Nghiên cull trao aổi TRAO DỔI VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THO0NG MẠI ^Skr/1.5 Vũ Thị Phương Anh* Nhận: 15/06/2022 Biên tập: 16/06/2022 Duyệt đăng:20/06/2022 Tóm tắt Rủi ro thẻ tín dụng (RRTTD) xảy trình hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) Hiểu thẻ tín dụng, RRTTD nhân tố ảnh hường, góp phần giảm thiểu việc xảy RRTTD Vì thế, viết tập trung vào nội dung nhận diện RRTTD, quản trị RRTTD cần thiết phải quản trị RRTTD, ý nghĩa nội dung RRTTD, nhân tố chủ quan nhân tố khách quan ảnh hưởng tới quản trị RRTTD NHTM Từ khóa: quản trị rủi ro, quản trị rủi ro thẻ tín dụng, rủi ro thẻ tín dụng, ngân hàng thương mại Abstract: credit card risk has occurred in the operation at commercial bank Understanding credit card, credit card risk and Influencing Factors that will contribute to reducing credit card risk Thus, this paper focus on some contents as the recognition of credit card risk; control of credit card risk and the need for credit risk management; the meaning and contents of credit card risk subjective and objective factors affecting credit card risk management at commercial banks Keywords: risk management, credit card risk management, redit card risk, comercial ban JEL: G20, G21, M21, M40 Rủi ro thẻ tín dụng Trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng RRTTD kiện gây tổn thất vật chất phi vật chất có liên quan tới hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng, bao gồm hoạt động phát hành hoạt động toán thẻ Mặc dù, tượng tiềm ẩn nhiều trường hợp, tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết quy luật dự báo trước Chính điều mà ngân hàng tìm biện pháp quản trị, nhằm hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tốn thất RRTTD gây Có nhiều loại RRTTD rủi ro hoạt động; rủi ro tín dụng; rủi ro khoản; rủi ro lãi suất; rủi ro tỷ giá 108 Quàn trị RRTTD cần thiết phải quản trị RRTTD Bắt nguồn từ việc ngân hàng loại trừ hồn tồn rủi ro mà hạn chế, phòng ngừa, ngân hàng cần xây dựng quy trình quản trị rủi ro để đảm bảo kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Theo Uy ban Basel, quản trị rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài u cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn tài Quản trị rủi ro NHTM hiểu q trình tác động có tổ chức, có định hướng nhà quản trị Gĩạp chí ^Kétn &&Kưni tốn số thán(Ị 6/2022 ngân hàng lên đối tượng quản trị khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế, giảm thiểu rủi ro kinh doanh, từ nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời, đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn ngân hàng Như vậy, quản trị RRTTD hiểu trinh tiếp cận RRTTD cách khoa học, tồn diện có tính hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu ảnh hưởng bất lợi rủi ro trình kinh doanh thẻ tín dụng, đảm bảo rủi ro nằm biên độ mà ngân hàng chấp nhận Đối với NHTM, quản trị RRTTD có ý nghĩa quan trọng yếu tố sau: Thứ nhất, RRTTD vấn đề mà tất NHTM phâi đương đàu, lẽ RRTTD mang tính tất yếu khách quan, phần hoạt động ngân hàng Đồng thời, phòng ngừa hạn chế RRTTD vấn đề phức tạp thường khó kiểm sốt tăng nhanh số lượng thẻ tín dụng thị trường, tinh vi đa dạng tội phạm dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Thứ hai, hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTTD *Public Bank Nghiên CIÍU trao dổi thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng nâng cao tỷ lệ thu phí dịch vụ từ kinh doanh thẻ tín dụng, giảm chi phí, thiệt hại hoạt động thẻ tín dụng Từ đó, nâng cao hiệu kinh doanh; tạo niềm tin cho khách hàng sằn có thu hút khách hàng mới; nâng cao chất lượng dịch vụ, uy tín thương hiệu thẻ, tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín thương hiệu thẻ; nâng cao vị thế, hình ảnh, lực cạnh tranh thị phần cho ngân hàng, góp phần xây dựng hệ thống tài vững mạnh tưcmg lai Thứ ba, hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTTD tốt đem lại lợi ích cho kinh tế Trong thời đại nay, định chế tài có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, NHTM gặp vấn đề ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác Vì vậy, quản trị rủi ro NHTM nói chung quản trị RRTTD nói riêng, đem lại an toàn ổn định cho thị trường Thứ tư, vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề, đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Đặc biệt, với thè tín dụng gia tăng ngày lớn số lượng nên tổn thất xảy số dư nợ không thu hồi được, gây thiệt hại tới ngân hàng nặng nề Nội dung quàn trị RRTTD Xây dựng chiến lược quản trị RRTTD chinh sách quán trị RRTTD Xây dựng chiến lược quản trị RRTTD NHTM cần xác định tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh ngân hàng, để từ đưa “khẩu vị rủi ro” - mức độ thiệt hại tối đa chấp nhận được, từ hoạch định chiến lược quản trị rủi ro dụng, nhằm giúp cho ngân hàng đưa biện pháp đối phó phù hợp Để cơng tác dự báo có hiệu việc thu thập nguồn tin cho phù hợp Xây dựng sách quản trị RRTTD, để thực thi chiến phải kịp thời, xác; sở phân tích đưa nhận định xu thị trường lược quản trị rủi ro Trong thời kỳ, ban điều hành phải đưa sách quản trị RRTTD, sở để hình thành nên quy trình thẻ tín dụng với hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, bước cụ thể trình thẩm định hồ sơ mở thẻ, quy định hạn mức thẻ tín dụng khách hàng, quản lý thu hồi dư nợ thẻ tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng Tổ chức thực quản trị RRTTDtạiNHTM Tổ chức thực quản trị RRTTD bao gồm khâu: nhận diện RRTTD; đo lường RRTTD; kiểm soát RRTTD báo cáo; xử lý RRTTD Trên thực tế, đa dạng rủi ro, loại rủi ro lại có cách quản trị riêng biệt Các kỳ thuật kiểm sốt rủi ro thơng thường sử dụng gồm: né tránh, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro Né tránh rủi ro Là chủ động né tránh, trước rủi ro xảy loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro Các NHTM cần nhận thức rủi ro xảy ra, yếu tố gây để chủ động né tránh hành động hay nguyên nhân gây rủi ro trước rủi ro xảy chế, sách Nhà nước; mơi trường kinh doanh hay khách hàng sử dụng dịch vụ Không dừng lại việc nhận thức, NHTM phải dự báo rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tín Ngăn ngừa rủi ro Là việc NHTM đưa biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để giảm thiểu tần suất rủi ro xảy mà nguyên nhân rủi ro yếu tố bên ngân hàng gây như: người, quy định, quy trình, đầu tư cơng nghệ Giảm thiểu tổn thất Các biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào rủi ro cách làm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy (tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) Mặc dù, có biện pháp phịng tránh rủi ro khơng thể tránh hồn tồn Khi rủi ro xảy gây tổn thất cho bên liên quan ngân hàng phát hành, ngân hàng toán, đơn vị chấp nhận thẻ, chủ thè Tổn thất vật chất phi vật chất Tuy nhiên, dù trường hợp đòi hởi khả giãi quyết, xử lý rủi ro cho mức thiệt hại, tốn thất rủi ro gây mức thấp Đó học giúp ngân hàng rút kinh nghiệm, hoạt động sau Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro Đây nỗ lực tổ chức làm giảm tác động tổn thất lên toàn ngân hàng Các NHTM phát triển đa dạng danh mục sản phẩm thẻ nhằm chia nhỏ rủi ro ^lạp chi &Kétốn &'ồKiém tốn số tháng 6/2022 109 Nghiên CIÌÌ1 trao aổỉ xảy nghiệp vụ thẻ thành dạng rủi ro khác nhau, tận dụng khác biệt để dùng lợi ích rủi ro bù đắp tổn thất cho rủi ro khác, đồng thời có biện pháp khắc phục kịp thời, tránh tổn thất lớn cho ngân hàng Và việc quan trọng cần đánh giá sản phẩm dịch vụ thẻ trước chúng đưa giới thiệu rộng rãi công chúng, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro hoạt động rủi ro danh tiếng Việc kiểm tra xác nhận rằng, chức thiết bị hệ thống không bị lỗi hay hư hỏng, nhằm giúp việc cung cấp dịch vụ đạt kết cao Các chương trình thí điểm giúp ích nhiều cho ngân hàng việc triển khai phát triển ứng dụng cho hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng Báo cáo xử lý RRTTD Báo cáo RRTTD phần quan trọng công tác quản trị RRTTD, để kịp thời đưa kế hoạch hành động để giảm thiểu rủi ro Hệ thống báo cáo thông tin quản trị rủi ro thực gửi tới đối tượng khác hội đồng quản trị, ủy ban quản trị rủi ro, ban lãnh đạo ngân hàng, với tần suất định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng năm đột xuất theo yêu cầu ban lãnh đạo NHTM, nhằm cập nhật tình hình rủi ro hữu, rủi ro tiềm tàng rủi ro xảy trình xử lý mà ngân hàng phải đối mặt, hậu quả, tác động rủi ro tới ngân hàng, đánh giá biện pháp kiểm soát rủi ro tại, ke hoạch khắc phục rủi ro, khu vực RRTTD xảy ra, đề xuất biện pháp kiểm soát rủi ro Khi 110 RRTTD phát sinh, NHTM sử dụng số cơng cụ để tài trợ, phân bổ vốn cho quản trị rủi ro tự khắc phục rủi ro; chuyển hàng dễ nảy sinh ý định tư lợi cá nhân lợi dụng chức vụ, quyền giao rủi ro cán ngân hàng mảng nghiệp vụ có liên quan móc nối, câu kết với để lừa đảo, chiếm đoạt tiền ngân hàng ăn chia hoa hồng với nhau; làm sai lệch hồ sơ xin cấp thẻ tín dụng bỏ qua, xem nhẹ quy định cấp thẻ tín dụng mồi khách hàng, vấn đề quản trị phát triển nguồn lực vấn đề cần trọng Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị RRTTD NHTM Nhân to chủ quan Tầm nhìn chiến lược Ban lãnh đạo đoi với công tác quản trị RRTTD Hoạt động quản trị RRTTD ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm coi trọng, đưa vào tầm nhìn chung chiến lược phát triển ngân hàng hoạch định sách cụ thể quản trị RRTTD, làm cho hoạt động quản trị rủi ro thống tồn hệ thống, có lộ trình phát triển rõ ràng, có định hướng quy tắc ứng xử chung Từ đó, hình thành văn hóa quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng ngân hàng giúp công tác quản trị rủi ro mở rộng, phát triển, hoạt động thống nhất, đồng hiệu Cơ cấu tô chức NHTM NHTM có cấu tổ chức phân quyền rõ ràng, phù hợp giúp hoạt động quản trị RRTTD thống nhất, dễ kiểm soát báo cáo Chất lượng nguồn nhân lực NHTM có đội ngũ nhân viên giỏi, chuyên nghiệp hạn chế tối đa rủi ro sai sót phát sinh q trình kinh doanh thẻ tín dụng Rủi ro đạo đức cán ngân hàng Nó xuất phát từ lịng tham người, đặc biệt dễ xảy với cán ngân hàng thường xuyên tiếp xúc với khách ^Tạp chi ^Kétoán &^Kiếm toán số tháng 6/2022 hạn lừa đảo khách hàng thơng đồng với khách hàng cao công tác quản trị RRTTD NHTM, từ việc tuyển dụng, đào tạo, nâng cao nhận thức cho cán nhân viên đến việc tăng cường biện pháp kiểm sốt, tăng cường tính tn thủ nắm bắt tâm tư tình cảm cán nhân viên ngân hàng, để kịp thời phát dấu hiệu rủi ro hoạt động thẻ tín dụng, đề đưa giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro kịp thời Nguồn lực tài Ngân hàng có nguồn lực tài vững mạnh có khả đầu tư hệ thống kiểm soát, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại, thuê tư vấn để hoàn thiện cấu tổ chức, quy trinh, quy chế việc kiểm sốt phịng ngừa RRTTD tốt Bên cạnh đó, tiềm lực tài vững mạnh giúp cho ngân hàng giải rủi ro hoạt động thẻ tín dụng, thực te phát sinh tốt chủ động hơn, trì hoạt động bình thường Ngược lại, ngân hàng bị động trước tổn thất lớn không đủ sức tài trợ kịp thời cho tổn thất, gây ảnh hưởng đến tồn q trình kinh doanh ngân hàng Nghiên cưu trao dổi Sự hỗ trợ hệ thống cơng nghệ thơng tin Một ngân hàng có hệ thống cơng nghệ thơng tin tốt có vai trị hồ trợ lớn, cho việc đảm bảo hiệu hoạt động thẻ tín dụng ngân hàng tốc độ xử lý giao dịch, tính ổn định, xác giao dịch khả quản trị liệu ngân hàng Ngoài phần mềm hỗ trợ hoạt động kinh doanh, vận hành phần mềm quản trị liệu, quản trị thông tin, quản trị rủi ro quan trọng việc thống kê, báo cáo Hệ thống công nghệ thông tin hoạt động trơn tru góp phần khơng nhỏ việc đảm bảo hoạt động báo cáo RRTTD thông suốt, kịp thời sở để đạo xử lý kịp thời, RRTTD phát sinh Vì vậy, hệ thống công nghệ thông tin yếu tố quan trọng công tác quản trị RRTTD ngân hàng Nhân tố khách quan Mức độ ổn định phát triển cùa kinh tế Kinh doanh thẻ tín dụng giống hoạt động kinh tế khác, phụ thuộc chủ yếu vào tình hạng kinh tế Một kinh tế ổn định, giúp cho hoạt động NHTM phát triển theo định hướng chung Nhà nước, Chính phủ, từ tránh ảnh hưởng từ bên ngồi khơng tốt kinh tế không ổn định tác động tới hoạt động NHTM Do vậy, hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng quản trị RRTTD vào ổn định phát triển theo định hướng Nhà nước, Chính phủ nói chung NHTM nói riêng Môi trường pháp lý Cũng giống lĩnh vực kinh doanh khác, lĩnh vực kinh doanh thẻ tín dụng có hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động Hơn nữa, hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng quốc tể liên quan đến chủ thể nhiều quốc gia, pháp luật điều chinh hoạt động cần minh bạch đầy đủ Một hệ thống pháp luật đầy đủ, chặt chẽ sở cho ngân hàng hoạt động ổn định, ngăn chặn rủi ro hoạt động phát sinh Các quy định ngân hàng Nhà nước quan có thẩm quyền sở Danh mục tài liệu tham khào Đào Nguyên Thuận, (2019), “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam", Tạp chí Tài Đào Thị Thanh Tú, (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam”, Tạp chí Tài Lê Thị Lan Anh, (2020), “Quản trị RRTTD NHTM cổ phần Hàng Hải Việt Nam”, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Thương mại Lê Thu Hương, (2019), “Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM”, Tạp chí Tài Mai Thị Quỳnh Như, (2021), “Giải pháp quản lý nợ hạn thẻ tín dụng giúp NHTM cơng tác phịng ngừa, dự phịng, xử lý rủi ro hoạt động, để không bị vượt mức hạn chế theo quy định quan Nhà nước, điều làm hạn chế việc quản trị RRTTD NHTM Bên cạnh đó, NHTM”, Tạp chí Tài chính sách, quy định, hướng dẫn ngân hàng Nhà nước đối NHNN1 ngày 19H0H999, “Về việc ban với hoạt động quản trị RRTTD ban hành theo chuẩn mực quốc tế, có hướng dẫn chi tiết rõ ràng, phù hợp với điều kiện thực tế NHTM Việt Nam giúp tốn thẻ ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động thực đồng nhất, theo chuẩn mực tiết kiệm chi phí Nhân tố xã hội Bao gồm trình độ dân trí, đạo đức xã hội, đạo đức kinh doanh, ảnh hưởng không nhỏ tới công tác quản trị RRTTD NHTM Bởi xã hội phát triển, liền với vấn đề gia tăng hành vi giả mạo, lừa đảo ngân hàng qua hình thức tinh vi, xảo quyệt làm giả dấu, hồ sơ chứng từ, họp đồng kinh tế với đối tác nước ngoài, để lừa đào, chiếm đoạt tiền, tài sản NHTM.D &ĩạp chí &Kétốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (1994), “Quyết định ban hành “Thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1999), “’’Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 371H999/QĐ- hành quy chế phát hành, sử dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), “Thông tư Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngăn hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2020), Thông tư số 03/VBHN-NHNN Quy định vè hoạt động thẻ ngân hàng 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2021), Thông tư số 1112021/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng đểxử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 11 Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa (2018, 2019, 2020), Báo cáo thường niên, Hà Nội Xem tiếp trang 126 toán số tháng 6/2022 111 Nghiên cihi trao dổi Đối với hoạt động thông tin truyền thông: xây dựng quy chế phối hợp kênh thơng tin liên thơng, tạo lập quan chức Phòng Kế hoạch đầu tư, Phòng Lao động Thương binh Xã hội, Chi Cục thuế, Liên đồn Lao động, Phịng Y tế, Bệnh viện, Đối với hoạt động đánh giá rủi lại phù hợp với thực tế Hoàn thiện chế độ báo cáo, biểu mẫu, (2016), “Khảo sát hệ thống KSNB quan hành ”, Tạp chí Tài chính, chứng từ, văn bản, có tiêu chuẩn rõ ràng, đặc biệt áp dụng tháng 8/2016 công nghệ thông tin mạnh mẽ vào lĩnh vực này.n fective Internal Control in the Manage Mary, A I., (2017), “Impact of Ef ment of Mother and Child Hospital Akure,Ondo State”, Journal of Finance and Accounting Tài liệu tham kháo Oppong, M et al., (2016), The Im Bùi Thị Quỳnh Như, (2018), “Đánh pact of Internal Control on the Perform ro: xây dựng phận độc lập Phòng thu, Phòng Chế độ sách, Kế hoạch - tài Phịng Kiểm tra, để thường xuyên chịu giá tác động hệ thống KSNB đến hiệu ance of Faith-Based NGOs in Accra, công tác thu thuế quan thuế Research Journal of Finance and Ac địa bàn TP Hồ Chí Minh”, Luận văn counting, Research Journal of Finance Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ and Accounting trách nhiệm theo dõi, phân tích đánh giá rủi ro phát sinh hoạt động thu chi đơn vị đưa phương hướng, giải pháp quản lý, khắc phục rủi ro Chí Minh Nguyễn Tran Văn Tùng Ngô Ngọc Thị Thanh Huyền, Nguyên Thảo, (2021), Nhân tố ảnh hưởng (2015), “Các nhãn tố hệ thống KSNB đến tính hữu hiệu hệ thống KSNB ảnh hưởng tới hoạt động thu thuế Chi đơn vị nghiệp cơng lập, Tạp chí Tài cục Thuế, quận 9”, Luận văn Thạc sĩ, kỳ 2, tháng 03/2021, Trường Đại học Đoi với mơi trường kiếm sốt: Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Cơng nghệ TP Hồ Chí Minh nâng cao chất lượng đào tạo huấn luyện nghiệp vụ cho đội ngũ 2004), “Guidelines for Internal Control Overview on the Development of Internal Standards for the Public Sector" www.in- Control in Public Sector Entities: Evidence tosai.org from Kosovo”, International Journal of công chức viên chức, thường xuyên tiến hành rà soát, đánh giá đội ngũ cán viên chức thuộc thẩm quyền quản lý, để có điều chỉnh bố trí INTOSAI GOV, (9100 - Lê Đoàn Minh Đức, Hà Hữu Phước Nguyễn Cao Ngọc Thảo, Tiếp theo trang 111 Ujkani Vokshi, (2019), “An Economics and Business Administration Volume VII, Issue 4, 2019 quản trị RRTTD khách hàng cá nhân Ngăn hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô, Luận 12 Ngăn hàng TMCP Công Thương Việt Nam (,2019), Quyết định V/v Ban hành Hướng dẫn điều kiện phát hành thẻ văn Thạc sỹ Tài - Ngân hàng, Trường Đại học Ngoại Thương, Hà Nội tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Mã số HD.32.08.II, Hà Nội 13 Ngô Hải, (2020), Hội nghị thường niên Hội thẻ năm 2020: Thanh toán thẻ - Cơ hội thách thức ưong thời kỳ số 18 Phùng Đức Minh, (2014), Giải pháp hạn chế rủi ro gian lận hoạt động kinh doanh thẻ NHTM cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Trường Đại học Tài - Marketing, TP.HCM hóa, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, 14 Nguyễn Anh Tuấn, (2012), quản trị rủi ro kinh 19 Tô Thiện Hiền, Nguyễn Nhựt Khang, (2020), Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Luận án TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang, Tạp Tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội chí Cơng thương 15 Nguyễn Khánh Thu Hằng, (2019), Giải pháp nâng cao hiệu sứ dụng thẻ tín dụng Việt Nam, Tạp chí Tài chính, 16 Nguyễn Thị Ngọc Diệp, (2018), Quản trị rủi ro tín dụng 20 Trần Thị Kim Loan, Ngơ Thị Ánh, (2020), Giải pháp hạn chế rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng BIDV tinh Trà Vinh, Tạp chí Tài NHTM cổ phần Quốc dân, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Khoa học Xã hội, Hà Nội 17 126 21 Trang Lê Việt Hòa, (2014), Quản trị RRTTD NHTM cổ phần Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang, Luận văn Phan Thị Na, (2018), Giải pháp nâng cao hiệu Thạc sĩ, Trường Đại học Nha Trang Khánh Hòa