TAI - Ngày duyệt đăng: 31/5/2022 Ĩhóng6/2O22 lộl TRAO ĐỔI VÊ QUYĐỊNH CHẾĐỘ BÁO CÁO THỐNG KÊ ĐỐI VỚI CÁCTỔCHỚCTÍN DỤNG HŨƯYẾN KHANH THU HẰNG Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lấy ý kiến nhân dân Dự thảo Thông tư quy định chếđộ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Bài viết trao đổi, phán tích làm rõ sốnội dung Dự thảo, giúp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngán hàng nước ngồi hiểu tham gia ý kiến triển khai thực lập đúng, đẩy đủ báo cáo thống kê, nộp nơi, thời hạn quy định vào thực thi Từ khố: Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, báo cáo thống kê REGULATIONS ON STATISTICAL REPORTING REGIME FOR CREDIT INSTITUTIONS Nguyen Khanh Thu Hang The State Bank of Vietnam is collecting opinions and comments on the Draft Circular stipulating the statistical reporting regime applicable to credit institutions and foreign bank branches This article discusses cpid clarifies some contents of the Draft, helping credit institutions and foreign bank branches understand that they can comment and implement correctly and adequately statistical reports and submit them timely and appropriately when the regulations come into effect Keywords: State Bank, credit institutions, statistical reports Ngày nhận bài: 9/5/2022 Nỹày hoàn thiện biên tập: 23/5/2022 ự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi với nhiêu nội dung đề xuất quan trọng, góp phần hồn thiện khung khổ pháp lý chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cụ thê sau: Phạm vi điểu chỉnh Theo Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài, báo cáo thống kê áp dụng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước quy định Thông tư thuộc loại chế độ báo cáo thống kê cấp bộ, ngành theo quy định Luật Thống kê số 89/2015/QH13 ngày 23/11/2015 Theo đó, báo cáo thống kê hình thức thu thập thơng tin thống kê từ đon vị báo cáo đê đáp ứng việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Dự thảo Thông tư quy định rõ đơn vị báo cáo TCTD, chi nhánh ngân hàng nước thành lập hoạt động Việt Nam theo Luật Các TCTD Đơn vị nhận báo cáo đơn vị thuộc NHNN Đơn vị nhận báo cáo quy định cụ thê’ mẫu biểu báo cáo Phân Phụ lục đính kèm Thơng tư Thống đốc NHNN phân công thời kỳ Các mẫu biểu báo cáo thống kê định kỳ bao gồm định kỳ báo cáo, thời hạn gửi báo cáo, đơn vị báo cáo, nội dung hướng dẫn báo cáo mẫu biểu báo cáo định kỳ quy định Điều 11 Thông tư Phụ lục 1, 2, 3, đính kèm Trong trường hợp cần thiết để phục vụ cho công tác quản lý, đạo, Thống đốc NHNN Giám đốc NHNN chi nhánh tính, thành phố trực thuộc Trung ương yêu cầu đơn vị báo cáo theo mẫu biểu báo cáo không quy định Thông tư này; Các đơn vị báo cáo có trách nhiệm đáp ứng đầy đủ, kịp thời theo yêu cầu NHNN Đối với mẫu biểu báo cáo quy định gửi qua hệ thống báo cáo NHNN, đơn vị gửi báo cáo, đơn vị nhận kiểm duyệt báo cáo thực theo quy định Thông tư 89 I $ TÀI CHÍNH-KINH DOANH ■■■■■■■■■■ Phương thức báo cáo Theo Dự thảo Thông tư, phương thức báo cáo điện tử báo cáo thể dạng tệp (file) liệu điện tử truyền qua mạng máy tính gửi qua vật mang tin Báo cáo điện tử phải có đầy đủ chữ ký điện tử thủ trưởng người có thẩm quyền đơn vị báo cáo theo ký hiệu, mã truyền tin, cấu trúc file NHNN quy định Báo cáo điện tử áp dụng bắt buộc mẫu biểu báo cáo quy định Phần Phụ lục đính kèm Báo cáo văn báo cáo giấy phải theo hình thức mẫu biểu quy định, có đầy đủ dấu, chữ ký người có thẩm quyền đơn vị báo cáo chữ ký, họ tên người lập, người kiêm soát báo cáo Trụ sở TCTD nối mạng truyền tin với Cục Công nghệ thông tin để gửi báo cáo cho NHNN Cục Công nghệ thông tin nối mạng truyền tin cho đơn vị thuộc NHNN để khai thác báo cáo TCTD từ kho liệu chung NHNN Theo Dự thảo Thông tư, số liệu báo cáo thống kê tài liệu liên quan thuộc danh mục bí mật Nhà nước phải quản lý, sử dụng truyền tin theo quy định pháp luật bảo vệ bí mật Nhà nước Dự thảo nêu rõ, số liệu báo cáo thống kê phải đảm bảo phản ánh đầy đủ, kịp thời, xác tình hình hoạt động TCTD Khi có chỉnh sửa số liệu báo cáo số liệu kỳ báo cáo có biên động khác thường đơn vị báo cáo phải gửi lại báo cáo kèm thuyết minh/gửi thuyết minh báo cáo điện tử văn cho đơn vị nhận báo cáo Thời hạn gửi báo cáo Về thời hạn gửi báo cáo, Dự thảo Thông tư quy định, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước định kỳ gửi báo cáo theo: Kỳ báo cáo ngày xác định theo ngày làm việc; kỳ báo cáo 10 ngày (hay kỳ/tháng): kỳ tính từ ngày 01 đến ngày 10 tháng báo cáo; kỳ tính từ ngày 11 đến ngày 20 tháng báo cáo; kỳ tính từ ngày 21 đến ngày cuối tháng báo cáo; kỳ báo cáo 15 ngày (hay kỳ/tháng): kỳ tính từ ngày 01 đến ngày 15 tháng báo cáo; kỳ tính từ ngày 16 đêh ngày cuối tháng báo cáo; kỳ báo cáo tháng, quý, tháng, năm xác định theo lịch dương Về thời hạn gửi báo cáo bao gồm báo cáo ngày báo cáo tháng Báo cáo ngày đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào 14 ngày làm việc sau ngày báo cáo; báo cáo 10 ngày (3 kỳ/tháng), 15 ngày (2 kỳ/tháng): đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm 02 ngày làm việc sau ngày cuối kỳ báo cáo 90 Báo cáo tháng, đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 08 tháng sau kỳ báo cáo; báo cáo quý: đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 18 tháng đầu quý sau kỳ báo cáo; báo cáo tháng: đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 20 tháng sau kỳ báo cáo; báo cáo năm: đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 20 tháng đầu năm sau kỳ báo cáo Nếu ngày quy định cuối thời hạn gửi báo cáo trùng với ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết ngày nghỉ cuối tuần, hạn gửi báo cáo ngày làm việc sau ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghi cuối tuần theo hướng dẫn NHNN thời kỳ Trường hợp báo cáo gửi văn bản, ngày gửi báo cáo thực tế tính ngày ghi dấu bưu điện nơi tiếp nhận báo cáo gửi Trường hợp báo cáo gửi qua kênh báo cáo điện tử, ngày gửi báo cáo ngày truyền file báo cáo thành công Cục Công nghệ thông tin Trường hợp khẩn cấp đột xuất, đơn vị báo cáo phải gửi báo cáo qua fax qua thư điện tử cho đơn vị nhận báo cáo Sau gửi báo cáo qua fax thư điện tử, đơn vị báo cáo có trách nhiệm gửi báo cáo thức văn theo quy định Ngày gửi báo cáo thực tế tính ngày fax báo cáo, ngày gửi thư thành công cho đơn vị nhận báo cáo Quy trình tra sốt, xử lý, duyệt mẫu biểu báo cáo điện tử quy định rõ cho nơi Đối với cục Cơng nghệ thơng tin sau nhận mẫu biểu báo cáo điện tử theo thời hạn gửi báo cáo quy định khoản khoản Điều 11 Thông tư này, Cục Công nghệ thông tin kiểm tra tên, cấu trúc file liệu, kiểm tra tính đầy đủ mâu biếu báo cáo điện tử trụ sở TCTD truyền qua hệ thống báo cáo Nếu phát trụ sở TCTD truyền sai tên, cấu trúc file liệu, không truyền truyền thiếu mẫu biểu báo cáo điện tử truyền thiếu báo cáo chi nhánh TCTD hệ thống, Cục Công nghệ thông tin phải thông báo qua hệ thống báo cáo cho trụ sở TCTD NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố (đối với trường hợp Quỹ tín dụng nhân dân khơng đủ điều kiện kết nối mạng truyền tin với Cục Công nghệ thông tin) để gửi đầy đủ báo cáo cho NHNN; Ngay sau nhận kết tra sốt đơn vị thuộc NHNN, Cục Cơng nghệ thông tin thông báo kịp thời qua hệ thống báo cáo cho trụ sở TCTD để xử lý, truyền lại số liệu cho Cục Công nghệ thông tin; Ngay sau nhận mẫu biêu báo cáo điện tử trụ sở TCTD truyền lại cho Cục Cơng nghệ TÀI CHÍNH thơng tin, Cục Cơng nghệ thông tin thông báo qua hệ thống báo cáo cho đơn vị nhận báo cáo để kịp thời cập nhật số liệu; Sau 06 ngày làm việc kể từ ngày hết thời hạn gửi báo cáo đuợc quy định điểm c, d, đ, e, g khoản khoản Điều' 11 Thông tư này, Cục Công nghệ thơng tin khóa tự động hệ thống báo cáo Tại đơn vị thuộc NHNN (trừ Cục Công nghệ thông tin) 03 ngày làm việc kể từ ngày hết thời hạn gửi báo cáo quy định điểm c, d, đ, e, g khoản khoản Điêu 11 Thông tư này, đơn vị nhận báo cáo kiểm tra tính hợp lý báo cáo thuộc trách nhiệm theo dõi, tổng hợp Nếu báo cáo đảm bảo tính hợp lý, đơn vị nhận báo cáo thực duyệt vào kho để khai thác sử dụng Nếu nghi ngờ báo cáo sai sót, đơn vị thực tra soát qua hệ thống báo cáo cho đơn vị gửi báo cáo; Trong 08 ngày làm việc kê từ ngày hết thời hạn gửi báo cáo quy định điểm c, d, đ, e, g khoản khoản Điều 11 Thông Các đơn vị nhận báo cáo xử lý, duyệt toàn ?ộ mẫu biểu báo cáo đơn vị phụ trách để cập nhật vào kho liệu chung NHNN; Sau dai Cục Cơng nghệ thơng tin khóa tự động hệ thống báo cáo nêu điểm d khoản Điều này, đơn vị thuộc NHNN xem xét, thực mở hệ thống báo cáo đê nhận mẫu biểu báo cáo TCTD đơn vị phụ trách Trách nhiệm theo dõi, đơn đốc, tra sốt kiểm duyệt mẫu biểu báo cáo Dự thảo Thông tư nêu rõ trách nhiệm vụ, cục, quan tra, giám sát ngân hàng, Vụ Dự báo, thống kê, Cục Công nghệ thông tin, NHNN dũ nhánh tình, thành phố, TCTD Trong đó, NHNN chi nhánh tình, thành phố có trách nhiệm theo dõi, đơn đốc, tra sốt kiểm duyệt mẫu biểu báo cao Quỹ tín dụng nhân dân, báo cáo chi nhánh TCTD báo cáo phản ánh hoạt động Trụ sở TCTD (sau gọi tắt báo cáo chi nhánh TCTD) có trụ sở đóng địa bàn Theo dõi, đơn đốc, tra soát kiểm duyệt! mẫu biêu báo cáo TỌTD khác có trụ sở đóng địa bàn thuộc phạm vi tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố theo phân công NHNN Định kỳ quý, 10 ngày làm việc tháng thứ hai quý sau: ±1 xét, đánh giá tình hình thực báo cáo thống a Quỹ tín dựng nhân dân địa bàn thơng báo tình hình thực Thơng tư đến Quỹ tín dụng nhân dân Tổng hợp nhận xét, đánh giá tình hình thực báo cáo thống kê TCTD NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố kiêm duyệt (trừ Quỹ tín dụng nhân dân) gửi Vụ, Cục, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đầu mối xây dựng, quản lý mẫu biểu báo - Tháng 6/2022 cáo đê’ tổng họp gửi Vụ Dự báo, thống kê Liên hệ trực tiếp vói Vụ, Cục, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng phụ trách xây dựng, theo dõi, tổng hợp mẫu biểu báo cáo phản ánh văn NHNN (Vụ Dự báo, thống kê) có vướng mắc q trình thực Thực tra, kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định Dự thảo Thông tư đối vói tổ chức, đơn vị, cá nhân liên quan địa bàn thuộc thẩm quyền quản lý NHNN chi nhánh tình, thành phố xử lý vi phạm hành vi vi phạm theo quy định pháp luật Trách nhiệm TCTD chịu trách nhiệm tính đầy đủ, kịp thời, xác số liệu tổng họp toàn hệ thống, số liệu báo cáo chi nhánh TCTD gửi NHNN; Chấp hành đứng quy định NHNN báo cáo thống kê; Phối họp chặt chẽ vói đơn vị thuộc NHNN việc thực báo cáo đảm bảo tính đầy đủ, kịp thời, xác Khi nhận thơng báo tra sốt báo cáo NHNN đề nghị điêu chỉnh SỐ liệu cùa quan Nhà nước có thẩm quyền phát báo cáo gửi cho NHNN có sai sót, tổ chức tín dụng phải kịp thời thông báo cho đơn vị nhận báo cáo; chỉnh sửa, gửi lại báo cáo cho NHNN kèm thuyết minh, giải trình ngujên nhân điêu chỉnh sai sót Nội dung, cấu trúc file thuyết minh thực theo hướng dẫn Cục Cơng nghệ thơng tín Tóm lại, Dự thảo Thơng tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi với nhiều nội dung đề xuất quan trọng, góp phần hồn thiện khung khổ pháp lý chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối vói tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thời gian tói, Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành giúp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước lập đúng, đầy đủ báo cáo thống kê nộp nơi, thời hạn quy định Vs Tài liệu tham khảo: Ngân hàng Nhà nước (2022), Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Dự tháo Thơng tư quy định chế độ báo cáo thõng kè áp dụng cóc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, https://chinhphu.vn/2pageid-30 187&vbid=4923&title=du-thao-thong-tu-quy-dinh-che-do-bao-cao-thongke-ap-dung-doi-voi-cac-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh; https://baochinhphu.vn/quy-dinh-che-do-bao-cao-thong-ke-doi-voi-cac-tochuc-tin-dung-102220421162506816.htm Thơng tin tác giả: ThS Nguyễn Khánh Thu Hằng - Trường Đại học Duy Tân Email: nguyenkhanhthuhang@gmail.com 91 ... kỳ báo cáo; báo cáo tháng: đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 20 tháng sau kỳ báo cáo; báo cáo năm: đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm vào ngày 20 tháng đầu năm sau kỳ báo cáo Nếu ngày quy định. .. định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với nhiều nội dung đề xuất quan trọng, góp phần hồn thiện khung khổ pháp lý chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối. .. vói tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thời gian tói, Thơng tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành giúp tổ chức tín dụng,