BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP.Hồ Chí Minh, tháng năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN PGS.TS LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO TP.Hồ Chí Minh, tháng năm 2022 TĨM TẮT KHĨA LUẬN Mục đích khóa luận nghiên cứu “Những yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” từ năm 2010 đến năm 2021 Dữ liệu cho nghiên cứu đƣợc thu thập từ báo cáo tài 25 NHTM Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2021 Khóa luận sử dụng phƣơng pháp tiếp cận ƣớc lƣợng liệu bảng ƣớc lƣợng hồi quy Sử dụng phƣơng pháp ƣớc lƣợng mô men tổng quát (GMM) Các yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại đƣợc đƣợc tìm có ý nghĩa thống kê Trong tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ngân hàng, tốc độ tăng trƣởng tín dụng ngân hàng tốc độ tăng trƣởng kinh tế có mối liên hệ ngƣợc chiều với nợ xấu ngƣợc lại quy mô ngân hàng, tỷ lệ lạm phát, vốn chủ sở hữu tổng tài sản ngân hàng dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng có mối tƣơng quan dƣơng với nợ xấu Từ kết đó, khóa luận đƣa đề xuất khuyến nghị cho ngân hàng thƣơng mại dựa kết nghiên cứu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu gia tăng.Báo cáo đƣa lời khuyên khuyến nghị cho ngân hàng thƣơng mại dựa kết nghiên cứu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu gia tăng Từ khóa: Nợ xấu, Ngân hàng thƣơng mại, GMM ABSTARCT A commercial bank is a business that specializes in capital trading and monetary services for businesses Over the years of their inception and expansion, Vietnam's joint stock commercial banks have become increasingly innovative in terms of quality, contributing to the country's economic development Credit activities are the bank's core, primary, and primary source of revenue in the banking industry Because banks are the lifeblood of the economy, their failure will have a significant impact on capital mobility in the economy, perhaps resulting in a banking system-wide catastrophe As a result, credit risk management at banks is critical in tandem with the profitable operation of banks Non-performing loans are a problem that must be addressed in credit risk management If not monitored and managed immediately, non-performing loans are regarded a warning indication of a potential financial catastrophe, according to Klein (2013), Louzis (2012), Nkusu, M (2011), and Rogoff (2010) The reason of bad debt has been shown in a number of recent research conducted throughout the world Internal and external variables, such as high interest rates, have a link with the bank, according to Sinkey, J.F and Greenwalt, MB (1991), who investigated commercial banks in the United States and discovered that the reasons of credit failure arise from both internal and external sources Tobin (1880) said that banks must be concerned with liquidity in order for depositors to be able to withdraw money at any moment in order to reduce bad loans They must also be able to satisfy the customer's minimal cash requirements at any given moment As a result, institutions must have a considerable quantity of highly liquid assets on hand Many research have been conducted in Vietnam to determine the factors that influence non-performing loans in joint stock commercial banks The causes of bank nonperforming loans have been linked to size and macro variables such as economic development, increased credit growth, and inflation, according Le Kieu Oanh Dao (2020), and Hang Hoang Thi Thanh (2020) Understanding the causes of non-performing loans and studying their influence on commercial banks' business activities in Vietnam is critical to developing a plan to avert bank collapses The non-performing loan ratio has been changing in the past, but with the efforts of commercial banks and timely direction from the State Bank (SBV) and ministries, the non-performing loan percentage has tended to decrease On the evolution of bad debts over time, according to SBV Deputy Governor Nguyen Kim Anh, the on-balance sheet non-performing loan percentage of the whole banking system was 2.46 % in 2016, in 2017 it decreased to 1.99% 1.91% in 2018, 1.63% in 2019, 1.76% in 2020, 1.9% in 2020 and 1.9% in 2021, excluding bad debts Policymakers and state agencies are now using a variety of non-performing loan evaluation methodologies to deal with bad debts in the short term However, knowledge of the causes of non-performing loans is limited, and the main elements that produce nonperforming loans have not been well investigated The fundamental challenge is how to promptly deal with bad debts, identify the root reasons, and develop appropriate solutions to reduce bad debts, support the banking industry's healthy development, and contribute to growth So cost-effective From the above reasons, the author decided to choose the topic "Factors affecting non-performing loan of joint stock commercial banks in Vietnam" Keywords: Non-performing loan, Commercial bank, GMM LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan khóa luận thân tác giả thực Các số liệu, kết nêu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc công bố theo quy định Các kết nghiên cứu khóa luận tác giả tự tìm hiểu, phân tích khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Tác giả Đỗ Nguyễn Sinh Hùng LỜI CẢM ƠN Trớc hết, xin gửi lời cảm ơn đến Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân Hàng TP.HCM cung cấp đầy đủ kiến thức cần thiết suốt thời gian qua, tạo điều kiện cho tác giả có thểthực khóa luận tốt nghiệp với khả tốt Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên hƣớng dẫn mình, PGS.TS Lê Phan Thị Diệu Thảo Sự dẫn nhiệt tình tâm huyết giúp đỡ tác giả nhiều trình thực nghiên cứu Cảm ơn Thầy Cơ có góp ý định hƣớng, giúp tác giả có động lực để hồn thành khóa luận Với điều kiện vốn kiến thức hạn chế tác giả, khóa luận khơng thể tránh đƣợc nhiều thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận đƣợc bảo thầy để nâng cao kiến thức thân, tích lũy thêm nhiều kinh nghiệm để hồn thành tốt nghiên cứu tới Tôi xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày 11, tháng 04, năm 2022 Sinh viên thực Đỗ Nguyễn Sinh Hùng MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý nghiên cứu 1.2 Muc tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp nghiên cứu 1.7 Kết cấu nghiên cứu Kết luận chƣơng CHƢƠNG 2: LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 2.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng 2.2 Lý thuyết nhân tố tác động đến nợ xấu 2.3 Tổng quan nghiên cứu thực nghiệm 15 2.3.1 Nghiên cứu giới 15 2.3.2 Nghiên cứu nƣớc 19 2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng 21 Kết luận Chƣơng 27 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 28 3.1 Giả thuyết nghiên cứu 28 3.2 Mô hình nghiên cứu 29 3.3 Dữ liệu nghiên cứu 35 3.4 Trình tự nghiên cứu 35 Kết luận chƣơng 38 CHƢƠNG THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 39 4.1 Thống kê mô tả biến 39 4.2 Phân tích tƣơng quan mơ hình nghiên cứu 41 4.3 Phân tích hồi quy mơ hình nghiên cứu 42 4.3.1 Kiểm định tƣợng đa cộng tuyến 42 4.3.2 Kiểm định tƣợng phƣơng sai thay đổi 42 4.3.3 Kiểm định tƣợng tự tƣơng quan 43 4.4 Ƣớc lƣợng mơ hình theo phƣơng pháp GMM 44 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu 46 Kết luận chƣơng 50 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 51 5.1 Kết luận 51 5.2 Một số khuyến nghị 51 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu 54 Kết luận chƣơng 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU v PHỤ LỤC DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU vi PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY xii PHỤ LỤC xvii DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt BCBS Tiếng Anh Tiếng Việt Basel Committee on Banking Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Supervision CAR Capital Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn CGI Corporate governance index Chỉ số quản trị doanh nghiệp FEM Fixed Effects Model Mơ hình ảnh hƣởng cố định FSIS Financial Soundness Indicators Chỉ số lành mạnh tài GMM Generalized Method of Moments Phƣơng pháp ƣớc lƣợng tổng quát hóa dựa momen IAS International Accounting Standard Chuẩn mực kế toán quốc tế IFRS Inernational Financial Reporting Standards Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ Quốc tế LGDR Loss Given Default Rate Tỷ lệ mát đƣợc xác định NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu Return On Equity Tổ chức tín dụng TCTD VAS Vietnam Accounting Standard Chuẩn mực kế toán Việt Nam VEPR Viet NamInstitute for Economic and Policy Research Viện nghiên cứu kinh tế sách i ... nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại niêm yết Việt Nam - Xem xét tác động yếu tố đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam - Góp ý giải pháp hạn chế nợ xấu cho ngân hàng thƣơng mại Việt. .. DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỖ NGUYỄN SINH HÙNG NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN... Thống kê từ nguồn cho thấy, nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đáng lo ngại Ở Việt Nam, có nhiều nghiên cứu tìm nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Nguyễn Thị Hồng Vinh