Phân tích báo cáo tài chính của NHTMCP việt á giai đoạn 2013 2015 và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động NH khoá luận tốt nghiệp 565

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP De tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI C HINH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆ T Á GIAI Đ OẠN 2013-2015 VÀ C Á C GIẢI PHÁP NÂN G C A O HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Họ tên sinh viên :Nguyễn Việt Anh L ó’p : NHTME - K15 Khóa :2012-2016 Khoa :Ngân hàng GVHD :TS.Trịnh Hồng Hạnh Hà Nội,tháng năm 2016 i DANH MỤC LỜI CAM CÁC ĐOAN TỪ VIẾ T TẮT T ô i C am đo an nghi ên cứu ri êng tô i,các S ố liệu,k ế t nêu khó a luận hồn tồn trung thục xuất phát từ tình hình thục tế Ngân hàng Thuong mại C ổ phần Việt A Tác giả khóa luận Nguyễn Việt Anh NHTMCP Ng ân hàng thưong mại C ổ phần NHTM Ngân hàng thưong mại NHNN Ng ân hàng nhà nước TCTD ổ VAB Ng ân hàng Thưong mại C ổ phần Việt A Vietinbank Ng ân hàng Thưong mại C ổ phần C ông thưong Việt Nam Vietcombank Ng ân hàng Thưong mại C ổ phần Ng O ại thưong Việt Nam ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài S ản ROE Tỷ suát l ợi nhuận vốn chủ sở hữu ii NIM Tỷ lệ thu nhập l ãi ròng TNDN Thu nhập doanh nghiệp Tiêu đề Bảng Trang Bảng chênh lệch vốn huy động doanh số cho vay Việt A B ank g i đo ạn 2013DANH MỤC BẢNG BIẺU , S Ơ Đ 2015 Ồ 18 Bảng Quy mô C C ấu nguồn vốn Việt A B ank gi đo ạn 2013-2015 18 Bảng Ket C ấu vốn chủ S hữu VAB 22 Bảng 28 Bảng Tình hình tài S ản Việt A b ank giai đo ạn 20 -2015 C C ấu tài S ản Việt A b ank g i đo ạn 20 -2015 C C ấu dư nợ VAB g i đo ạn 20 -2015 Bảng Quỹ dự phòng rủi ro C ho kháCh hàng 33 Bảng Tinhhinhthunhdp VAB 34 Bảng Tình hình chi phí VAB 35 Bảng 10 Tình hình lợ nhuận Của VAB 36 Bảng 11 Tình hình lưu Chuyển ti en tệ Của VAB qua C áC năm 40 Bảng 12 Tình hình lim chuyển tiền từ hoạt đơng kinh doanh VAB g i đo ạn 20 -2015 41 B iểu đồ Quy mô nguồn vốn Việt Á Bank 17 B iểu đồ Quy mô vốn Chủ Sở hữu S ố ng ân hàng 21 B iểu đồ Tố C độ tăng trưởng vốn Chủ S hữu S ố ngân hàng Tình hình hệ S ố an to àn vốn tối thiểu Của S ố ng ân hàng Hệ S ố địn b ây tài Chính Của S ố ng ân hàng 21 Quy mô tổng tài Sản Của S ố ng ân hàng 20 -2015 T ố C độ tăng trưởng tổng tài S ản C S ố ng ân hàng 26 Bảng B iểu đồ B iểu đồ B iểu đồ B iểu đồ -2015 iii 29 31 23 25 27 B iểu đồ Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng SO ng ân hàng 30 B iểu đồ Tỷ lệ nợ xấu S O ng ân hàng g i đo ạn O -2015 Chỉ ti ROA S O ng ân hàng 32 Chỉ tiêu ROE S O ng ân hàng 38 Chỉ ti NI M S O ng ân hàng 39 B i ểu đồ O B i ểu đồ 1 B i ểu đồ iv Ỹì v MỤC LỤC L ỜI MỞ ĐẦU C HƯƠNG LPHAN TIC H BÁO CÁO TÀI C HINH NHTM - CÁC VẤN ĐÈ LY L UẬN 1.1 Ng ân hàng thương mại C ác h ạt động kinh anh ng ân hàng thương m ại 1.1.1 N g ân hàng thư ơng mại vai trò b ản ng ân hàng thư ơng m ại 1.1.2 H o ạt động kinh anh C ác rủi ro đặc thù ng ân hàng thư ơng m ại Lý luận chung phân tí ch b o c áo tài ng ân hàng thư ơng mại 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích b áo c áo tài 2.2 C ác phương pháp phân tí ch 2.3 Hệ thống b áo c áo tài sử dụng phân tích 1.2.4 Nội dung phân tí c h b áo c áo tài ng ân hàng thương m ại .12 Ket luận chương 16 C HƯƠNG 2:PHÂN TIC H BÁO CÁO TÀI C HINH NGAN HÀN G THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á GIAI Đ OẠN 2013-2015 17 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ VIỆT Á BANK : 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát tri en Việt Á Bank: 17 2.1.2 Chứ c lĩnh vực ho ạt động: 18 1.3 C cấu tổ chức Việt Á Bank: 19 1.4 T ầm nhìn sứ mệnh Việt Á Bank: 19 2.2 PHÂN TÍC H B Áo CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á GIAI Đ OẠN 20 -2015 20 2.2.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN 20 2.2.2 P hân tích c c ấu nguồn vốn: 23 2.2.2 PHÂN TÍCH VỀ TÀI SẢN: 28 2.2.3 P HÂN TÍ CH KHẢ NÀNG S INH L ỢI 36 2.2.4 P HÂN TÍ CH LƯƯ CHUYÊN TIỀN TỆ 43 vi 2.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HDKD CỦA VIỆT Á BANK GIAI ĐOẠN 2013-2015 46 2.3.1 M ặt m ạnh: 46 2.3.2 H ạn chế 47 2.4 KÉT LUẬN C HƯƠNG : 48 C HƯƠN G 3:_c Á C GIẢI PHÁP NÂN G C A O HIỆ U Q UẢ H OẠ T Đ ộ N G C ỦA NH TMC P VIỆT Á 49 3.1 Định hướng ho ạt động kinh anh VAB tới giai đo ạn 49 C ác giải pháp nâng c ao hiệu ho ạt động VAB 50 C ác giải pháp cụ thể 50 2.2 C ác giải pháp chung 55 3.3 Một SO kiến nghị nhằm nâng c ao hiệu ho ạt động NHTM CP Việt Á 57 3.3.1 D Oi với c quan quản lý nhà nước 57 3.3.2 D Oi với ng ân hàng nhà nước 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vii L ỜI MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN Đ È NGHIÊN CỨU Trong kinh te nay, cạnh tranh để tồn phát tri en Cùng nhịp độ phát triển the giới.Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thưong mại the giới WTO.Chính kiện àm cho moi trường kinh doanh Việt Nam trở nên náo nhiệt S ô i động hon Đặc biệt 1à lĩnh vực Ngân hàng Hiện nay,không ch nhi c thành l p mà cịn có chi nhánh c a c ác NH nước ng o ài mở họ thấy nước ta nước đầy tiềm để phát tri ển.Sự c ạnh tranh gay gắt NH với bi en động thất thường kinh te nước tác động khủng ho ảng kinh te the giới ảnh hưởng nhi ều đen HĐKD c ác NH thương mại,thậm chí có nhiều NH bị thua lỗ.Vì ,các NH phải tự nỗ lực phấn đấu,thường xuyên kiểm tra,phân tích,đánh giá l i k t qu D tìm nh ng th m phát huy nh ng m t yeu để khắc phục,trong mối quan hệ với mơi trường xung quanh,tìm biện pháp đ ể không ngừng nâng cao hiệu HĐ KD mình.Vì vậy,việc phân tích kểt HĐKD c ơng việc quan trọng,giúp cho NH tìm biện pháp sát th D n lý c a mình,nh ộng nguồn l c vào trình kinh doanh,nâng cao hiệu kinh doanh.Ngồi ra, phân tích hiệu HĐKD c òn S để NH dự đoán , dự báo xu the phát triển tương lai NH từ tìm c S để xây dựng chien lược kinh doanh phù hợp với giai đo ạn phát triển NH,giúp NH nâng cao k et HĐKD ,phát triển b ền vững củng cố vị the NH thị trường Chính th đư ợc tầm quan trọng việc phân tích hiệu HĐ KD NH,em quyet định chọn đề tài “ Phân tích hiệu HĐKD NH ngo ại thương Việt Nam” để l àm đề tài khóa luận tốt nghiệp trì mứ C ổn định C ó XU hướng tăng ên Đ óng g ó P chủ yếu vào tăng 1ên vốn chủ s hữu chủ yếu từ nguồn vốn b ên ng o ài ,tuy nhiên VAB hướng đến tăng trưởng b en vững b ang việ C C ố g ắng tăng nguồn vốn nội b ộ thực tốt -Về khả sinh lời : Nhìn chung c ác ti s inh lời VAB không thật ấn tượng Vietinb ank Vietc omb ank B ởi năm 1à năm khó khăn lịch sử ng ân hàng ,b an lãnh đạo VAB c ó biện pháp quản trị nham trì khả s inh lời củ a ng ân hàng ,tuy nhi ên b iện pháp c hưa thật c ó hiệu s ố sinh lời VAB đeu giảm -Về lưu chuyển tiền tệ: C ác dịng ti en c ó b i ến động lớn g i đo ạn 32015, s au năm lưu chuyển ti en năm âm đến năm ,chỉ ti dư OUg Trong g i đo ạn “Lưu chuyển từ ho ạt động kinh anh trước thay đổi ve tài s ản vốn lưu động” c ó c ó tăng lên đáng kể cho thấy c ó g ắng b an lãnh đạo ngân hàng 3.2 Hạ n ch ế -Về tài sản : Tuy đ ã đạt đư ợc k ết đáng ghi nhận kh o ản mục tài s ản ng ân hàng c òn s ố điểm hạn chế ,hiện s o với s ố ng ân hàng khác chất lư ợng tín dụng củ a VAB chưa c ao ,thể tỷ lệ n ợ Xấu c òn c ao Quy m ô tổng tài sản thấp tố c độ tăng không c ao c ác ng ân hàng khác Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu VAB c òn c ao chưa xây dựng sách quản lý khách hàng hiệu , lãi suất cho vay thi ếu tính c ạnh tranh, dịch vụ ngân hàng nhi eu hạn chế dẫn đến khách hàng tốt - nguồn vốn : VAB sử dụng địn b ẩy t ài thấp ,thấp hon nhi eu s o với s ố ng ân hàng khác nên hệ s ố an to àn vốn tối thiểu CAR VAB c ao c ó xu hướng tăng Ng o ài ra, co c ấu vốn chủ s hữu kho ản mục thặng dư vốn c ổ phần chi ế m tỷ trọng nhỏ s o với s ố ng ân hàng khác ,đi eu g ây b ất lọi cho VAB việ c tăng vốn từ quỹ thặng dư vốn cổ phần Nguyên nhân việ c thặng dư vốn cổ phần thấp VAB thực c ổ phần hó a chưa để lại nhieu dấu ấn B an lãnh đạo VAB c ần c ó biện pháp nham cải thiện chất 47 lượng nguồn vốn hon nhằm đạt CHƯƠNG mục tiêu ng ắn hạn dài hạn CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT Đ ỘNG C ỦA NH TMC P -Về khả sinh lời: khả S inh lời Á VAB l thấp S o với ngân VIỆT hàng c ác Hai chỉtóitiêu thấp 3.1 Đ ịkhác n h hđặc ưónbiệt g h O ạt đ ộchỉ n gtiêu ki n ROA h d O ,ROE an h VAB gi anày iđO nhon O nhiều S o với Vietinb ank Vietc omb ank nguyên nhân NIM VAB thấp tỷ lệ - cTácăng m ng ô họp ảo an to chưa àn tàicSaoản.Ng àomục Cthu kinh khotrưởng ản thuquy nhập o àilý, lãiđảm bVAB ài raticêuo c ấutổnguồn doVAB anh phụ Nhiệm hành Svào ẽ đảm an toàn ho ạt động ,đảm b ảo thuộvục điều nhiều ho bạtảođộng tín dụng nên nămkho lãi ản suất biến động S ẽ ảnh hưởng của,ưu ng tiên ânhàng vậykinh i dịch đo ạn trường họp;Nâng caolớn C đến ông khả tác quản Slýinh tín lời dụng phát Vi triên doganh tiếp the o b an lãnh đạo VAB c an có biện pháp c ải thiện hon c ác tiêu Sinh vụlờingnhằm ân hàng b án mục 1ẻ,phát dụng đạt ti êutriển ho ạttín động củadonganh ân nghiệp hàng an to àn the o định hướng chiến lưọc VietABank -Về lưu chuyển tiền tệ:\ưu chuyển ti ền tệ VAB c òn hạn c hế khó khăn -Kiên rộng xử lýtínquyết để xư xử l lý kho ảntrong việ c mở dụngliệt dẫn đếnlýviệnhanh c tồn chóng quỹ tăng ên ,thu li ê nhồi tụccvàácrất c ao xau,trong đố 2tập xử lý c ác khách hàng án onọ,bcho S ớm g i đo ạn O 1trung -2015 Trong g i đo ạn tiđãếpb the an lVAMC anh đạođểVAB c anthu c óhồi b nhập chi phí dự phịng trích lập iện hồn pháp nhằm c ải khơng để tiền tồn nhiều làm giảm hiệu ho ạt động ng ân - C ải thiện n âng c ao chat lư ọng dị ch vụ, đặc b iệt l chat lư ọng g i ao dị ch hàng quay,t ạo KẾ T LUẬN C HƯƠNG : Sự chuyển biến mạnh mẽ chat lưọng dịch vụ ng ân hàng (phan cứng ,khơng gian Trong chưong khó a luận phân tích to àn diện tất c ác mặt VAB ,qua việ c Pphân GD,nhận hiệu;phan mềm;kỹ lưọng phục vụ ccủa tích bdiện áo cthưong áo tài cho thấy c ố gGDV),chat ắng đáng ghi nhận ôngđội tác hành b hàng an lãnh ngũ khách Cđiều quan c ch ỉhệ ti co’ b ản đạo VAB ,đặc biệt giai đoạn ng ành ngân hàng g ặp Onhiều : khó khăn B ên c ạnh ,việ c phân tích cho thấy tồn mà VAB g ặp phải nhiều nguyên nhân khác c an c ó biện pháp khắc Đphục on vị,đặc tín biệt h : Tỷ đ Onăng n Sinh l ời chưa thật Sự tốt VAB Đ ể l àm điều khả c an Sự c ố g ắng nỗ lực to àn b ộ tập thể c án b ộ VAB mà đặc biệt b an lãnh đạo ngân hàng TT C h ỉ ti TỔNG TÀI SẢN Ke h O ch n ă m O 55.206 "2 TỔN G D Ư N Ợ CẤP TIN D ỤN G 28.710 + NỢ XẤU