1. 2.3 Hệ thống báo cáo tài chính sử dụng trong phân tích
3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của VAB
3 .2.1.1 C á C gi ả i P h á P đ ối vói tà i S ả n .
Như đã đánh giá ở trên tài S ản của VAB C òn tồn tại những vấn để phần dưới đây S ẽ đưa ra C ác g i ải pháp để C ải thiện những vấn đề đó .
a . Q u ả n t rị ch ấ P lượn g tín d ụn g,đ ảm b ả O tăn g t rưởn g tín d ụn g a n to à n ,đ ẩy m
ạ n h
P h át t ri ên tín d ụn g ti ê u d ù n g.
Chất lượng C ác kho ản tín dụng của VAB thấp hon đáng ke S O với một S ố ng ân hàng ,cụ
thể ở đây là Vietinb ank và Vietc omb ank,để c ải thiện được chất lượng c ác kho ản cho vay,ng ân hàng c ó thể áp dụng một S ố giải pháp S au :
-Ki ểm S O át t ăng trưởng tín dụng phù hợp với S ự tăng trưởng của nguồn vốn . Ki ểm S
O át
tăng trưởng tín dụng trung ,dài hạn và tăng trưởng ng O ại tệ . B ám S át chính S ách điều hành của NHNN và tình hình thanh kho ản của hệ thống để c ó chính S ách tín dụng phù họp.
- T ăng cường kiểm S o át chất lượng và phịng ngừa rủi ro tín dụng ,đặc biệt với khách hàng c ó dư nợ lớn . T ăng cường c ông tác thu hồi và xử lý nợ xấu .
-Phân b ổ tín dụng họp lý,ưu ti ên phân b ổ nguồn vốn cho khu vực nông nghiệp ,nông thôn ,S ản xuất hàng xuất khẩu . H ạn che cho vay nhập kh ẩu hàng hó a thuộ c danh mục c ác mặt hàng khơng khuyen khích nhập khẩu,kiểm S o át dư nợ phi S ản xuất .
-Đ ẩy mạnh phát triển tín dụng tiêu dùng : Nhu c ầu tiêu dùng khơng b ao giờ là có hạn,đặc biệt trong thời kì thu nhập quố c dân đang có xu hướng tăng nhanh,nền kinh te đang phát triển tốt . Đ ây S ẽ l à lĩnh vực tiềm năng để VAB đầu tư . Ng o ài ra c ác kho ản cho vay tro ng lĩnh vự c ti êu dùng thường c ó thời hạn ng ắn,vốn ít, và ít chịu tác động của mô i trường kinh do anh và Sự b i e n động củ a l ãi Suất,đồng thời khả năng S inh lời c ao . Điều đó S ẽ giúp ng ân hàng mở rộng nguồn thu nhập lãi đồng thời giảm thiểu rủi ro đối với c ác khoản mục tín dụng . Đ ể đẩy mạnh lĩnh vực này ng ân hàng c ần c ó chính S ách ưu đãi đối với lĩnh vự c này, đặc b iệt l à c ác ưu đãi về l ãi Suất v à phí dị ch vụ,c ải tien quy trình cho vay,thiet ke lại mẫu biểu cho đon giản hon .
b . Tă n g cườn g qu ả n lý d a n h m ục đ ầ U tư
Như đã phân tí ch ở trê n ,chất lượng kho ản mục chứng kho án kinh do anh V à cho vay C ác T C T D khác c ủa VAB chư a thực sự c ao ,để nâng c ao chất lư ợng của c ác kho ản mục
này cần :
- T ăng cường khả năng nghi ên cứn và phân tí ch kinh te để lựa chọn chứng kho án kinh do anh cho p hù hợp : việ c phân tí ch tình hình kinh te ,thị trường s ẽ m ang đen cho ng ân hàng một c ái nhìn to àn c ảnh về nền kinh te . Từ đó giúp b an lãnh đạo đưa ra quyet định đụng đắn .
-Nghiên cứu phân tích kỹ c ác tổ chức tín dụng , c ác do anh nghiệp để kinh do anh chứng kho án ho ặc g óp vốn liên do anh đề phịng trường hợp đồng vốn b ỏ vào kinh do anh không hiệu quả . T ình hình ho ạt động của do anh nghiệp s ẽ ảnh hưởng rất lớn đen g i á chứng kho án của do anh nghiệp đó trên thị trường ,nghiên cứu kĩ tình hình ho ạt động của c ác do anh ng hiệp này s ẽ g iúp ng ân hàng g i ảm thi ểu được rủi ro phát s inh . Tư ong
tự khi cho vay c ác T C T D khác cũng c ần xem xét đen tình hình ho ạt động của c ác T C T D đó ,tránh trường hợp phát s inh c ác kho ản nợ xấu .
3 .2.1 .2 Gi ả í p h á P đ OI vói n gu O n vốn .
a .Nâ n g ca O h i ệu qu ả h O ạt đ ộ n g,tă n g lợi n h U ậ n tích l ũy .
T ăng vốn chủ s ở hữu thong qua tích lũy là rất c ần thiết đối với ng ân hàng . Lợi nhuận tích lũy là lợi nhuận s au thue khi đã trừ đi c ác kho ản trích lập dự phịng ,c ác quỹ,cũng như c ác phần c ổ tứ c cho c ác c ổ đơng . Như đã phân tí c h ở Chư ong 2 ,khả năng tí ch lũy
của VAB tuy đã được c ải thiện nhung vẫn ở mức khi êm tốn . H on nữ a nguồn vốn phát sinh từ nội b ộ giúp VAB không phải phụ thuộ c vào thị trường vốn và không làm pha l o ãng quyền s ở hữu c ủa c ác c ổ đông hiện tại của ng ân hàng . Đ ể tăng cư ong l ợi nhu ận
để lại,việc quan trọng nhất là tăng cường hiệu quả ho ạt động kinh do anh,việ c này đòi hỏi hàng l o ạt những h o ạt động khác như : đa dạng hó a và c ai thiện chất lượng dị ch vụ,c ắt giảm chi phí,nâng c ao chất lượng quản lý và đội ngũ c án b ộ nhân viên,c ải thiện c ông nghệ ng ân hàng ... .Ng o ải ra cũng c ần có chính s ách phân chia c ổ tức phù họp để g i a tăng ni ềm tin của c ác nhà đầu tư cũng như đảm b ảo hiệu quả ho ạt động .
Hệ S ố an to àn vốn của VAB là C ao hon S O với trung bình ng ành và một S ố ng ân hàng như Vietinb ank và Vietc omb ank nhưng với quy mô nguồn vốn nhỏ VAB C ần nâng cao hệ S ố CAR hon nữa b ang việ C :
-Nợ khó địi : Ng ân hàng C ần hạn che về S ố lượng và quy mô C ác kho ản nợ xấu này thông qua những quy định chặt chẽ hon trong nghiệp vụ tài S ản C ó ,trong đó quan trọng nhất là phải tìm hiểu thật đầy đủ và phân tích thật kĩ tính khả thi của dự án cũng như khả năng chi trả của chủ thể đi vay và yêu cầu có tài sản đảm bảo cho món vay.Ngân hàng cũng nên mở rộng phạm vi khách hàng và chú trọng những đối tượng C ó mức độ an to àn C ao ,như vậy S ẽ g iúp ng ân hàng g i ảm thi ểu rủi ro . Đ ô i với C ác kho ản nợ xấu
đang tồn tại,ng ân hàng C ần phân loại và xử lý dứt điểm,khơng để tình trạng tồn đọng từ năm này đến năm khác.
- C ác danh mục tài S ản chịu ảnh hưởng của tỷ g iá hối đo ái (như họp đồng mua b án ng o ại tệ kì hạn) ng ân hàng C ần có những biện pháp phòng ngừa bien động tiêu cực của tỷ giá phát Sinh từ những hợp đồng này để đảm b ảo gi á trị tài S ản không bị Sụt giảm cùng thời gian khi hợp đông đáo hạn .
-Đối với C ác kho ản mục đầu tư chứng kho án hay C ác kho ản mục ng o ại b ảng ng ân hàng
C ần áp dụng những b iện pháp như đối với C ác kho ản cho vay nó i trên . Cụ thể C ần phải C ó đầy đủ thơng tin,phân tích chi tiết đối tượng đầu tư và lựa chọn những lĩnh vực đầu tư với mức độ rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro của VAB .
3 .2.1 .3 Gi ả í p h á P n â n g ca O h í ệu qu ả si n h lời .
Hiệu quả Sinh lời là vấn đề C ần xem xét kĩ của VAB ,từ những phân tích ở trên C ó thể thấy được ,hiệu quả S inh lời của VAB l à thấp S o với C ác ng ân hàng . Đ ể nâng C ao hiệu quả Sinh lời, VAB C ó thể áp dụng C ác biện pháp S au .
a. C ả i th i ên th u n h ậ P lã i rị n g :
Như đã phân tí ch trong chương 2 ,chỉ ti êu thu nhập l ãi ròng của VAB l à khá thấp S o với một S ố ng ân hàng . Đ ể cải thi ên chỉ ti êu này C ần C ải thiện đồng thời chỉ ti êu thu nhập
l ãi
trên tổng tài S ản và chi phí lãi trên tổng tài S ản . Trong g iai đo ạn lãi Suất thị trường C ó xu hương g i ảm xuống ,dẫn đến C ác chỉ ti êu trên đều g i ảm xuống . Đ ể C ải thiện đi ều này
-Áp dụng lãi suất huy động và cho vay hợp lý : chính S ách 1 ãi suất họp lý S ẽ g iúp cho
ng ân hàng gia tăng đưọc nguồn vốn ổn định với chi phí thấp và từ đó S ẽ giúp ng ân hàng mở rộng đưọc tín dụng dự a trên nguồn vốn đó . N ếu 1 ãi suất huy động c ao thì thật khó để ng ân hàng c ó thể mở rộng tín dụng đưọc b ởi 1ẽ,ng ân hàng S ẽ phải tăng lãi suất cho vay để bù đắp 1 ại kho ản chi phí trả lãi . Đ ể c ó lãi suất huy động họp lý điều c an thi ết nhất l à ng ân hàng c an tạo đư ọc ni ề m tin c ho người gửi ti ền . Đ ể g iữ chân khách hàng truyền thống của mình ng o ài việ c nâng cao uy tín,tạo dựng niềm tin nơi người gửi tiền,ng ân hàng nên c ó chính S ách lãi suất cạnh tranh họp lý, the o kịp lãi suất thị trường và ng o ải ra,c an c ó những dị ch vụ,những chư ơng trình ưu đãi để g iữ chân khác h hàng . Đ ể xác định được lãi suất cho vay họp lý,ng ân hàng c an quan tâm đến chỉ tiêu lọi ích xét trên tổng hị a mối quan hệ với khách hàng ,chỉ tiêu này S ẽ cho phép ng ân hàng có được chính sách cho vay họp lý nhất.
-Tăng trường số lương khách hàng mục tiêu mới: Ng o ài việ c gia tăng thu nhập trên một
khách hàng ,thì tăng trưởng S ố lương khách hàng là điều c an thiết trong ho àn c ảnh việ c gia tăng thu nhập trên một khách hàng là một chỉ tiêu c ó giới hạn . Đ ể làm đưọc điều này,ng ân hàng c an thiết lập c ác chiến lưọc kinh do anh tập trung vào việ c phát triển khách hàng mới,đặc biệt hướng đến c ác khách hang c ó nhu c au ổn định,thường xuyên và dài hạn.
-Tăng cường hoạt động đầu tư: Thực tế cho thấy,ng ân hàng nên tăng cường ho ạt động
đau tư tài chính,đau tư tài chính khơng những nhằm mục tiêu nâng c ao tính thanh kho ản,phân tán rủi ro mà c ịn để tìm kiếm lọ nhuận .Như đã phân tích ở trên,kho ản mụ c đau tư đem l ại khá nhi ều l ọ nhuận c ho VAB .
b . C ả í th í ện ch ất lượn g d ị ch vụ.
Chất lưọug dịch vụ tốt S ẽ mang lại sự hài lòng của khách hàng ,đảm b ảo ho ạt động kinh do anh của ng ân hàng phát triển mạnh mẽ và bền vũng . Đ ối với người gửi tiền,ng o ài lãi suất họp lý thì chất lưọng dị ch vụ cũng l à một yế u tố quan trọng để đưa ra quyết định gửi tiền hay không.Đe đạt được điều này cần :
-Xây dựng văn hó a hướng đến khách hàng trong tất c ả c ác định hướng ,chi ến lưọc kinh do anh cũng như to àn thể nhân vi ên của ng ân hàng .
-Xây dụng chỉ ti êu đo lường sự hài 1 òng của khách hàng . Đ ồng thời C an C ó những b ản khảo s át đối với khách hàng từng chi nhánh để kiểm s o át được chất lượng dịch vụ của C ác chi nhánh này, để từ đó c ó những b iện pháp để c ải thiện .
C. Gi ả m th í ểu ch í P h í h O ạt đ ộ n g .
Ng ân hàng c an thiết phải xây dựng định mức và kiểm s o át chặt chẽ các kho ản chi phí về vật liệu và giấy tờ in,chi cho c ơng tác phi,chi bưu phí và điện thoại,chi mua tài liệu s ách b áo... vì đây 1 à c ác kho ản chi phí khơng c ố định mà nó phụ thuộ c vào tình hình ho ạt động cụ thể từng thời kỳ. Một điều mà c ác c án b ộ 1 ãnh đạo ng ân hàng nên quan tâm đó là cơng tác g iáo dục ý thức cho c án b ộ c ông nhân viên to àn VAB nâng c ao ý thức ti ết kiệm c ác kho ản chi phí này cho ng ân hàng .
Đ ối với c ác tài s ản cố định,c ông cụ dụng cụ quản lý hư hỏng ,VAB c an nhanh chóng tiến hành thanh lý hay nhượng b án để thu lại một phan giá trị và tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho các tài sản.
Việ c giảm chi phi trong giai đo ạn hiện nay là vơ cùng khó khăn b ởi mức độ c ạnh tranh rất g ay g ắt giữa c ác ngân hàng với nhau và với c ác tổ chức tài chính phi ng ân hàng khác . C ác ng ân hàng chỉ c ó thể ti ết kiệm c ác chi phí ít c an thi ết ,hạn chế c ác kho ản chi
b ất hợp lý,nhưng khơng nên c ắt giảm chi phí đối với nhân viên quản lý . B ởi lẽ điều đó s e l àm tinh than l àm việ c của nhân vi ên,cũng như dễ dẫn đến tình trạng tham ơ ,b iện thủ tài s ản,g ây thiệt hại cho ng ân hàng cũng như mất đo àn kết nội bộ .
3.2.Í.4. Giải pháp cải thiện dòng tiền.
Như đã đề c ập ở trên đây, vấn đề lớn nhất đối với dịng tiền của VAB chính là tiền tồn quỹ cuối năm quá c ao . Đ ể c ải thiện chỉ ti êu này,ng ân hàng c an c ó c hính s ách dự thu l ãi
và thu l ãi h ợp lý cũng như dự trả l ãi và trả l ãi hợp lý . Đ i ều đó s ẽ g iúp cho c ác dòng ti ền
thu vào và chi ra theo sát c ác kho ản mục thu nhập và chi phí hơn .Ng ồi vấn đề nêu trên,ng ân hàng cũng c an mở rộng tài s ản s inh lời,đặc b iệt l à vấn đ ề tăng trưởng tín dụng ,để c ó thể giảm được lượng tiền dự trữ với khả năng sinh lời thấp và c an c ó những biện pháp huy động vốn hiệu quả hơn để đáp ứng nhu c au vốn đau tư cũng như mở rộng tín dụng .
3 .2.2 C á C gi ả i P h á P ch U n g.
3 .2.2.1 Tă n g cườn g côn g tá C đ à O tạ O cán b ộ tá C n gh i ệp ,đ à O tạ O ch uy ên gi a
t ro n g
qu ả n t rị h O ạt đ ộ n g VAB .
Trong mọi ho ạt động C on người luôn là trung tâm điều hành và quyết định hiệu quả ho ạt động . Ho ạt động ng ân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro và C ác công tác quản trị ho ạt động
đã được quan tâm và phát triển ở C ác nước C ó nền kinh tế phát triển,tuy nhiên ở Việt N am việ c quản trị c òn mới mẻ và b ộ c lộ nhi ều hạn chế . Vi vậy,việ c đào tạo ,tổ chứ c đội
ngũ c án bộ là c ông việc c an thiết nhằm đảm b ảo việ c ho àn thành được nhiệm vụ theo đúng yêu cau quản lý của ng ân hàng hiện đại .
Đ ể l àm đư ợc đi ều này đị i hỏi đội ngũ phải c ó trinh độ,c ó năng lự c và phải đư ợc đà o tạo b ài b ản c ả về ki ến thức c ơ b ản,ki ến thứ c thực tế và chuyên m ôn nghiệp vụ . C ác lĩnh
vực c an được đào tạo trước mắt là quản trị T ài S ản-Nợ ,quản trị rủi ro lãi suất,quản trị rủi ro ki hạn, tư vấn tài chính,....
Trên c ơ S ở hiểu biết c ao ,đay đủ,c án b ộ dễ dàng xác định được cho minh c ách thức làm việ c hiệu quả,năng động ,đáp ứng được c ác đò i hỏi ng ày c àng c ao của c ơng việ c . Đ ể
c ó
được đội ngũ như mong muθn,ng ay từ khi tuyển dụng phải chú ý tuyển dụng những c á nhân c ó năng lự c , c ó ki ến thứ c nền tảng tốt,đồng thời c ó chính S ách S ắp xếp ,sử dụng họp lý để thu hút được c ác c á nhân tốt nghiệp từ c ác trường Đ ại họ c danh tiếng trong và ng o ài nước vào l àm việ c .
T ạo đi ều kiện cho cán b ộ c ó năng lực ,khả năng nghi ên cứu được đi họ c tập trung và dài hạn ở trong và ng o ài nước ,nhất là được nghiên cứu thực tế tại c ác ng ân hàng hiện đại để tiếp thu kiến thức ,kinh nghiệm thực tế ,nghiên cứu và ứng dụng vào ho ạt động của VAB.
3 .2.2 .2 C ủn g cố qu ả n t rị h ệ th ốn g, qu ả n t rị đ i ều h à n h , tă n g cườn g côn g tá c
qu ản
t rị rủi rO , côn g tá c ki ểm t ra , gi á m S át.
Đ ể nâng c ao hiệu quả ho ạt động không chỉ dừng lại ở việ c nâng c ao trinh độ nhân viên,trinh độ c ơng nghệ mà c ịn phụ thuộ c vào trinh độ quản trị điều hành, vào chất lượng c ông t ác thanh tra,ki ể m S o át nội b ộ . Như vậy đội ngũ c án b ộ quản trị đi ều hành
C ông việ C . Đ ồng thời cần thường xuyên rà S O át lại C ác quy trình,C ác thủ tục kiểm S
O át
nội b ộ để tr ánh C ác S ai S ót,g i an l ân xảy ra trong quá trình vận hành hệ thống .
3.2.2.3 Nâng ca O ch ất lượn g th U th ậ P và X ử lý th ơn g t í n .
Chất lượng thông tin ảnh hưởng trực ti ếp đen chất lượng quản trị T ài S ản - N ợ từ đó ảnh hưởng đến khả năng Sinh lời của VAB . Vì vậy ,để nâng cao hoạt động kinh do anh,c ần thiết phải nâng C ao chất lượng thu thập thông tin qua nhiều chiều ,nhiều k ênh nhanh chóng ,kịp thời C ơng tác quản trị . Trong đi ều kiện của VAB C ó thể áp dụng :
- Yêu C ầu khách hàng v ay vốn C ó nghĩa vụ C ung C ấp đầy đủ C ác th ông tin về