Mục tiêu của đề tài Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An là khái quát về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại; thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An; giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
——#otoÔGCsGS ——
NGUYÊN SỸ TUẦN ANH
MỘT SÓ GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG
THON VIET NAM - CHI NHÁNH HUYỆN HƯNG NGUYÊN NAM NGHỆ AN
Trang 2LOI CAM DOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi
cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi thực hiện và không vi
phạm yêu câu về sự trung thực trong học thuật
Hà Nội, ngàythángnăm 2019 Học viên
Trang 3MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC CAC TU VIET TAT
DANH SACH CAC BANG DANH SÁCH CÁC HÌNH
TÓM TÁT LUẬN VĂN
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: KHÁI QUAT VE RUI RO TIN DUNG VA HAN CHE RUI RO TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1 Ngân hàng thương mại và nghiệp vụ tí dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Tổng quan về NHTM trong nền kinh tế thị trường 4
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.3 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 6
1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 8
1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 14 1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 17
1.3.2 Sự cần thiết trong việc hạn chế rủi ro tín dụng 18
1.3.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 22
CHUONG 2: THYC TRANG RUI RO TIN DUNG VA HAN CHE RUI RO
Trang 42.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 28
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An năm 2016-2018 31 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An 2.2.1 Chính sách tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An 35 2.2.2 Quy trình tín dụng 36 2.2.3 Kết quả hoạt động tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An giai đoạn 2016 ~ 2018 37 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An giai đoạn 2016 - 2018 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An 40 2.3.2 Thực trạng hạn chế rủi to tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An 48 2.4 Đánh giá về thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chỉ nhánh huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An 2.4.1 Những kết quả đạt được 54 2.4.2 Những hạn chế và tồn tại 55 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 56
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HAN CHE RỦI RO TÍN DUNG TAI NGAN HANG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI
NHÁNH HƯNG NGUYÊN NAM NGHỆ AN
3.1 Định hướng công tác tín dụng tại Agribank Hưng Nguyên Nam Nghệ An
trong thời gian tới
3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh Agribank Hưng
Nguyên Nam Nghệ An 62
Trang 53.2.2 Nâng cao công tác phân tích và đánh giá khách hàng 67 3.2.3 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý rủi ro 72 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng 73
3.2.5 Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ đã
XLRR 74
3.2.6 Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh T5 3.2.7 Xây dựng đội ngũ CBTD có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp 76
3.3 Một số kiến ng]
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước T1
3.3.2 Đối với Agribank B
KET LUẬN
Trang 7DANH SACH CAC BANG
Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn nhân lực tại Agribank chỉ nhánh huyện Hưng Nguyên Nam
Nghệ An giai đoạn 2016 - 2018 30
Bang 2.2 Nguồn vốn huy động tại Agribank Chỉ nhánh Hưng Nguyên 31
Bảng 2.3 Hoạt động tín dụng của Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên 37 Bảng 2.4 Số liệu nợ quá hạn tại Agribank Hưng Nguyên từ năm 2016-2018 41 Bảng 2.5 Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn tại Agribank Hưng Nguyên 42 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn 43 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi tại Agribank huyện Hưng Nguyên
44 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu theo từng nhóm nợ tại Agribank Hưng Nguyên 44 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phỏng rủi ro tại Agribank Hưng Nguyên 46
Bảng 2.10 SỐ liệu về công tác thu hồi nợ sau xử lý rủi ro của Agribank Hưng
Nguyên 48
Trang 8DANH SACH CAC HiNH
Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tô chức của Agribank ~ CN huyện Hưng Nguyên 28
Hình 2.2 Tổng dư nợ tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên qua các năm 33 Hình 2.3 Kết quả tai chính của Agribank huyện Hưng Nguyên giai đoạn 2016-2018 35 Hình 2.4 Dư nợ phân theo thời hạn 38 Hình 2.5 Dư nợ phân theo ngành kinh tế 40
Trang 9
BQ GIAO DUC VA DAO TAO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
NGUYEN SY TUAN ANH
MOT SO GIAI PHAP HAN CHE RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG
THON VIET NAM - CHI NHANH HUYEN
HUNG NGUYEN NAM NGHE AN
TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ
HÀ NỘI - 2019
Trang 10TOM TAT LUAN VAN
Sau hơn 30 năm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, Agribank đã có
bước tiến đáng kể, trở thành ngân hàng đầu tàu trong hệ thống ngân hàng thương,
mại, đảm trách nhiệm vụ chính trị trọng yếu trên thị trường tín dụng nông nghiệp
nông thôn, khẳng định vai trò chủ đạo trong đầu tư cho lĩnh vực có nhiều đóng góp tích cực đối với thành tựu đổi mới kinh tế Việt Nam, đóng góp một phần vào sự phát triển của đất nước Tuy nhiên hoạt động của ngân hàng còn bộc lộ nhiều hạn chế trong hoạt động kinh doanh nói chung và lĩnh vực tín dụng nói riêng Chất lượng tín dụng trong những năm gan đây tiềm an nhiều rủi ro, sản phẩm tín dụng, chưa đa dạng và phong phú, mô hình tô chức quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế
nợ
Về Agribank Hưng Nguyên Nam Nghệ An, trong những năm gần đây tỷ xấu và nợ quá hạn có xu hướng tăng lên và diễn biến khá phức tạp Điều này dấy lên sự lo ngại ngày càng tăng về chất lượng tín dụng của chỉ nhánh cũng như anh
hưởng trực tiếp đến thành tích, lợi nhuận và thu nhập của cán bộ công nhân viên
Nguyên nhân xảy ra tình trạng này là Agribank Hưng Nguyên chưa có cho mình
một kế hoạch phòng ngửa rủi ro tín dụng và những pháp hiệu quả trong công
tác hạn chế rủi ro tín dụng Về lâu dài sẽ ngày càng ảnh hưởng sự phát triển bền
vững của Agribank Hưng Nguyên Nam Nghệ An trong môi trường kinh doanh ngày
càng khắc nghiệt hiện nay Vì vậy, tìm ra những phương pháp hạn chế rủi ro tín ặt lên hàng đầu Xuất phát từ lí
dụng là điều tất yếu mà bất kỳ ngân hàng nào cũng đ:
luận cũng như thực tiễn, tôi đã chọn đề tài “Mộ số giải pháp hạn chế rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam — chỉ nhánh huyện Hưng Nguyên Nam Ngh@ An” lim dé tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ
Luận văn được thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu nghiên cứu sau
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của
NHTM;
- Phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dung va hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An Từ đó rút ra những kết quả đạt được,
Trang 11ii
- Đề xuất một số nhóm giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro tin dung tai
Agribank huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An CHƯƠNG 1
KHAI QUAT VE RUI RO TIN DUNG VA HAN CHE RUI RO TÍN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI
'Khái niệm về rủi ro tín dung
'Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tôn thất ngoài dự kiến cho ngân hang
do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi
Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
~ Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn; Tỷ lệ khách hàng có nợ
quá hạn; Chỉ tiêu “Cơ cấu nợ quá hạn” theo thời hạn; Khả năng thu hồi nợ quá hạn
- Chỉ tiêu phản ánh nợ xáu: Tỷ lệ nợ xấu
- Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD
~ Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng: Tỷ lệ an toàn
Khai nigm hạn chế rủi ro tín dụng:
Han chế rủi ro tín dụng là tổ hợp các biện pháp mà ngân hàng áp dụng nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và
hạn chế tổn thất nếu xảy ra rủi ro tín dụng
Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: Tuân thủ chính sách tín dụng; Phân
loại và xếp hạng tín dụng khách hàng; Da dang hóa danh mục; Xây dựng hệ thống
kiểm tra, kiểm soát tín dụng; Chuyển rủi ro tín dụng; Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo; Thực hiện kiểm tra sau khi cấp tín dụng; Trích lập dự phòng; Thường xuyên nâng cao trình độ cán bộ tín dụng
Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương
mại
Trang 12iii
~ Nhân tố khách quan:Do năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách
hàng còn hạn chế; Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng; Môi trường kinh tế - xã hội;
Môi trường pháp lý; Môi trường tự nhiên
CHUONG 2
THUC TRANG RUI RO TIN DUNG VA HAN CHE RUIRO TIN DU!
AGRIBANK CHI NHANH HUNG NGUYEN NAM NGHE AN
TAL
Trong chương 2, tác giả giới thiệu tổng quan về Agribank chi nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ an qua các nội dung về quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức và nhân sự, hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tiếp theo, tác giả tiến
hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Thực trạng rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh được phân tích qua các nội dung: Thực
trạng nợ quá hạn; Thực trạng nợ xấu; Thực trạng trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng Đồng thời, luận văn cũng đã đi sâu vào phân tích thực trạng hạn chế rủi to
tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An theo các nội dung cụ
thể: (1) Xây dựng chính sách tín dụng, quy trình, quy định cấp tín dụng; (2) Phân loại loại khách hàng và xếp hạng tín dụng; (3) Thâm định khách hàng; (4) Thiết lập
hệ thống kiểm soát các tỷ lệ đảm bảo an toàn tín dụng bằng quản trị danh mục rủi ro
tín dụng; (5) Xây dựng hệ thống giám sát tín dụng; (6) Trích lập dự phòng rủi ro
Từ đó, luận văn đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Cụ thể như sau
Những kết quả đạt được:
Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn được duy trì ở mức khá thấp và kiểm soát được
trong giai đoạn 2016 ~ 2018
Trang 13iv Nhimg han chế và tồn tại
Thứ nhất, về nợ quá hạn
Nợ quá hạn mặc dù nằm trong tầm kiểm soát được và ở mức thấp, nhưng giá
trị nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng gia tăng trong giai đoạn 2016 —
2018 Cụ thể, năm 2016 giá trị nợ quá hạn đạt 10 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,02% Đến
năm 2018, giá trị nợ quá hạn tăng lên 15 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,18%
Trong cơ cấu nợ quá hạn, nợ của nhóm 2 là rất lớn Trong năm 2018, tỷ lệ nợ
nhóm 2 trong nợ quá hạn chiếm tới 46,67%
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn có xu hướng gia tăng cả về giá trị tuyệt đối và tỷ
lệ Số lượng khách hàng cá nhân có nợ quá hạn năm 2016 là 84 khách hàng, chiếm tỷ
lệ 1,34% Đến năm 2018, số lượng KHCN có nợ quá hạn tăng lên 94 khách hàng, chiếm tỷ lệ 1,50%
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi cũng bị giảm mạnh qua các năm Thứ hai,
Tuy tỷ lệ nợ xấu trong những năm vừa qua không quá cao, chỉ chiếm trung lệ nợ xấu thấp nhưng chưa đảm bảo ồn định, vững chắc
bình 0,6% trên tổng dư nợ, song nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mắt vốn) ở năm 2018
lại tăng cao
Thứ ba, chưa có sự cân xứng trong cơ cầu dự nợ
Tỷ lệ dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tông
dư nợ, trung bình khoảng 10% so với tổng dư nợ Trong khi đó dư nợ đối với khách
hàng cá nhân và hộ kinh doanh chiếm phần lớn còn lại trong tổng dư nợ Nguyên nhân hạn chế
~ Nguyên nhân chủ quan: chính sách tín dụng, quy trình, quy định cấp tín dụng
chưa nhất quán, hiệu quả; Quá trình thu thập thông tin để xếp hạng và phân loại
khách hàng vẫn chưa chính xác, các chỉ tiêu đánh giá còn mang tính chất chủ quan;
Công tác thâm định khách hàng còn gặp nhiều khó khăn; Việc kiểm tra, giám sát
sau cho vay chưa được chú trọng, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ vẫn chưa thực
sự phát huy hết hiệu quả; Hạn chế từ năng lực, đạo đức nghề nghiệp, khả năng thu
thập và xử lý thông tin của CBTD còn kém; Biện pháp thu hồi nợ và xử lý TSBĐ,
Trang 14~ Nguyên nhân khách quan: việc vay mượn giữa các doanh nghiệp thiếu sòng phẳng; chưa có sự minh bạch, công khai về tình hình tài chính của doanh nghiệp;
các doanh nghiệp thường sử dụng vốn không đúng; do tư cách và phẩm chất của một số khách hàng là không tốt; thói quen sử dụng tiền mặt của khách hàng; công,
cụ pháp luật chưa được sử dụng hiệu quả; quy trình phát mại tài sản còn phức tạp CHƯƠNG3
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
HUNG NGUYÊN NAM NGHỆ AN
Từ kết quả phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh kết hợp với những phân tích đánh giá về hạn chế và nguyên nhân hạn chế, Luận văn đã đề xuất ra 7 nhóm giải pháp như sau:
+ Hoàn thiện quy trình cho vay tại chỉ nhánh
+ Nâng cao công tác phân tích và đánh giá khách hàng + Hoan thiện mô hình tổ chức quản lý rủi ro
s* Tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng
s# Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ
đã XLRR
+* Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh
s* Xây dựng đội ngũ CBTD có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp
Ngoài ra, luận văn còn đề xuất một số kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước và Agribank nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh đến năm 2025
KẾT LUẬN
Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, kiểm soát được
rủi ro tín dụng, đảm bảo tăng trưởng và phát triển bền vững đang trở thành mục tiêu
hàng đầu đối với Ngân hàng No&+PTNT Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam
Trang 15vi
trung triển khai tắt cả các giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa rủi
ro tín dụng phát sinh
Luận văn đã đi sâu vào nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động
tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, trên cơ sở đó phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng
Nguyên Nam Nghệ An, chỉ rõ một số mặt hạn chế cần khắc phục Căn cứ vào đó,
tác giả đưa ra ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam ~ Chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An
Do còn nhiều hạn chế về mặt lý thuyết và thực tiễn trong môi trường kinh doanh đang thay đổi nhanh chóng, luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô và các anh chị em đồng
Trang 16
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
——#otoÔGCsGS ——
NGUYÊN SỸ TUẦN ANH
MỘT SÓ GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG
THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN
HƯNG NGUYÊN NAM NGHỆ AN
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI THị QUỳNH THƠ
HÀ NỘI - 2020
Trang 17LOI MO BAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng là hoạt động lớn nhất và chủ yếu của ngân hàng thương
mại Là hoạt động mang lại lợi nhuận chính cho các Ngân hàng thường mại Nhưng
đi kèm với đó, hoạt động tín dụng chứa đựng rất nhiều rủi ro, những rủi ro mà hoạt
động tín dụng mang lại thường rất to lớn, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Chính vì thế, trong nỗ lực để ngày càng phát triển và thu được lợi nhuận lớn hơn thì các ngân
hàng không thể loại bỏ tuyệt đối sự rủi ro, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động,
này trở nên an toàn hơn
Từ giữa năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ đã gây chắn động cả thế
giới và gây ra nhiều thiệt hại, ảnh hưởng đến sự ôn định của nhiều nền kinh tế trên
đến hiện tại là cuộc chiến tranh thương mại Mỹ - Trung cũng tạo ra nhiều rủi ro trong nên kinh tế, một trong số đó là rủi ro trong đầu tư vốn của ngân hàng Trên quan điểm quản lí toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan và là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, ngày nay việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tin dung luôn trở thành vấn đề mang tính sống còn, là mối quan tâm hàng đầu của bắt kỳ ngân hàng nào Sau hơn 30 năm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, Agribank đã có
bước tiến đáng kể, trở thành ngân hàng đầu tàu trong hệ thống ngân hàng thương,
mại, đảm trách nhiệm vụ chính trị trọng yếu trên thị trường tín dụng nông nghiệp
nông thôn, khẳng định vai trò chủ đạo trong đầu tư cho lĩnh vực có nhiều đóng góp tích cực đối với thành tựu đổi mới kinh tế Việt Nam, đóng góp một phần vào sự phát triển của đất nước Tuy nhiên hoạt động của ngân hàng còn bộc lộ nhiều han chế trong hoạt động kinh doanh nói chung và lĩnh vực tín dụng nói riêng Chất
lượng tín dụng trong những năm gan đây tiềm an nhiều rủi ro, sản phẩm tín dụng chưa đa dạng và phong phú, mô hình tô chức quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế
Trang 18xấu và nợ quá hạn có xu hướng tăng lên và diễn biến khá phức tạp Điều này dấy lên sự lo ngại ngày càng tăng về chất lượng tín dụng của chỉ nhánh cũng như anh
hưởng trực tiếp đến thành tích, lợi nhuận và thu nhập của cán bộ công nhân viên
Nguyên nhân xảy ra tình trạng này là Agribank Hưng Nguyên chưa có cho mình một kế hoạch phòng ngửa rủi ro tín dụng và những biện pháp hiệu quả trong công
tác hạn chế rủi ro tín dụng Về lâu dài sẽ ngày càng ảnh hưởng sự phát triển bền
vững của Agribank Hưng Nguyên Nam Nghệ An trong môi trường kinh doanh ngày
càng khắc nghiệt hiện nay Vì vậy, tìm ra những phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng là điều tất yếu mà bắt kỳ ngân hàng nào cũng đặt lên hàng đầu Xuất phát từ lí
luận cũng như thực tiễn, tôi đã chọn đề tài “Một sốgiải pháp hạn chế rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam — chỉ nhánh huyện Hưng Nguyên Nam Ngh@ An” lim dé tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ
2 Mục tiêu nghiên cứu
-Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của
NHTM;
- Phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An Từ đó rút ra những kết quả đạt được,
hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế
- Dé xuất một số nhóm giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro tin dung tai
Agribank huyện Hưng Nguyên Nam Nghệ An
3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín
dụng tại chỉ nhánh ngân hàng thương mại
- Phạm vi nghiên cứu của đề tài là: tập trung nghiên cứu sâu hạn chế rủi ro
trong hoạt động cho vay đối với cá nhân, tổ chức tại Agribank Hưng Nguyên Nam Nghệ An trong thời gian từ năm 2016-2018
~ Phạm vi nội dung: Hoạt động tin dụng của NHTM bao gồm các hình thức cho vay,
bảo lãnh, chiết khấu Trong phạm vi nghiên cứu của Luận văn, tác giả tập trung phân tích
Trang 194 Phương pháp nghiên cứu 'Thu thập dữ liệu
Các dữ liệu sử dụng trong Luận văn là các dữ liệu thứ cấp bao gồm:
~ Các giáo trình, các công trình nghiên cứu khoa học có liên quan để tác giả hệ
thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân
hàng thương mại
- Các báo cáo tông kết hoạt động kinh doanh của Agribank chỉ nhánh Hưng
Nguyên, Nam Nghệ an giai đoạn 2016 ~ 2018; Các báo cáo hoạt động tín dụng của chỉ nhánh giai đoạn 2016 — 2018; Các báo cáo nội bộ được cung cấp bởi phòng tín dụng của chỉ nhánh Mục đích thu thập dữ liệu từ các báo cáo này để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng hoạt động tín dụng và các biện pháp hạn chế tín dụng được được áp dụng tại Chỉ nhánh
Công cụ xử lý số liệu
Tác giả sử dụng phần mềm exel đề tông hợp và phân tích dữ liệu Các phương pháp phân tíchsố liệu
Các phương pháp phân tích số liệu được sử dụng trong Luận văn bao gồm:
Thống kê mô tả, so sánh, tông hợp, diễn giải để nhằm đạt được các mục tiêu nghiên cứu của đề tai
5 Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, phan kết luận, luận văn gồm 3 chương với nội dung
căn bản
Chương 1: Khái quát về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân
hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An
Trang 20CHUONG 1
KHÁI QUÁT VE RUI RO TiN DUNG VA HAN CHE RUI RO
TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1 Ngân hàng thương mại và nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Tổng quan về NHTM trong nền kinh tế thị trường
Sự phát triển hệ thống NHTM là một trong những tắm gương phản ánh sự phát
triển kinh tế của một quốc gia Theo Peter S.Rose (2001), khái niệm của NHTM
được đưa ra dựa trên phương diện những loại dịch vụ mà nó cung cấp: “NHTM là
một tô chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán”
NHTM có hai hoạt động cơ bản nhất là Hoạt động huy động vốn và Hoạt động cho vay, ngoài hai hoạt động cơ bản đó thì NHTM còn những hoạt động khác như triển
khai các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, đầu tư Với những hoạt động
cơ bản đó thì NHTM trở thành một nhân tố đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường hiện nay
'Vai trò cơ bản của NHTM trong nền kinh tế thị trường:
Thứ nhất: NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng thúc đầy phát triển lực lượng sản xuất
Thứ hai: NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường thông qua
hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với các doanh nghiệp
Thứ ba: NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Thông
qua hoạt động của NHTM, NHTW thực hiện chính sách tiền tệ phục vụ các mục
Trang 21tin dụng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở đề tác
động tới lượng tiền cung ứng trong lưu thông
Thứ tư: Là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Đây là một trong những nghiệp vụ cơ bản của NHTM quyết định đến sự tồn
tại và phát triển của ngân hàng, thông qua nghiệp vụ này NHTM thực hiện chức
năng tạo tiền NHTM đã “góp nhặt” toàn bộ nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội dưới các hình thức như: nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán trong đó tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, nguồn vốn này chiếm khoảng, 70-80% trên tông nguồn vốn kinh doanh của NHTM Ngoài ra NHTM còn phát
hành thêm chứng chỉ tiền gửi, các trái khoán Ngân hàng hay đi vay từ các Ngân
hàng và các tô chức tín dụng khác
1.1.2.2 Hoạt động tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật,
trong đó người đi vay phải trả cho người vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất
định Đây là hoạt động cơ bản đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM
Các NHTM dùng số vốn huy động được dé cho vay từ đó thu lợi nhuận trên
cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra Thực hiện nghiệp vụ này, các NHTM đã
thực hiện được chức năng xã hội của mình nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của các khách hàng khác nhau trong nền kinh tế như: nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tiêu dùng Những khách hàng này có thể
là tổ chức, cá nhân hay doanh nghiệp Hoạt động này được thực hiện với sự an toàn
cao, đảm bảo khả năng cao nhất có thể đề thu hồi cả gốc và lãi
1.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác
ông tín dụng và huy động vốn là chủ yếu, các NHTM còn thực Ngoài hoạt hiện các hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, đầu tư kiếm lời NHTM có
thể tham gia đầu tư bằng nhiều hình thức: tham gia góp vốn, thành lập các công ty
Trang 22chứng khoán, cho thuê tài chính; bảo lãnh Ngoài ra còn các hoạt động làm trung gian thanh toán, thực hiện thanh tốn qua bằng các cơng cụ như séc, ủy nhiệm chỉ, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng
1.1.3 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khải niệm tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng của ngân hàng thương mại là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là
ngân hàng với một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hang
đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, ngân
hàng là một trung gian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) của khoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay
(Nguyễn Văn Tiền, 2009)
Chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng ngân hàng là ngân hàng, nhà nước,
doanh nghiệp và hộ dân cư Đối tượng được sử dụng trong quan hệ tín dụng là tiền,
do đó, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phương đa chiều Đây
chính là ưu điểm nỗi bật và là đặc điểm khác biệt giữa tín dụng ngân hàng với các loại hình tín dụng khác Những nguyên tắc chính khách hàng cần đăm bảo để được Ngân hàng cấp tín dụng: s#Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, đúng với thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng s* Thời gian hoàn trả cả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Ngân hàng tiếp nhận và xem xét việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên
những điều kiện sau:
Khách hàng có đầy đủ năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật dân sự và đủ điều kiện chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
#- Khách hàng có mục đích sử dụng vốn vay là hợp pháp
Trang 23thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng
Khách hàng có phương án đầu tư, dự án kinh doanh có tính khả thi va hiệu quả
# Khách hàng có tài sản đảm bảo đủ điều kiện đảm bảo cho khoản vay và
thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay đúng quy định của pháp luật
1.1.3.2 Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại
Với nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều và đa dạng, theo đó các NHTM cũng
ngày cảng đa dạng hóa các hình thức tín dụng để phù hợp với nhu cầu của khách hàng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), tín dụng của NHTM có thể chia thành các loại
cơ bản sau:
Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng:
~ Cho vay ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa | nam Tin dụng này
thường phục vụ cho việc huy động và bỗ sung vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư
~ Cho vay trang hạn là loại tin dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Loại tín
dụng này đa phần phục vụ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư mở rộng sản
xuất với quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh
~ Cho vay đài hạn là loại tín dụng có thời hạn cho vay trên 5 năm Loại tín
dụng này thường được dùng để đầu tư phát triển hạ tầng cơ sở của nền kinh tế quốc dân, đầu tư chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp then chốt và khả năng hợp tác chuyên ngành và đa ngành, đồng thời góp phần đôi mới cơ cấu của nền kinh tế quốc dân
Căn cứ vào biện pháp bão đảm khoản vay:
~ Cho vay tín chấp là hình thức tín dụng mà việc cho vay vốn dựa trên uy tín của người vay để đảm bảo việc hoàn trả nợ, không cần cam kết bảo đảm bằng tài
sản cầm có, thế chấp hoặc bảo lãnh bằng tài sản bên thứ ba Vì tính chất rủi ro khá
Trang 24được mọi người công nhận
~ Cho vay thế chấp là khoản tín dụng mà việc hoàn trả nợ được cam kết dam bảo bằng tài sản thế chấp, cầm có hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Loại
hình tín dụng này có độ an toàn khá cao, khả năng mắt vốn thấp hơn vì khi xảy ra
rủi ro hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ thì Ngân hàng có thể xử lý phát
mại tài sản để thu hồi vốn của mình
Căn cứ vào mục đích sử dụng khoản vay:
~ Cho vay hoạt động sản xuất kinh doanh: là loại tin dụng được cung cấp cho
các cá nhân, doanh nghiệp dé phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của cá
nhân, doanh nghiệp
- Cho vay tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng, phục vụ nhu cầu đời sống Loại tín dụng này thường được dùng,
để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình
1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm về rải ro tin dung
Rủi ro là sự không chắc chắn về một tình trạng bất ôn Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro Chỉ có những tình trạng không chắc chắn
nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Những tỉnh trạng
không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thê ước đoán được xác suất xảy ra
thì được xem là sự bất trắc chứ không phải là rủi ro
Trong lĩnh vực kinh tế, theo Bernard Manso, “Rủi ro là tác động của những
biến cố xảy ra trong tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hoặc một danh mục tài sản mà khả năng xảy ra biến cố đó có thể dự đoán trước nhưng khơng thể dự đốn chính xác biến có đó sẽ xảy ra như thế nào” Rủi ro thường được đo lường bằng sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng Rủi ro là vấn đề tất yếu
không thể loại trừ và gắn liền với hoạt động kinh doanh của bất kỳ một doanh
nghiệp nào
Theo Hiệp ước Basel, RRTD ngân hàng là rủi ro do tính không chắc chắn về
Trang 25nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng tín dụng
Theo Lê Văn Tư (2004), RRTD được định nghĩa là khả năng một khách hàng
vay hoặc một đối tác không hay không thê thực hiện nghĩa vụ đã thoả thuận dẫn đến
việc các khoản cho vay hay các khoản phải thu của ngân hàng giảm giá trị hoặc
không thu hồi được
Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), RRTD được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng
vốn, nó được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng Có nghĩa là kha nang khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ
Theo Nguyễn Thị Mùi (2007), RRTD là rủi ro khi khách hàng vay vốn mắt khả năng trả nợ vay Theo Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (1998), Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả
được lãi hoặc gốc hay cả hai
Như vậy tông hợp từ các quan điểm trên, có thể tông hợp lại khái niệm về RRTD Ia: “Rui ro tin dung la kha nang xảy ra những tốn thất ngoài dự kiến cho
ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ
von và lãi”
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước
được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ
cho ngân hàng một cách đẩy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến
hoạt động và có thé làm cho ngân hàng bị phá sản
1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân từ môi trường chính trị và pháp lý
Tình hình chính trị không ổn định thì cả các khách hàng sản xuất và các ngân
hàng đều không thể tập trung đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh Sự bất ôn chính trị xã hội đễ dẫn đến mắt lòng tin của dân chúng cũng như nhà đầu tư trong và ngoài
nước, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng
Trang 2610
ngân hàng Xác định một khuôn khô pháp luật đồng bộ, nhất quán là điều kiện tiên
quy
định về hoạt động ngân hàng nói chung và quy định bảo đảm tín dụng nói riêng để vận hành nền kinh tế thị trường Nhân tố pháp lý còn thê hiện qua các quy Ngoài ra, quy định pháp lý về tài sản đảm bảo là vấn đề mà các ngân hàng hết sức
quan tâm Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NHTM không phải lúc nào cũng làm được
điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà
nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý
qua con đường tố tụng cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồn đọng
Nguyên nhân từ môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế
vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa, cụ thê
Khi nền kinh tế tăng trưởng và ôn định thì hoạt động tín dụng ít rủi ro hơn
Ngược lại, trong tình hình khủng hoảng và suy thoái, hoạt động tín dụng gặp khó khăn và rủi ro cao hơn Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng khó khăn,
thua lỗ, thâm chí phá sản, dẫn đến nguy cơ ngân hàng không thu hồi được nợ sẽ
tăng lên
Chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua định hướng ưu tiên và điều tiết các thành phần kinh tế và ngành nghề ảnh hưởng lớn đến lựa chọn nhóm khách
hàng của ngân hàng thương mại Khi chính phủ có các ưu đãi cho thành phần kinh
tế nhà nước về thuế, bảo hộ ngành, bảo lãnh ngầm thì các ngân hàng rất chú trọng,
cho vay các doanh nghiệp nhà nước Những doanh nghiệp này thường có khuynh
hướng sử dụng vốn kém hiệu quả, không tiết kiệm dẫn đến rủi ro mắt vốn cho ngân
hàng một khi những ưu đãi của Nhà nước bi mat đi hoặc hạn chế Bên cạnh đó,
thiếu sự quy hoạch, phân bé đầu tư một cách hợp lý dễ dẫn đến khủng hoảng thừa
về đầu tư trong một số ngành Nền kinh tế thị trường tắt yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh,
Trang 2711
ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành nay qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan Sự cạnh tranh nếu phát triển một cách tự phát, hoàn tồn khơng đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, phân công
lâu tư vào
lao động, chun mơn hố lao động dẫn đến sự gia tăng quá đáng
một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, phát triển nóng Khi những bong bóng, như bất động sản, chứng khoán vỡ ra thì hệ thống ngân hàng hứng chịu tồn thất
nặng nề
Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thê làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những
khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các
NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu
tăng lên
Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng
ủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay là Tổ chức, Doanh nghiệp:
+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trongviệc trảnợ vay: Da số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thê, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, có ý lừa đảo ngân
hàng đề chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, khi vụ việc phát sinh lại hết
sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các
doanh nghiệp khác
+ Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân
hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệpnào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ
máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh
doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của
các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế
Trang 2812
nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các
doanh nghiệp ở nước ta.Ngoài ra, thói quen ghỉ chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các
số sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, số sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều
khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản
phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tàisảnthếchápnhưlàchỗdựacuốicùngđểphòngchốngrủirotin dụng Chính điều này đã gây ra tác động rất lớn và ảnh hưởng làm hạn chế đến khả năng cung ứng và tiếp cận nguồn vốn của các NHTM
Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay là cá nhân: Mặc dù quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là cá nhân đơn giản hơn nhiều so với cácdoanh
nghiệp, song trên thực tế, số lượng khách hàng cá nhân lại rất lớn, phân tán trong
khi giá trị các món vay lại nhỏ nên việc tìm hiểu các nguyên nhân từ phía khách hàng này có ý nghĩa hết sức quan trọng Với khách hàng là cá nhân, nguyên nhân
rủi ro có thể là:
+ Hoạt động kinh doanh không thuận lợi, gặp khó khăn, khả năng quản lý
yếu kém
+ Nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mắt hoặc suy giảm do mắt việc,
chuyểnsang công việc kém hơn hoặc không còn khả năng lao động
+ Cá nhân gặp những chuyện bất thường trong cuộc sống, vì vậy họ phải sử dụng một số tiền lớn ảnh hưởng tới khả năng hoàn trả nợ ngân hàng
+ Đạo đức cá nhân không tốt; cố tình lừa đảo ngân hàng, sử dụng tiền vay
bừa bãi
1.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay
khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra
Trang 2913
gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên
hình thức, bộ máy, con người và cơ cấu tổ chức chưa phủ hợp Kiểm tra nội bộ cần
phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới
Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Một số vụ án
kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nang giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế đề rút tiền ngân hàng Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng đề giải quyết vấn đề hạn chế
rủi ro tín dụng Một cán bộ năng lực chưa tốt có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi
được bố trí trong công tác tín dụng
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen
tập trung nhiều công sức cho việc thâm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động dé dam bảo sẽ được hoàn trả đúng
hạn Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách
hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách
hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác
này Điềunày một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yéu cau
Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của thông tin tín dụng chưa
thực sự hiệu quả: kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn dé cho
Trang 3014
dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài
chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa
của nó Nếu do sự thiếu trao đôi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tắt
cả chứ không chừa một ngân hàng nào
Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay,
vai trò của thông tin tín dụng là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là
hiện nay ngân hàng dữ liệu của thông tin tín dụng chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời
Nhu vay, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của
các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng
ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế nhất là các nền kinh tế đang trong quá trình chuyển đồi
1.2.2 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
Để đánh giá về RRTD, ta thường đi sâu xem xét và phân tích một số chỉ tiêu chủ yếu sau:
a, Cac chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn NQH thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu
RRTD cho ngân hàng Trong hoạt động TDNH, NQH phát sinh là không thể tránh
khỏi nhưng nếu NQH vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mắt khả năng thanh toán
của ngân hàng NQH có nhiều mức độ khác nhau, căn cứ vào tính chất rủi ro, có các
Trang 3115 eng quéhan Tong dung * 190% Tỷ lệ nợ qué han =
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ đã quá hạn mà chưa thu hồi được Tỷ lệ
này cho biết cứ 100 đồng dư nợ hiện hành thì có bao nhiêu đồng đã quá hạn Tỷ lệ
nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn
thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ phản ánh những số dư
thực sự đã quá hạn mà khơng phản ánh tồn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn
Để khắc phục nhược điểm này, ta sử dụng chỉ tiêu “tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn” + Ty lệ khách hàng có nợ quá hạn: tổng số khách hàng quá hụ Tổng sô khách hàng có đư nợ Tỷ lệ khách hàng có NỌH = x 100%
Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 khách hàng vay vốn thì có bao nhiêu khách hàng đã quá hạn Nếu tỷ lệ này cao, phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng là không
hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu “nợ quá hạn”, cho biết nợ quá
hạn tập trung vào những khách hàng lớn Ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu “nợ quá hạn” cho biết nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng nhỏ
+ Chỉ tiêu “Cơ cấu nợ quá hạn” theo thời hạn Nợ ngắn hạn quá hạn Nợ ngắn hạn Ng dài hạn quá hạn Ngdài hạn * 190% x 100% Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn =
+ Khả năng thu hồi nợ quá hạn:
Để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng người ta còn phân loại nợ quá hạn theo hai tiêu chí sau:
Trang 3216
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tông dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Như vậy, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mắt vốn c, Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng: + Tỳ lệ trích lập dự phòng RRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập Dư nợ bình quân x100 Tỳ lệ trích lập dự phòng RRTD
Tùy theo cấp độ rủi ro mà TCTD phải trích lập dự phòng rủi ro từ 0% đến
100% giá trị của từng khoản vay (sau khi trừ đi tài sản đảm bảo đã được định giá lại) Như vậy, nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thường, tỷ lệ ngày từ 0% đến 5%,
Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành (đưa ra hạch toán ngoại bảng) và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Như vậy, một ngân hàng
có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mắt vốn lớn nên chất lượng tín dụng thấp Nếu tỷ
lệ này (thường từ 2% trở lên) thi chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có
vấn đề
a,
- Tổ chức tín dụng (trừ chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài) phải duy trì tỷ lệ an
c chỉ tiêu đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng
toàn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tông tài sản “Có” rủi ro
Tỷ lệ an toàn
Trong đó:
+ Vốn tự có = Tổng vón cáp 1 + Tổng vốn cấp 2— Các khoản phải trừ đi khi tính
'Vốn cấp 1: Vốn điều lệ, Quỹ dự trữ bỗ sung vốn điều lệ, Quỹ đầu tư phát triển
nghiệp vụ, Lợi nhuận giữ lại, thang dư vốn cổ phan được tính vào vốn theo quy định của Pháp luật trừ đi phần dùng đề mua cổ phiếu ưu đãi (nếu có)
'Vốn cấp 2: 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định
của pháp luật, 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định
Trang 3317
phát hành thỏa mãn một số điều kiện theo quy định
Các khoản trừ đi khi tính vốn tự có: 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài
sản có định theo quy định của pháp luật, 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài
sản tài chính theo quy định của pháp luật
- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàngkhông được vượt quá 15% vốn tự có của tô chức tín dụng đó Đồng thời, tông dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá
25% vốn tự có của tô chức tín dụng đó,
- Tổng dư nợ cho vay của tô chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng
khôngđược vượt quá 50% vốn tự có của tô chức tín dụng đó Đồng thời, tổng dư nợ
cho vay và số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng
không được vượt quá 60% vốn tự có của tô chức tín dụng đó
- Cuối mỗi ngày, tổ chức tín dụng phải xác định và có biện pháp dé đảm bảo
các tỷ lệ về khả năng chỉ trả cho ngày hôm sau như sau:
+ Tỷ lệ giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và Tông Nợ phải trả tối thiểu bằng 15%
+ Tỷ lệ giữa tổng tài sản “Có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kế từ ngày hôm sau và tông tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ
ngày hôm sau đối với VND, EUR, GBP và USD,
- Các ngân hàng chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động đề cấp tín dụng với điều kiện trước và sau khi cấp tín dụng đều đảm bảo tỷ lệ về khả năng chỉ trả và các
tỷ lệ đảm bảo an toàn khác theo quy định không vượt quá 80%
e) Ngoài ra, để phân tán rủi ro, trong chính sách tin dung, các tổ chức tín dụng
có thể đưa ra các chỉ tiêu giới hạn an toàn đề phân tán rủi ro theo ngành kinh tế hoặc khu vực địa lý và quan tâm đến chỉ tiêu về dư nợ cho vay 10 khách hàng lớn nhất trên tông dư nợ
1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tin dung
Trang 3418
hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng có gắng phân tích các yếu tố của người
vay sao cho độ an toàn cao nhất, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy khả năng xảy ra rủi ro tín dụng thấp nhất Do vậy, rủi ro tín dụng luôn song hành trong,
hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên chỉ có thể hạn chế chứ không thể loại trừ nó
Vậy, Hạn chế rủi ro tin dụng là tổ hợp các biện pháp mà ngân hàng áp dụng
nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và hạn chế tổn thất nếu xảy ra rủi ro tín dụng
1.3.2 Sự cần thiết trong việc hạn chế rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại
Tin dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tông tài sản có của ngân hàng, vì vậy
nếu RRTD xảy ra sẽ làm giảm tài sản và giảm lợi nhuận RRTD xảy ra sẽ làm phát
sinh các khoản nợ khó đòi, vốn bị ứ đọng dẫn đến làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Thêm vào đó, ngân hàng còn phát sinh thêm một số khoản chỉ phí để quản lý, giám sát và thu nợ Mặc dù ngân hàng có thể thu được khoản tiền lãi phạt nhưng thực tế khoản này rất khó thu đủ và cũng không thể bù đắp được đủ các chỉ
phí ngân hàng đã bỏ ra Ngân hàng vẫn phải chỉ trả tiền lãi cho nguồn vốn huy
động, trong khi có một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi và không
chuyển được thành tiền, không thể quay vòng và đang bị tồn đọng dưới hình thức
nợ quá hạn Kết quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút
Mặt khác, RRTD xảy ra nhiều sẽ làm giảm khả năng thanh khoản của ngân
hàng Khi đó, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc cân đối dòng tiền ra (trả lãi,
gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền gửi, tiền thu nợ gốc và
lãi cho vay, ) tại các thời điểm trong tương lai Ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các
khoản tiền gửi tiết kiệm nhưng lại không thu hồi được tiền vốn từ các hợp đồng cho vay Sự mắt cân đối này sẽ làm giảm khả năng thanh khoản và gia tăng nguy cơ rủi ro thanh khoản đối với ngân hàng
Trang 3521
- Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát tín dụng: hệ thống này sẽ kiểm tra
việc tuân thủ các cơ chế, quy trình nghiệp vụ và các quy định của pháp luật trong
hoạt động tín dụng nhằm phát hiện ra những sai sót trong quá trình thực hiện
ip tin
dụng từ đó giúp hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra Bộ phận kiểm tra kiểm soát tín dụng được xây dựng độc lập với bộ phận thâm định cho vay để đảm bảo tính
khách quan và chính xác trong quá trình kiểm tra tín dụng và phải thực hiện một cách thường xuyên, liên tục
- Chuyển rủi ro tín dụng: Trong hoạt động cho vay, ngân hàng có một số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ mắt khách, vì thế các ngân hàng thường thực hiện chuyền rủi ro dưới nhiều hình thức như:
+ Mua bảo hiểm cho vay: với hình thức này ngân hàng thực hiện chuyển rủi ro
cho bên thứ ba đó là công ty bảo hiểm
+ Cho vay đồng tài trợ: Đây là hình thức nhiều ngân hàng cùng cho vay một
khác hàng có một dự án có nhu cầu vốn lớn hay nhiều rủi ro
+ Bán rủi ro: Là hình thức chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu
đựng rủi ro Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “bán” khoản vay cho ngân hàng lớn hơn hoạc
một trung gian tài chính khác đề hưởng hoa hồng phí
- Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo là yếu tố quan trọng trong việc quyết định cấp tín dụng và là biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng Khi xảy ra rủi ro tín dụng, việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ không phải dễ dàng Vì vậy, cần phải tăng cường việc quản lý tài sản đảm bảo bằng cách thường
xuyên đánh giá lại giá trị của tài sản đảm bảo
- Thực hiện kiểm tra sau khi cấp tín dụng: ngân hang cần phải tiến hành thường xuyên việc kiểm tra sau khi cấp tín dụng nhằm mục đích kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hành, đánh giá nguồn trả nợ và tính thanh khoản của tài sản
đảm bảo để phát hiện sớm các rủi ro tín dụng
- Trích lập dự phòng: là cách thức hữu hiệu để hạn chế tổn thất do rủi ro tín
Trang 3622
dự phòng cho những tôn thất có thê xảy ra đối với các khoản tín dụng của ngân hàng Dự phòng rủi ro tín dụng gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung
+ Dự phòng chung được trích lập để dự phòng cho những tôn thất có thể xảy
ra, nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể
+ Dự phòng cụ thể được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy
ra đối với từng khoản nợ cụ thể
+ Theo quy định tỷ lệ trích lập dự phòng lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và
100% cho các nhóm nợ gồm Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn,
Nợ nghỉ ngờ và Nợ có khả năng mắt vốn
- Thường xuyên nâng cao trình độ cán bộ tín dụng: Trình độ cán bộ tín
dụng quyết định đến việc khoản vay đó có được an toàn và có hiệu quả hay không vì thế mà việc nâng cao trình độ cán bộ tín dụng đồng nghĩa cho vay được hạn chế rủi ro hơn 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.3.4.1 Nhân tố chủ quan Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng giữ vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động
cho vay của ngân hàng Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ góp phần giảm thiểu rủi
ro và đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, hiện nay chính sách tín dụng
của các NHTM còn nhiều bát cập như: chính sách tín dụng đề cao việc tăng dư nợ
hơn là chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, quan tâm đến tài sản đảm bảo nhiều hơn là tính hiệu quả của phương án vay vốn Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng,
mỗi ngân hàng cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý Quy trình cho vay
Trang 3723
thông tin về khách hàng không đầy đủ sẽ dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch hayquyết định cho vay sai Việc đưa ra quyết định cho vay sai dẫn đến NHTM cho vay những
trường hợp có rủi ro không trả được nợ
Thông tin về khách hàng cá nhân bao gồm các thông tin về nhân thân, về nghề nghiệp, cách xử sự trong các quan hệ dân sự, quan hệ kinh tế, dụng với các NHTM Thông tin về khách hàng doanh nghiêp bao gồm tập hợp các thông tin về tình ‘inh hình quan hệ tín hình tài chính, điều hành, quản trị, ban lãnh đạo, khách hàng, thị trường, tình hình tiêu thụ sản phẩm
-Định giákhoản vay chưa phủ hợp với mức độ rủi ro của khách hàng
Việc định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng không chỉ làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn không khuyến khích khách hàng cân nhắc
kỹ trước khi ra quyết định đầu tư, làm thiếu hụt nguồn bù đắp rủi ro của ngân hàng,
và làm tăng mức độ rủi ro tín dụng từ cả hai phía ngân hàng và khách hàng Các
ngân hàng định giá khoản vay thể hiện ở việc cấp giới hạn tín dụng cho khách hang,
thời hạn vay, lãi suất vay Nếu mức độ rủi ro của khách hàng thấp sẽ được áp dụng lãi suất thấp hơn, cấp giới hạn tín dụng cao và ngược lại Do đó, nếu đánh giá mức
độ rủi ro không phủ hợp sẽ làm tăng rủi ro cho ngân hàng
-Tâm lý ÿ lại tài sản thế chấp
Liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay, rủi ro thường xảy ra ở các tình huống: không có tài sản đảm bảo; hoặc ÿ lại tài sản thế chấp một cách thái quá; hoặc tài sản
thế chấp không đủ điều kiện về tính pháp lý của quyền sở hữu, tính thanh khoản và yêu cầu không tranh chấp Tài sản thế chấp là phương án dự phòng khi dự án kinh
doanh của khách hàng gặp rủi ro Không có phương án kinh doanh nào là phi rủi ro
nên tài sản đảm bảo là cần thiết, song tâm lý ÿ lại tài sản thế chấp lại là một yếu tố gây ra rủi ro do khoản vay cần được trả bằng tiền chứ không phải bằng tài sản Hơn nữa việc sử lý tài sản thế chấp tốn kém nhiều thời gian, chỉ phí và không hề đơn giản
-Công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay chưa chặt chẽ
Trang 3824
khoản vay và tài sản thế chấp bị buông lỏng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp có
quan hệ tin dụng lâu dài, cán bộ tín dụng thường có tâm lý cả né, tin khách hàng và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học, không phát
hiện được những dấu hiệu bắt thường trong hoạt động của doanh nghiệp Điều này dẫn đến rủi ro khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kinh doanh kém hiệu quả,
cố tình lừa đảo
Trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng
Trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng không chỉ là trình độ chuyên môn mà
còn là vấn đề phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp
~ Trình độ nghiệp vụ, năng lực của cán bộ tín dụng hạn chế là nguyên nhân lớn
dẫn đến rủi ro tín dụng Bởi vì cán bộ tín dụng là người tiếp xúc trực tiếp với khách
hàng, tiếp nhận hỗ sơ và thâm định hồ sơ, đưa ra đề xuất với cấp trên để quyết định
cho vay Như vậy một món vay có được duyệt hay không phụ thuộc rất lớn vào cán
bộ tín dụng Sự hạn chế về trình độ, năng lực trong quá trình thâm định, quy trình
phân tích, đánh giá khách hàng và quyết định cho vay đã dẫn đến rủi ro tín dụng
~ Rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng: Trong quá trình tác nghiệp, cán bộ tín dụng có thể vì lợi ích cá nhân quan hệ mờ ám với khách hàng hoặc bị khách hàng
mua chuộc với mục đích che dấu những thông tin xấu của khách hàng hoặc làm
thay đổi biến thông tin xấu thành thông tin tốt, dẫn đến việc cho vay đối với những
ân nhiêu rủi ro
khoản vay tié
1.3.4.2 Nhân tố khách quan
Khách hàng
Rủi ro từ phía khách hàng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Có thể là những nguyên nhân không chủ ý hoặc cố tình của
khách hàng nhưng đều đề lại tôn thất cho ngân hàng
~ Do năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng còn hạn chế Năng lực và kinh nghiệm quản lý kinh doanh là yếu tố định tính, không thể định
Trang 3926
hoàn thiện, có nhiều bắt cập sẽ làm hạn chế sự phát triển về mọi mặt Các chính
sách kinh tế thiếu đồng bộ, nhất quán sẽ gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong quá trình quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó có thể dẫn đến một số rủi ro
Đối với hoạt động ngân hàng, các chính sách về quản lý rủi ro tín dụng còn
thiếu và còn yếu, chưa thực sự là kim chỉ nam cho hoạt động quản lý rủi ro tín
dụng đối với các ngân hàng thương mại Tính ứng dụng của các chính sách này
chưa cao, chưa mang tính thực tiễn là nguyên nhân lớn dẫn đến sự không nhất
quán khi đưa vào sử dụng Môi trường tự nhiên:
Môi trường tự nhiên có ảnh hưởng to lớn đến mọi hoạt động của đời sống xã
hội Hiện nay, dù công nghệ tiên tiến, máy móc kỹ thuật hiện đại nhưng con người
vẫn chưa thể chế ngự được tự nhiên Các yếu tố thuộc môi trường tự nhiên như:
mưa bão, gió, hạn hán, lũ lụt, núi lửa, động đắt, sóng thần có thể ập đến bắt cứ lúc nào đe doạ cuộc sống của con người Khi thiên tai xảy ra, rủi ro là rất lớn do con
người chưa thê kiểm soát được Do đó, hậu quả đề lại rất nặng nề đối với hoạt động
sản xuất kinh doanh, đặc biệt đối với những ngành phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự
nhiên như ngành nông nghiệp Rủi ro cho vay trong trường hợp này là rất lớn, khả
năng không thu hồi được nợ gốc và lãi rất cao, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh
Trang 4027
CHUONG 2
THUC TRANG RUI RO TIN DUNG VA HAN CHE RUI RO
TIN DUNG TAI AGRIBANK CHI NHANH HUNG NGUYEN NAM NGHE AN
2.1 Tổng quan về Agribank chỉ nhánh Hưng Nguyên Nam Nghệ An
2.1.1 Qué trình hình thành và phát triển
Trước bồi cảnh về điều kiện kinh tế chính trị - xã hội trên địa bàn, cũng như
các điều kiện về phát triển chung của toàn ngành Agribank — CN huyện Hưng
Nguyên được thành lập và đang ký kinh doanh lần đầu vào ngày 01/01/2014, có trụ
sở tại khối 7, thi tran Hưng Nguyên, huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An Trên địa bàn huyện Hưng Nguyên hiện có rất nhiều các chỉ nhanh của các NHTM hoạt động
với mạng lưới rộng khắp, cùng với sự đa dạng về sản phẩm dịch vụ dàn trải trên đỉa
bàn toàn huyện, do đó, đây cũng là một địa bàn luôn có nhiều thách thức đối với Agribank ~ CN huyện Hưng Nguyên
Trải qua hơn 5 năm được thành lập và trưởng thành, Agribank — CN huyện
Hưng Nguyên đã góp phần xứng đáng vào công cuộc đổi mới, thúc đây tăng trưởng, kinh tế và hội nhập kinh tế quốc tế Quy mô hoạt động của chỉ nhánh ngày càng ôn định và tăng trưởng bền vững với thương hiệu “Agribank — Mang phon thinh đến
với khách hàng)
Ngân hàng Agribank ~ CN huyện Hưng Nguyên là ngân hàng trực tiếp kinh doanh tiền tệ, cho vay, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bản huyện Hưng Nguyên Tổ chức điều hành kinh
doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo ủy quyền của Giám đốc ngân hàng
Agribank Việt Nam, tỉnh Nghệ An Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh