Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh nhno ptnt tỉnh nam định

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Trang CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN (TCDA) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức Ngân hàng 1.1.3 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài dự án NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án thẩm định TCDA 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 25 1.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 25 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH NAM ĐỊNH .31 2.1 Khái quát chung chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 31 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định .43 2.2.1 Thẩm định sở pháp lý dự án đầu tư 45 2.2.2 Thẩm định doanh nghiệp xin vay vốn .46 2.2.3.Thẩm định cần thiết phải đầu tư……………………………………….47 2.2.4 Thẩm định thị trường 48 2.2.5 Thẩm định tình hình tài dự án 51 2.2.6 Tính tốn kế hoạch sản xuất, kinh doanh, chi phí lợi nhuận .53 2.2.7 Xem xét khả tổ chức quản lý 62 2.2.8 Xem xét hiệu mặt kinh tế xã hội 62 2.2.9 Nhận xét, đề xuất sau thẩm định cán tín dụng .63 2.2.10.Ý kiến trưởng phịng tín dụng 64 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân .67 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH NAM ĐỊNH 74 3.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định thời gian tới .74 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 76 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin thẩm định dự án đầu tư .76 3.2.2 Giải pháp trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định 78 3.2.3 Phương pháp thu thập thông tin từ quan hệ khách hàng lâu dài 78 3.2.4 Giải pháp tổ chức, điều hành công tác thẩm định .78 3.2.5 Nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán thẩm định 79 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 79 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 79 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 80 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ quan chủ quản: 82 SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TCDA: Tài dự án NHTM: Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chun đề tốt nghiệp BẢNG DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Phân tích độ nhạy dự án Bảng 2: Cơng tác huy động vốn Bảng 3: Cho vay qua năm Bảng 4: Bảng cân đối kế toán Bảng 5: Kết sản xuất kinh doanh qua năm Bảng 6: Kế hoạch trả nợ Bảng 7: Sản lượng dự kiến qua năm Bảng 8: Tính tốn giá thành in 1m2 vải, màu, lượt in Bảng 9: Tính tốn giá thành in kg nilon, giấy bạc, giấy màu Bảng 10: Tính tốn giá thành in 10.000 biểu mẫu, tờ quảng cáo B2 Bảng 11: Gía thành lắp ráp 01 máy vi tính Bảng 12: Tính tốn giá thành cho năm sản xuất Bảng 13: Tổng hợp doanh thu qua năm Bảng 14: Kết sản xuất kinh doanh Bảng 15: Dòng tiền Bảng 16: Báo cáo dư nợ cho vay dự án đến ngày 31 tháng 12 năm 2007 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tỷ trọng hoạt động huy động vốn địa bàn Tỉnh Biểu đồ 2: Tỷ trọng hoạt động cấp tín dụng địa bàn Tỉnh Biểu đồ 3: Huy động vốn qua năm NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Biều đồ 4: Hoạt động cấp tín dụng qua năm NHNo&PTNT tỉnh Nam Định SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Sau năm gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO), có dịp nhìn lại phân tích ,đánh giá thực trạng kinh tế đất nước, nhằm tìm đối sách quản lý, điều hành xây dựng chiến lược phát triển quốc gia dựa tầm nhìn theo xu phát triển thời đại theo qui luật phát triển kinh tế Gia nhập WTO hòa vào xu chung thời đại, ngành Tài – Ngân hàng Đặc biệt ngành Tài – Ngân hàng ngành nhạy cảm kinh tế, nên ngành cần quan tâm Chính Phủ nước, nhà làm quản lý Do ngành Tài – Ngân hàng quan tâm Sinh Viên ngành kinh tế nói chung đặc biệt quan tâm Sinh Viên chuyên ngành Tài –Ngân hàng Tơi Sinh Viên chun ngành Tài doanh nghiệp khơng bỏ qua quan tâm đối thị trường tài đầy biến động Được đồng ý Nhà trường chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định, Tôi phân công chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định để thực tập thời gian, Tôi lựa chọn chuyên đề tốt nghiệp thích hợp với mình, chun đề “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định” Chuyên đề tốt nghiệp bao gồm phần sau: Chương I: Lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Chuyên đề tốt nghiệp viết rõ tình hình thực trạng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Bài viết giúp cho nhà quản lý đọc giả hiểu thêm thẩm định tài dự án cách khách quan Để hồn thành chun đề tốt nghiệp Tơi giúp đỡ giáo viên hướng dẫn: THS Lê Hương Lan, toàn thể cán phịng tín dụng thuộc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Tơi xin cảm ơn người giúp tơi hồn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp “Nâng cao chất lượng thẩm định TCDA chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định” tránh khỏi khiếm khuyết, mong góp ý người để Chuyên đề tốt nghiệp hoàn chỉnh SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN (TCDA) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.2 Chức Ngân hàng a Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi phải tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt qua thu nhập họ người cần bổ sung vốn;(2) cá nhân tổ chức khẳng định chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền tiết kiệm b Tạo phương tiện toán Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do việc cho vay (hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện toán (tham gia tạo M1) Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp vay lớn dự trữ dư thừa toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng) c Trung gian tốn Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, nhà nước, ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn séc, ủy nhiệm chi nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng trung ương thơng qua trung tâm tốn Cơng nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi 1.1.3 Các hoạt động Ngân hàng thương mại a Hoạt dộng mua bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi (mua bán) ngoại tế - ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chun mơn cao b Nhận tiền gửi Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm cách huy động tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi (thanh toán tiết kiệm khách hàng) Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm dành khoản tiền gửi, ngân hàng trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chuyên đề tốt nghiệp hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử có kỷ lục lãi suất, chẳng hạn ngân hàng Hy Lạp trả lãi suất 16%năm để thu hút khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tàu Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay lãi suất gấp lãi suất tiết kiệm c Cho vay -Cho vay thương mại: thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau bước chuyển từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh -Cho vay tiêu dùng: giai đoạn đầu ngân hàng khơng tích cự cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới thứ hai, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển -Tài trợ cho dự án bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao, song lãi lại lớn Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào đất d Bảo quản vật có giá Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng giao cho khách hàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận ngân hàng phát hành) Do khả chi trả lúc cho giấy chứng nhận nên giấy chứng nhận sử dụng tiền – dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng ngân hàng phát hành e Cung cấp tài khoản giao dịch thực tốn SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q Chun đề tốt nghiệp Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt (an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Khi ngân hàng mở chi nhánh, toán qua ngân hàng mở rộng phạm vi, tạo nhiều tiện ích cho doanh nhân Điều khuyến khích doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Như vậy, dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng công nghiệp ngân hàng Cùng vói phát triển cơng nghệ thơng tin, nhiều thể thức tốn phát triển ủy nhiệm chi, nhờ thu, toán điện, thẻ, L/C… f Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán g Tài trợ hoạt động Chính phủ Chính phủ thường dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay ngân hàng lớn Khi ngân hàng trung ương thành lập, Chính phủ tìm cách tham dự, trực tiếp can thiệp để có khoản tín dụng lớn Ngày nay, Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính SV: Phạm Văn Thưởng Lớp: Tài Chính 46Q