TÀI CHÍNH KINH DOANH TRAO ĐỔI VÊ QUYĐỊNH TÁI CẤP VỐN TRÊN CƠSỞTRÁI PHIẾU ĐẶC BIỆT CỦA VAMC NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG Ngán hàng Nhà nưởc Việt Nam đang lấy ý kiến vềdựthảo Thông tư quy định vể tái cấp vốn t[.]
TÀI CHÍNH- KINH DOANH TRAO ĐỔI VÊ QUYĐỊNH TÁI CẤP VỐN TRÊN CƠSỞTRÁI PHIẾU ĐẶC BIỆT CỦA VAMC NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG Ngán hàng Nhà nưởc Việt Nam lấyý kiến vềdựthảo Thông tưquy định vể tái cấp vốn cơsởừáiphiêu đặc biệt cùa Công ty Quản lý tài sàn tổchức tín dụng Việt Nam (VAMQ thay thếĩhơngtưsơ'18/2015/ĨT-NHNN ngày22/10/2015của Ngân hàng Nhà nưdc Bài viết trao đồi sốquy định dự thảo thơng tư Từ khố: Tái cấp vón, trái phiếu đặc biệt, tổ chức tín dụng, ngân hàng REFINANCING REGULATIONS BASED ON VAMCS SPECIAL BONDS Nguyen Thi Doan Trang The State Bank of Vietnam is collecting comments on the draft Circular regulating refinancing mechanism based on special bonds of the Vietnam Asset Management Company (VAMC) to replace Circular No 18/2015/TT-NHNN dated October 22nd, 2015, of the State Bank This article discusses and clarifies some provisions of the draft circular Keywords: Refinancing, special bonds, credit institutions, banks Đối tượng áp dụng tổ chức tín dụng Việt Nam theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP sở hữu trái phiếu đặc biệt (sau gọi tổ chức túi dụng) Các tổ chức có liên quan đến việc tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt tổ chức túi dụng Dự thảo Thông tư kế thừa quy định Thông tư số 18/2015/TT-NHNN chỉnh sửa ngắn gọn Về khái niệm tổ chức tín dụng Việt Nam, khoản Điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP quy định cụ thê’ nên dự thảo Thông tư không quy định lại nội dung Mục đích tái cấp vơh Ngân hàng Nhà nước tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt nhằm hỗ trợ nguồn vốn hoạt động tơ’ chức tín dụng q trình xử lý nợ xấu theo Nghị định số 53/2013/ND-CP Ngày nhận bời: 20/5/2022 Ngày hoàn thiện biên tập: ĩ 1/5/2022 Quy định tiêu chuẩn trái phiếu đặc biệt, Ngày duyệt đăng: 9/6/2022 điều kiện tái cấp vốn điều kiện gia hạn tái cấp vốn Đối tượng áp dụng Theo dự thảo, Thông tư quy định tái cấp vốn đồng Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) phát hành (sau gọi trái phiếu đặc biệt) theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 Chính phủ quy định thành lập, tố chức hoạt động VAMC Dự thảo Thông tư kế thừa phần lớn quy định Thông tư số 18/2015/TT-NHNN Tuy nhiên, số nội dung điều khoản theo hướng tinh gọn chặt chẽ đê’ phù hợp với thực tế xử lý quy định pháp luật có liên quan 92 Dự thảo Thông tư sửa đổi, bổ sung, quy định rõ ràng tiêu chuẩn trái phiếu đặc biệt, điều kiện tái cấp vốn điều kiện gia hạn tái cấp vốn Trong đó, tiêu chuẩn trái phiếu đặc biệt Bảng kê trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn sau: Trái phiếu đặc biệt thuộc sở hữu hợp pháp tổ chức tín dụng, lưu ký Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước; Không phải trái phiếu đặc biệt q trình tốn xem xét gia hạn thời hạn; Tại ngày tổ chức tín dụng lập Bảng kê trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn ngày tơ' chức tín dụng cập nhật Bảng kê trái phiếu đặc biệt theo quy định khoản Điều 16 Thơng tư này, thời hạn cịn lại trái phiếu đặc biệt dài thời hạn đề nghị tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn tối thiểu tháng Về điều kiện tái cấp vốn, dự thảo Thông tư nêu rõ, Ngân hàng Nhà nước xem xét, định tái cấp vốn tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: Tổ chức tín dụng khơng thời gian bị áp dụng can thiệp sớm kiểm soát đặc biệt bị xử lý vi phạm theo quy định Điều 15 Thơng tư này; Tổ chức tín dụng trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP quy định Ngân hàng Nhà nước tất trái phiếu đặc biệt tổ chức tín dụng sở hữu vịng 12 tháng liền kề trước ngày tổ chức tín dụng có Giấy đề nghị vay tái cấp vốn; Tổ chức tín dụng tuân thủ tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định khoản Điều 130 Luật tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung) quy định Ngân hành Nhà nước vòng 12 tháng liền kề trước ngày tổ chức tín dụng có Giấy đề nghị vay tái cấp vốn Trái phiếu đặc biệt làm gở tái cấp vốn đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn quy lịnh Điều Thông tư Đối với điều kiện gia hạn tái cấp vốn Ngân ìàng Nhà nước xe' xét, định gia 1hạn tái ' Cấp vốn tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ điều kiện qi ,y định khoản 1, Điều Thơng tư này; Gặp chó khăn khả chi trả; Trái phiếu đặc biệt àm sở gia hạn tái cấp vốn đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn quy định Điều Thông tư Dự thảo Thơng tư quy định cơng thức tính số tiền tái cấp vốn Trong đó, tỷ lệ tái cấp vốn Xiác định theo tiêu chí phụ lục ban hành kèm tì reo Để rút gọn quy trình xử lý, dự thảo Thông tư không quy định Bảng kê trái phiếu đặc biệt hồ sơ đề nghị vay tái cấp vốn/gia hạn vay tái cấp vốn tổ chức tín dụng phải có xác nhận VAMC Bên cạnh đó, dự thảo Thơng tư nêu rõ, lãi SI ất tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn sở trái p] ũếu đặc biệt lãi suất cho vay tái cấp vốn SC ' trái phiếu đặc biệt cấp có thẩm quyền đ: nh theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP thời điểm khoản tái cấp vốn giải ngân, gia hạn Lãi suất nợ gốc tái cấp vốn hạn 150% lãi suất hạn khoản tái cấp vốn thời điểm khoản tái cấp vốn chuyển hạn N gân hàng Nhà nước không áp dụng lãi suất đối vơi nợ lãi chậm trả khoản tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Như vậy, dự thảo Thông tư be sung chi tiết điều có thêm khoản N; ;ân hàng Nhà nước không áp dụng lãi suất đối VC i nợ lãi chậm trả khoản tái cấp vốn sở trí li phiếu đặc biệt Về thời hạn tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Ngân hàng Nhà nước định quy định 12 tháng không vượt thời hạn lại trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn Thời gian gia hạn tái cấp vốn lần Ngân hàng Nhà nước định, không vượt thời hạn tái cấp vốn khơng vượt q thời hạn cịn lại trái phiêù đặc biệt làm sở gia hạn tái cấp vốn; tổng thời gian tái cấp vốn gia hạn tái cấp vốn 12 tháng Như vậy, thời hạn tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn kế thừa từ văn trước quy định chặt chẽ Đối với hồ sơ đề nghị vay tái cấp vốn, gia hạn vay tái cấp vốn gồm: Giấy đề nghị vay tái cấp vốn theo Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư này; Bảng kê trái phiếu đặc biệt làm sở vay tái cấp vốn theo Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Thông tư (02 bản) Hồ sơ đề nghị gia hạn vay tái cấp vốn gồm: Giấy đề nghị gia hạn vay tái cấp vốn theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này; Bảng kê trái phiếu đặc biệt làm sở gia hạn vay tái cấp vốn theo Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Thơng tư (02 bản); Báo cáo tình hình khó khăn khả chi trả tổ chức tín dụng Các tài liệu hồ sơ đề nghị phải lập tiếng Việt, người đại diện hợp pháp tổ chức tín dụng ký; cấp từ sổ gốc có chứng thực xuất trình kèm để đối chiếu Hồ sơ đề nghị gửi hình thức trực tiếp qua dịch vụ bưu Để rút gọn quy trình xử lý, Dự thảo Thông tư không quy định Bảng kê Trái phiếu đặc biệt hô sơ đề nghị vay tái cấp vốn/gia hạn vay tái cấp vốn tổ chức tín dụng phải có xác nhận VAMC Thiết lập công thức giải vấn đề trả nợ vay tái cấp vốn Đê’ phù hợp với thực tế xử lý, dự thảo Thông tư thiết lập công thức giải vấn đề trả nợ vay tái cấp vốn Khi khoản vay tái cấp vốn đến hạn, tổ chức tín dụng phải trả hết nợ gốc, lãi cho Ngân hàng Nhà nước Hoặc tổ chức tín dụng có thê’ trả trước hạn phần tồn nợ vay tái cấp vốn Đối với việc tô’ chức tín dụng khơng trả nợ hạn xử lý sau: Trường hợp tơ’ chức tín dụng khơng trả hết nợ hạn theo quy định khoản Điều 12 không trả hết nợ theo quy định điểm đ, e khoản Điều 12 Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp sau: Chuyển khoản 93 TÀI CHÍNH -KINH DOANH tái cấp vốn sang theo dõi hạn theo quy định Ngân hàng Nhà nước phưong pháp tính hạch toán thu, trả lãi hoạt động nhận tiền gửi cho vay Ngân hàng Nhà nước vói tổ chức tín dụng; áp dụng lãi suất đối vói nợ gốc tái cấp vốn hạn theo quy định khoản Điều Thông tư này; Thực trích tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước sau có văn thơng báo cho tổ chức tín dụng việc trích tài khoản tiền gửi để thu hồi nợ; Công ty Quản lý tài sản sừ dụng số tiền thu hồi nợ mà tổ chức tín dụng hưởng từ khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt để trả nợ vay tái cấp vốn cho Ngân hàng Nhà nước; Yêu cầu tổ chức tín dụng trả nợ từ nguồn khác (nếu có) Trường họp tổ chức tín dụng không trả số tiền phải trả theo quy định điểm b, c khoản Điều 12 Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp sau: Áp dụng lãi suất 150% lãi suất áp dụng khoản tái cấp vốn khoảng thời gian từ ngày ngày tơ chức tín dụng phải trá đêh ngày tổ chức tín dụng trả hết số nợ gốc không trả theo quy định; Thực trích tài khoản tơ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước sau có văn thơng báo cho tổ chức tín dụng việc trích tài khoản đê thu hồi nợ; VAMC sử dụng số tiền thu hồi nợ mà tổ chức tín dụng hưởng từ khoán xấu mua trái phiếu đặc biệt để trả vay tái cấp vốn cho Ngân hàng Nhà nước; Yêu cầu tổ chức tín dụng trả từ nguồn khác (nếu có) Trường hợp nhận thơng tin từ co quan có thẩm quyền qua công tác tra, giám sát phát tô chức tín dụng cung cấp thơng tin, số liệu khơng xác hồ so đề nghị vay tái cấp vốn, gia hạn vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt theo quy định Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước không xem xét đề nghị vay tái cấp vốn, gia hạn vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt tơ chức tín dụng thời gian 01 năm kê từ ngày có văn thơng báo vi phạm theo quy định điểm b khoản 2, điểm a khoản Điều 18 Thông tư ngừng giải ngân theo tất Quyết định tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt (nếu có) Quy định cụ thể trách nhiệm bên Trách nhiệm bên việc xử lý vi phạm, trường hợp trả nợ không hạn dự thảo Thông tư quy định rõ ràng để thống với quy định khác, đồng thời bao quát trường hợp phát sinh I 94 thực tế Theo đó, tơ chức tín dụng có trách nhiệm: Cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác cho Ngân hàng Nhà nước hồ sơ, tài liệu việc tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác, hợp pháp hồ sơ, tài liệu, thông tin cung cấp Trong thời gian đề nghị vay tái cấp vốn, đề nghị gia hạn vay tái cấp vốn, cập nhật gửi Ngân hàng Nhà nước (Vụ Chính sách tiền tệ) Bảng kê trái phiếu đặc biệt theo Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thơng tư có thay đổi số liệu trái phiếu đặc biệt Bảng kê trái phiếu đặc biệt; kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Vụ Chính sách tiền tệ) để dừng xem xét, xử lý tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn trường hợp tơ chức tín dụng khơng cịn nhu cầu vay tái cấp vốn, gia hạn vay tái cấp vốn Thực ký hợp đồng tái cấp vốn với Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước theo Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt đối vói tổ chức tín dụng Trả nợ vay tái cấp vốn theo quy định Thông tư hợp đồng tái cấp vốn Trong thời hạn 03 ngày làm việc kê từ ngày trả nợ vay tái cấp vốn trước hạn theo quy định điểm b, c, d khoản Điều 12 Thông tư này, báo cáo theo Phụ lục số 07 ban hành kèm theo Thông tư gửi Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, VAMC, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Vụ Chính sách tiền tệ Theo Dự thảo, VAMC có trách nhiệm có ý kiến việc tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt theo quy định Thông tư Theo dõi trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn sở danh mục trái phiếu đặc biệt Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước gửi theo quy định điểm đ khoản Điều 18 Thông tư Thực quy định điểm a khoản Điều 12, điểm c khoản 1, điểm c khoản Điều 13 Thông tư Đầu mối phối hợp với tổ chức tín dụng đơn vị liên quan thực biện pháp xử lý nợ, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt để trả nợ vay tái cấp vốn tơ chức tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước Thông báo văn cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trường hợp: VAMC đơn phương chấm dứt hợp đồng mua, bán nợ trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn; trái phiếu đặc biệt làm sở tái cấp vốn, gia hạn tái cấp vốn đến hạn tốn khơng cịn đủ tiêu chuẩn quy định khoản Điều Thông tư thời hạn 03 ngày làm TÀI CHÍNH - Tháng 6/2022 việc kể từ ngày phát sinh; cung cấp cho Sở giao dịch Ngân hàng p