Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện yên bình

Chuyên đề khoa ngân hàng - tài thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Danh mục chữ viết tắt CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1: Khái niệm NHTM 1.1.2: Hoạt động NHTM 1.2: Dự án đầu tư thẩm định Dự án đầu tư 1.2.1: Khái niệm dự án đầu tư 1.2.1.1: Phân loại dự án đầu tư 1.2.1.2: Chu trình dự án đầu tư 10 1.2.1.3: Vai trị dự án đầu tư 10 1.2.2: Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 10 1.2.2.1: Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư 11 1.2.2.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tư 11 1.3: Thẩm định tài dự án đầu tư 12 1.4.1: Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 12 1.4.2: Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư 12 1.4.3: Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 13 1.4.3: Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 13 1.2.2.1: Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư 11 1.2.2.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tư 11 1.3: Thẩm định tài dự án đầu tư 12 1.4.1: Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 12 1.4.2: Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư … 12 1.4.3: Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 13 1.4: Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 20 1.4.1: Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 20 1.4.2: Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm tài dự án đầu tư 20 Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyờn khoa ngân hàng - tài thực tập tốt nghiệp 1.4 : Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT HUYỆN YÊN BÌNH 25 2.1: Giới thiệu NHNo & PTNT huyện Yên Bình 25 2.1.1: Sự đời phát triển NHNo & PTNT huyện Yên Bình 25 2.1.2: Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Huyện Yên Bình 26 2.1.3: Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNt huyện Yên Bình 2.2.1: Tổng quan công tác thẩm định TCDAĐT NHNo & PTNT Yên Bình 44 2.2.1.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh 45 2.2.1.2 : Nội dung thẩm định dự án vay vốn 45 2.2.1.3: Phương pháp thẩm định dự án 48 2.2.2: Công tác thẩm định tài dự án NHNo & PTNT Huyện Yên Bình 49 2.2.3: Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài hoạt độngcho vay NHNo & PTNT huyện Yên Bình 53 2.2.3.1: Kết đạt 53 2.2.3.2: Hạn chế nguyên nhân 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT HUYỆN N BÌNH 59 3.1: Định hướng hoạt động tín dụng công tác thẩm định dự án 59 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHNo & PTNT huyện Yên Bình 62 3.2.1: Quy trình, nội dung phương pháp thẩm định 63 3.2.2: Thông tin 66 3.2.3: Tổ chức quản lý nhân 68 3.3 : Những kiến nghị 70 3.3.1: Kiến nghị có liên quan 70 3.3.2: Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 70 Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 Thị An 44 Trang Chuyên đề thực khoa ngân hàng - tài 3.3.3: Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước tập tốt nghiệp 71 3.3.4:Kiến nghị UBND Tỉnh Yên Bái 73 Kết luận 74 Tài liệu tham khảo 75 Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyờn đề khoa ngân hàng - tài thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội người mở đường, người tham gia, người định q trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho tồn kinh tế Q trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH - HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức khơng nhỏ NHTM an tồn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường địi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư mặt tài dự án đầu tư khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vơ to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an tồn cho ngân hàng Ngun Lớp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyờn thc tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Những năm vừa qua, NHTM trọng đến cơng tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNN Huyện Yên Bình- Tỉnh Yên Bái, em chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn huyện n Bình- Tỉnh n Bái” Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan chung công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Bình- Tỉnh Yên Bái Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Bình- Tỉnh Yên Bái Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy giáo cô, cán Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cm n! Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyên đề khoa ngân hàng - tài thực Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 Thị tt An nghiệp Trang Chuyên đề khoa ngân hàng - tài thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TCDAĐT : Thẩm định tài dự án đầu tư UBND : Ủy ban nhân dân CNH- HĐH : Cơng nghiệp hóa- Hiện đại hóa HTX : Hợp tác xã PGĐ : Phó giám đốc VND : Việt Nam đồng ATM : Thẻ toán nội địa CBNV : Cán nhân viên CNV : Công nhân viên LNST : Lợi nhuận sau thuế TSCĐ : Tài sản cố định LSCK : Lãi suất chiết khấu VCSH : Vốn chủ sở hữu NPV : Giá trị ròng IRR : Tỷ lệ hoàn vốn nội PI : Chỉ số doanh lợi PP : Thời gian hồn vốn Ngun Líp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyờn khoa ngõn hàng - tài CHƯƠNG I : thực tập tốt nghiệp TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN V Ề NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá: Các ngân hàng thương mại xuất kinh tế với tư cách nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi tổ chức kinh tế có dư thừa sở cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế có nhu cầu tức luân chuyển vốn cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng rãi cung cấp dịch vụ tài cho tất lĩnh vực kinh tế tầng lớp dân cư Tuỳ theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác NHTM, điều cịn phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị trường tài nước  Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt – hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng  Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thương mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện tốn Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh trờn lnh Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 ThÞ An Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Theo định nghĩa Việt Nam, pháp lệnh Ngân hàng, HTX tín dụng cơng ty tài ngày 24/05/1990 (Điều I, Khoản 1): "Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hình thức khác với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, để chiết khấu để làm phương tiện toán" Có thể xem xét sơ qua số hoạt động NHTM sau _ Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo vốn cho Ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá cơng chúng, vay từ tổ chức khác, tự tài trợ vốn chủ sở hữu ngân hàng Tuy nhiên, hình thức huy động Ngân hàng thương mại phải trả chí phí định, chí phí huy động vốn hay cịn gọi chi phí đầu vào ngân hàng _ Hoạt động cho vay đầu tư Hoạt động cho vay đầu tư hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Thông qua hoạt động Ngân hàng bù đắp chi phí cho việc huy động vốn Có nhiều hình thức phân loại khoản vay Ngân hàng thương mại: theo giá trị thời gian có vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; theo đối tượng khách hàng có doanh nghiệp, cá nhân, phủ,… _ Hoạt động trung gian Có thể thấy rằng, tổ chức thực nghiệp vụ huy động vốn sử dung vốn khơng thể coi ngân hàng Vì Ngân hàng thương mại muốn hiểu theo nghĩa cịn thực nghiệp vụ trung gian toán theo yêu cầu khách hàng chuyển tiền, tốn khơng dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ… Nghiệp vụ mang lại thu nhập cho Ngân hàng (Ngân hàng thực theo uỷ nhiệm khách hàng hưởng tiền hoa hồng) mà cịn góp phần thúc đẩy hỗ trợ nghiệp vụ nói Ngun Líp Ngân hàng K10 Thị An Trang Chuyờn khoa ngõn hàng - tài thực tập tốt nghiệp 1.1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, đồng thời hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh…) Vì vậy, nói NHTM hỗ trợ cho phát triển cộng đồng thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài xã hội với mức lãi suất hợp lý Cho vay chức kinh tế hàng đầu Ngân hàng Tuỳ vào mà tín dụng phân thành loại sau - Căn vào mục đích vay vốn kể đến khoản tín dụng sau: Cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng khoản cho vay khác - Căn vào lãi suất, có loại sau: Cho vay với lãi suất thả nổi, cho vay với lãi suất cố định cho vay với lãi suất ưu đãi - Căn vào tính chất bảo đảm, có loại tín dụng: Cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm - Căn vào thời gian vay khách hàng kể đến hai loại hình cho vay: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Hoạt động cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro tiềm ẩn Do đó, thẩm định dự án khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh rủi ro khoản cho vay, tạo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2 DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư “Dự án đầu tư” tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định( Chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) 1.2.1.1: Phân loại dự án đầu tư Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mơ thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm to thun li Nguyễn Lớp Ngân hàng K10 ThÞ An Trang