LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư là hoạt động thường xuyên của tất cả các thành phần trong nền kinh tế. Hoạt động đầu tư góp phần quan trọng đối với sự phát triển kinh tế, xã hội của mỗi nền kinh tế quốc dân. Các DAĐT thường có một số đặc trưng là có quy mô và nhu cầu nguồn vốn lớn, đòi hỏi huy động nguồn lực của bản thân chủ đầu tư và các nguồn huy động vốn khác. Trên thực tế, chủ đầu tư dự án thường huy động, sử dụng kết hợp giữa vốn chủ sở hữu, vốn huy động của các cổ đông, và vốn vay. Tại Việt Nam, nguồn vốn vay các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn đầu tư dự án cho các thành phần kinh tế. Hoạt động tài trợ các dự án đầu tư phải dựa trên cở sở thẩm định và phân tích hiệu quả của dự án đầu tư đó, đặc biệt hiệu quả về mặt tài chính là yếu tố quan trọng nhất bên cạnh hiệu quả các mặt hoạt động khác khi ngân hàng ra quyết định tài trợ dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án là không thể phủ nhận được. Được đánh giá là một trong những Ngân hàng thương mại lớn trên địa bàn thành phố Hà Nội, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Hà Nội luôn là lá cờ đầu, là lực lượng nòng cốt của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung, đóng góp vào sự phát triển, thịnh vượng chung của khối ngân hàng. Trong thời gian thực tập tại Phòng Khách hàng Doanh nghiệp của Chi nhánh, em đã được tiếp cận và nhận thức tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án, từ đó lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội”. • Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý thuyết: làm rõ vai trò của chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - Mô tả và phân tích thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. • Phương pháp nghiên cứu Vận dụng các phương pháp luận nghiên cứu khoa học cụ thể như thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp. • Bố cục chuyên đề Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, chuyên đề được chia thành ba phần như sau: Chương 1: Tổng quan về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng về công tác và chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Em đã hoàn thành Chuyên đề thực tập với sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo – Tiến sĩ Đặng Anh Tuấn và sự giúp đỡ của các anh chị tại Chi nhánh Hà Nội. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy và các anh chị đã tạo điều kiện cho em trong quá trình thực tập cũng như hoàn thành chuyên đề này.
TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 8 1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án
1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án Để tìm hiểu về thẩm định tài chính dự án, trước tiên ta cần tiếp cận khái niệm thẩm định dự án đầu tư DAĐT sau khi đã được thiết kế, lên kế hoạch xong, dù mọi tiêu chí có được suy xét kĩ lưỡng, chi tiết thì mới chỉ là bước đầu Để đánh giá được xem dự án liệu đã hợp lí chưa, có khả thi và hiệu quả không, thì phải có thêm một khâu xem xét kiểm tra độc lập với quá trình tạo lập dự án Quá trình này có tên là thẩm định dự án Tuỳ theo đặc trưng của lĩnh vực, ngành nghề và cơ quan thẩm quyền quy định mà có nhiều quan điểm khác nhau về thẩm định dự án, song nhìn chung ta có thể định nghĩa như sau:
Thẩm định DAĐT là quá trình mà cơ quan chức năng, bao gồm cả Nhà nước và tư nhân, tiến hành kiểm tra và đánh giá một cách khách quan và toàn diện các khía cạnh pháp lý cũng như các nội dung cơ bản của dự án Mục tiêu của quá trình này là xác định hiệu quả, tính khả thi và tính thực tiễn của dự án nhằm đưa ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép liên quan đến đầu tư.
Thẩm định tài chính dự án là một khía cạnh quan trọng trong quá trình thẩm định dự án, bao gồm việc kiểm tra và đánh giá toàn diện các yếu tố tài chính từ góc độ của nhà đầu tư, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Trong khi các cơ quan nhà nước như chính phủ chú trọng đến tác động kinh tế - xã hội của dự án, các nhà đầu tư lại tập trung vào khả năng sinh lợi Việc thẩm định tài chính, cùng với các yếu tố khác, cung cấp cơ sở cho nhà đầu tư đưa ra quyết định chính xác và hợp lý.
1.2.2 Ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án
Tín dụng – cho vay là hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng.
Để đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng, mỗi khoản tín dụng cần được sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu quả Khả năng hoàn trả vốn vay, bao gồm cả gốc và lãi, đúng hạn của khách hàng là yếu tố mà ngân hàng đặc biệt chú trọng, vì nó ảnh hưởng đến tính thanh khoản, lợi nhuận và cơ hội tái đầu tư Trong đó, thẩm định tài chính dự án được xem là yếu tố quan trọng hàng đầu.
Quy mô dự án đầu tư (DAĐT) có thể khác nhau tùy thuộc vào lĩnh vực và loại doanh nghiệp, nhưng thường yêu cầu nguồn vốn lớn trong thời gian dài, vượt khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp Do đó, các doanh nghiệp thường tìm đến ngân hàng thương mại (NHTM) để huy động vốn Hoạt động cho vay theo DAĐT là nghiệp vụ kinh doanh lâu đời của NHTM, mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Để giảm thiểu rủi ro, việc thẩm định các dự án xin vay vốn, đặc biệt là thẩm định tài chính, là rất cần thiết và đóng vai trò quan trọng trong quyết định tài trợ của NHTM.
Chi tiết hơn, thẩm định tài chính dự án sẽ hỗ trợ ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn thông qua việc:
Ngân hàng cần xây dựng một cơ sở vững chắc để đánh giá khả năng sinh lời và khả năng hoàn vốn của dự án, cũng như khả năng hoàn trả nợ của chủ đầu tư.
Ngân hàng có thể xác định và dự đoán các rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại trong quá trình thực hiện dự án, từ đó phát triển các phương pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro Điều này không chỉ đảm bảo tính khả thi của dự án mà còn giúp ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ chính xác và hiệu quả.
Ngân hàng có thể xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất và hình thức thu nợ hợp lý để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của dự án.
- Tạo cơ sở để ngân hàng xem xét quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp đã đúng mục đích, đã hợp lý và hiệu quả hay chưa.
Theo thời gian, hoạt động thẩm định tài chính dự án cung cấp cho ngân hàng những kinh nghiệm quý báu, từ đó nâng cao chất lượng cho vay Thẩm định tài chính dự án là yếu tố quan trọng và quyết định trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, nhờ vào tính cấp thiết và thực tiễn của nó.
1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án
Hoạt động thẩm định tài chính dự án phải tuân theo quy trình khoa học và thống nhất, bắt đầu từ việc thu thập và xử lý thông tin, lựa chọn phương pháp thẩm định, tính toán các chỉ tiêu tài chính, cho đến việc đánh giá tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Các chỉ tiêu thẩm định tài chính bao gồm năm nội dung chính.
1.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu sử dụng vốn
Thẩm định tổng vốn đầu tư là một trong những yếu tố quan trọng cần xem xét khi khởi động một dự án Tổng vốn đầu tư bao gồm toàn bộ chi phí cần thiết để thiết lập và vận hành dự án, bao gồm tài sản cố định (TSCĐ) và tài sản lưu động (TSLĐ) Những tài sản này đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra doanh thu và thu nhập trong suốt vòng đời của dự án Việc xác định chính xác nhu cầu vốn đầu tư không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động vận hành mà còn quyết định kết quả đầu tư trong tương lai Do đó, ngân hàng cần thẩm định tổng vốn đầu tư để xác định mức vốn hợp lý, tránh tình trạng thiếu vốn dẫn đến dự án không thể thực hiện hoặc thừa vốn gây lãng phí Cơ cấu sử dụng tổng vốn đầu tư cần được phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo hiệu quả tối ưu cho dự án.
Vốn đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ) bao gồm chi phí trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư và chi phí xây lắp, mua sắm trang thiết bị, dây chuyền công nghệ Cần lưu ý rằng chi phí chuẩn bị, như chi phí điều tra, khảo sát, quản lý, tư vấn và trình duyệt dự án, không trực tiếp tạo ra TSCĐ nhưng có vai trò quan trọng trong việc tạo ra và vận hành TSCĐ.
Vốn lưu động ban đầu bao gồm tài sản lưu động sản xuất, như chi phí nguyên vật liệu, điện nước, nhiên liệu và phụ tùng, cùng với tài sản lưu động lưu thông, bao gồm thành phẩm tồn kho, sản phẩm dở dang, hàng hóa gửi bán, vốn bằng tiền và các khoản phải thu Những tài sản này rất quan trọng để đảm bảo dự án hoạt động bình thường theo các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã được dự tính.
Vốn dự phòng là một yếu tố quan trọng trong các dự án dài hạn, giúp bù đắp các chi phí phát sinh không lường trước Việc có một khoản vốn dự phòng nhất định cho phép dự án đáp ứng nhanh chóng các nhu cầu chi tiêu, từ đó đảm bảo tiến độ thực hiện và thành công của dự án.
1.2.3.2 Thẩm định các nguồn tài trợ
Các doanh nghiệp thường cần một lượng vốn lớn cho các dự án, vì vậy họ có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như vốn tự có, vốn vay, tài trợ leasing hoặc tài trợ từ Chính phủ Để đảm bảo dự án được thực hiện đúng kế hoạch, cần đảm bảo quy mô và tiến độ của các nguồn tài trợ.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2018 -2020
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành của Chi nhánh
Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển chi nhánh Hà Nội (BIDV Hà Nội) là một phần quan trọng của Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam, với lịch sử hình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển chung của ngân hàng này.
Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/04/1957 theo nghị định số 117/TTG của Bộ Tài chính Ngân hàng khởi đầu với 8 chi nhánh và 200 cán bộ công nhân viên, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và cấp phát nguồn vốn ngân sách cho các lĩnh vực kinh tế - xã hội.
Vào ngày 27 tháng 5 năm 1957, Chi nhánh Kiến thiết Hà Nội được thành lập trong hệ thống Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Chi nhánh này có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách nhà nước và cung cấp tín dụng cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản.
Năm 1982, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam được thành lập, chuyển từ Bộ Tài chính sang trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định 259 – CP Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp và quản lý nguồn vốn đầu tư cho các lĩnh vực xây dựng trong nền kinh tế Chi nhánh Kiến thiết Hà Nội cũng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Hà Nội, trở thành một phần của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam.
Vào tháng 5 năm 1990, Hội đồng Nhà nước đã ban hành hai pháp lệnh về Ngân hàng nhằm mục tiêu hoàn thiện hệ thống Ngân hàng, phù hợp với nền kinh tế thị trường Hai pháp lệnh này đóng vai trò quan trọng trong việc định hình và phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam.
- Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính
Hai pháp lệnh này có hiệu lực kể từ ngày 1/10/1990, theo đó hệ thống Ngân hàng bao gồm:
- Ngân hàng Trung ương là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Các Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển, Công ty Tài chính, Hợp tác xã tín dụng.
Theo quy định của pháp lệnh, Việt Nam chỉ được thành lập Ngân hàng Đầu tư
Vào ngày 26/11/1990, theo quyết định số 401 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam (BIDV), với trụ sở chính tại 194 Trần Quang Khải, Hà Nội Ngân hàng có tổng vốn điều lệ 1100 tỷ đồng và sở hữu nhiều chi nhánh tại các tỉnh, thành phố và đặc khu trực thuộc Trung ương Đồng thời, Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Hà Nội cũng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Thành phố Hà Nội - BIDV Chi nhánh Hà Nội.
BIDV Chi nhánh Hà Nội từ khi thành lập tới năm 1995 đã trải qua 3 giai đoạn:
- Từ năm 1957 đến 1960: phục vụ công tác phục hồi nền kinh tế bị tổn hại bởi chiến tranh chống Pháp.
- Từ năm 1965 đến 1975: phục vụ chống sự phá hoại của quân Mỹ ra miền Bắc và công cuộc giải phóng miền Nam, thống nhất đất nước.
- Từ năm 1975 đến 1995: phục vụ công tác khôi phục phát triển kinh tế hậu chiến tranh
Ngày 01/01/1995, BIDV bước vào một giai đoạn phát triển mới khi bộ phận cấp ngân sách tách ra khỏi ngân hàng, trở thành Tổng cục ĐT&PT thuộc Bộ Tài chính Trước thời điểm này, BIDV chỉ hoạt động như một Ngân hàng Quốc doanh, nhận vốn từ Nhà nước và thực hiện cho vay mà không tự huy động vốn.
Từ ngày 01/01/1995, BIDV, đặc biệt là BIDV Chi nhánh Hà Nội, đã chính thức hoạt động như một ngân hàng thương mại thực thụ Chi nhánh này tập trung huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ mọi tầng lớp dân cư và các tổ chức kinh tế, sử dụng cả đồng nội tệ và ngoại tệ để thực hiện các nghiệp vụ tín dụng trên toàn quốc.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bố trí nhân sự
Sau hơn 60 năm phát triển, BIDV Chi nhánh Hà Nội đã không ngừng mở rộng và củng cố quy mô hoạt động Hiện tại, chi nhánh sở hữu hơn 250 cán bộ nhân viên, với mạng lưới bao gồm 06 phòng Quản lý khách hàng và 14 phòng chức năng tại trụ sở chính, cùng với 02 phòng giao dịch phân tán tại hai phường thuộc quận Hoàn Kiếm và Hai Bà Trưng.
2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban
Giám đốc chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành và quản lý chi nhánh, đồng thời là đại diện pháp luật của cơ quan Họ có trách nhiệm báo cáo về tình hình hoạt động và công tác điều hành của chi nhánh tới Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các cơ quan pháp luật Để hỗ trợ công việc quản lý, Giám đốc chi nhánh có thể uỷ quyền cho 6 phó giám đốc.
PGD Lý Thái Tổ và PGD Hàng Chuối là các chi nhánh trực thuộc, hoạt động như những cánh tay nối dài của Chi nhánh, phục vụ khách hàng tại quận Hoàn Kiếm Các PGD này cung cấp đa dạng sản phẩm tài chính, bao gồm huy động vốn, thanh toán và hoạt động tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng gần nơi cư trú.
Khối Quản lý nội bộ: gồm các Phòng Kế hoạch tổng hợp, Phòng Tổ chức nhân sự, Phòng Tài chính kế toán
Phòng Kế hoạch tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và triển khai chính sách phát triển cũng như chính sách kinh doanh Bộ phận này hỗ trợ giám đốc trong quản lý và giám sát hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đồng thời thực hiện đánh giá tổng thể các hoạt động Ngoài ra, Phòng Kế hoạch tổng hợp còn tham gia vào việc điều hành và phát triển nguồn vốn, đề xuất các giải pháp nhằm giảm chi phí vốn hiệu quả.
- Phòng Tổ chức hành chính: Hỗ trợ Ban Giám đốc trong công tác nhân sự - hành chính, phụ trách phát triển mảng nhân lực cho Chi nhánh.
Phòng Tài chính Kế toán của BIDV Hà Nội đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và quản lý tài chính của chi nhánh Bộ phận này thực hiện công tác kế toán chi tiết và tổng hợp, kiểm toán, và chịu trách nhiệm chính cho các báo cáo tài chính hàng quý và hàng năm.
Khối Quản lý khách hàng tại BIDV Chi nhánh Hà Nội bao gồm các phòng ban chuyên tiếp nhận, cung cấp và tiếp thị sản phẩm dịch vụ ngân hàng như huy động vốn, tín dụng doanh nghiệp và kinh doanh ngoại tệ Hiện tại, khối này có 04 Phòng Khách hàng Doanh nghiệp phục vụ các sản phẩm dành cho doanh nghiệp, 01 Phòng Khách hàng Cá nhân phục vụ khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh, cùng với 01 Phòng Kinh doanh thẻ.
Khối tác nghiệp bao gồm các phòng ban quan trọng như Phòng Quản trị tín dụng, Phòng Giao dịch Khách hàng Doanh Nghiệp, Phòng Giao dịch Khách hàng Cá Nhân, và Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Thực trạng về các dự án đầu tư xin cấp vốn tại Chi nhánh
Bảng 2.6 Số lượng dự án đầu tư xin cấp vốn tại BIDV Hà Nội 2018 - 2020
1 Số lượng dự án thẩm định 71 80 87
2 Tổng số dự án được phê duyệt cấp tín dụng 60 69 72
3 Tỉ lệ dự án được phê duyệt cấp tín dụng (%) 84.51% 86.25% 82.75%
(Nguồn: Phòng KHTC – BIDV Hà Nội)
Số lượng dự án đầu tư xin cấp vốn tại BIDV Hà Nội đã tăng đều qua các năm, từ 71 dự án năm 2018 lên 87 dự án năm 2020, cho thấy Chi nhánh đã thành công trong việc thu hút doanh nghiệp vay vốn Tỷ lệ phê duyệt cấp tín dụng sau thẩm định luôn trên 80%, mặc dù có sự sụt giảm vào năm 2020 do biến động kinh tế - xã hội Để giảm tỷ lệ nợ xấu theo chính sách từ Hội sở chính, BIDV Hà Nội đang thắt chặt công tác thẩm định, chỉ tài trợ cho những dự án chất lượng Quy mô vốn vay tại Chi nhánh rất đa dạng, từ vài tỷ đến hàng trăm tỷ, với phần lớn là các dự án yêu cầu vốn lớn BIDV Hà Nội, là một trong những Chi nhánh lớn nhất trong hệ thống BIDV, sở hữu nguồn vốn huy động mạnh mẽ, đủ khả năng tài trợ cho các dự án quy mô lớn Đối với những dự án yêu cầu vốn đầu tư từ 60 tỷ trở lên, cần có sự đánh giá và phê duyệt từ Hội sở chính.
Thời gian thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) phụ thuộc vào quy mô vốn vay và độ phức tạp của dự án Đối với các dự án lớn, quá trình này thường kéo dài khoảng 19 ngày từ khi tiếp nhận hồ sơ đến khi quyết định giải ngân, trong đó thẩm định mất từ 7 đến 12 ngày và thẩm định tài chính từ 4 đến 8 ngày.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu ngành nghề trong cho vay dự án đầu tư tại BIDV Hà Nội trung bình giai đoạn 2018 - 2020
Xây dựng Sản xuất và chế biến
Thương mại Đầu tư kinh doanh chứng khoán Bến bãi, vận tải, truyền thông Dự án khác
Trong giai đoạn này, lĩnh vực xây dựng vẫn chiếm ưu thế tại BIDV Hà Nội, với 31% tổng dư nợ cho vay, thể hiện sự tập trung vào ngành truyền thống từ khi thành lập Tuy nhiên, sự phát triển của các dự án đầu tư (DAĐT) trong các lĩnh vực như sản xuất chế biến và thương mại cho thấy sự đa dạng hóa trong hoạt động cho vay Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh mà còn tạo ra sự bù đắp khi một lĩnh vực chủ chốt bị ảnh hưởng tiêu cực từ các yếu tố kinh tế hoặc pháp lý, từ đó giảm thiểu thiệt hại cho Chi nhánh.
2.2.1 Quy trình cấp thẩm định dự án tại Chi nhánh
Quy trình cấp thẩm định DAĐT tại BIDV Chi nhánh Hà Nội được thực hiện theo các bước chính sau đây:
Phòng QLKH tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng và tiến hành kiểm tra tính đầy đủ của tài liệu Nếu hồ sơ thiếu sót, CB QLKH sẽ hướng dẫn khách hàng bổ sung Khi hồ sơ đã đầy đủ, CB QLKH sẽ phân tích tín dụng dựa trên thông tin đã thu thập và lập Báo cáo đề xuất tín dụng Cuối cùng, Báo cáo đề xuất cùng toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển cho CBTĐ.
Bước 2: Dựa trên Báo cáo đề xuất tín dụng và toàn bộ hồ sơ tín dụng, CBTĐ tiến hành thẩm định thông tin trong hồ sơ và báo cáo, bao gồm việc đánh giá, phân tích theo quy định và kiểm tra sự tuân thủ các quy định liên quan đến cấp tín dụng Sau khi hoàn tất thẩm định, CBTĐ sẽ ghi nhận ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý với đề xuất, kèm theo các ý kiến bổ sung nếu cần, và trình lên cấp có thẩm quyền.
Bước 3: Cấp có thẩm quyền xem xét hồ sơ và Báo cáo đề xuất tín dụng, thực hiện phê duyệt trên báo cáo đề xuất tín dụng
Khi khoản tín dụng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Chi nhánh, Bộ phận Quản lý Khách hàng sẽ trình bày ý kiến của PGĐ Quản lý Khách hàng hoặc Giám đốc Chi nhánh trước khi gửi Hội đồng tín dụng cơ sở xem xét và phê duyệt Báo cáo đề xuất tín dụng.
Khi cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất tín dụng, bộ phận QLKH sẽ chuyển hồ sơ sang bộ phận QLRR tại chi nhánh hoặc cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng nếu khoản tín dụng không thuộc QLRR Đối với khoản tín dụng vượt thẩm quyền của Chi nhánh, sau khi Hội đồng tín dụng cơ sở phê duyệt, giám đốc Chi nhánh sẽ ký công văn đề xuất tín dụng và gửi hồ sơ về trụ sở chính (Ban QLRRTD).
Nếu cấp có thẩm quyền phê duyệt không đồng ý đề xuất tín dụng, bộ phận QLKH thông báo từ chối cấp tín dụng với khách hàng.
Bước 4 trong quy trình là Phòng QLRR tiếp nhận hồ sơ và lập Báo cáo thẩm định rủi ro Dựa trên hồ sơ tín dụng, phòng QLRR sẽ thu thập thêm thông tin cần thiết, thực hiện đánh giá và lập Báo cáo thẩm định rủi ro Sau đó, cán bộ thẩm định rủi ro trình báo cáo này cùng hồ sơ tín dụng lên cấp có thẩm quyền để phê duyệt Khi báo cáo được phê duyệt, Bộ phận QLRR sẽ tiếp tục trình cấp có thẩm quyền để xem xét việc cấp tín dụng Đối với các khoản tín dụng thuộc thẩm quyền của HĐQT, sau khi Phó Tổng giám đốc hoặc Trưởng khối QLRR phê duyệt báo cáo, Ban QLRRTD sẽ trình Tổng Giám đốc để xem xét và có ý kiến.
Khi Tổng Giám đốc không đồng ý, Ban QLRRTD sẽ soạn thảo văn bản thông báo từ chối cấp tín dụng gửi đến bộ phận QLKH hoặc Chi nhánh Ngược lại, nếu Tổng Giám đốc đồng ý hoặc đồng ý với các sửa đổi, bổ sung điều kiện, Ban QLRRTD sẽ bổ sung ý kiến của Tổng Giám đốc và trình HĐQT để phê duyệt cấp tín dụng.
Bước 5: Cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng theo quy định phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng của BIDV trong từng thời kỳ
Bước Khách hàng P.QLKH - P.QTTD PGĐ.QLKH P.QLRR PGĐ QLRR Giám đốc
Cơ sở Trụ sở chính
Bổ sung hồ sơ Đủ
Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ
Thẩm định, báo cáo đề xuất tín dụng
Phân tích, lập báo cáo đề xuất tín dụng
Vượt thẩm quyền Chi nhánh
Không đồng ý cấp tín dụng
GĐ CN ký công văn
Không đồng ý cấp tín dụng
Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro
Vượt thẩm quyền Đồng ý cấp tín
Từ chối cấp tín dụng Đàm phán, ký kết hợp đồng
Thực hiện ý kiến phê duyệt của các cấp có thẩm quyền Ý kiến phê
Xét duyệt Xét duyệt Vượt thẩm quyền
Phê duyệt của cấp có thẩm quyền
SƠ ĐỒ 2.2: QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.2.2 Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh
2.2.2.1 Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án
Về khách hàng vay vốn
Cán bộ QLKH cần đi thực tế doanh nghiệp của khách hàng để thu thập và xác minh các thông tin về:
- Ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn
- Mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp
- Điều kiện sản xuất kinh doanh: tình trạng máy móc, thiết bị, nhà xưởng, mức độ ứng dụng công nghệ hiện tại
- Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
- Tình trạng của tài sản thế chấp nếu có
Về dự án đầu tư
- Thực trạng cung cầu, giá thị trường với mặt hàng sản phẩm của dự án
- Các nguồn cung đầu vào như nguyên vật liệu sản xuất, thiết bị máy móc, tìm hiểu về các nguồn tiêu thụ các sản phẩm tương tự
- Tìm hiểu qua các phương tiện thông tin đại chúng, từ các cơ quan thuộc nhà nước, Chính phủ …
- Tìm hiểu qua các hội thảo, nghiên cứu khoa học trong từng lĩnh vực
- So sánh với các DAĐT cùng loại
2.2.2.2 Thẩm định tổng vốn đầu tư
Sau khi xác minh và chấp thuận hồ sơ vay vốn của khách hàng, Ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá tổng vốn đầu tư doanh nghiệp Việc thẩm định vốn đầu tư là bước quan trọng giúp Ngân hàng xác định mức tài trợ phù hợp với nhu cầu vốn của dự án, từ đó giảm thiểu rủi ro và tránh lãng phí vốn.
Ngân hàng sẽ xem xét độ đầy đủ của tài liệu tổng vốn đầu tư, phân chia theo cơ cấu tài sản như vốn cho tài sản cố định, tài sản lưu động và dự phòng CBTĐ sẽ phân tích từng thành phần trong tổng vốn đầu tư và nếu phát hiện sai lệch, cần xác định nguyên nhân và điều chỉnh mức vốn hợp lý để đảm bảo dự án đạt mục tiêu Đồng thời, CBTĐ cũng cần đánh giá quy trình và tốc độ thực hiện của dự án để quyết định mức vốn phù hợp cho từng giai đoạn Công tác thẩm định vốn đầu tư là cơ sở để xác định mức cho vay tối đa, lãi suất và thời gian hoàn vốn của doanh nghiệp Đối với các dự án xây dựng, tổng vốn đầu tư phải tuân thủ Nghị định 32/2015/NĐ-CP, trong đó sơ bộ tổng mức đầu tư bao gồm chi phí bồi thường, xây dựng, thiết bị, quản lý dự án, tư vấn đầu tư và chi phí dự phòng.
CBTĐ cần xem xét các nguồn vốn khác ngoài nguồn vay BIDV trong dự án, xác định khả năng tham gia của các nguồn này và kiểm tra tỷ lệ vốn chủ sở hữu Đồng thời, cần tính toán chi phí lãi vay và chi phí phát sinh từ từng nguồn vốn Dựa trên những tính toán này, CBTĐ sẽ xác định chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (bao gồm lãi và phí vay cố định), chi phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao hàng năm, và nợ phải trả của chủ đầu tư trong các giai đoạn đầu tư khác nhau.
2.2.2.3 Thẩm định doanh thu – Chi phí của dự án
Một số nội dung mà Ngân hàng xem xét khi thẩm định mảng doanh thu – chi phí của dự án:
- Đầu vào và các chi phí liên quan đến đầu vào của dự án
CBTĐ đánh giá nhu cầu nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất hàng năm, đồng thời dự báo biến động giá cả thị trường và tỷ giá hối đoái đối với nguyên vật liệu nhập khẩu.
- Doanh thu và thị trường tiêu thụ sản phẩm
Thị trường đầu ra và khả năng tiêu thụ sản phẩm dịch vụ là yếu tố quyết định sự thành công của dự án CBTĐ cần kiểm tra và đánh giá các tiêu chí như sự khác biệt, sức cạnh tranh, ưu nhược điểm của sản phẩm, đối tượng khách hàng tiềm năng và sức mua của họ, cũng như thách thức trong tiêu thụ sản phẩm Hơn nữa, việc dự tính LNST của dự án là cần thiết vì nó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Để ước tính LNST, CBTĐ phải dựa vào chế độ thuế hiện tại và các ưu đãi của nhà nước cho ngành nghề dự án Các phân tích này sẽ giúp CBTĐ thiết lập các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, dự kiến dòng tiền hàng năm và đánh giá khả năng sinh lời, cũng như khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
2.2.2.4 Thẩm định dòng tiền và lãi suất chiết khấu
Dựa trên bảng tính doanh thu chi phí tổng hợp, CBTĐ thẩm định dòng tiền của dự án, bao gồm dòng tiền ra (vốn đầu tư ban đầu và vốn lưu động ròng) và dòng tiền vào (lợi nhuận sau thuế, khấu hao hàng năm và dòng thu hồi sau đầu tư).
Đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài chính tại Chi nhánh
Với hơn 60 năm phát triển, BIDV Hà Nội đã khẳng định vị thế vững chắc trong lĩnh vực ngân hàng Chi nhánh không ngừng cải tiến hoạt động thẩm định tài chính dự án, nhằm nâng cao chất lượng cho vay và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế chung.
Hà Nội đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, tuy nhiên bên cạnh đó vẫn có một số hạn chế mà chúng ta cần tìm hiểu nguyên nhân
BIDV đã thiết lập một quy trình xét duyệt cho vay chặt chẽ, được áp dụng đồng bộ tại tất cả các Chi nhánh Tại BIDV Hà Nội, quy trình này được thực hiện nghiêm ngặt, đặc biệt chú trọng vào công tác thẩm định, vì đây là yếu tố quyết định đến chất lượng và hiệu quả kinh tế của đầu tư tín dụng.
Quy trình thẩm định dự án tại BIDV Hà Nội đảm bảo bao quát đầy đủ các khía cạnh và tiến hành theo trật tự hợp lý Đặc biệt, thẩm định tài chính dự án được thực hiện với các chỉ tiêu chi tiết liên quan đến thời gian hoàn vốn và khả năng trả nợ của khách hàng Sự phối hợp và phê duyệt trong công tác thẩm định giúp nâng cao tính khách quan và đảm bảo các nội dung được xem xét kỹ lưỡng, từ đó hỗ trợ Chi nhánh đưa ra quyết định đầu tư chính xác Cách làm việc tập thể không chỉ nâng cao tinh thần trách nhiệm của từng cá nhân mà còn giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
Công tác thẩm định tài chính dự án tại BIDV Hà Nội đã đạt được những kết quả khả quan như sau:
Bảng 2.15 Kết quả đầu tư dự án tại BIDV Hà Nội 2018 - 2020
4 Số lượng dự án thẩm định 71 80 87
5 Tổng số dự án được phê duyệt cấp tín dụng 60 69 72
6 Số dự án được triển khai thành công 59 69 72
7 Tỉ lệ dự án được phê duyệt cấp tín dụng (%) 84.51% 86.25% 82.75%
8 Tỉ lệ dự án được triển khai thành công 98.33% 100% 100%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp – BIDV Hà Nội)
Chi nhánh đã thực hiện hiệu quả công tác thông tin khách hàng CIC, nghiêm túc phân loại khách hàng để lựa chọn cho vay những khách hàng có tín nhiệm Đồng thời, chi nhánh cũng phân quyền phán quyết cho từng chi nhánh cấp II và phòng giao dịch, nhằm đảm bảo an toàn vốn và giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn cho vay Ngoài ra, chi nhánh đã hợp tác và góp vốn với nhiều ngân hàng lớn như Vietcombank và VietinBank trong việc cho vay và đầu tư xây dựng các dự án lớn.
Về tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ khó đòi, Chi nhánh cũng đạt được các kết quả khả quan như sau:
Bảng 2.16 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại BIDV Hà Nội 2018 - 2020
Nợ xấu/Tổng dư nợ 1.32% 1.46% 1.39%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp – BIDV Hà Nội)
Trong năm 2019, mặc dù dư nợ cho vay của Chi nhánh tăng, nhưng nợ xấu cũng tăng từ 96 tỷ lên 128.65 tỷ, với tỷ lệ nợ xấu vẫn dưới 2% Đến năm 2020, nợ xấu duy trì ở mức 128 tỷ, nhưng tỷ trọng trong tổng dư nợ giảm xuống 1.39% Chi nhánh đã thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro, luôn giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, phù hợp với chính sách của Hội sở chính Thành quả này phản ánh hiệu quả trong công tác thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án.
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh vẫn gặp phải một số hạn chế, đặc biệt là về quy trình và tổ chức thẩm định các dự án đầu tư.
Hiện tại, BIDV và Chi nhánh Hà Nội đang thực hiện một quy trình thẩm định chung cho các dự án thuộc nhiều ngành nghề khác nhau Tuy nhiên, chưa có quy định cụ thể nào cho quy trình thẩm định riêng biệt theo từng ngành nghề, lĩnh vực.
Quy trình thẩm định tại Chi nhánh gặp nhiều khó khăn khi cán bộ QLKH phải quản lý từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến hoàn tất cho vay và thu nợ, dẫn đến việc thiếu thời gian và nguồn lực để đánh giá toàn diện dự án Công tác tái thẩm định hiện nay vẫn mang tính hình thức, nội dung báo cáo chưa sâu sắc và thường chỉ hòa hợp với báo cáo đề xuất tín dụng mà không có đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ rõ ràng Hơn nữa, phương pháp thẩm định cũng có hạn chế, đặc biệt trong việc phân tích độ nhạy và mức độ sai lệch về doanh thu, chi phí, cần phải linh hoạt hơn theo từng dự án Cuối cùng, việc áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự chưa được triển khai triệt để, cán bộ chủ yếu tham khảo ý kiến mà không hợp tác với các đơn vị tư vấn chuyên nghiệp, dẫn đến thiếu sót trong nội dung thẩm định.
Về thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn vốn thực hiện dự án:
Một số Báo cáo đề xuất tín dụng chưa được thẩm định chi tiết, dẫn đến việc nhiều hạng mục chi phí chỉ được liệt kê mà không có sự phân tích rõ ràng về sự phù hợp của chúng Điều này thường phụ thuộc vào kết quả tính toán của khách hàng, thiếu tính khách quan và có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của dự án, thậm chí dẫn đến nợ xấu.
Cán bộ Chi nhánh chưa thực hiện đầy đủ việc thẩm định thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, thiếu sót trong việc đánh giá đối thủ cạnh tranh và dự báo cung cầu sản phẩm tương lai Thông tin hiện tại chủ yếu được thu thập từ khách hàng vay vốn, internet, đối tác và các dự án trước đó, dẫn đến độ chính xác thấp Sự sai lệch trong thẩm định thị trường và sức tiêu thụ sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến dự báo doanh thu tương lai, từ đó tác động lớn đến khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp.
Trong báo cáo đề xuất tín dụng, đánh giá khía cạnh kỹ thuật của dự án chưa được chú trọng đầy đủ Cán bộ chỉ cung cấp thông tin về giải pháp kỹ thuật dựa trên dữ liệu từ khách hàng mà chưa đánh giá tính phù hợp của trang thiết bị với quy mô công suất thiết kế, cũng như mức độ hiện đại của công nghệ so với đối thủ cạnh tranh Nguyên nhân chủ yếu là do cán bộ thiếu hiểu biết về khía cạnh kỹ thuật và không tham khảo ý kiến từ các đơn vị tư vấn chuyên nghiệp.
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án hiện tại chưa đa dạng, với cán bộ Chi nhánh chỉ tập trung vào các chỉ tiêu NPV, IRR, và PP Các chỉ tiêu khác như điểm hòa vốn BP và tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư PI vẫn chưa được xem xét, điều này thể hiện hạn chế trong công tác thẩm định của cán bộ QLKH Để nâng cao tính khả thi của dự án, cán bộ cần mở rộng đánh giá các chỉ tiêu này.
2.3.3 Một số nguyên nhân chính gây ra các hạn chế
Môi trường kinh tế Việt Nam đang trải qua nhiều biến động, dẫn đến việc các kết quả thẩm định dự án có thể không còn phù hợp với thực tế khi dự án chính thức đi vào hoạt động.
Hệ thống pháp luật Việt Nam vẫn đang trong quá trình hoàn thiện, dẫn đến việc các quy định về kế toán và kiểm toán chưa được thực thi nghiêm túc Nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân, chưa tuân thủ đầy đủ các chế độ này, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá chính xác tình hình tài chính Hồ sơ doanh nghiệp thường thiếu thông tin cần thiết, khiến cán bộ quản lý phải yêu cầu bổ sung, kéo dài thời gian thẩm định Thông tin không chính xác từ doanh nghiệp cũng gây bất lợi cho ngân hàng, làm giảm chất lượng thẩm định Hơn nữa, khả năng quản lý của doanh nghiệp trong nước còn hạn chế, ảnh hưởng đến hiệu quả dự án Nhân viên ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm tra quy trình thực hiện dự án, dẫn đến các vấn đề như chậm tiến độ và sử dụng vốn sai mục đích, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng khoản vay.
Mạng lưới thông tin liên ngân hàng hiện chưa phát triển do yếu tố cạnh tranh, dẫn đến việc các ngân hàng ít chia sẻ thông tin về khách hàng Hệ quả là các ngân hàng hầu như không hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình thẩm định.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI
Định hướng của Chi nhánh đối với hoạt động tín dụng và công tác thẩm định tài chính dự án
3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
Thời gian gần đây, do ảnh hưởng của dịch bệnh, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức như huy động vốn, lãi suất và tỷ giá biến động, tăng vốn điều lệ, xử lý nợ xấu và tái cơ cấu hệ thống Để thực hiện hiệu quả các chủ trương của Hội sở chính trong hoạt động tín dụng, BIDV Hà Nội đã đưa ra những định hướng cụ thể.
Để hỗ trợ các nhóm khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, Chi nhánh đã triển khai nhiều biện pháp như giảm lãi vay, cơ cấu lại nợ vay theo Thông tư 01 của Ngân hàng Nhà nước, và cho vay bù đắp thiếu hụt tài chính, dựa trên việc đánh giá thực trạng hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần nghiêm chỉnh tuân thủ các quy định về cấp tín dụng hiện hành từ BIDV để được xét duyệt tín dụng Chỉ những doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ các điều kiện tín dụng mới được thực hiện giải ngân.
Tiếp tục duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng truyền thống và khách hàng tốt, đồng thời khai thác thế mạnh của Chi nhánh trong việc cho vay cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng và sản xuất cơ bản Bên cạnh đó, cần mở rộng tiếp cận có chọn lọc các phương án và dự án hiệu quả đối với khách hàng mới.
Ngân hàng sẽ ưu tiên cấp tín dụng cho các nhóm doanh nghiệp và ngành nghề theo định hướng của Hội sở chính, tập trung vào khách hàng có xếp hạng tín dụng nội bộ A trở lên, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng và sản xuất cơ bản Bên cạnh đó, cần thúc đẩy sự phát triển của tín dụng bán lẻ tại Chi nhánh.
Chúng tôi cam kết duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2,0% trên tổng dư nợ, đồng thời tăng cường nỗ lực thu hồi nợ xấu và nợ ngoại bảng Mỗi bộ phận và nhân viên sẽ được phân công trách nhiệm rõ ràng trong việc thu hồi nợ, nhằm nâng cao hiệu quả công tác này.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, cần xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng chi tiết cho từng ngành nghề và nhóm doanh nghiệp cụ thể Đồng thời, quản lý giới hạn tín dụng cho một số lĩnh vực là rất quan trọng Bên cạnh đó, việc đề cao vai trò tự kiểm tra trong nghiệp vụ tín dụng cũng cần được chú trọng.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ kinh doanh, tập trung vào việc cải thiện kỹ năng tiếp thị và bán hàng Đồng thời, họ cũng cần được trang bị kiến thức vững vàng về các sản phẩm tín dụng và dịch vụ hiện có, cũng như các sản phẩm dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Để đảm bảo hoạt động hiệu quả tại Chi nhánh, cần tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách, quy trình và điều kiện cấp tín dụng Đồng thời, việc chấp hành các quy tắc đạo đức trong công việc là rất quan trọng Cần thiết phải đề ra chế tài hợp lý để xử lý các vi phạm, nhằm duy trì kỷ luật và nâng cao trách nhiệm trong công việc.
3.1.2 Định hướng đối với công tác thẩm định tài chính dự án
Các khoản cho vay dự án của ngân hàng chỉ đạt hiệu quả và an toàn khi công tác thẩm định tài chính được thực hiện một cách nghiêm ngặt Quá trình thẩm định cần được giám sát chặt chẽ dưới sự lãnh đạo của các cấp có thẩm quyền, đảm bảo các quy trình thống nhất và hòa hợp Sự hỗ trợ của công nghệ cũng rất quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định và tín dụng, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
BIDV Hà Nội nhận thức rõ tầm quan trọng của thẩm định tài chính dự án trong hoạt động tín dụng, nhằm tìm kiếm các dự án đầu tư khả thi để thúc đẩy cho vay Điều này không chỉ giúp tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế quốc gia Do đó, BIDV Hà Nội đã đề ra một số định hướng cho công tác thẩm định tài chính dự án.
Để nâng cao hiệu quả quy trình thẩm định, cần cải thiện tính khoa học, toàn diện và phù hợp với diễn biến thị trường Chi nhánh nên điều hành hoạt động giữa các phòng ban một cách hợp lý, phân công nhiệm vụ chuyên môn giữa vị trí thẩm định và quản lý tín dụng, đồng thời xây dựng quy chế rõ ràng và minh bạch.
Để nâng cao sức cạnh tranh trong thị trường tài chính – ngân hàng, cần coi trọng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư và cải thiện chất lượng của nó Điều này sẽ giúp thu hút khách hàng và nâng cao danh tiếng cho ngân hàng Hướng đi quan trọng là nâng cấp hệ thống thẩm định tài chính dự án và tăng cường áp dụng khoa học kỹ thuật trong quy trình này.
Nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án đòi hỏi cán bộ phải chủ động, sáng tạo và có khả năng phân tích tốt Để nâng cao hiệu quả công việc, Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức đào tạo cho cán bộ về kiến thức và kỹ năng, nhằm phát triển trình độ chuyên môn và bổ sung nghiệp vụ thẩm định theo từng lĩnh vực.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án
a Nâng cao khả năng thu thập và chất lượng nguồn thông tin đầu vào
Thông tin phục vụ cho công tác thẩm định rất quan trọng, nhưng việc tìm kiếm thường tốn nhiều thời gian Nhiều thông tin không chính xác do thiếu cơ quan độc lập xác thực hoặc đã cũ và mang tính chủ quan từ doanh nghiệp Do đó, Chi nhánh cần tăng cường các nguồn thông tin và nâng cao chất lượng thông qua việc hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin, nhằm phục vụ cho hoạt động thẩm định hiệu quả hơn.
Nâng cao khả năng thu thập nguồn thông tin
Chi nhánh cần phát triển một hệ thống dữ liệu thông tin hiện đại và khoa học để phục vụ công tác thẩm định Hệ thống này sẽ lưu trữ và phân loại thông tin theo ngành, lĩnh vực và khu vực khác nhau Đồng thời, thông tin sẽ được tổng hợp bao gồm bốn nội dung chính: tình hình kinh tế xã hội, chính sách và chiến lược phát triển vùng, thông tin về tài chính ngân hàng, và thị trường giá cả Để thực hiện điều này, chi nhánh cần xây dựng một phần mềm tin học chuyên dụng, giao cho bộ phận điện toán phụ trách.
Để phục vụ công tác thẩm định, cần đa dạng hóa các nguồn thông tin, bao gồm: thông tin từ khách hàng hiện tại của Chi nhánh, thông tin từ đối tác của khách hàng, thông tin từ các chuyên gia kỹ thuật và thông tin từ các cơ quan nhà nước như đơn vị chi cục Thuế.
CBTĐ thu thập thông tin từ khách hàng trong cùng lĩnh vực với dự án đang thẩm định, bao gồm các khía cạnh như thị trường đầu vào và đầu ra của sản phẩm, đặc điểm và sức cạnh tranh của sản phẩm Qua đó, CBTĐ có thể đánh giá doanh thu và chi phí ước tính cho dự án.
CBTĐ liên hệ với các đối tác của chủ đầu tư dự án để thu thập thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh trong quá khứ và đánh giá năng lực của chủ đầu tư.
Các dự án trong các lĩnh vực đặc thù cần sự hỗ trợ từ các chuyên gia kỹ thuật để CBTĐ hiểu rõ về máy móc, thiết bị và quy trình vận hành Điều này giúp họ đưa ra những đánh giá hợp lý về dòng tiền của dự án.
Nâng cao chất lượng xử lý nguồn thông tin.
CBTĐ nên trực tiếp trao đổi với đại diện doanh nghiệp để xác minh thông tin và làm rõ những điểm chưa chính xác Đồng thời, việc thường xuyên đi thực tế tại khu vực làm việc của doanh nghiệp, cũng như trao đổi với nhân công và nhân viên, sẽ giúp CBTĐ nắm bắt tiến độ dự án và tình hình cơ sở vật chất Qua tiếp xúc trực tiếp với nhân sự và lãnh đạo, CBTĐ sẽ có cái nhìn tổng quan về năng lực sản xuất, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên và phẩm chất quản lý của người đứng đầu.
Đối với thông tin thu thập từ các nguồn bên ngoài, cán bộ cần thực hiện việc xem xét và lọc thông tin để xác định độ chính xác và độ tin cậy của từng nguồn Việc sử dụng phương pháp so sánh và đối chiếu các thông tin từ nhiều kênh khác nhau là cần thiết để phát hiện những bất hợp lý và tìm kiếm thông tin chính xác Đồng thời, khi đánh giá, cán bộ cần ghi rõ nguồn gốc và thời gian phát hành của thông tin để đảm bảo tính minh bạch Bên cạnh đó, việc nâng cao phương pháp thẩm định tài chính dự án cũng là một yếu tố quan trọng cần được chú trọng.
Mỗi dự án trong các lĩnh vực khác nhau có những đặc thù riêng về chi phí, doanh thu và dòng tiền ròng Do đó, Chi nhánh cần xây dựng bộ quy chuẩn quy định các phương pháp thẩm định phù hợp cho từng ngành nghề cụ thể Các nội dung thẩm định cần xác định rõ các phương pháp và chỉ tiêu đánh giá cần sử dụng.
Đối với các dự án có tính phức tạp về kỹ thuật và công nghệ vượt khả năng của CBTĐ, việc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia bên thứ ba là cần thiết để hiểu rõ mọi khía cạnh của dự án, từ đó đưa ra đánh giá chính xác về tính khả thi và khả năng sinh lời Hiện tại, phân tích độ nhạy của Chi nhánh chỉ dừng lại ở mức thay đổi doanh thu và chi phí từ 1 đến 5% Để thích ứng với biến động của thị trường, CBTĐ cần mở rộng các mức dao động khác để đánh giá toàn diện sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, nhằm nâng cao nội dung thẩm định tài chính dự án.
Chi nhánh cần khắc phục những hạn chế trong thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn, hiệu quả tài chính, thị trường sản phẩm và công nghệ kỹ thuật Việc giải quyết những vấn đề này là cần thiết để hoàn thiện nội dung thẩm định dự án trong thời gian tới.
Đối với tổng vốn đầu tư dự án, cán bộ thẩm định cần chỉ rõ các hạng mục trong tổng mức đầu tư, đồng thời xác định các khoản chi phí hình thành nên giá trị của từng hạng mục dựa trên thực tế và quy định hiện hành Ví dụ, khi thẩm định hạng mục xây lắp, cần tham chiếu theo suất vốn đầu tư xây dựng của Bộ Xây dựng, trong khi đối với hạng mục máy móc thiết bị, cần khảo sát thị trường và tham khảo báo giá từ các đơn vị uy tín trong nước Nếu phát hiện bất hợp lý, nên thuê tư vấn chuyên gia để có đánh giá chính xác hơn.
Để thẩm định dòng tiền của dự án, cần xem xét chi phí trực tiếp như nguyên vật liệu và nhân công Cán bộ phải tham khảo giá thị trường nguyên vật liệu từ các nhà cung cấp, bên cạnh việc dựa vào đơn giá trên hóa đơn Đối với nhân công, tổng lương hàng tháng cần phải phù hợp với thị trường và quy định về đơn giá tiền lương Về doanh thu, cần đánh giá công suất thực tế theo kế hoạch hàng năm, dựa trên công suất kỹ thuật của dự án và khả năng sản xuất của doanh nghiệp, đồng thời so sánh giá bán sản phẩm dự kiến với giá của các doanh nghiệp khác sau khi tham khảo thị trường.
Cán bộ thẩm định của Chi nhánh cần thực hiện đánh giá ngoài hồ sơ và số liệu doanh nghiệp cung cấp bằng cách bóc tách toàn bộ chi phí dự kiến, đảm bảo tính thực tế Họ cũng nên tiến hành khảo sát thực tế giá cả sản phẩm và nguyên vật liệu, tránh chỉ dựa vào thông tin trên mạng Điều này sẽ giúp đánh giá hiệu quả tài chính của dự án một cách chính xác hơn.
- Đối với thẩm định khía cạnh hiệu quả tài chính.
Chi nhánh cần chuẩn hóa và xây dựng các bảng biểu trên phần mềm MS Execl phù hợp với đặc thù từng loại hình dự án.
Cán bộ cần cải thiện độ chính xác của các thông số và số liệu đầu vào của dự án trước khi nhập vào bảng tính để thực hiện các phép tính.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Đầu tiên, Hội sở chính cần quan tâm hơn đến cải thiện hệ thống thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin Để hỗ trợ cho các Chi nhánh trong quá trình thẩm định dự án và giao cho Trung tâm công nghệ thông tin đầu mối để xây dựng Ngoài ra, Hội sở chính giao cho Viện đào tạo và nghiên cứu cần xây dựng đầy đủ, kịp thời và mang tính dài hạn hơn các báo cáo đánh giá về triển vọng ngành nghề trong nền kinh tế để cập nhật cho các Chi nhánh Qua đó giúp các Chi nhánh có sự cập nhật thông tin lĩnh vực kịp thời, nắm được các xu hướng mới trên thị trường, tránh bị thụ động
Hội sở chính cần xây dựng các bộ phận thẩm định chuyên sâu tại Trung tâm phê duyệt tín dụng, thành lập các tổ, nhóm phụ trách thẩm định theo từng lĩnh vực ngành nghề nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định và hỗ trợ các Chi nhánh khi cần tư vấn Đồng thời, Hội sở chính cũng nên tổ chức thường xuyên các hội thảo chuyên môn, đào tạo chuyên sâu và trao đổi kinh nghiệm về thẩm định tài chính dự án theo từng chủ đề ngành nghề, giúp các Chi nhánh học hỏi và áp dụng vào thực tiễn.
Hội sở chính cần nâng cao công tác thanh kiểm tra đối với các Chi nhánh trong quy trình thẩm định và cho vay Việc này sẽ giúp phát hiện kịp thời những sai sót và hạn chế của các Chi nhánh, từ đó hỗ trợ họ khắc phục những vấn đề còn tồn tại trong công tác thẩm định và cho vay dự án đầu tư.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam trung tâm thông tin tín dụng (CIC), để các Ngân hàng thương mại nắm bắt thông tin của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế một cách đầy đủ, chính xác và kịp thời.
Vào thứ hai, NHNN đã triển khai các biện pháp kiểm tra việc phân loại và xếp nhóm nợ của các ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo tính chính xác và kịp thời Điều này giúp việc khai thác thông tin tín dụng (CIC) phản ánh đúng nhóm nợ và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác.
NHNN cần nâng cao công tác thanh tra và giám sát hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại để phát hiện kịp thời những sai sót trong quy trình thẩm định và xét duyệt cho vay, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan.
NHNN cần xây dựng chiến lược phát triển công bằng cho toàn ngành ngân hàng, đảm bảo sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại Cần có biện pháp xử lý nghiêm những hành vi cạnh tranh không công bằng và tạo điều kiện thuận lợi cho sự hợp tác, hỗ trợ giữa các NHTM trong hoạt động cho vay.
3.3.3 Kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước
Nhà nước cần nâng cao năng lực khu vực ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế và phát triển bền vững, tập trung vào tái cấu trúc toàn diện để cải thiện quản trị tài chính và quản trị rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng chống chịu rủi ro của các tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc cho tất cả doanh nghiệp, không chỉ giới hạn ở doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp niêm yết và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
Vào thứ ba, các ngành liên quan sẽ được chỉ đạo xây dựng các chuẩn mực về hệ số tài chính cho từng ngành và lĩnh vực Điều này nhằm tạo cơ sở cho việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, phục vụ cho quá trình thẩm định cho vay đối với các dự án.
Nhà nước cần cập nhật và công bố rõ ràng các chính sách quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội trong các lĩnh vực và khu vực khác nhau, nhằm giúp các ngân hàng dễ dàng và hiệu quả hơn trong việc khai thác thông tin.
Vào thứ năm, các cơ quan chức năng như tổng cục thuế và cơ quan công an cần thực hiện các biện pháp hiệu quả nhằm ngăn chặn và xử lý nghiêm các doanh nghiệp có hành vi mua bán hóa đơn trái phép Điều này sẽ góp phần làm trong sạch môi trường sản xuất kinh doanh và thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội.
3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư
Để đảm bảo quá trình vay vốn diễn ra thuận lợi, khách hàng cần cung cấp hồ sơ và thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời, tránh thông tin sai lệch ảnh hưởng đến thẩm định và uy tín của chủ đầu tư Đồng thời, doanh nghiệp nên phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh để làm rõ nội dung dự án và bổ sung hồ sơ thiếu Ngoài ra, việc có đội ngũ tư vấn riêng hoặc thuê bên tư vấn độc lập cho các dự án kỹ thuật cao là cần thiết, nhằm đảm bảo hồ sơ gửi ngân hàng đầy đủ, minh bạch và hợp lý, giúp tiết kiệm thời gian thẩm định Doanh nghiệp cũng cần tuân thủ các quy định về kế toán và kiểm toán, áp dụng phương pháp kế toán phù hợp.
Chủ đầu tư phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh trong quá trình xét duyệt và quản lý sau cho vay Sau khi Ngân hàng phê duyệt và giải ngân, khách hàng cần cập nhật tình hình thực hiện dự án cho cán bộ và lãnh đạo Chi nhánh Việc này giúp phát hiện và phòng ngừa rủi ro, giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra.
Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, sự phát triển kinh tế phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn đầu tư dài hạn Tín dụng ngân hàng giữ vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho sự phát triển này Ngân hàng thương mại, với mục tiêu lợi nhuận, cần phân tích và đánh giá hiệu quả của các dự án đầu tư trước khi cấp tín dụng Do đó, công tác thẩm định tài chính cho các dự án vay vốn cần được hoàn thiện và nâng cao, đồng thời nắm bắt các yếu tố ảnh hưởng để đưa ra giải pháp đúng đắn, nhằm đạt hiệu quả cao trong đầu tư.
Trong chuyên đề của mình, em đã trình bày những nội dung chính sau:
- Cơ sở lý luận chung về thẩm định tài chính dự án
- Đánh giá về tình hình thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển chi nhánh Hà Nội
- Đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính dự án
Do hạn chế về trình độ, kinh nghiệm và thời gian nghiên cứu thực tế, chuyên đề của em không thể tránh khỏi một số sai sót và hạn chế Em rất mong nhận được ý kiến và sự hướng dẫn từ thầy cô để có thể hoàn thiện chuyên đề này hơn nữa.
Em xin chân thành cảm ơn!
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
(1) PSG.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài chính dự án, NXB Tài chính
(2) PSG.TS Lưu Thị Hương (2005), Tài chính doanh nghiệp, NXB Tài chính
(3) PSG.TS Phước Minh Tiệp (2007), Thiết lập và thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống kê
(4) TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính
(5) Th.S Đinh Thế Hiển (2004), Dự án đầu tư – Lập – Thẩm định hiệu quả tài chính, NXB Thống kê
(6) PSG TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải
(7) TS Hà Thị Sáu (2010), “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư”, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 3 +4 tr.56 – 58