PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ DỰ BÁO KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DỊCH VỤ DINH DƯỠNG BÀ MẸ VÀ TRẺ EM TÂM PHÚC

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHê MINH KHOA ĐËO TO C BIT KHOỗ LUN TT NGHIP NGậNH: TậI CHờNH NGồN HậNG PHồN TờCH BỗO CỗO TậI CHờNH Vậ D BỗO KINH DOANH CA CùNG TY TRỗCH NHIM HU HN MỘT THËNH VIæN DỊCH VỤ DINH DƯỠNG BË MẸ VË TRẺ EM TåM PHịC SVTH: TRẦN Lỉ NGỌC CHåU MSSV: 1154060030 NGËNH: TËI CHêNH NGåN HËNG GVHD: TS TRẦN PHƯƠNG THẢO Thˆnh phố Hồ Ch’ Minh Ð Năm 2015 L IăC Mă N L i đ u tiên, xin t lòng c m n sơu s c nh t đ n Cô TS.Tr n Ph ng Th o đư h d n t n tình cho tơi su t trình th c hi n bƠi lu n t t nghi p nƠy ng Tôi xin chơn thƠnh c m n Ban Giám c Công ty TNHH MTV D ch v Dinh D ng BƠ M vƠ Tr Em Tơm Phúc đư cho phép vƠ t o u ki n cho th c t p t i quý Công ty Tôi c ng xin chơn thƠnh c m n Cô Tr ng Th HoƠng Ph ng - K tốn tr ng cơng ty, Thái Th Kim TƠi - K toán toƠn th anh ch lƠm vi c t i công ty đư nhi t tình giúp đ , gi i đáp vƠ truy n đ t cho nhi u ki n th c v chuyên môn c ng nh giúp hi u bi t thêm v quý Công ty Nh ng u nƠy đư giúp hoƠn thƠnh bƠi lu n t t nghi p c ng nh lƠ hƠnh trang giúp v ng b c ngh nghi p t ng lai c a M c dù đư có nhi u c g ng đ th c hi n đ tƠi m t cách hoƠn ch nh nh t Song s h n ch v ki n th c vƠ kinh nghi m nên bƠi lu n nƠy không tránh kh i nh ng thi u sót nh t đ nh mƠ b n thơn ch a th y đ c Tôi r t mong đ c s góp ý c a quý Th y, Cô giáo đ bƠi lu n t t nghi p đ t đ c k t qu t t h n Tôi xin chơn thƠnh c m n Sinh viên, Tr n Lê Ng c Chơu i NH NăXÉTăC AăGI NGăVIểNăH NGăD N ii DANHăM CăCÁCăT ăVI TăT T ụăngh a T vi t t t TNHH MTV Trách nhi m h u h n m t thƠnh viên GVHB Giá v n hƠng bán HTK HƠng t n kho BH vƠ CCDV Bán hƠng vƠ Cung c p d ch v BQ bình quơn TNDN Thu nh p doanh nghi p TSC TƠi s n c đ nh TSNH TƠi s n ng n h n TSDH TƠi s n dƠi h n VCSH V n ch s h u EAT L i nhu n sau thu ROS T su t sinh l i doanh thu ROA T su t sinh l i tƠi s n ROE T su t sinh l i v n ch s h u iii M CăL Că L IC M N i NH NăXÉTăC A GI NGăVIểNăH DANH M CăCÁCăT NG D N ii VI T T T iii M C L C iv DANH M C B NG vii DANH M CăHỊNH viii CH NGă1:ăGI I THI U 1.1 T NG QUAN V V Nă 1.2 LụăDOăCH NăL NHăV CăVĨă 1.3 M CăTIểUăNGHIểNăC U 1.4 PH MăVIăNGHIểNăC U 1.5 D 1.6 K T C UăBĨIăLU N T T NGHI P LI UăVĨăPH NGHIểNăC U TĨIăNGHIểNăC U NGăPHÁPăNGHIểNăC U .3 CH NGă 2:ă C ă S Lụă THUY T CHUNG V PHỂNă TệCHă BÁOă CÁOă TĨIă CHệNHăVĨăD BÁOăKINHăDOANH 2.1 KHÁIăNI M, M Că ệCHăVĨăụăNGH AăC A VI CăPHỂNăTệCHăBÁOă CÁOăTĨIăCHệNH 2.1.1 Khái ni m phơn tích báo cáo tƠi 2.1.2 M c đích c a vi c phơn tích báo cáo tƠi 2.1.3 Ý ngh a c a vi c phơn tích báo cáo tƠi 2.2 CÁCăTĨIăLI UăVĨăPH NGăPHÁPăS D NGă PHỂNăTệCHăBÁOă CÁOăTĨIăCHệNH 2.2.1 Các tƠi li u s d ng đ phơn tích báo cáo tƠi 2.2.2 Các ph 2.3 ng pháp s d ng đ phơn tích báo cáo tƠi N IăDUNGăPHỂNăTệCHăBÁO CÁOăTĨIăCHệNH 10 2.3.1 Phơn tích khái qt tình hình tƠi 10 2.3.2 Phơn tích khái quát b ng đ i k toán 10 2.3.3 Phơn tích khái quát báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh 11 2.3.4 Phơn tích khái quát báo cáo l u chuy n ti n t 11 2.3.5 Phơn tích t s tƠi 12 2.3.6 Phơn tích Dupont .15 2.4 C ăS LụăTHUY T V D BÁOăKINHăDOANH .17 iv 2.4.1 Khái ni m 17 2.4.2 Vai trò c a d báo kinh doanh 17 2.4.3 Các ph 2.5 ng pháp d báo kinh doanh 17 CÁCăNGHIểNăC Uă ẩăTH C HI NăLIểNăQUANă Nă TĨI 18 CH NGă 3:ă GI I THI U V CỌNGă TY,ă PHỂNă TệCHă TĨIă CHệNHă VĨă D BÁOăKINHăDOANHăT IăCỌNGăTYăTNHHăMTVăDV-DDăBĨăM VĨăTR EM TỂMăPHÚC 20 3.1 GI I THI U V CỌNGăTYăTỂMăPHÚC .20 3.1.1 Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n .20 3.1.2 Ho t đ ng kinh doanh c a công ty 21 3.1.3 C c u t ch c vƠ nhơn s 23 3.2 S ăL C V BÁOăCÁOăTĨIăCHệNHăCỌNGăTYăTỂMăPHÚC 26 3.2.1 Phơn tích b ng đ i k toán 26 3.2.2 Phơn tích b ng báo cáo thu nh p .36 3.2.3 Phơn tích báo cáo l u chuy n ti n t 39 3.3 PHỂNăTệCHăTỊNHăHỊNHăTĨIăCHệNHăTHỌNGăQUAăCÁCăT S TĨIă CHệNH 41 3.3.1 Phơn tích kh n ng toán 41 3.3.2 Phơn tích hi u qu ho t đ ng 42 3.3.3 Phơn tích c c u tƠi 44 3.3.4 Phơn tích hi u qu s d ng v n 45 3.4 PHỂNăTệCHăDUPONT .46 3.5 D BÁOăKINHăDOANHăCỌNGăTYăTỂMăPHÚCăN Mă2015 49 3.5.1 C s d báo 49 3.5.2 D báo kho n m c 50 3.5.3 D báo báo cáo tƠi .54 CH NGă4:ă ÁNHăGIÁăVĨăGI IăPHÁPăNH MăHOĨNăTHI NăTỊNHăHỊNHă TĨIăCHệNHăT IăCỌNGăTYăTNHHăMTVăD CH V DINHăD NGăBĨăM VĨă TR EMăTỂMăPHÚC 59 4.1 ÁNHă GIÁă CHUNGă V TỊNHă HỊNHă TĨIă CHệNHă CỌNGă TYă TỂMă PHÚC .59 4.1.1 ThƠnh t u 59 4.1.2 H n ch 60 4.1.3 Nguyên nhơn 61 v 4.2 XU T GI IăPHÁP .62 4.2.1 Nhóm gi i pháp nơng cao hi u qu ho t đ ng tƠi t i cơng ty 63 4.2.2 Nhóm gi i pháp b tr .66 K T LU N 69 DANH M CăTĨIăLI U THAM KH O 70 PH L C .72 vi DANHăM CăB NG B ng 3.1: Tình hình T ng TƠi s n vƠ T ng Ngu n v n c a Công ty Tơm Phúc 26 B ng 3.2: B ng phơn tích m i quan h gi a tƠi s n vƠ ngu n v n c a Công ty Tơm Phúc 34 B ng 3.3: B ng doanh thu c a hƠng hoá bách hoá vƠ th c n gi i khát c a Công ty Tơm Phúc 36 B ng 3.4: C c u chi phí bán hƠng Cơng ty Tơm Phúc n m 2013, 2014 37 B ng 3.5: B ng l u chuy n ti n t c a Công ty Tơm Phúc 39 B ng 3.6: B ng phơn tích hi u qu ho t đ ng Công ty Tơm Phúc 43 B ng 3.7: B ng phơn tích c c u tƠi Cơng ty Tơm Phúc 44 B ng 3.8: B ng phơn tích hi u qu s d ng v n Công ty Tơm Phúc 45 B ng 3.9: Phơn tích s đ Dupont 46 B ng 3.10: Doanh thu thu n vƠ t c đ t ng tr ng doanh thu c a Công ty Tơm Phúc t 2008 – 2014 d toán 2015 50 B ng 3.11: T l Giá v n hƠng bán/ Doanh thu t 2008 – 2014 d tốn 2015…50 B ng 3.12: T l Chi phí bán hƠng vƠ Chi phí qu n lý doanh nghi p Doanh thu t 2008 – 2014 d toán 2015 51 B ng 3.13: Doanh thu ho t đ ng tƠi t 2008 – 2014 d toán 2015 51 B ng 3.14: T l kho n m c tƠi s n l u đ ng doanh thu t 2008 – 2014 d toán 2015 52 B ng 3.15: Giá tr TƠi s n ng n h n khác t 2008 – 2014 d toán 2015 52 B ng 3.16: Giá tr TƠi s n c đ nh vƠ t c đ t ng tƠi s n c đ nh t 2008 – 2014 d toán 2015 53 B ng 3.17: Giá tr TƠi s n dƠi h n khác t 2008 – 2014 d toán 2015 53 B ng 3.18: T l ngu n tƠi tr t đ ng doanh thu t 2008 – 2014 d toán 2015 54 B ng 3.19: B ng Báo cáo k t qu kinh doanh d toán 2015 54 B ng 3.20: B ng đ i k toán d toán 2015 55 B ng 3.21: B ng đ i k toán d toán 2015 đ c u ch nh 56 B ng 3.22: B ng t ng h p ch tiêu tƠi n m 2014 vƠ d tốn 2015 57 vii DANHăM CăHỊNH Bi u đ 2.1: S đ Dupont 16 Bi u đ 3.1: S đ t ch c Công ty Tơm Phúc 23 Bi u đ 3.2: S đ t ch c b máy k tốn t i Cơng ty Tơm Phúc 25 Bi u đ 3.3: Quy mô vƠ c c u tƠi s n c a Công ty Tơm Phúc 27 Bi u đ 3.4: Tình hình bi n đ ng ch tiêu TƠi s n Ng n h n c a Công ty Tơm Phúc 28 Bi u đ 3.5: Tình hình bi n đ ng ch tiêu TƠi s n dƠi h n c a Công ty Tơm Phúc 30 Bi u đ 3.6: Quy mô vƠ c c u ngu n v n c a Công ty Tơm Phúc 31 Bi u đ 3.7: Tình hình bi n đ ng ch tiêu N ph i tr c a Công ty Tơm Phúc 32 Bi u đ 3.8: Các t s toán c a Công ty Tơm Phúc 41 Bi u đ 3.9: T ng h p t s hi u qu ho t đ ng c a Công ty Tơm Phúc 42 viii CH NGă1:ăGI IăTHI U Ch ng nêu t ng quan v v n đ nghiên c u v i n i dung lƠ th c tr ng d ch v dinh d ng t i Vi t Nam, ti p theo nêu lý ch n đ tƠi v i t m quan tr ng c a phơn tích báo cáo tƠi vi c c i thi n tình hình kinh doanh c a ngƠnh NgoƠi ch ng nƠy c ng đ t đ c m c tiêu nghiên c u, d li u vƠ ph ng pháp nghiên c u Vi c th c hi n ch ng s giúp cho ng i đ c có m t b c tranh t ng quát v đ tƠi 1.1 T NG QUAN V V Nă NGHIểNăC U V i xu th toƠn c u hoá vƠ h i nh p kinh t đư m r ng c h i phát tri n cho h u h t l nh v c c a kinh t xư h i, Vi t Nam đư đ t đ c nhi u thƠnh t u v c i thi n tình tr ng dinh d ng T l suy dinh d ng tr em vƠ bƠ m đư gi m đáng k vƠ b n v ng, hi u bi t c a ng i dơn v dinh d ng h p lý đư đ c nơng cao M c dù đ t đ c thƠnh t u đáng ghi nh n th i gian qua nh ng Vi t Nam v n ph i đ ng đ u v i nh ng thách th c l n v dinh d ng H th ng dinh d ng lơm sƠng vƠ ti t ch b nh vi n ch a đ c quan tơm m c vƠ b nh h ng trình chuy n đ i t c ch bao c p sang c ch th tr ng, h th ng nƠy c n đ c khôi ph c vƠ phát tri n đ đáp ng ngƠy m t t t h n nhu c u ch m sóc dinh d ng M ng l i tri n khai ho t đ ng dinh d ng ch a đ ng b i ng cán b lƠm công tác dinh d ng c ng đ ng vƠ b nh vi n thi u v s l ng vƠ y u v ch t l ng NgoƠi ra, v n đ t ng dơn s c ng đ t nh ng áp l c l n cho ngƠnh d ch v dinh d ng Theo k t qu u tra dơn s vƠ nhƠ c a T ng c Th ng kê vƠ Qu Dơn s Liên h p qu c công b (1/4/2014), t ng dơn s Vi t Nam đ t g n 90,5 tri u ng i, đ t t su t t ng dơn s trung bình m i n m lƠ 1,06% vƠ lƠ n c đ ng th 13 n c đông dơn th gi i n n m 2020, dơn s n c ta s có kho ng 100 tri u ng i nên v n đ đ m b o đ l ng l ng th c th c ph m, v i d ch v v ch m sóc s c kh e vƠ dinh d ng c n đ c quan tơm h n bao gi h t Theo t ch c Y t th gi i WHO, c i thi n s c kho bƠ m lƠ m t M c tiêu Phát tri n Thiên niên k (MDGs) đ c c ng đ ng qu c t thông qua n m 2000 V i MDG5, nhi u n c đư cam k t gi m ¾ t vong m n m t 1990 đ n 2015 K t n m 1990, t vong m th gi i đư gi m 47% u t cho dinh d ng lƠ đ u t cho phát tri n ngu n nhơn l c có ch t l ng đ góp ph n ph c v s nghi p cơng nghi p hóa, hi n đ i hóa đ t n c Chi n l c qu c gia v dinh d ng giai đo n 2011- 2020 lƠ m t b ph n không th tách r i c a chi n l c phát tri n kinh t xư h i c a đ t n c nh m gi i quy t v n đ dinh d ng m i n y sinh, ti p t c c i thi n tình tr ng dinh d ng c a ng i dơn Vi t Nam đ c bi t lƠ ph n vƠ tr em góp ph n nơng cao t m vóc, th l c vƠ trí tu c a ng i Vi t Nam DANHăM CăTĨIăLI UăTHAMăKH O  Sách Nguy n Minh Ki u (2010), TƠi doanh nghi p c n b n, NhƠ xu t b n Th ng kê, Tp.H Chí Minh Nguy n N ng Phúc (2011), Giáo trình Phơn tích báo cáo tƠi chính, NXB kinh t Qu c Dơn, HƠ N i 2011 Ngô Kim Ph ng vƠ tác gi (2009), Phơn tích tƠi doanh nghi p, Tr i h c Ngơn hƠng, Tp.HCM ih c ng Phan c D ng (2009), Phơn tích báo cáo tƠi vƠ đ nh giá tr doanh nghi p, NhƠ xu t b n Th ng kê, Tp.H Chí Minh Phan c D ng (2011), Phơn tích vƠ d báo kinh doanh, NhƠ xu t b n Lao Xư H i, TP.H Chí Minh ng Võ Minh Long, Giáo trình bƠi gi ng T ng quan v phơn tích báo cáo tƠi Zvi Bodie, Alex Kane, Alan J.Marcus, Nh ng v n đ c b n c a đ u t , Ch trình Gi ng d y Kinh t Fullbright ng Báo cáo tƠi n m 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 c a Công Ty TNHH MTV D ch v Dinh D ng BƠ M vƠ Tr Em Tơm Phúc  BƠiăbáoătrênăInternet www.gso.gov.vn www.soyte.hanoi.gov.vn Huy Tu n (17/12/2014), “Dơn s Vi t Nam đư v C ng S n, truy c p t i đ a ch t m c 90 tri u ng i”, T p chí http://www.tapchicongsan.org.vn/Home/PrintStory.aspx?distribution=30913&print=tr ue T ng c c Dơn s - K ho ch hố gia đình vƠ Qu dơn s liên hi p qu c, “N i dung ch y u v chi n l c dơn s vƠ s c kho sinh s n Vi t Nam giai đo n 2011 – 2020”, T ng c c dơn s , đ c download t i đ ng link http://www.gopfp.gov.vn/documents/18/24354/Noi+dung+CL+DS-KHHGD.pdf Th t ng ph (24/4/2012), “ Chi n l c qu c gia v dinh d ng giai đo n 2011 – 2020 vƠ t m nhìn đ n n m 2030”, Vi n dinh d ng, truy c p t i đ a ch http://viendinhduong.vn/news/vi/415/181/0/a/phan-thu-hai-chien-luoc-quoc-gia-vedinh-duong-giai-doan-2011-den-2020-va-tam-nhin-den-nam-2030.aspx Unicef, “Dinh D ng”, T ch c y t th gi i Tơy Thái Bình D ng, truy c p t i đ a ch http://www.wpro.who.int/vietnam/topics/nutrition/factsheet/vi/ 70 L u Th Ng c (2009), Phơn tích t s tƠi ch y u vƠ bi n pháp c i thi n tình hình tƠi t i cơng ty C ph n v t t nơng nghi p I H i Phịng Nguy n Ph Vi t An c Hùng (2007), Ho ch đ nh tƠi n m 2007 t i Cơng ty TNHH Võ Mai Th Linh (2014), Phơn tích vƠ ho ch đ nh tƠi Cơng ty c ph n v t t – x ng d u Comeco 71 PH ăL C Ph l c 1: B ngăcơnăđ i k tốnăph nătƠiăs năCơngătyăTơmăPhúcăt 2011 ậ 2014 VT:ăđ ng TĨIăS N 2011 2012 2013 2014 TSNH 11.501.366.342 7.024.550.490 4.648.717.436 6.484.385.144 Ti n vƠ kho n t ng đ ng ti n Ti n 6.035.031.642 5.733.930.126 2.801.234.406 4.750.120.057 4.035.031.642 2.033.930.126 2.801.234.406 4.750.120.057 Các kho n t ng đ ng ti n Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hƠng Tr tr c cho ng i bán Các kho n ph i thu khác HƠng t n kho 2.000.000.000 3.700.000.000 4.549.498.598 290.289.000 903.414.513 220.958.000 184.184.500 260.289.000 251.374.000 220.958.000 9.240.000 30.000.000 244.750.000 4.356.074.098 911.836.102 407.290.513 1.000.331.364 933.068.517 1.513.307.087 TƠi s n ng n h n khác TSDH 493.731.259 294.094.418 273.214.896 514.901.908 TƠi s n c đ nh 361.731.259 294.094.418 159.681.351 266.942.952 TƠi s n c đ nh h u hình - Nguyên giá 358.531.245 293.454.400 159.681.351 266.942.952 934.015.901 1.055.434.628 1.055.434.400 544.822.164 - Giá tr hao mịn lu k TƠi s n c đ nh vơ hình - Nguyên giá -575.484.656 -761.980.228 -895.753.049 -277.879.212 3.200.014 640.018 27.800.000 27.800.000 - Giá tr hao mòn lu k TƠi s n dƠi h n khác T NGăTĨIăS Nă -24.599.986 -27.159.982 113.533.545 247.958.956 4.921.932.332 6.999.287.052 5.000.000 11.000.000 132.000.000 11.995.097.601 7.318.644.908 72 Ph l c 2: B ngăcơnăđ i k toánăph n ngu n v năCôngătyăTơmăPhúcăt 2011 ậ 2014 VT: đ ng NGU NăV N 2011 2012 2013 2014 N ăPH IăTR 5.193.771.436 7.380.964.974 3.580.290.779 6.960.305.535 N ng n h n 5.193.771.436 7.380.964.974 3.580.290.779 6.960.305.535 2.145.877.505 1.660.288.936 1.379.943.695 2.417.946.328 2.013.258.992 1.333.034.714 763.146.492 997.014.925 606.973.511 1.549.563.045 1.386.425.082 1.472.386.547 427.608.428 2.838.078.279 50.775.510 2.072.957.735 0 0 V Nă CH ă S ă H Uă 6.801.326.165 -62.320.066 1.341.641.781 38.981.517 V n ch s h u 6.801.326.165 -62.320.066 1.341.641.781 38.981.517 -62.320.066 1.341.641.781 38.981.517 7.318.644.908 4.921.932.560 6.999.287.052 Ph i tr ng bán i Ng i mua tr ti n tr c Thu vƠ kho n ph i n p NhƠ n c Ph i tr ng i lao đ ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác N dƠi h n 53.000 L i nhu n sau thu ch a phơn 6.801.326.165 ph i T NGă 11.995.097.601 NGU NăV N 73 Ph l c 3: B ng báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty Tơm phúc t 2011 ậ2014 VT: đ ng CH ăTIểU Doanh thu BH vƠ CCDV Doanh thuăthu năv ă BHăvƠăCCDV Giá v n hƠng bán L iănhu năg păv ăBH vƠăCCDV Doanh thu ho t đ ng tƠi CPBH CPQLDN L iănhu năthu năt ă ho tăđ ngăkinhădoanh L iănhu năkhácă T ngăl iănhu năk ă tốnătr căthu ăă Chi phí thu TNDN hi n hƠnh L iănhu năsauăthu ă thuănh pădoanhă nghi p 2011 2012 2013 2014 77.854.412.062 94.293.911.906 85.902.632.759 85.327.184.120 77.854.412.062 94.293.911.906 85.902.632.759 85.327.184.120 63.150.098.156 78.182.072.139 71.025.184.242 67.858.983.628 14.704.313.906 16.111.839.767 14.877.448.517 17.468.200.492 130.880.091 384.985.367 85.355.644 21.272.452 3.717.756.318 3.900.766.658 1.660.280.873 2.236.102.683 9.457.156.806 10.359.955.793 4.021.179.410 1.958.553.453 8.983.071.298 5.993.889.141 2.028.811.170 9.466.772.633 1.012.000 9.457.156.806 10.360.967.793 8.983.071.298 56.253.637 9.523.026.270 1.655.002.441 1.851.859.273 2.245.767.826 2.095.065.778 7.802.154.365 8.509.108.520 6.737.303.472 7.427.960.492 Ngu n: Báo cáo tài doanh nghi p 2011, 2012, 2013, 2014 74 Ph ăl că4:ăB ngăphơnătíchăhƠngăngangăb ngăbáoăcáoăk tăqu ăkinhădoanhăc aăcôngă tyăTơmăPhúcăt ă2001ăậ2014 VT: tri u đ ng, % CH ăTIểU DoanhăthuăBHăvƠăCCDV Các kho n gi m tr doanh thu Chênhăl chă 2012/2011 M că T ăl ă t ng t ng 16.439 21% Chênhăl chă 2013/2012 M că T ăl ă t ng t ng -8.391 -9% Chênhăl chă 2014/2013 M că T ăl ă t ng t ng -575 -0,67% Doanh thu thu nă BHă vƠă 16.439 CCDV 21% -8.391 -9% -575 -0,67% Giá v n hƠng bán 15.032 24% -7.157 -9% -3.166 -31% 1.408 10% -1.234 -8% -2.245 -4,46% 254 194% -300 -78% 183 5% 120 3% 1.973 49,06% 576 35% -278 -12% 70 3,59% 903 10% -1.377 -13% 484 5,38% 0% -1 -100% 56 T ngă l iă nhu nă k ă toánă tr căthu ăă 904 10% -1.378 -13% 540 6,01% Chi phí thu hƠnh 197 12% 394 21% -151 -6,71% 707 9,06% -1.772 -21% 691 10,25% L iă nhu nă g pă v ă BHă vƠă CCDV Doanh thu ho t đ ng tƠi Chi phí bán hƠng Chi phí qu n lý doanh nghi p L iă nhu nă thu nă t ă ho tă đ ngăkinhădoanh L iănhu năkhácă EAT TNDN hi n -64 -75,08% Ngu n: Báo cáo tài doanh nghi p 2011, 2012, 2013, 2014 75 Ph ăl că5:ăB ngăphơnătíchăhƠngăd căb ngăbáoăcáoăk tăqu ăkinhădoanhăc aăcôngătyă TơmăPhúcăt ă2011 ậ 2014 VT: tri u đ ng, % CH ăTIểU 2011 Giáătr Doanh thu 77.854 thu nă BHă vƠăCCDV GVHB 63.150 L iă nhu nă 14.704 g păv ăBH vƠăCCDV Doanh thu 131 ho t đ ng tƠi CPBH 3.718 2012 T ă Giáătr tr ng 100% 94.294 2013 2014 T ă T ă T ă Giáătr Giáătr tr ng tr ng tr ng 100% 85.903 100 85.327 100 % % 81% 78.182 83% 71.025 83% 67.859 80% 19% 16.112 17% 14.877 17% 17.468 20% 0,17% 385 0,41% 85 0,1% 5% 3.901 4% 4.021 5% 5.994 7% 21 0,02% CPQLDN 1.660 2% 2.236 2% 1.959 2% 2.029 2% L iă nhu nă thu nă t ă H KD L iă nhu nă khácă T ngă l iă nhu nă k ă toánă tr că thu ăă Chi phí thu TNDN hi n hƠnh 9.457 12% 10.360 11% 8.983 10% 9.467 11% 0,001% EAT 56 0,07% 9.457 12% 10.361 11% 8.983 10 % 9.523 11% 1.655 2% 1.852 2% 2.246 3% 2.095 2% 7.802 10 % 8.509 9% 6.737 8% 7.428 9% Ngu n: Báo cáo tài doanh nghi p 2011, 2012, 2013, 2014 76 Ph l c : B ngăphơnătíchăkh n ngăthanhătốnăCơngătyăTơmăPhúcăt 2011 ậ 2014 TƠi s n ng n h n Ti n vƠ kho n t ng đ ng ti n Các kho n đ u t tƠi ng n h n Kho n ph i thu ng n h n HƠng t n kho TƠi s n ng n h n khác N ng n h n T ăs ăthanhătoánăhi năth i T ăs ăthanhătoánănhanh T ăs ăthanhătoánăb ngăti n năv tri u đ ng L n 2011 11.501 2012 7.025 2013 4.649 6.035 5.734 2.801 0 4.549 912 5.194 2,21 2,04 1,16 290 1.000 7.381 0,95 0,82 0,78 903 933 11 3.580 1,3 1,03 0,78 2014 6.484 4.750 221 1.513 6.960 0,93 0,71 0,68 Ngu n: Báo cáo tài doanh nghi p 2011, 2012, 2013, 2014 77 Ph l c 7: B ngăphơnătíchăhi u qu ho tăđ ngăCơngătyăTơmăPhúcăt 2011 ậ 2014 Giá v n hƠng bán HƠng t n kho bq Doanh thu thu n Các kho n ph i thu bq Ph i tr ng i bán bq TƠi s n c đ nh bq TƠi s n ng n h n bq T ng tƠi s n bq Vòngăquayăt năkho S ăngƠyăt năkhoăbq Vòngăquayăkho năph iăthu S ăngƠyăthuăti năbq Vòngăquayăkho năph iătr S ăngƠyătr ăti năbq VòngăquayăTSC Vòngăquay TSNH VòngăquayăT ngăTS năv tri u đ ng vòng ngƠy vòng ngƠy vòng ngƠy vòng vòng vòng 2011 2012 2013 2014 63.150 78.182 71.025 67.859 793 956 967 1.223 77.854 94.294 85.903 85.327 4.295 2.420 597 562 1.690 1.903 1.520 1.899 264 328 227 213 9.058 9.263 5.837 5.567 9.568 9.657 6.121 5.961 79,7 81,77 73,47 55,48 4,58 4,48 4,97 6,58 18,13 38,97 143,93 151,78 20,14 9,39 2,54 2,4 37,84 41,58 47,36 36,38 9,65 8,8 7,71 10,03 295,68 287,56 378,61 400,01 8,59 10,18 14,72 15,33 8,14 9,76 14,04 14,32 78 Ph l c 8:ăPhơnătíchăSwot v tìnhăhìnhăho tăđ ng CơngătyăTơmăPhúc i m m nh (S): Có mơ hình kinh doanh chuyên nghi p vƠ b máy qu n lý đ y đ m t b nh vi n: Kh i đ u lƠ canteen thu c công đoƠn b nh vi n ph s n T D v i s l ng nhơn viên 55 ng i Ti p theo tr thƠnh h kinh doanh vƠ đ n n m 2007 th c lƠ cơng ty TNHH v i s l ng nhơn viên hi n t i lƠ 157 nhơn viên m c doanh thu h ng tháng đ t trung bình t đ ng Danh m c s n ph m đa d ng: S n ph m đa d ng v i h n 50 n khác m t ngƠy, bên c nh lƠ 150-160 lo i m t hƠng bách hoá đ c bán m i ngƠy, đ m b o v sinh an toƠn th c ph m M i quan h t t v i nhƠ cung c p, ch đ ng ngu n nguyên li u đ u vƠo: bên c nh h p tác lƠm n lơu dƠi m t s nhƠ cung c p l n, công ty c ng t o c h i cho nhƠ cung c p nh l đ đem s n ph m c a h đ n tay ng i tiêu dùng Ti m l c tƠi m nh: nhi u doanh nghi p g p khó kh n lưi su t vay cơng ty ch đ ng s d ng ngu n v n t có c a vƠ khơng dùng đ n ngu n v n vay Chính sách đưi ng ng i lao đ ng t t: Nh n th c đ c t m quan tr ng c a ngu n nhơn l c đ i v i s t n t i vƠ phát tri n c a doanh nghi p, Công ty đư t o m i u ki n cho ng i lao đ ng n tơm, g n bó lơu dƠi, v y sách đưi ng lao đ ng ln đ c Công ty xem tr ng vƠ liên t c hoƠn thi n M t s sách c a cơng ty có th đ c k đ n lƠ: nh n lo i b o hi m đ y đ , đ c h ng l ng n ng su t theo l i nhu n bên c nh l ng c b n, ch đ b a n ngƠy bu i, l ng tháng 13, nhơn viên hoƠn thƠnh công vi c t t đ c du l ch n c ngoƠi… Các sách nƠy th hi n s tôn tr ng c a công ty đ i v i ngh nghi p, cu c s ng, gia đình c a m i nhơn viên, đ m b o nhơn viên có th an tơm t p trung phát tri n s nghi p t i công ty đ ti p t c t o vƠ chia s nh ng giá tr m i i m y u (W): i ng nhơn s ch a đ m nh đ m r ng đ a bƠn kinh doanh: Chi nhánh t i 468 Nguy n Trưi, ph ng 8, qu n 5, thƠnh ph H Chí Minh vƠ chi nhánh t i 957 đ ng Ba Tháng Hai, ph ng 7, qu n 11, thƠnh ph H Chí Minh ho t đ ng ch a th c s hi u qu , doanh thu mang l i cho công ty chi m không đáng k so v i doanh thu t i b nh vi n T D Ch t l ng c a nhơn viên bán hƠng ch a th c s t t: v i s l ng khách hƠng lƠ g n 6.000 l t đ n s d ng d ch v c a công ty m i ngƠy, nh t lƠ th i gian cao m 11h – 12h, s s su t vƠ thi u nhi t tình c a nhơn viên bán hƠng lƠ m t m tr đ i v i công ty 79 C h i (O): Tính đ c quy n: Công ty Tơm Phúc lƠ công ty v d ch v dinh d ng, c s th u đ c quy n n m b nh vi n ph s n T D , lƠ b nh vi n đ u ngƠnh v s n ph khoa c a c n c, đ ng th i lƠ trung tơm s n ph khoa l n nh t khu v c phía Nam L c l ng khách hƠng ti m n ng vƠ nhu c u l n: Do đ c thù kinh doanh ph c v ch y u cho s n ph vƠ thơn nhơn c a h , v y cơng ty ln có l ng khách hƠng n đ nh qua n m i th c nh tranh b suy y u v n đ liên quan đ n ch t l ng s n ph m vƠ v sinh an toƠn th c ph m: n u xét đ n đ i th c nh tranh m t b nh vi n có quy mơ v i công ty Tơm Phúc lƠ g n nh đ i th c nh tranh tr c ti p v i công ty lƠ nh ng c a hƠng ho c xe đ n nh l khu v c xung quanh b nh vi n T D Do v i quy mô nh l nên v n đ v sinh an toƠn th c ph m khơng đ c đ m b o, u đư lƠm thúc đ y xu h ng ng i tiêu dùng chuy n sang s d ng s n ph m c a công ty Tơm Phúc Thách th c (T): Dù công ty lƠ đ n v th u nh t t i b nh vi n ph s n l n nh t c n c nh ng u nƠy c ng n công ty b ph thu c r t nhi u vƠo b nh vi n: công ty ph i n p 84,5% l i nhu n đ t đ c vƠ không d i t cho b nh vi n h ng n m, ho t đ ng s a ch a xơy m i c a b nh vi n có th tác đ ng tr c ti p lên ho t đ ng kinh doanh c a công ty b t c lúc nƠo 80 81 82 83 84