BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG THÚY HÒA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG THÚY HỊA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG TH HỒ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Ngân Hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS., TS LÊ THỊ TUYẾT HOA Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Họ tên học viên: NGUYỄN HỒNG THÚY HÒA Mã số học viên: 020120180034 Lớp CH20B02 Tôi xin cam đoan: Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả Nguyễn Hồng Thúy Hịa ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh hỗ trợ, giúp đỡ trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức khoa học chuyên ngành Tài – Ngân hàng, sở tảng để thực luận văn áp dụng vào thực tiễn công việc Tôi xin chân thành tri ân người hướng khoa học PGS.,TS Lê Thị Tuyết Hoa giúp tơi hình thành ý tưởng nghiên cứu dìu dắt tơi giai đoạn suốt q trình nghiên cứu để hồn thiện luận văn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình bạn bè, đồng nghiệp động viên, chia sẻ tiếp thêm nguồn lực cho tơi để hồn thành luận văn Do kinh nghiệm kiến thức hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp từ Q Thầy Cơ, đồng nghiệp bạn học viên Tôi chân thành cảm ơn Trân trọng ! iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Nội dung tóm tắt luận văn: Trong nghiên cứu tác giả trình bày sở lý luận liên quan đến tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng qua khái niệm, đặc điểm Đồng thời luận văn đưa khái niệm luận cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bên cạnh luận văn vào xác định tiêu chí định lượng định tính để đánh giá cho rủi ro tín dụng rút học kinh nghiệm việc quản trị rủi ro tín dụng cho BIDV Dựa tiêu chí đánh giá đưa ra, tác giả tiến hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2019 – 2021 thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài kiểm toán qua năm giai đoạn này, tác giả ghi nhận kết mà BIDV đạt trì tỷ lệ nợ xấu nợ hạn tỷ lệ cho phép Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu có gia tăng qua năm tạo nguy tiềm ẩn cho ngân hàng, nguyên nhân đến từ giai đoạn có ảnh hưởng đại dịch Covid – 19 việc tái cấu trúc việc cấp tín dụng cho đối tượng nguyên nhân vận hành BIDV Những tồn có nguyên nhân xuất phát từ BIDV Những nguyên nhân sở cho định hướng, chiến lược giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng cho BIDV giai đoạn hội nhập, chủ yếu tập trung vào giải pháp liên quan đến việc xây dựng cấu tổ chức, thắt chặt việc cấp tín dụng cho đối tượng hay khơng linh hoạt xử lý trường hợp khách hàng có hoạt động kinh doanh thiếu minh bạch sổ sách kế tốn hàng năm Từ khố: Rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng iv ABSTRACT Project title: Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam Dissertation summary: In this study, the author presented the theoretical basis related to bank credit and bank credit risk through concepts and characteristics At the same time, the thesis also provides concepts and arguments about the necessity of bank credit risk management Besides, the thesis goes into determining quantitative and qualitative criteria to assess credit risk and draws lessons from experience in credit risk management for BIDV Based on the given evaluation criteria, the author analyzes the current status of credit activities and credit risk management of BIDV in the period of 2019 - 2021 through secondary data collected From the audited financial statements over the years during this period, the author has recognized the results that BIDV has achieved, which is still maintaining the ratio of bad debt and overdue debt at the allowed rate However, the bad debt ratio still has increased over the years, creating potential risks for banks, due to the influence of the Covid-19 pandemic and the restructuring in granting loans credit to the subjects with the same reasons in the operation of BIDV These problems are caused by BIDV These causes are the basis for specific orientations, strategies and solutions to limit credit risks for BIDV in the integration period, mainly focusing on solutions related to building organizational structure organizations, tightening credit granting to entities or not flexibly handling cases where customers have business activities that lack transparency in the annual accounting books Keywords: Credit risk, credit risk management v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng thương mại cổ phẩn Đầu tư Phát triển Việt Nam CB Cán CN Chi nhánh DPRR Dự phòng rủi ro HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHLQ Khách hàng liên quan NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU xii DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ xiii PHẦN MỞ ĐẦU .1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1 TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU 3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3.1 Mục tiêu tổng quát .5 3.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .12 vii 1.1.5 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu 13 1.1.5.2 Dự phòng rủi ro tín dụng .14 1.1.5.3 Quy mơ tín dụng .14 1.1.5.4 Cơ cấu tín dụng 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Vai trò hoạt động quản trị RRTD ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 17 1.2.3.2 Đánh giá/đo lường rủi ro tín dụng 21 1.2.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng .23 1.2.4.1 Chỉ tiêu định lượng 25 1.2.4.2 Chỉ tiêu định tính 26 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI BIDV 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD ngân hàng thương mại số quốc gia giới 28 1.3.1.1 Kinh nghiệm Malaysia 28 1.3.1.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 30 1.3.1.3 Kinh nghiệm Mỹ 31 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị RRTD cho BIDV 33 TÓM TẮT CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 36 viii 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình tổ chức BIDV 37 Hình 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức BIDV .38 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV 39 Bảng 2.1: Các tiêu tài BIDV giai đoạn 2019 – 2021 39 Hình 2.3: Biểu đồ biểu diễn tình hình tài sản BIDV giai đoạn từ năm 2019 – 2021 .40 Hình 2.4: Biểu đồ biểu diễn tình hình vốn chủ sở hữu BIDV giai đoạn từ năm 2019 – 2021 41 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 2.2.1 Quy mô tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay .42 Bảng 2.2: Quy mơ dự nợ tín dụng BIDV 42 Bảng 2.3: Cơ cầu dư nợ cho vay BIDV .43 2.2.3 Tình hình rủi ro tín dụng BIDV 45 2.2.3.1 Tình hình nhóm nợ 46 Bảng 2.4: Diễn biến nhóm nợ BIDV 46 Đơn vị: tỷ đồng 46 Bảng 2.5: Diễn biến trích lập dự phòng RRTD BIDV .47 Hình 2.6: Biểu đồ diễn biến tốc độ tăng trưởng dự phòng RRTD BIDV .48 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 48 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .49 2.3.1.1 Đối với lĩnh vực thương mại: 50 2.3.1.2 Đối với lĩnh vực xây dựng/kinh doanh bất động sản .51 2.3.1.3 Đối với lĩnh vực khác 52 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 53 ... NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần. .. GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG TH HỒ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại