăng 21.989 tỷ đồng Thị phần cho vay của ngân hàng này chiếm 3,6% tổng dư nợ của ngành ngân hàng, trong đó, dư nợ tín dụng chủ yếu đến từ khách hàng tổ chức kinh tế và dân cư, trong khi cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng rất thấp.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2010 có phần chậm lại so với đà tăng của năm
Năm 2009, nền kinh tế vẫn đối mặt với nhiều khó khăn sau giai đoạn phục hồi, trong khi năm 2010 không nhận được các gói hỗ trợ từ Chính phủ như năm trước đó.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ (ĐVT: tỷ đồng)
Khoản mục Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
“Nguồn: Báo cáo tài chính của Sacombank” [1]
Trong những năm gần đây, Sacombank đã kiểm soát tăng trưởng tín dụng phù hợp với kế hoạch đã đăng ký với NHNN Ngân hàng này tích cực hưởng ứng chủ trương của Chính phủ về hỗ trợ lãi suất, triển khai các chương trình cho vay trọng điểm như tài trợ xuất khẩu gạo và thủy hải sản ở miền Tây, hỗ trợ xuất khẩu cà phê ở Tây Nguyên, cùng với việc đồng tài trợ một số dự án đầu tư cơ sở hạ tầng của Chính phủ.
Bảng 2.3: Dư nợ cho vay của một số ngân hàng thương mại (ĐVT: tỷ đồng)
NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 21,232 38,382 62.346 80.77% 62,44%
NH TMCP Sài Gòn Hà Nội 6,253 12,829 24.301 105.17% 89,42%
NH Công Thương Việt Nam 120,752 162,335 233.062 34.44% 43,57%
NH Ngoại Thương Việt Nam 112,793 140,547 175.600 24.61% 24,94%
Đến cuối năm 2009, Sacombank ghi nhận dư nợ đứng thứ hai trong toàn hệ thống ngân hàng, chỉ sau ACB, khi so sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần khác (không bao gồm các ngân hàng nhà nước cổ phần hóa).
Tốc độ tăng trưởng của Sacombank đang vượt trội so với tốc độ tăng trưởng tín dụng của nền kinh tế Việt Nam.
2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thanh toán, hoạt động thẻ
Hoạt động thanh toán của Sacombank đang trên đà phát triển mạnh mẽ nhờ ứng dụng công nghệ hiện đại và tiên tiến, hướng tới tự động hóa và mở rộng dịch vụ Năm 2010, doanh số chuyển tiền trong và ngoài hệ thống đạt 2.834.292 tỷ đồng, tăng 1.227.087 tỷ đồng so với năm 2009 Đặc biệt, doanh số thanh toán quốc tế năm 2010 đạt 5.726 triệu USD, tăng 1.550 triệu USD, tương ứng với mức tăng trưởng 37% so với năm trước.
- Hoạt đông kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua bán năm 2010 đạt 37.390 triệu USD, tăng 9.131 triệu USD tương ứng tăng 32,31% so với năm 2009
Thực trạng quản lý RRTD tại Sacombank
Để nhận diện rủi ro tín dụng, cần theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động cùng với các chính sách quy định cho vay Việc này giúp thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân trong từng thời kỳ và dự báo những nguyên nhân tiềm ẩn có khả năng gây ra rủi ro tín dụng trong tương lai.
Trước hết, ta tìm hiểu các quy định liên quan đến hoạt động cho vay tại Sacombank.
2.2.1.1 Chính sách tín dụng hiện hành của Sacombank
Chính sách tín dụng lần đầu được hội đồng quản trị ban hành vào ngày 03/03/2004 và đã được điều chỉnh qua từng giai đoạn để phù hợp với tình hình hoạt động thực tế, nhằm tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh.
Chính sách tín dụng xác định các nguyên tắc và chuẩn mực cơ bản cần tuân thủ để quản lý rủi ro một cách hiệu quả và trong phạm vi chấp nhận được.
2.2.1.1.1 Nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng
Việc cấp tín dụng cần được phân tích dựa trên khả năng quản lý và thị trường tiêu thụ sản phẩm của khách hàng Ngoài ra, hoạt động kinh doanh, tiềm năng phát triển trong tương lai, tình hình tài chính và khả năng trả nợ cũng là những yếu tố quan trọng Tài sản đảm bảo chỉ nên được xem xét sau khi đã đánh giá các yếu tố trên.
- KH phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả vốn và lãi vay đúng hạn
- Khi cho vay ngoại tệ, phải tuân thủ quy định của NHNN về quản lý ngoại hối.
Thị trường mục tiêu của Sacombank tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tiềm năng phát triển, ưu tiên sử dụng đa dạng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, Sacombank cũng hướng đến các cá nhân có đăng ký kinh doanh, đặc biệt là những người có hoạt động xuất nhập khẩu.
2.2.1.1.3 Điều kiện cấp tín dụng
Sacombank chỉ xem xét cho vay đối với khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện như: có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; khả năng tài chính để đảm bảo trả nợ đúng hạn; có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi và hiệu quả, phù hợp với quy định pháp luật; và thực hiện các thủ tục bảo đảm tiền vay theo quy định.
2.2.1.1.4 Trường hợp không cấp tín dụng hoặc cấp tín dụng hạn chế
− Trường hợp không cấp tín dụng:
Sacombank không cho vay, bảo lãnh hoặc chấp nhận bên thứ ba bảo lãnh vay vốn đối với các trường hợp quy định tại điều 77 Luật các TCTD 1997.
KH cá nhân nhỏ hơn 18 tuổi, lớn hơn 65 tuổi
KH hoạt động trong lĩnh vực có rủi ro cao và không được thị trường chấp nhận, đã ghi nhận lỗ trong hai năm liên tiếp Năng lực quản lý và kinh doanh của KH yếu kém, đồng thời cung cấp thông tin không trung thực cho ngân hàng Ngoài ra, KH còn có thông tin tiêu cực từ CIC và đang bị truy tố hoặc chịu các biện pháp chế tài từ cơ quan pháp luật.
Các khoản vay để mua sắm tài sản hoặc chi phí hình thành tài sản mà pháp luật không cho phép, cũng như các hoạt động gây hại cho môi trường, cần được xem xét kỹ lưỡng.
− Trường hợp hạn chế cấp tín dụng:
Sacombank không cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm hoặc ưu đãi đối với các đối tượng quy định tại điều 78 Luật các TCTD năm 1997
Mối quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên vay vốn không phải là quan hệ gia đình hay thành viên trong công ty, đồng thời bên bảo lãnh phải từ 65 tuổi trở lên.
Các tài sản sau đây được Sacombank chấp nhận làm tài sản bảo đảm:
Bảng 2.5 Tài sản bảo đảm
STT Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ cấp tín dụng
01 Số dư tài khoản tiền gửi tại Sacombank, thẻ tiết kiệm hoặc giấy tờ có giá do Sacombank phát hành 100%
02 Tín phiếu, trái phiếu do Chính Phủ, NHNN phát hành 100%
03 Bộ chứng từ L/C xuất khẩu được Sacombank chấp nhận 95%
04 Tín phiếu, trái phiếu do chính quyền tỉnh, thành phố phát hành 90%
05 Số dư tài khoản tiền gửi của các TCTD khác 90%
07 Nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm 80%
08 Nhà ở, nhà làm việc, nhà xưởng, kho tàng 70%
09 Giá trị quyền sử dụng đất, quyền thuê đất 70%
12 Vàng, Ngoại tệ có thể chuyển đổi dễ dàng, Cổ phiếu, trái phiếu của các công ty
Theo quy định từng thời kỳ
“Nguồn: Chính sách tín dụng Sacombank” [2]
Các trường hợp cho vay vượt quá tỷ lệ cấp tín dụng tối đa và cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm sẽ được Hội đồng tín dụng xem xét và quyết định dựa trên từng tình huống cụ thể.
2.2.1.2 Quy trình cấp tín dụng
Quy trình cấp tín dụng tại Sacombank bao gồm các bước cụ thể và chi tiết, hướng dẫn cách thức thực hiện trong quá trình cấp tín dụng Các bước cơ bản này giúp đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
2.2.1.2.1 Tiếp thị, thu thập hồ sơ và đề xuất nhu cầu
NVQHKH đóng vai trò quan trọng trong việc tìm kiếm và tiếp thị khách hàng Sau khi quá trình tiếp thị thành công, NVQHKH sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn tất các thủ tục và hồ sơ cần thiết.
Sau khi khách hàng bổ sung hồ sơ, nhân viên quản lý khoản vay sẽ tiến hành đánh giá sơ bộ hồ sơ vay, bao gồm các yếu tố như tính pháp lý, tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, nguồn thu nhập, nhu cầu của khách hàng, tài sản bảo đảm và quá trình giao dịch với các tổ chức tín dụng, đồng thời thu thập thông tin từ CIC.
NVQHKH đã phối hợp cùng NVTĐ để tiến hành xác minh thực tế, nhằm thảo luận về nhu cầu cấp tín dụng cũng như đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và tài sản bảo đảm.
- NVTĐ lập tờ trình thẩm định:
Phân tích kiểm tra chứng từ pháp lý, tình hình hoạt động, tình hình tài chính, phương án kinh doanh, nguồn thu nhập, tài sản bảo đảm
Tham khảo thông tin về sản phẩm, thị trường, dự báo thị trường về sản phẩm kinh doanh của KH và các đơn vị cạnh tranh với KH;
Đánh giá tình hình quan hệ với Sacombank và các TCTD khác (nếu có);
Thực hiện chấm điểm XHTD tự động;
Đánh giá các rủi ro khi cấp tín dụng và đề ra các biện pháp hạn chế rủi ro;
Đề xuất cấp tín dụng.
- Các cấp có thẩm quyền ra quyết định phê duyệt hồ sơ cấp tín dụng;
Ý kiến phán quyết cần ghi rõ số tiền và thời hạn cho từng hình thức và khoản mục cấp tín dụng Nếu không đồng ý cấp tín dụng, phải nêu rõ lý do từ chối.
2.2.1.2.4 Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết
GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK
Phương hướng và kế hoạch kinh doanh năm 2011
Năm 2011, tình hình kinh tế toàn cầu dự báo sẽ diễn ra phức tạp, với các nền kinh tế lớn phải đối mặt với nhiều thách thức như nợ công cao, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng và những tác động từ biến đổi khí hậu.
Mức tăng trưởng kinh tế thế giới trong năm 2011 được dự báo tăng trưởng nhưng khiêm tốn, chỉ từ 3-3,1%; riêng đối với khu vực châu Á khoảng 7%.
Mặc dù nền kinh tế Việt Nam đã có sự tăng trưởng đáng kể trong năm 2010, nhưng tính bền vững của sự phát triển này vẫn còn nhiều vấn đề Tình trạng tái lạm phát cao và các rủi ro liên quan đến thị trường cũng như tỷ giá đang đặt ra những thách thức lớn đối với sự phát triển kinh tế của đất nước.
Hoạt động của các ngân hàng thương mại sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh thay đổi chính sách vĩ mô Trong đó, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái và tình hình nợ quá hạn có khả năng gia tăng.
Sacombank đã xây dựng kế hoạch và các nhóm giải pháp kinh doanh trọng tâm cho năm 2011, nhằm đảm bảo sự kết hợp hài hòa giữa hai mục tiêu chính: “Kinh doanh hiệu quả” và “Phát triển an toàn, bền vững”.
3.1.2 Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2011
- Về các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu năm 2011
Các chỉ tiêu tài chính năm 2011 ĐVT: tỷ đồng % tăng giảm so với 2010
Tổng nguồn vốn huy động KH 120.000 22,00%
Tổng dư nợ cho vay 90.500 20,00%
− Giữ vững ổn định cổ tức năm 2011 ở mức 14% - 16%/ vốn cổ phần
− Về các chỉ tiêu chất lượng chủ yếu:
Bảng 3.2: Các chỉ tiêu chất lượng năm 2011
Các chỉ tiêu chất lượng năm 2011 Kế hoạch
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) >9%
Tỷ lệ cho vay/Tổng huy động
