LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư là hoạt động thường xuyên của tất cả các thành phần trong nền kinh tế. Hoạt động đầu tư góp phần quan trọng đối với sự phát triển kinh tế, xã hội của mỗi nền kinh tế quốc dân. Các DAĐT thường có một số đặc trưng là có quy mô và nhu cầu nguồn vốn lớn, đòi hỏi huy động nguồn lực của bản thân chủ đầu tư và các nguồn huy động vốn khác. Trên thực tế, chủ đầu tư dự án thường huy động, sử dụng kết hợp giữa vốn chủ sở hữu, vốn huy động của các cổ đông, và vốn vay. Tại Việt Nam, nguồn vốn vay các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn đầu tư dự án cho các thành phần kinh tế. Hoạt động tài trợ các dự án đầu tư phải dựa trên cở sở thẩm định và phân tích hiệu quả của dự án đầu tư đó, đặc biệt hiệu quả về mặt tài chính là yếu tố quan trọng nhất bên cạnh hiệu quả các mặt hoạt động khác khi ngân hàng ra quyết định tài trợ dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án là không thể phủ nhận được. Được đánh giá là một trong những Ngân hàng thương mại lớn trên địa bàn thành phố Hà Nội, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Hà Nội luôn là lá cờ đầu, là lực lượng nòng cốt của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung, đóng góp vào sự phát triển, thịnh vượng chung của khối ngân hàng. Trong thời gian thực tập tại Phòng Khách hàng Doanh nghiệp của Chi nhánh, em đã được tiếp cận và nhận thức tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án, từ đó lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội”. • Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý thuyết: làm rõ vai trò của chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - Mô tả và phân tích thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. • Phương pháp nghiên cứu Vận dụng các phương pháp luận nghiên cứu khoa học cụ thể như thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp. • Bố cục chuyên đề Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, chuyên đề được chia thành ba phần như sau: Chương 1: Tổng quan về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng về công tác và chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Em đã hoàn thành Chuyên đề thực tập với sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo – Tiến sĩ Đặng Anh Tuấn và sự giúp đỡ của các anh chị tại Chi nhánh Hà Nội. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy và các anh chị đã tạo điều kiện cho em trong quá trình thực tập cũng như hoàn thành chuyên đề này.
MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn BIDV Hà Nội giai đoạn 2018– 2020 Bảng 2.2 Quy mơ tín dụng BIDV Hà Nội giai đoạn 2018 – 2020 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng BIDV Hà Nội giai đoạn 2018 – 2020 Bảng 2.4 Các tiêu dịch vụ BIDV Hà Nội giai đoạn 2018 -2020 Bảng 2.5 Báo cáo kết kinh doanh rút gọn BIDV 2018 – 2020 Bảng 2.6 Số lượng dự án đầu tư xin cấp vốn BIDV Hà Nội 2018 - 2020 Bảng 2.7 Tình hình vay ngắn hạn Cơng ty TNHH An Quý Hưng 31/12/2019 Bảng 2.8 Tình hình vay trung dài hạn Công ty TNHH An Quý Hưng 31/12/2019 Bảng 2.9 Chỉ tiêu tài Cơng ty TNHH An Quý Hưng 2018 – 2019 Bảng 2.10 Tổng mức đầu tư DAĐT xây dựng khu nhà Thượng Thanh Bảng 2.11 Doanh thu dự tính DAĐT xây dựng khu nhà Thượng Thanh Bảng 2.12 Chi phí dự tính DAĐT xây dựng khu nhà Thượng Thanh Bảng 2.13 Cân đối khả trả nợ dự án Bảng 2.14 Phân tích độ nhạy dự án Bảng 2.15 Kết đầu tư dự án BIDV Hà Nội 2019 – 2020 Bảng 2.16 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu BIDV Hà Nội 2018 - 2020 Sơ đồ 1.1 Mơ hình tổ chức BIDV Chi nhánh Hà Nội Sơ đồ 2.1 Cơ cấu ngành nghề cho vay dự án đầu tư BIDV Hà Nội trung bình giai đoạn 2018 - 2020 Sơ đồ 2.2 Quy trình phê duyệt tín dụng BIDV Chi nhánh Hà Nội DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển chi nhánh Hà Nội BTCT Bê tông cốt thép CBCNV Cán cơng nhân viên CBTD Cán Tín dụng CBTĐ Cán Thẩm định DAĐT Dự án đầu tư KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp PGD Phòng Giao dịch SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định VND Việt Nam đồng LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư hoạt động thường xuyên tất thành phần kinh tế Hoạt động đầu tư góp phần quan trọng phát triển kinh tế, xã hội kinh tế quốc dân Các DAĐT thường có số đặc trưng có quy mơ nhu cầu nguồn vốn lớn, đòi hỏi huy động nguồn lực thân chủ đầu tư nguồn huy động vốn khác Trên thực tế, chủ đầu tư dự án thường huy động, sử dụng kết hợp vốn chủ sở hữu, vốn huy động cổ đông, vốn vay Tại Việt Nam, nguồn vốn vay ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc cung cấp vốn đầu tư dự án cho thành phần kinh tế Hoạt động tài trợ dự án đầu tư phải dựa cở sở thẩm định phân tích hiệu dự án đầu tư đó, đặc biệt hiệu mặt tài yếu tố quan trọng bên cạnh hiệu mặt hoạt động khác ngân hàng định tài trợ dự án Chính vậy, vai trị to lớn công tác thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án khơng thể phủ nhận Được đánh giá Ngân hàng thương mại lớn địa bàn thành phố Hà Nội, thực đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng đại, có uy tín ngồi nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Chi nhánh Hà Nội cờ đầu, lực lượng nòng cốt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung, đóng góp vào phát triển, thịnh vượng chung khối ngân hàng Trong thời gian thực tập Phòng Khách hàng Doanh nghiệp Chi nhánh, em tiếp cận nhận thức tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án, từ lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội” • Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố lý thuyết: làm rõ vai trò chất lượng thẩm định tài dự án - hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Mô tả phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng - TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội • Phương pháp nghiên cứu Vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học cụ thể thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp • Bố cục chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, chuyên đề chia thành ba phần sau: Chương 1: Tổng quan thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác chất lượng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Em hoàn thành Chuyên đề thực tập với hướng dẫn tận tình thầy giáo – Tiến sĩ Đặng Anh Tuấn giúp đỡ anh chị Chi nhánh Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy anh chị tạo điều kiện cho em trình thực tập hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại Khoa học công nghệ phát triển với cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường địi hỏi doanh nghiệp phải ln có dự án đầu tư (DAĐT) sản xuất để tăng lực kinh doanh sinh lợi nhuận Điều đòi hỏi nguồn vốn lớn kỳ hạn vay vốn lâu dài Một nguồn vốn hàng đầu chủ đầu tư thường sử dụng vốn vay từ NHTM Nguồn vốn vay từ Ngân hàng nguồn vốn lớn hiệu cho dự án, đồng thời mang lại nguồn thu lãi cao cho Ngân hàng, nhiên tiềm ẩn nhiều rủi ro Để nghiên cứu chi tiết vấn đề này, ta cần tìm hiểu tổng quan DAĐT hoạt động cho vay theo dự án NHTM 1.1.1 Dự án đầu tư Trước tìm hiểu hoạt động cho vay theo dự án NHTM, ta cần biết khái niệm dự án đầu tư, số đặc điểm cách phân loại dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Theo World Bank (WB): “Dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định” Theo Luật Đầu tư: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” Khái niệm DAĐT trình bày nghị định 52/1999 NĐ-CP Quy chế quản lý đầu tư xây dựng bản: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian định” 1.1.1.2 Đặc điểm Từ sở khái niệm trên, ta nhận thấy số đặc trưng DAĐT sau: - Mục tiêu dự án phải minh bạch - mục tiêu đóng vai trị định hướng cho dự án Thơng thường mục tiêu dự án thể mức độ: mục tiêu tổng thể mục tiêu cụ thể Mục tiêu tổng thể lợi ích kinh tế - xã hội việc thực dự án đem lại Mục tiêu cụ thể kết quả, số cụ thể mà dự án - cần đạt vận hành DAĐT tập hợp quy định hoạt động, công việc liên kết chặt chẽ với Tính liên kết cơng việc không chúng xếp theo thứ tự logic định theo dòng thời gian, mà cịn chỗ kết cơng việc trước tảng cho cơng việc sau Chính vậy, cơng tác xây dựng dự án phải có nhiệm vụ xếp các công việc hợp lý để hoạt động kinh doanh dự án phối - hợp với nhau, theo mục tiêu đề DAĐT thường bị giới hạn thời gian Công tác quản lý dự án phải ln theo sát công việc diễn ra, xác định rủi ro tiềm ẩn sai sót để đưa giải pháp, - đảm bảo dự án hướng hoàn thành thời điểm Nguồn lực DAĐT phải định trước, yếu tố thiết yếu định dự án có thành cơng hay khơng Nguồn lực dự án hiểu thành tố đầu vào cần thiết để dự án hoạt động, dự án với đặc điểm khác nguồn lực khác Nguồn lực dự án cần xác định trước cho đáp - ứng hoạt động công việc để dự án hoàn thiện thời gian định Một dự án kết nhiều đóng góp trí tuệ sức lực nhiều người khác Vì vậy, phải có phối hợp hài hồ phận dự án, thành viên tham gia phải cộng tác, chia sẻ mục tiêu chấp nhận rủi ro thực dự án Do doanh nghiệp cần có quản lý tổ chức nhân tốt 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Trong thực tế, DAĐT đa dạng cấp độ, quy trình, loại hình thời hạn DAĐT phân loại theo nhiều hình thức khác - Theo quy mơ tính chất, dự án phân làm loại: dự án quan trọng quốc gia Quốc hội thông qua chủ trương cho phép đầu tư, dự án cịn lại phân theo nhóm A, B, C Nhóm A dự án thuộc thẩm quyền Bộ Kế hoạch đầu tư định với mức vốn 200 tỷ đồng, nhóm B dự án thuộc thẩm quyền Bộ quan ngang với mức vốn khoảng 20 – 200 tỷ đồng, nhóm C - dự án Sở Kế hoạch đầu tư định Căn vào thời gian vay vốn, dự án chia thành loại: Dự án vay vốn ngắn hạn dự án vay vốn trung dài hạn Dự án vay vốn ngắn hạn (thời hạn vay 12 tháng) chủ yếu dùng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động nhu cầu tiêu ngắn hạn doanh nghiệp Dự án vay vốn trung dài hạn (thời hạn 12 tháng) chủ yếu dùng để thực mua sắm tài sản cố định, xây dựng sở hạ tầng, đổi trang - thiết bị sản xuất Căn vào lĩnh vực đầu tư: DAĐT cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực sở - hạ tầng, lĩnh vực dịch vụ, lĩnh vực văn hoá xã hội Căn vào tính chất hoạt động đầu tư: DAĐT mới, dự án mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án thay thế, DAĐT chiều sâu Các dự án doanh nghiệp thường phân loại theo hai cách phân loại theo nội dung theo tính chất loại trừ • - Theo nội dung: Dự án mới: nhằm sản xuất sản phẩm mới, tách biệt với trình sản xuất trước - doanh nghiệp, dự án thường lớn Dự án mở rộng: nhằm nâng cao khả sản xuất, hình thành sở vật chất nhà máy, công xưởng, dây chuyền để cung cấp thêm sản phẩm có - thị trường Dự án nâng cấp (chiều sâu) nhằm nâng cấp công nghệ doanh nghiệp để tăng hiệu suất công việc Cách phân loại ảnh hưởng lớn tới công tác thẩm định thân doanh nghiệp nhà tài trợ ngân hàng thương mại Do loại hình dự án mang đặc trưng khác nhau, NHTM thông thường thẩm định dự án kỹ hơn, thực đầy đủ theo quy trình; cịn với dự án mở rộng ngân hàng thẩm định khơng đầy đủ theo quy trình dự án phần dựa vào mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp • - Theo tính loại trừ: Các dự án độc lập việc chấp nhận hay bác bỏ dự án không ảnh hưởng đến việc - thực dự án Các dự án phụ thuộc chấp nhận dự án có nghĩa bác bỏ dự án bị hạn chế đầu vào, nguồn lực dự án có liên quan, tác động lẫn cơng nghệ mơi trường Tính loại trừ dự án quan trọng doanh nghiệp nguồn lực doanh nghiệp bị giới hạn, với NHTM điều không vấn đề Ngân hàng có khả cho vay lớn, khơng cho vay dự án mà phải loại bỏ việc cho vay dự án khác 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng NHTM, khoản cho vay thường chiếm tới 60% tài sản ngân hàng 65% - 70% lợi tức ngân hàng sinh từ hoạt động cho vay Thành công ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực kế hoạch tín dụng xác định sách cho vay ngân hàng Trong hoạt động cho vay ngân hàng, cho vay theo dự án mảng ngân hàng trọng theo sát cần lượng vốn lớn, thời gian dài, đem lại lợi nhuận cao đồng nghĩa với việc rủi ro cao Cho vay theo dự án NHTM hình thức cho vay mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng lượng tiền định để thực dự án phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, khách hàng sau thực hoàn trả gốc lẫn lãi theo thoả thuận từ trước với ngân hàng Ngân hàng yêu cầu người vay phải xây dựng dự án mà trình bày mục tiêu, kế hoạch đầu tư q trình thực dự án Thơng qua đó, ngân hàng thẩm định dự án, xác định lượng vốn cho vay khả hồn trả doanh nghiệp Như vậy, trình cho vay dự án bao gồm nhiều khâu: thẩm định, xét duyệt, định cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay, theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau cho vay 1.1.2.2 Đặc điểm Đặc điểm hoạt động cho vay theo dự án NHTM số tiền cho vay lớn, thời gian cho vay dài, nhiều biến động rủi ro cao lãi suất cao - NHTM tài trợ cho khách hàng với số vốn lớn: Các dự án đòi hỏi vốn lớn ngân hàng kênh huy động quan trọng để thực dự án Vì vậy, số tiền cho vay theo dự án - thường lớn NHTM cho vay dự án thời gian dài: Các dự án thường tiến hành thời gian dài Do mà khoản cho vay theo dự án thường có thời hạn dài, thời gian cho vay ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ, xác định sở dòng thu dự - án Kế hoạch trả nợ Ngân hàng khách hàng thoả thuận thực Nguồn thu gốc lãi chủ yếu từ kết vận hành dự án: Nguồn trả gốc tiền vay - thông thường từ lợi nhuận sau thuế khấu hao dự án Mức độ rủi ro cao: Ngân hàng tài trợ cho dự án thường với số vốn lớn, thời gian cho vay kéo dài Hơn nguồn thu gốc lãi chủ yếu từ kết vận hành dự án, mà dự án thực tương lai, nguồn thu khơng mang tính chắn Do - nói hình thức cho vay theo dự án có mức độ rủi ro cao Lãi suất cho vay thường cao: Do rủi ro loại hình cho vay cao, lãi suất - cao phần bù đắp cho việc chấp nhận rủi ro cao Ngân hàng Tỷ trọng dư nợ cho vay theo dự án tổng dư nợ cho vay NHTM thường giới hạn quy mô cấu nguồn vốn Ngân hàng 1.1.2.3 Vai trò Hoạt động cho vay theo dự án Ngân hàng giải nhiều vấn đề kinh tế, cụ thể sau: - Đối với doanh nghiệp: Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn có ý nghĩa quan trọng Hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải huy động lượng vốn lớn để đầu tư máy móc thiết bị, đổi công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm So với nguồn khác phát hành trái phiếu, cổ phiếu; vay vốn từ Ngân hàng giảm chi phí huy động, tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thoả thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp Thêm vào đó, với doanh nghiệp vừa nhỏ, khả huy động vốn thị trường chứng khốn thấp chưa có đủ uy tín tài trợ từ phía Ngân hàng có ý nghĩa to lớn Tuy nhiên, Ngân hàng tập trung cấp vốn cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, cịn doanh nghiệp kinh doanh hiệu bị từ chối cấp tín dụng Đây động lực giúp doanh nghiệp buộc phải khai thác triệt để nguồn vốn, không ngừng đổi nâng cao lực, tăng sức cạnh tranh, hoạt động - sản xuất kinh doanh có hiệu Đối với Ngân hàng: hoạt động cho vay đặc biệt cho vay dự án – cho vay doanh nghiệp hoạt động chủ yếu NHTM, mang lại lợi nhuận nhiều cho NHTM trình hoạt động kinh doanh Cho đến nay, với q trình phát triển khơng ngừng kinh tế, cho vay hoạt động 10 đánh giá hiệu tài dự án có sở xác - Đối với thẩm định khía cạnh hiệu tài Chi nhánh cần chuẩn hóa xây dựng bảng biểu phần mềm MS Execl phù hợp với đặc thù loại hình dự án Cán phải nâng cao tính xác thông số, số liệu đầu vào dự án trước tiến hành đưa vào bảng tính để thực tính tốn Cán cần đánh giá thêm tiêu điểm hòa vốn BP, tỷ suất sinh lời vốn đầu tư PI để tăng tính sở kết luận tính khả thi dự án d Nâng cao chất lượng, trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cán tham gia cơng tác thẩm định Yếu tố người đóng vai trị quan trọng định chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chính vậy, để khơng ngừng nâng cao chất lượng công tác này, Chi nhánh cần thực việc chuẩn hóa đội ngũ cán thẩm định hai khía cạnh sau: - Chi nhánh cần nâng cao nhận thức vai trị cơng tác thẩm định hoạt động cho vay Để phát huy vai trị cơng tác thẩm định hoạt động cho vay, trước hết Chi nhánh cần quán triệt nhận thức cán bộ, từ Ban lãnh đạo đến nhân viên phận vai trò thẩm định DAĐT hoạt động cho vay Chi nhánh - Trong thời gian tới, để đảm bảo đáp ứng yêu cầu mở rộng hoạt động cho vay theo dự án số lượng chất lượng cán phục vụ công tác thẩm định cần bổ sung Khi số lượng cán đảm bảo việc quản lý dư nợ cán tín dụng giảm bớt áp lực, tạo trạng thái làm việc thoải mái nên nâng cao hiệu suất làm việc Hơn nữa, cần trọng nâng cao trình độ cán thẩm định điều định chất lượng công tác thẩm định Các cán thẩm định không đơn hiểu biết lĩnh vực ngân hàng, mà cịn phải có kiến thức sâu rộng kinh tế thị trường có nghĩa phải có kỹ phân tích diễn biến kinh tế vĩ mơ, đồng thời phải thẩm định xác hiệu DAĐT khách hàng Để chuẩn hóa đội ngũ cán thẩm định hai khía cạnh trên, thời gian tới, BIDV Hà Nội cần thực số biện pháp sau: 80 Quá trình tuyển dụng phải lựa chọn cán có đạo đức, trình độ chun mơn tốt - Bố trí cán cách phù hợp với trình độ chun mơn, khả công tác - cán Cán tham gia công tác thẩm định cần phải thường xuyên đào tạo đào tạo lại cử tập huấn chuyên đề thẩm định dự án nhằm có - kiến thức cập nhật cơng tác Chi nhánh cần có sách đãi ngộ kịp thời phù hợp để động viên cán bộ, cán cảm thấy yên tâm cơng tác muốn gắn bó với Chi nhánh e Giải pháp tăng cường kiểm tra giám sát công tác thẩm định cho vay dự án vay vốn Trong thời gian tới, Chi nhánh cần coi trọng công tác kiểm tra giám sát việc cho vay dự án đầu tư, việc triển khai cần mang tính tồn diện thường xuyên để qua kịp thời phát tồn hạn chế trình thẩm định xét duyệt cho vay, phát trường hợp rủi ro đạo đức nghề nghiệp để có biện pháp xử lý Kiểm tra nhằm mục đích phát kịp thời điểm bất hợp lý, thiếu sót từ khâu thẩm định khâu giải ngân Khâu thẩm định cịn thiếu sót gì, nội dung đánh giá đầy đủ chưa Khâu giải ngân kiểm tra xem có thực đầy đủ điều kiện tín dụng; hồ sơ, chứng từ giải ngân có đầy đủ theo quy định tính hợp pháp, hợp lệ để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích f Thúc đẩy mối quan hệ Chi nhánh doanh nghiệp khách hàng Bên cạnh việc bên cung cấp tín dụng đơn thuần, Chi nhánh nên đóng vai trị tư vấn cho doanh nghiệp vay, hỗ trợ việc xây dựng dự án, tìm hiểu thị trường, đánh giá nguồn đầu vào nguồn tài trợ vốn cho doanh nghiệp tiết kiệm chi phí CBTĐ giúp đỡ doanh nghiệp việc tính tốn tiêu hiệu tài dự án, ước tính dịng tiền trình thực dự án, đặc biệt doanh nghiệp xác định rủi ro xảy ra, từ đưa biện pháp phịng ngừa, giảm bớt thiệt hại Điều khơng có lợi cho doanh nghiệp mà 81 phía Ngân hàng lợi CBTĐ hiểu rõ dự án hơn, giúp CBTĐ đưa định phù hợp kiểm sốt q trình thực dự án, tránh tổn thất đến nguồn vốn Ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đầu tiên, Hội sở cần quan tâm đến cải thiện hệ thống thu thập, lưu trữ xử lý thông tin Để hỗ trợ cho Chi nhánh trình thẩm định dự án giao cho Trung tâm cơng nghệ thơng tin đầu mối để xây dựng Ngồi ra, Hội sở giao cho Viện đào tạo nghiên cứu cần xây dựng đầy đủ, kịp thời mang tính dài hạn báo cáo đánh giá triển vọng ngành nghề kinh tế để cập nhật cho Chi nhánh Qua giúp Chi nhánh có cập nhật thơng tin lĩnh vực kịp thời, nắm xu hướng thị trường, tránh bị thụ động Tiếp theo, Hội sở cần xây dựng phận thẩm định chuyên sâu Trung tâm phê duyệt tín dụng Hội sở chính, thành lập tổ, nhóm phụ trách thẩm định lĩnh vực ngành nghề để giúp cho việc thẩm định có hiệu tốt hơn, hỗ trợ Chi nhánh trường hợp cần xin ý kiến tư vấn Thứ ba, Hội sở thường xuyên tổ chức đợt hội thảo chuyên môn, đợt đào tạo chuyên sâu, trao đổi kinh nghiệm hoạt động thẩm định tài dự án theo chủ đề lĩnh vực, ngành nghề để Chi nhánh học hỏi áp dụng vào thực tế đơn vị Thứ tư, Hội sở cần tăng cường cơng tác kiểm tra Chi nhánh công tác thẩm định cho vay, để qua kịp thời phát sai sót, hạn chế Chi nhánh, giúp Chi nhánh khắc phục mặt cịn tồn tại, sai sót công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Đầu tiên, NHNN nên xây dựng mở rộng phạm vi cung cấp thông tin trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), để Ngân hàng thương mại nắm bắt thông tin doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cách đầy đủ, xác kịp thời Thứ hai, NHNN có biện pháp để kiểm tra việc phân loại nợ, xếp nhóm nợ 82 NHTM đảm bảo tính xác kịp thời Có việc khai thác thơng tin tín dụng (CIC) biết phản ánh xác nhóm nợ đánh giá việc trả nợ khách hàng tổ chức tín dụng khác Thứ ba, NHNN cần tăng cường công tác tra, kiểm tra giám sát hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại, nhằm kịp thời phát sai sót tính khách quan lẫn chủ quan công tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng Cuối cùng, NHNN cần xây dựng chiến lược phát triển thích hợp cho toàn ngành, đảm bảo phát triển cơng ngân hàng thương mại, có biện pháp, chế tài để xử lý nghiêm trường hợp cạnh tranh khơng lành mạnh Bên cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho hợp tác, hỗ trợ NHTM hoạt động cho vay 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước Trước tiên, Nhà nước tiếp tục nâng cao lực khu vực ngân hàng, hướng tới chuẩn mực quốc tế phát triển bền vững Tập trung tái cấu trúc cách toàn diện sâu sắc, nâng cao lực quản trị tài (nhất hệ CAR) quản trị rủi ro, từ nâng cao hiệu kinh doanh khả chống chịu rủi ro TCTD Thứ hai, Nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp, luật kế tốn quy định chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp niêm yết doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Thứ ba, đạo ngành có liên quan xây dựng chuẩn mực hệ số tài ngành, lĩnh vực, để làm sở cho việc phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp việc thẩm định cho vay dự án Thứ tư, Nhà nước nên cập nhật thông báo rộng rãi sách quy hoạch phát triển KT – XH lĩnh vực ngành nghề, khu vực để ngân hàng khai thác thông tin dễ dàng hiệu Thứ năm, Các quan chức (tổng cục thuế, quan công an) phải có biện pháp để ngăn chặn xử lý nghiêm doanh nghiệp có tượng mua bán hóa đơn trái phép, để qua góp phần làm lành mạnh môi trường hoạt động sản xuất kinh 83 doanh, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Thứ nhất, đề nghị khách hàng đề nghị tài trợ vốn cho đầu tư dự án phải cung cấp hồ sơ, thơng tin cách xác, đầy đủ kịp thời, không làm sai lệch thông tin Tránh đạt mục đích vay vốn mà cung cấp thông tin sai lệch, ảnh hưởng tới công tác thẩm định uy tín chủ đầu tư, tốn thời gian chi phí hai bên Bên cạnh ln phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh việc tao đổi thông tin, làm rõ nội dung dự án, sớm bổ sung hồ sơ thiếu Thứ hai, doanh nghiệp nên có đội ngũ tư vấn riêng thuê bên độc lập bên để tư vấn dự án, với dự án có tính kỹ thuật cao, việc vận hành yêu cầu kỹ chuyên sâu Hồ sơ dự án gửi đến Ngân hàng phải đầy đủ giấy tờ u cầu, thơng tin xác thực, minh bạch, trình bày hợp lý để Ngân hàng xử lý dễ dàng hơn, thẩm định tiết kiệm thời gian Doanh nghiệp cần tuân thủ quy định kế toán, kiểm toán, áp dụng phương pháp kế toán phù hợp Thứ ba, Chủ đầu tư luôn phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh suốt trình xét duyệt cho vay quản lý sau cho vay Sau Ngân hàng xét duyệt cho vay tiến hành giải ngân, khách hàng phối hợp cập nhật tình hình thực khai thác dự án cho cán bộ, lãnh đạo phòng ban nghiệp vụ Chi nhánh nắm bắt để phát phòng ngừa rủi ro, giảm thiểu thiệt hại xảy 84 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập với kinh tế giới ngày sâu rộng, việc phát triển kinh tế đất nước phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn đầu tư phát dài hạn Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc cung cấp vốn cho phát triển kinh tế đất nước Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại đơn vị kinh doanh phải có lợi nhuận Do đó, hoạt động cấp tín dụng đầu tư dự án, điều quan trọng phải phân tích đánh giá liệu dự án đưa thực có thực hiệu đem lại lợi ích tương lai hay khơng Vì mà cơng tác thẩm định tài DAĐT vay vốn yếu tố phải cần hoàn thiện nâng cao, đồng thời nắm bắt yếu tố ảnh hưởng đến để có giải pháp đắn để đạt hiệu cao Trong chuyên đề mình, em trình bày nội dung sau: - Cơ sở lý luận chung thẩm định tài dự án Đánh giá tình hình thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư - Phát triển chi nhánh Hà Nội Đưa số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế chuyên đề em khơng tránh khỏi sai sót, hạn chế Em mong nhận nhận xét bảo thầy để chun đề thêm hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO (1) PSG.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, NXB Tài (2) PSG.TS Lưu Thị Hương (2005), Tài doanh nghiệp, NXB Tài (3) PSG.TS Phước Minh Tiệp (2007), Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống kê (4) TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài (5) Th.S Đinh Thế Hiển (2004), Dự án đầu tư – Lập – Thẩm định hiệu tài chính, NXB Thống kê (6) PSG TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải (7) TS Hà Thị Sáu (2010), “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư”, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số +4 tr.56 – 58 (8) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội, tờ trình thẩm định (cấp tín dụng cho công ty TNHH An Quý Hưng) [tài liệu nội bộ] (9) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội, Quy trình nghiệp vụ tín dụng, Hà Nội [tài liệu nội bộ] (10) Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội, Báo cáo kết kinh doanh năm 2019 [tài liệu nội bộ] (11) Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội, Báo cáo kết kinh doanh năm 2020 [tài liệu nội bộ] PHỤ LỤC Phụ lục 01: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH An Quý Hưng giai đoạn 2018 – 2019 Tên tiêu Năm 2019 Đơn vị: triệu đồng +/Năm 2019/201 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 653,127 956,476 -32% Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 653,127 956,476 -32% Giá vốn hàng bán 620,614 901,285 -31% 32,513 55,191 -41% 3,544 65,023 -95% Chi phí tài 15,782 43,521 -64% - Trong đó: Chi phí lãi vay 15,782 43,521 -64% 114 1,597 -93% 11,596 9,764 19% 8,565 65,332 -87% 63 53 19% 716 1,936 -63% (653) (1,883) -65% 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7,912 63,449 -88% 15 Chi phí thuế TNDN hành 2,463 1,072 130% 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,449 62,377 -91% Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác Phụ lục 02: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH An Q Hưng giai đoạn 2018 2019 Tên tiêu Năm 2019 Đơn vị: triệu đồng +/-% Năm 2019/201 2018 TÀI SẢN 12,682,87 999,624 1169% A – TẢI SẢN NGẮN HẠN 4,898,754 549,191 792% I Tiền khoản tương đương tiền 19,472 6,310 209% Tiền 19,472 6,310 209% - 30,000 -100% 30,000 -100% 4,478,288 365,914 1124% 190,734 279,405 -32% 1,471 1,135 30% 4,286,083 85,374 4920% IV Hàng tồn kho 375,190 132,671 183% Hàng tồn kho 375,190 132,671 183% V Tài sản ngắn hạn khác 25,804 14,296 80% Thuế GTGT khấu trừ 25,075 13,567 85% 729 729 0% 7,784,124 450,433 1628% 60 2,270 -97% 5,874 5,874 0% 60 2,270 -97% Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) (5,874) (5,874) 0% II Tài sản cố định 39,172 48,911 -20% Tài sản cố định hữu hình 38,216 47,925 -20% 141,898 142,600 0% (103,682) (94,675) 10% 956 986 -3% 1,494 1,494 0% II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hang Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu dài hạn khác - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (538) (508) 6% III Bất động sản đầu tư 42,124 102,579 -59% - Nguyên giá 46,196 105,727 -56% - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (4,072) (3,148) 29% IV.Tài sản dở dang dài hạn 79,945 69,808 15% Chi phí xây dựng dở dang 79,945 69,808 15% V Các khoản đầu tư tài dài hạn 7,599,779 220,554 3346% Đầu tư vào công ty 7,599,779 210,208 3515% - 9,154 -100% 1,192 -100% Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác VI Tài sản dài hạn khác 23,044 6,311 265% Chi phí trả trước dài hạn 23,044 6,311 265% NGUỒN VỐN 12,682,87 999,624 1169% A – Nợ phải trả 12,081,24 543,440 2123% I Nợ ngắn hạn 4,484,109 470,138 854% 138,744 82,873 67% Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3,701 32,491 -89% Thuế khoản phải nộp Nhà nước 1,362 826 65% Phải trả người lao động 3,718 5,957 -38% 13,228 483 2639% 223 221 1% 3,846,624 87,011 4321% 474,876 258,643 84% 1,633 1,633 0% II Nợ dài hạn 7,597,136 73,302 10264% Phải trả dài hạn khác 7,415,751 2,329 318309% Vay nợ thuê tài dài hạn 181,385 70,973 156% B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 601,633 456,184 32% I Vốn chủ sở hữu 601,633 456,184 32% Vốn góp chủ sở hữu 500,000 360,000 39% - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 500,000 360,000 39% Phải trả người bán ngắn hạn Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ đầu tư phát triển 3,693 3,693 0% 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 97,940 92,491 6% - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 92,491 30,114 207% 5,449 62,377 -91% - LNST chưa phân phối kỳ Phụ lục 03: Kết kinh doanh dự án đầu tư khu nhà Thượng Thanh giai đoạn 2019 - 2022 N TT Nội dung Tổng cộng I Tổng doanh thu Doanh thu bán hộ thương mại, nhà thấp tầng (Chưa VAT) 702,565,400,000 Thu từ diện tích cho thuê hàng năm (dịch vụ trông giữ xe) (chưa VAT) 213,326,166,730 II Tổng chi phí Chi phí thời gian xây dựng Thuế VAT hồn Chi phí vận hành khai thác (15%DT) Chi phí bán hàng (3%DT bán hộ) Lãi vay ngân hàng III Lợi nhuận trước thuế 915,891,566,730 Thuế TNDN phải nộp - 14,051,308,000 14,051,308,000 72,461,786,752 337,410,422,960 561,675,379,084 78,792,519,274 349,535,465,282 45,128,860,228 6,330,732,522 28,084,081,561 31,998,925,010 21,076,962,000 421,539,240 50,462,500,000 15,537,500,000 295,806,660,864 -72,461,786,752 -323,359,114,960 -72,461,786,752 -395,820,901,712 0 0% 0% 0 59,161,332,173 Tỷ lệ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) Thuế TNDN phải nộp VII Lợi nhuận sau thuế (III-IV) 236,645,328,691 Dòng tiền hàng năm từ dự án NPV 2020 620,084,905,866 LN lũy Kế IV 2019 24,107,683,534 (72,461,786,752) (323,359,114,960) (72,461,786,752) (323,359,114,960) Phụ lục 04: Kết kinh doanh dự án đầu tư khu nhà Thượng Thanh từ năm 2023 trở N TT Nội dung Tổng cộng I Tổng doanh thu Doanh thu bán hộ thương mại, nhà thấp tầng (Chưa VAT) 702,565,400,000 Thu từ diện tích cho th hàng năm (dịch vụ trơng giữ xe) (chưa VAT) 213,326,166,730 II Tổng chi phí Chi phí thời gian xây dựng Thuế VAT hoàn Chi phí vận hành khai thác (15%DT) Chi phí bán hàng (3%DT bán hộ) Lãi vay ngân hàng III Lợi nhuận trước thuế 915,891,566,730 620,084,905,866 Thuế TNDN phải nộp 3,666,470,400 3,666,470,400 3,666,470,400 3,666,470,400 549,970,560 549,970,560 549,970,560 549,970,560 45,128,860,228 31,998,925,010 21,076,962,000 50,462,500,000 295,806,660,864 59,161,332,173 3,116,499,840 3,116,499,840 123,828,918,664 126,945,418,504 623,299,968 623,299,968 20% 20% 124,659,994 124,659,994 Tỷ lệ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) Thuế TNDN phải nộp VII Lợi nhuận sau thuế (III-IV) 236,645,328,691 Dòng tiền hàng năm từ dự án NPV 2024 561,675,379,084 LN lũy Kế IV 2023 24,107,683,534 2,493,199,872 2,493,199,872 2,493,199,872 2,493,199,872 Phụ lục 05: Phiếu câu hỏi đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT BIDV chi nhánh Hà Nội Sinh viên thực hiện: Trần Phương Thảo Mã sinh viên: 11176054 Lớp: Tài doanh nghiệp 59A - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Xin Quý Ông/Bà cho biết thông tin đánh giá công tác thẩm định tài dự án nói riêng thẩm định toàn DAĐT theo mức lựa chọn tương ứng với ý kiến đánh sau: 1- Hoàn toàn không đồng ý 2- Không đồng ý 3- Trung lập khơng có ý kiến rõ ràng 4- Đồng ý 5- Hoàn toàn đồng ý Mức độ đánh giá Yếu tố Nguồn thông tin phục vụ thẩm định Tổ chức cơng tác thẩm định Các nhận định Ngân hàng có chủ động việc tìm kiếm khai thác nguồn thông tin dự án Ngân hàng cung cấp thơng tin có độ xác cao, đáng tin cậy Ngân hàng cung cấp thông tin cách đầy đủ Sự phối hợp cán thẩm định hài hịa Sự bố trí cán thẩm định phân công công việc hợp lý Có chun mơn hóa cao công việc Số lượng cán thẩm định đảm bảo yêu cầu công việc thẩm định Đơn vị/chi nhánh thường xuyên tổ chức hoạt động thẩm định (mức độ thường xuyên: tháng/năm) Quy trình thẩm định xây dựng thẩm định chuyên gia bên ngồi ngân hàng Quy trình thẩm định Quy trình thẩm định quy định thống toàn hệ thống Ngân hàng Quy trình thẩm định thường xuyên cập nhật Quy trình thẩm định xây dựng cách khoa học, hợp lý Các nội dung thẩm định bao quát khía cạnh DAĐT thẩm định lực khách hàng Nội dung thẩm định Các nội dung thẩm định định lượng tính tốn xác Nội dung thẩm định xây dựng phù hợp với nhóm khách hàng Các nội dung thẩm định sử dụng cách quán thống Phương pháp thẩm định đại, Phương mang tính cơng nghệ cao pháp thẩm định Phương pháp thẩm định áp dụng mang lại hiệu cao ... triển chi nhánh Hà Nội (BIDV Hà Nội) chi nhánh thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Hà Nội song song với lịch sử phát triển Ngân hàng TMCP. .. NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2018 -2020 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển. .. nghiệp vụ Ngân hàng đại, có uy tín ngồi nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Chi nhánh Hà Nội ln cờ đầu, lực lượng nịng cốt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng hệ thống ngân hàng