0 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1 1 Đánh giá khái quát các thủ đoạn thực hiện tội phạm của tội phạm rửa tiền trên thế giới và ở Việt Nam trong những năm gần đây 2 1 1 Khái quát về tội phạm rửa tiền 2 1.
MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1 Đánh giá khái quát thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới Việt Nam năm gần 1.1 Khái quát tội phạm rửa tiền 1.2 Các thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới Việt Nam năm gần 2 Đánh giá tính tương thích pháp luật hình Việt Nam Quy chế Rome tội phạm chiến tranh 2.1 Các đặc trưng tội chống loài người theo Quy chế Rome 2.2 Tính tương thích Pháp luật hình Việt Nam Quy chế Rome DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BLHS: Bộ luật Hình HSQT: Hình quốc tế TAHSQT: Tịa án Hình quốc tế TNHS: Trách nhiệm hình TCTNHS: Truy cứu trách nhiệm hình 1 Đánh giá khái quát thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới Việt Nam năm gần Ngày nay, hoạt động rửa tiền với nhiều thủ đoạn ngày tinh vi khó kiểm sốt vấn đề gây đau đầu nhiều quốc gia giới Rửa tiền không làm ảnh hưởng xấu đến kinh tế quốc gia mà cịn gây tác hại khơn lường kinh tế, xã hội chí trật tự an ninh toàn cầu 1.1 Khái quát tội phạm rửa tiền Khái niệm mang tính pháp lý “rửa tiền” nhắc đến Công ước LHQ chống buôn bán bất hợp pháp chất ma túy chất hướng thần năm 1988, nhiên khái niệm rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận khái niệm “rửa tiền” định nghĩa Cơng ước LHQ chống tội phạm có tổ chức xun quốc gia năm 2000 Ngồi cịn có nhiều cách định nghĩa khác “rửa tiền”, nhiên tựu chung lại rửa tiền hiểu khái quát sau: Rửa tiền hành vi phương thức khác xử lý tiền, tài sản phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp chúng, tạo vẻ bên ngồi hợp pháp cho lợi thu cách bất từ hành vi phạm tội Theo ước tính Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), tổng số tiền rửa toàn cầu năm chiếm khoảng 2% đến 5% GDP, tương đương khoảng 800 tỷ - 2000 tỷ USD/năm, khoảng 70% tiền mặt1 Trên giới, hoạt động rửa tiền không xảy quốc gia có quy định pháp luật tài chính, phịng chống rửa tiền lỏng lẻo, nhiều kẽ hở mà thường xuyên xảy các nước lớn, nước có luật phịng chống rửa tiền nghiêm ngặt Mỹ hay Anh 1.2 Các thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới Việt Nam năm gần Trên giới, thủ đoạn rửa tiền kể đến như: rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng; núp vỏ bọc công ty ma; rửa tiền qua sòng bạc; rửa tiền qua mạng, game online; rửa tiền thông qua kinh doanh Ở Việt Nam, đối tượng thường sử dụng phương thủ đoạn rửa tiền như: rửa tiền thông qua kinh doanh bất động sản; rửa tiền thơng qua đầu tư nước ngồi; rửa tiền thơng qua hệ thống ngân hàng… Các phương thức, thủ đoạn thực cách Xem: http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien,-tai-tro-khung-bo/nhan-dien-quy-trinh-rua-tien-va-tai-tro-chokhung-bo-84941.html, truy cập ngày 15/01/2020 tinh vi, khó truy lùng khó chứng minh nguồn gốc bất hợp pháp tiền phạm tội mà có: Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng: Người phạm tội lợi dụng khe hở pháp luật ngân hàng, tài để thực hành vi rửa tiền Một ví dụ tiểng Deutsche Bank AG (Đức) giúp khách hàng rửa 10 tỷ USD vòng bốn năm Những kẻ phạm tội đến Deutsche Bank mở tài khoản, chuyển tiền vào mua chứng khoán sàn giao dịch Moscow bán số chứng khoán sàn chứng khoán London, chuyển tiền thành công từ Moscow đến London2 Ở Việt Nam có vụ án rửa tiền đưa xét xử thực tế, từ năm 2013 – 2019, Ngân hàng Nhà nước tiếp nhận 8.219 báo cáo giao dịch đáng ngờ3, khơng phải Việt Nam vụ rửa tiền qua hệ thống ngân hàng mà ta chưa có chế hữu hiệu để phát xử lý tội phạm sử dụng thủ đoạn Có nhiều phương thức vô tinh vi để rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng như: vay vốn ngân hàng có bảo lãnh, chia nhỏ tiền gửi thơng qua nhiều tài khoản ngân hàng nước khác nhau; lợi dụng hệ thống ngân hàng “ngầm”4 v.v… Ưu điểm bật phương thức thực trót lọt, nguồn gốc đồng tiền bất hợp pháp gần xóa bỏ hồn tồn Tất phương thức rửa tiền gây hệ lụy đến hệ thống ngân hàng: uy tín giảm sút, cổ phiếu sụt giảm, khách hàng nhà đầu tư hạn chế giao dịch với ngân hàng đó, bị thao túng băng nhóm tội phạm, từ gây ảnh hưởng đến uy tín quốc gia, làm ổn định chế kinh tế điều tiết thơng thường Rửa tiền thơng qua đầu tư nước ngồi: Người phạm tội đưa tiền vào nước phát triển để đầu tư, mua bất động sản, công ty, thành lập cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi v.v… Lợi nhuận sau đầu tư chuyển đến địa mong muốn có bề ngồi hợp pháp Ví dụ cho thủ đoạn vụ Việt kiều Lê Thị Phương Mai đầu tư tiền từ hoạt động ma túy vào khu nghỉ mát cao cấp huyện Ninh Hịa, tỉnh Khánh Hịa danh nghĩa Cơng ty Viet – Can Resorts & Plannation Inc5 Đối với bọn tội phạm rửa tiền, mà chúng quan tâm ngành, lĩnh vực thuận lợi cho việc che giấu khoản tiền bất nên chúng thường đầu tư vào khu vực phục vụ Xem: https://baomoi.com/nhung-thu-doan-rua-tien-tinh-vi-xao-quyet/c/33448956.epi, truy cập ngày 17/01/2020 Xem: https://baomoi.com/8-200-giao-dich-dang-ngo-voi-hanh-vi-rua-tien/c/33392925.epi, truy cập ngày 16/01/2020 Hệ thống ngân hàng ngầm thiết lập cho phép gửi tiền, rút tiền chuyển khoản khơng có giấy tờ, hoạt động dựa niềm tin, không để lại dấu vết giấy hoạt động kiểm sốt phủ Ví dụ hệ thống fie chen Trung Quốc, hệ thống hwala Pakistan Ấn Độ Xem: Nguyễn Viết Tăng, Nội luật hóa quy định Cơng ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia hành vi rửa tiền, Tạp chí Luật học, Số 1/2012, tr 46 Xem: https://nhandan.com.vn/phapluat/item/9090002-.html, truy cập ngày 17/01/2020 3 nhu cầu người có nhiều tiền xã hội du lịch, giải trí cao cấp Điều khiến cho kinh tế phát triển lệch lạc, ổn định6 Rửa tiền thông qua kinh doanh bất động sản: Tổ chức, cá nhân dùng “tiền bẩn” để đầu tư, mua bất động sản sau bán lại để thu số tiền coi có nguồn gốc từ hoạt động kinh doanh bất động sản hợp pháp Vụ án rửa tiền tiếng Việt Nam gần “ông trùm” Giang Kim Đạt Vinashin sau phạm tội chuyển số tiền bất hợp pháp vào tài khoản bố đẻ ông Giang Văn Hiển để ông Hiển thay mặt trai mua 40 bất động sản nhiều tỉnh thành nước Ngồi cịn có vụ Phan Sào Nam rửa tiền việc chuyển tiền vào tài khoản dì ruột Phan Thu Hương 236 tỷ đồng nhờ Hương kinh doanh bất động sản7 Phương thức rửa tiền khiến cho người có nhu cầu sử dụng bất động sản thực không tiếp cận loại tài sản giá gia tăng cách bất hợp lý gây lãng phí tài sản xã hội Rửa tiền sòng bạc: Sòng bạc xem thiên đường lý tưởng bọn tội phạm khơng có hành động kiểm soát nguồn gốc tiền sử dụng để đánh bạc tiền trúng thưởng để đánh bạc coi hợp pháp Đầu năm 2019, theo nguồn tin từ quyền Trung Quốc, họ phá vỡ đường dây rửa tiền 4,4 tỷ USD thông qua Trung tâm đánh bạc châu Á Macau8 Rửa tiền qua trò chơi trực tuyến: Ngày với phát triển công nghệ thông thông tin tội phạm rửa tiền qua phương thức đánh bạc trực tuyến ngày gia tăng Đầu năm 2018, tờ The Guardian đưa tin công ty vận hành dịch vụ sịng bạc trực tuyến Anh bị giấy phép hoạt động sau nhà chức trách cảnh bảo công ty không nỗ lực ngăn chặn bọn tội phạm sử dụng trang web họ để rửa tiền Bọn tội phạm thường hay sử dụng trang web cờ bạc trực tuyến không cấp phép nhiều khiến cho trang web “chui” có nguồn lợi nhuận khủng Điều khiến cho trang web cờ bạc trực tuyến hợp pháp phải vật lộn với tình trạng suy thối9 Rửa tiền thơng qua việc núp bóng cơng ty ma: Cơng ty ma cơng ty bình phong lập nhằm mục đích rửa tiền Những người phạm tội sử Xem: Bộ Tư pháp – Viện khoa học pháp lý, Nghiên cứu giải pháp pháp lý phòng chống rửa tiền Việt Nam xu hội nhập quốc tế: báo cáo phúc trình đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, Hà Nội, 2011, tr 17 Xem: https://baomoi.com/nhieu-vu-rua-tien-ban-qua-ngan-hang-bat-dong-san/c/32791993.epi, truy cập ngày 16/01/2020 Xem: https://baophapluat.vn/phap-luat/trung-quoc-pha-duong-day-rua-tien-hon-44-ty-usd-o-macau-436224.html, truy cập 16/01/2020 Xem: https://www.nguoiduatin.vn/thu-thuat-rua-tien-tren-song-bac-online-cua-toi-pham-quoc-te-a361929.html, truy cập ngày 17/01/2020 dụng cơng ty ma để kí kết hợp đồng thương mại giả, cung cấp dịch vụ khống xuất hóa đơn, chứng từ mục đích phạm tội Ở hình thức khác, có nhiều công ty nhiều nước nên chúng chuyển tiền bất hợp pháp vào công ty nước từ cơng ty mua tài sản dịch vụ công ty nước khác với giá cao so với giá trị thực tài sản Thủ đoạn giúp kẻ phạm tội chứng minh nguồn gốc số lãi giả tạo10 Gần đây, tổ chức nhà báo quốc tế phanh phui vụ rửa tiền Troika Laundromat, vụ liên quan đến 75 công ty vỏ bọc thực giao dịch có tổng giá trị 8,8 tỷ USD dựa thỏa thuận làm ăn khơng có thật11 Có thể thấy thủ đoạn thành lập công ty ma lâu dài làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân tung thị trường sản phẩm với giá thấp giá thành sản xuất, làm cho công ty hợp pháp cạnh tranh lại phá sản Tổng kết: Ngày nay, với phát triển khoa học – kĩ thuật đại hội nhập giao lưu quốc tế tội phạm có tính chất quốc tế nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng ngày gia tăng với thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt Khơng Việt Nam mà tồn giới phải đương đầu với tội phạm rửa tiền, hoạt động phịng chống rửa tiền mà cần có quản lý, phối hợp chặt chẽ không máy nhà nước mà quan, tổ chức quốc tế quốc gia khác để kịp thời ngăn chạy đẩy lùi vấn nạn Đánh giá tính tương thích Pháp luật hình Việt Nam Quy chế Rome tội phạm chiến tranh Tội chống loài người lần quy định Quy chế Tòa án quân quốc tế Nuremberg ngày phát triển, hoàn thiện quy chế TAHSQT khác TAHSQT Yugoslavia 1994, tiếp đến TAHSQT Rwanda 1995 cuối Quy chế Rome Tịa án hình quốc tế Dưới đây, người viết phân tích đặc trưng tội chống loài người theo quy định Quy chế Rome, qua có so sánh đối chiếu liên hệ với quy định tội phạm BLHS Việt Nam 2.1 Các đặc trưng tội chống loài người theo Quy chế Rome a Tội chống loài người tội phạm quốc tế Xem: Lê Xuân Hiền, Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam – Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, TP.HCM, 2010, tr 15 11 Xem: https://baomoi.com/nhung-thu-doan-rua-tien-tinh-vi-xao-quyet/c/33448956.epi, truy cập ngày 16/01/2020 10 Khái niệm “tội phạm quốc tế”, nhìn nhận góc độ tội phạm quốc tế “cốt lõi” - tức nội dung mang tính trung tâm, hạt nhân tội phạm quốc tế, xác định bao gồm bốn tội phạm thuộc quyền tài phán Tịa án hình quốc tế: tội diệt chủng, tội chống loài người, tội phạm chiến tranh tội xâm lược12 Tội chống loài người mang tất đặc trưng tội phạm quốc tế: Thứ nhất, loại tội phạm có tính chất mức độ đặc biệt nguy hiểm, xâm hại đến hịa bình an ninh quốc tế Các hành vi tội phạm bao gồm: giết người, tra tấn, hủy diệt, ép buộc làm nô lệ, hiếp dâm, cưỡng mang thai, ép buộc triệt sản v.v… Mức độ nguy hiểm hành vi đặc biệt cao, vô tàn ác xâm hại đến quyền người Các hành vi tội phạm vi phạm nghiêm trọng pháp luật quốc tế gây ảnh hưởng đến sống cịn tồn thể nhân loại Thứ hai, sở TCTNHS tội chống loài người luật quốc tế luật quốc gia (nếu luật quốc gia có quy định quốc gia có tiến hành hoạt động điều tra, truy tố, xét xử người phạm tội này) Kể từ Quy chế Rome đời có hiệu lực đến nay, thẩm quyền quyền tài phán tội chống lồi người xác định thuộc Tịa án hình quốc tế (ICC) sở để TCTNHS tội theo luật quốc tế Quy chế Rome Tịa án hình quốc tế b Tính chất cơng tội chống lồi người Quy chế Rome “có hệ thống” “trên diện rộng” Sự công hiểu chuỗi hành vi bạo lực như: giết người, hủy diệt, tra dã man, hiếp dâm, cưỡng triệt sản v.v Theo quy định Điều 7(1), tính chất cơng cần địi hỏi có tính hệ thống, thực quy mô lớn, không thiết phải hội tụ đồng thời hai tính chất Yếu tố “có hệ thống” phản ánh có tổ chức hoạt động cơng, chuỗi hành vi bạo lực thực với kế hoạch vạch trước Yếu tố “trên diện rộng” thể dựa số lượng nạn nhân quy mơ công Tuy nhiên đặc điểm quy mô, địa lý khơng mang tính bắt buộc, tội phạm thực dạng hành vi công địa bàn hẹp có nhiều nạn nhân13 Minh chứng cho tính chất vụ án ICC xét xử cựu thủ lĩnh nhóm phiến quân khét Xem: Điều Quy chế Rome 1998 Xem: TS.Nguyễn Thị Phương Hoa, Luật hình quốc tế với việc bảo đảm quyền người, NXB Đại học Quốc gia TPHCM, 2014, tr.41 12 13 tiếng “Quân đội thánh chiến” Uganda - Joseph Kony với cáo buộc tội ác chống nhân loại Theo số liệu thống kê Ủy ban Nhân quyền Liên hợp quốc, từ thành lập đến cuối năm 2016, Quân đội thánh chiến tàn sát 100.000 người, bắt ép 66.000 trẻ em gia nhập lực lượng vũ trang14 Như thấy tính chất công với quy mô lớn số lượng nạn nhân đặc biệt nhiều, có trẻ em Ngồi cơng đòi hỏi phải thực hướng đến việc “thực thúc đẩy sách quốc gia hay tổ chức”15 Đây đặc trưng thường thấy tội chống loài người, đặc trưng giúp phân biệt tội phạm với loại tội phạm thông thường tội giết người hàng loạt, hiếp dâm hàng loạt… để thực sách nhà nước tổ chức Vụ án Sudan vào năm 2003 minh chứng rõ ràng cho đặc trưng này, theo Danfur, Sudan lúc có xung đột vũ trang lực lượng phiến quân Chính phủ Sudan Chính phủ Sudan, đứng đầu Tổng thống Omar al – Bashir đồng bọn bị ICC cáo buộc tội diệt chủng, tội chiến tranh tội chống nhân loại đưa tiến hành sách đàn áp thơ bạo Như thấy, yếu tố “có hệ thống” “trên diện rộng” yếu tố đặc biệt quan trọng việc phân biệt tội chống loài người với tội phạm thông thường khác c Đối tượng tội phạm nhóm dân thường (“civilian population”) Đặc trưng giúp phân biệt hành vi tội chống lồi người với hành vi cơng cá nhân đơn lẻ tội phạm thông thường khác Sự cơng khơng địi hỏi phải nhằm vào dân cư quốc gia, vùng lãnh thổ mà đòi hỏi phải nhằm vào tập thể người có chia sẻ với đặc điểm định cá nhân đơn lẻ Một điểm đặc biệt đáng lưu ý tội chống loài người thực thời gian chiến tranh, đối tượng tội phạm không nhóm dân thường bên đối lập xung đột vũ trang mà dân thường nước mà người phạm tội công dân16 d Thời điểm thực tội phạm thời điểm 14 Theo: https://www.vietnamplus.vn/icc-xet-xu-nhan-vat-cua-nhom-phien-quan-khet-tieng-lra-o-uganda/419498.vnp, truy cập ngày 10/01/2020 15 Xem: Điều 7(2)(a) Quy chế Rome 1998 16 Xem: TS.Nguyễn Thị Phương Hoa, Luật hình quốc tế với việc bảo đảm quyền người, NXB Đại học Quốc gia TPHCM, 2014, tr.40 Thời điểm thực tội phạm yếu tố định tội mà thực vào thời điểm nào, khơng kể chiến tranh hay hịa bình Đặc trưng giúp phân biệt tội chống loài người với tội phạm chiến tranh quy định Điều Quy chế Rome, theo dấu hiệu đặc trưng bối cảnh thực tội phạm chiến tranh thời gian có chiến tranh xung đột vũ trang e Về mặt chủ quan tội phạm, lỗi người phạm tội lỗi cố ý trực tiếp Người phạm tội nhận thức rõ hành vi nguy hiểm cho cộng đồng quốc tế an ninh nhân loại chủ ý thực hành vi công chống lại cộng đồng dân thường coi cộng đồng mục tiêu công Những hành vi đơn lẻ (giết người, tra tấn, hiếp dâm…) cấu thành tội chống loài người quy định Điều hành vi phận cơng người thực hành vi biết rõ cơng đó17 Nói tóm lại, cần người phạm tội nhận thức hành vi họ nằm cơng có hệ thống diện rộng chống lại dân thường đủ thỏa mãn hành vi khách quan tội chống loài người 2.2 Tính tương thích pháp luật hình Việt Nam Quy chế Rome Tội chống lồi người khơng phải quy định BLHS Việt Nam năm 2015 mà trước BLHS năm 1985 BLHS năm 1999 có quy định tội danh này, song qua thời kì quy định tội phạm ngày hoàn thiện nội dung kĩ thuật lập pháp để đáp ứng bối cảnh, nhu cầu hội nhập quốc tế, hợp tác quốc tế đấu tranh, phòng chống tội phạm BLHS Việt Nam 2015 dành riêng chương quy định tội phạm nguy hiểm nhất, tội danh tội chống loài người quy định Điều 422 Hành vi khách quan tội chống loài người theo Điều 422 hành vi “tiêu diệt hàng loạt dân cư, phá hủy nguồn sống, phá hoại sống văn hóa, tinh thần hành vi diệt chủng khác, diệt sinh, diệt môi trường tự nhiên quốc gia vùng lãnh thổ độc lập, có chủ quyền” Đối tượng tác động tội phạm dân cư (cộng đồng dân thường, chủng tộc, lạc, nhóm tơn giáo…); nguồn sống (kho lương thực, thuốc chữa bệnh…) chí thiết chế văn hóa, tinh thần quốc gia vùng lãnh thổ yếu tố môi trường tự nhiên bảo đảm cho sống người Mức hình phạt cao tội chống loài người theo quy định Bộ luật Xem: TS.Dương Tuyết Miên (chủ biên), Quy chế Rome Tịa án hình quốc tế, NXB Chính trị quốc gia, 2011, tr 173 17 tử hình Ngoài khoản quy định hai tình tiết giảm nhẹ TNHS “Phạm tội bị ép buộc” “Phạm tội thi hành mệnh lệnh cấp trên” Đánh giá quy định so sánh, đối chiếu với Quy chế Rome, thấy hành vi quy định Điều 422 chưa có thống chưa bao quát hết mười hành vi Điều Quy chế Rome Trong hành vi cấu thành tội phạm Điều giải thích rõ ràng, cụ thể hành vi Điều 422 lại trừu tượng cịn chung chung Minh chứng có số dạng hành vi mô tả chung chưa thể chất chống loài người tội phạm, ví dụ “phá hoại sống văn hóa, tinh thần quốc gia”, “làm đảo lộn tảng xã hội nhằm phá hoại xã hội đó” Các dạng hành vi khác chưa có khái niệm cụ thể hay giải thích cụ thể Điểm khác biệt tội danh BLHS Việt Nam Quy chế Rome chỗ BLHS Việt Nam coi hành vi diệt chủng cấu thành tội chống loài người, Quy chế Rome quy định thành hai tội danh độc lập, khác chất (“tội diệt chủng” “tội chống loài người”) Theo Quy chế Rome, tội diệt chủng có mục đích “tiêu diệt phần tồn nhóm dân tộc, tộc, chủng tộc tơn giáo”, tội chống lồi người khơng có mục đích mà có đặc trưng cơng có hệ thống diện rộng nhằm vào dân thường18 Như vậy, quy định BLHS 2015 cho thấy tội phạm có nhiều dấu hiệu pháp lý giống với tội diệt chủng luật HSQT chưa thể chất chống loài người Tống kết: Tội chống loài người tội phạm quốc tế có tính nguy hiểm đặc biệt cao, tội phạm xâm phạm nghiêm trọng đến quyền sống, quyền tự do, quyền bảo vệ trì giống nịi lồi người, xâm phạm đến nhân phẩm, sức khỏe người khác Quy định Quy chế Rome tội chống loài người thể rõ cụ thể chất đặc trưng tội phạm Còn BLHS Việt Nam, nhìn định tội phạm chung chung trừu tượng, chưa có giải thích cụ thể, rõ ràng Để đảm bảo tính phù hợp với pháp luật quốc tế, BLHS Việt Nam nên sớm có sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình hợp tác quốc tế, đấu tranh phòng chống tội phạm Xem: GS.TS Nguyễn Ngọc Hịa (chủ biên), Bình luận học Bộ luật hình năm 2015 sửa đổi bổ sung năm 2017 (phần tội phạm) – Quyển 2, NXB Tư pháp, 2018, tr 837 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Sách tham khảo, tạp chí, luận văn Bộ Tư pháp – Viện khoa học pháp lý, Nghiên cứu giải pháp pháp lý phòng chống rửa tiền Việt Nam xu hội nhập quốc tế: báo cáo phúc trình đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, Hà Nội, 2011 GS.TS Nguyễn Ngọc Hịa (chủ biên), Bình luận học Bộ luật hình năm 2015 sửa đổi bổ sung năm 2017 (phần tội phạm) – Quyển 2, NXB Tư pháp, 2018 Lê Xuân Hiền, Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam – Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, TP.HCM, 2010 Nguyễn Viết Tăng, Nội luật hóa quy định Cơng ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia hành vi rửa tiền, Tạp chí Luật học, Số 1/2012 TS.Dương Tuyết Miên (chủ biên), Quy chế Rome Tòa án hình quốc tế, NXB Chính trị quốc gia, 2011 TS.Nguyễn Thị Phương Hoa, Luật hình quốc tế với việc bảo đảm quyền người, NXB Đại học Quốc gia TPHCM, 2014 B Website https://www.vietnamplus.vn/icc-xet-xu-nhan-vat-cua-nhom-phien-quan-khet-tienglra-o-uganda/419498.vnp, truy cập ngày 10/01/2020 2.https://baomoi.com/nhung-thu-doan-rua-tien-tinh-vi-xao-quyet/c/33448956.epi, truy cập ngày 17/01/2020 3.https://baomoi.com/8-200-giao-dich-dang-ngo-voi-hanh-vi-rua-tien/c/33392925.epi, truy cập ngày 16/01/2020 https://nhandan.com.vn/phapluat/item/9090002-.html, truy cập ngày 17/01/2020 https://www.vietnamplus.vn/icc-xet-xu-nhan-vat-cua-nhom-phien-quan-khet-tienglra-o-uganda/419498.vnp, truy cập ngày 10/01/2020 6.https://baophapluat.vn/phap-luat/trung-quoc-pha-duong-day-rua-tien-hon-44-tyusd-o-macau-436224.html, truy cập 16/01/2020 https://www.nguoiduatin.vn/thu-thuat-rua-tien-tren-song-bac-online-cua-toi-phamquoc-te-a361929.html, truy cập ngày 17/01/2020 8.https://baomoi.com/nhieu-vu-rua-tien-ban-qua-ngan-hang-bat-dongsan/c/32791993.epi, truy cập ngày 16/01/2020 10 ... TẮT BLHS: Bộ luật Hình HSQT: Hình quốc tế TAHSQT: Tịa án Hình quốc tế TNHS: Trách nhiệm hình TCTNHS: Truy cứu trách nhiệm hình 1 Đánh giá khái quát thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới... phịng chống rửa tiền lỏng lẻo, nhiều kẽ hở mà thường xuyên xảy các nước lớn, nước có luật phịng chống rửa tiền nghiêm ngặt Mỹ hay Anh 1.2 Các thủ đoạn thực tội phạm tội phạm rửa tiền giới Việt... giao lưu quốc tế tội phạm có tính chất quốc tế nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng ngày gia tăng với thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt Khơng Việt Nam mà tồn giới phải đương đầu với tội phạm rửa tiền,