Phân tích báo cáo tài chính nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHTMCP việt nam thịnh vượng khoá luận tốt nghiệp 571

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG GVHD: TS Nguyễn Minh Phương Sinh viên thực hiện: Bùi Thị Khánh Ly Mã sinh viên: 16A4000437 Lớp: K16NHD Khoa: Ngân hàng HÀ NỘI - 2017 LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn tới tồn thể thầy giáo, giáo trường Học viện Ngân hàng nói chung thầy giáo, giáo khoa Ngân hàng nói riêng dạy dỗ tận tình, bảo giúp đỡ em suốt trình học tập nghiên cứu trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Nguyễn Minh Phương Nhờ giúp đỡ hướng dẫn tận tình cơ, em có kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nội dung đề tài, từ em hồn thành tốt khóa luận Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, em nhận giúp đỡ tạo điều kiện ban lãnh đạo ngân hàng, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình anh chị ngân hàng Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ban lãnh đạo ngân hàng anh chị thời gian qua giúp đỡ em hồn thành khóa thức tập Trong suốt q trình học tập nghiên cứu, em nhận quan tâm giúp đỡ, động viên gia đình, thầy cô bạn bè Em xin gửi lời ơn chân thành quan tâm giúp đỡ Em xin chân thành cảm ơn! Bùi Thị Khánh Ly BẢNG CHỮ CÁIĐOAN VIẾT TẮT LỜI CAM Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu khóa luận hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2017 Sinh viên thực Bùi Thị Khánh Ly STT ĩ Ký hiệu VPBank Nguyên nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng ĩ BCTC Báo cáo tài NHTM Ngân hàng thương mại NHNN TMCP Ngân hàng Nhà nước Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định ĩõ DPRR GTCG Dự phòng rủi ro Giấy tờ có giá ĩẼ SME Doanh nghiệp vừa nhỏ Ĩ2 HĐQT Hội đồng quản trị ĩ3 BKS Ban Kiểm soát Ĩ4 KTNB Kiểm toán nội STT 10 13 16 18 20 Số hiệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Nội dung _ Giá trị, tốc độ tăng trưởng Tổng nguồn vốn _ Tổng hợp tiêu VCSH năm 2014-2016 Các tiêu sử dụng địn bẩy tài VPBank từ năm 2014-2016 Cơ cấu quy mô tổng tài sản VPBank năm 2014- 2016 Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay ban đầu giai đoạn 2014-2016 DANH MỤC CÁC BẢNG Cơ cấu tốc độ tăng trưởng GTCG VPBank _ Chất lượng nợ cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2014- 2016 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 Các số phân tích chất lượng tín dụng VPBank 2016 Tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ tình trạng sử dụng TSCĐ Quy mô, cấu chi phí VPBank giai đoạn 2014 - 2016 Tỷ lệ thu nhập lãi VPBank giai đoạn 2014- 2016 _ Tỷ lệ Tổng Chi phí/ Tổng thu nhập _ Tỷ suất sinh lời VPBank giai đoạn 2014- 2016 _ Các nhân tố tác động đến ROE Chỉ số trạng thái tiền mặt VPBank giai đoạn 2014-2016 _ Tỷ lệ LDR VPBank giai đoạn 2014 - 2016 Khe hở nhạy cảm với lãi suẩt Mức độ ảnh hưởng lãi suất đến lợi nhuận VCSH VPBank Trạng thái ngoại hối VPBank năm 2016 STT Số hiệu Nội dung Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nợ phải trả VPbank năm 2014-2016 ĩ Biểu đồ 2.2 Biến động vốn điều lệ VPBank giai đoạn 2012- 2016 Biểu đồ 2.3 So sánh tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu VPBank TB ngành DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ngân hàng 2014-2016 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tốc độ tăng trưởng tín dụng VPBank giai đoạn 2014 - 2016 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng 2014-2016 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu tổ chức VPBank Biểu đồ 2.7 Cơ cấu tổng thu nhập hoạt động VPBank 2014-2016 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ thu nhập lãi NHTM năm 2016 Biểu đồ 2.9 Hiệu sinh lời NHTM Việt Nam 2016 MỤC LỤC BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 1.1.2 Sự cần thiết phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại .5 1.1.3 Mục đích phân tích báo cáo tài 1.1.4 Phương pháp phân tích báo cáo tài ngânhàng thương mại 1.2 CÁC NỘI DUNG CẦN PHÂN TÍCH (THEOCAMELS) 10 1.2.1 An toàn vốn (C-Capital Adequacy) 11 1.2.2 Chất lượng tài sản (A- Asset quality) 12 1.2.3 Năng lực quản lý (M- Management competence) 16 1.2.4 Khả sinh lời (E- Earnings strength) 17 1.2.5 Khả khoản (L- Liquidity Risk Exposure) 19 1.2.6 Mức độ nhạy cảm với thị trường(S- Sensitivity to market risk) 19 Kết luận chương 21 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG GIAI ĐOẠN 2014-2016 22 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 22 2.2 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG TỪ NĂM 2014 ĐẾN 2016 23 2.2.1 An toàn vốn 23 2.2.2 Chất lượng tài sản 29 2.2.3 Năng lực quản lý 39 2.2.4 Khả sinh lời 42 2.2.5 Khả khoản 50 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với thị trường 52 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 55 2.3.1 Ket đạt 55 2.3.2 Hạn chế 56 2.3.3 Nguyên nhân .59 Kết luận chương 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 62 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT ’NAM’ THỊNH 63 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 63 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 65 3.2.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị chất lượng đội ngũ nhân viên 68 3.2.4 Giải pháp nâng cao khả sinh lời .69 3.2.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động 70 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 71 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm 2016, lộ trình tái cấu tổ chức tín dụng tiếp tục triển khai theo kế hoạch, giảm số lượng tổ chức tín dụng chuẩn, cải thiện bước chất lượng, sức cạnh tranh tồn hệ thống tổ chức tín dụng Nen kinh tế phát triển khơng ngừng địi hỏi ngân hàng phải gia tăng quy mô, đa dạng sản phẩm dịch vụ phải nâng cao lực hoạt động ngân hàng Phân tích báo cáo tài cơng tác tất yếu với doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Hoạt động giúp nhà quản trị nhận yếu để đối phó kịp thời đồng thời phát mạnh để tiếp tục phát huy mạnh ngân hàng Ngoài ra, việc phân tích xác cịn sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp cho ngân hàng Do đó, phân tích báo cáo tài cần thiết quan trọng công tác quản trị ngân hàng Sau thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), nhận thấy hoạt động ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng có thay đổi theo xu hướng tốt, tăng trưởng vượt bậc, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng xây dựng triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện hỗ trợ công ty tư vấn chiến lược hàng đầu giới Theo chiến lược này, VPBank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Năm 2016 năm cận cuối lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng Với lý này, đề tài: "Phân tích Báo Cáo tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” lựa chọn để đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới nhằm giúp ngân hàng đạt mục tiêu đề đồng thời giúp ngân hàng phát triển mạnh mẽ bền vững, có đủ tiềm lực để cạnh tranh lành mạnh thị trường ngân hàng kinh doanh ngoại hối âm Năm 2016, hoạt động kinh doanh ngoại hối làm lợi nhuận ngân hàng giảm 319 tỷ đồng Có thể thấy sách kinh doanh ngoại hối VPBank cịn chưa hợp lý, ngân hàng khơng trọng vào hoạt động kinh doanh ngoại hối làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan - Trong điều kiện kinh tế Việt Nam trải qua năm 2016 với nhiều khó khăn trước biến động khó lường kinh tế toàn cầu, đặt thách thức lớn việc điều hành sách kinh tế vĩ mô Điều gây ảnh hưởng không nhỏ đến mơi trường kinh doanh nói chung ngành kinh tế Điều ảnh hưởng tiêu cực đến ngành làm gia tăng tình trạng nợ xấu, giảm khả huy động vốn ngân hàng Đặc biệt, nợ xấu phát sinh bối cảnh kinh tế vĩ mơ chưa có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn - Hệ thống ngân hàng Việt Nam vừa phải đáp ứng nhu cầu vay ngắn hạn, vừa phải đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn cho kinh tế điều tiềm ẩn rủi ro, khiến cho hệ thống dễ tổn thương có biến động bên bên - Về tỷ giá, NHNN thực điều hành theo tỷ giá chế trung tâm, linh hoạt, bám sát diễn biến thị trường ngoại tệ thị trường nước diễn biến thị trường quốc tế Ngân hàng Nhà nước bổ sung thêm nghiệp vụ bán phái sinh ngoại 59 2.3.3.2 • Nguyên nhân chủ quan nguồn vốn: - Huy động vốn: Ngân hàng chưa có chiến lược kinh doanh riêng biệt, phù hợp phát triển nguồn vốn huy động Chưa tập trung trọng, tạo điểm mới, điểm bật so với ngân hàng khác để phát triển quy mô chất lượng nguồn vốn - vốn chủ sở hữu: Phương thức tăng vốn điều lệ ngân hàng chủ yếu phát hành thêm cổ phiếu từ nguồn vốn chủ sở hữu, trả cổ tức cổ phiếu, phát hành cho cổ đơng hữu Ngồi ra, ngân hàng chưa dùng đến phương thức khác tăng vốn cách bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngồi hay tăng cường phát hành giấy tờ có giá, chứng tiền gửi thị trường • tài sản: - Chất lượng tín dụng: VPBank tham gia vào số phân khúc cho vay có độ rủi ro cao tín dụng tiêu dùng, cho vay tín chấp hay cho vay số doanh nghiệp vừa nhỏ Việc tham gia vào phân khúc làm tăng lợi nhuận ngân hàng, nhiên nguyên nhân làm cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng nhanh Trong tình cảnh nợ xấu tăng cao, kéo theo chi phí dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên đáng kể làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Hoạt động mua bán chứng khoán: Danh mục chứng khoán kinh doanh ngân hàng chưa hợp lý Việc mua bán chứng khoán kinh doanh gia tăng chi phí 60 khoản vay trung dài hạn thường có thời gian dài, xuất phát rủi ro chênh lệch kỳ hạn tiền gửi cho vay • Mức độ nhạy cảm với thị trường VPBank chưa trọng vào việc nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường đặc biệt thị trường vàng ngoại hối, dẫn đến kết liên tục thua lỗ Đặc biệt chưa xây dựng cấu ngoại hối hợp lý với sách kinh doanh ngoại hối chưa phù hợp với biến động thị trường Ket luận chương Dựa phân tích báo cáo tài chính, chương đánh giá phân tích thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng để thấy nhìn tổng qt tồn diện hoạt động ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 Phân tích tiêu theo CAMELS dựa yếu tố để đánh giá hoạt động ngân hàng, là: vốn tự có, chất lượng tài sản, lực quản lý, khả sinh lời khả khoản ngân hàng Qua đó, thấy VPBank nhiều kết ấn tượng tồn số hạn chế làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng Từ đánh giá trên, với mục tiêu đặt ra, VPBank cần có biện pháp kiến nghị giúp nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Năm 2017 năm cuối lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng với tầm nhìn trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam, với mục tiêu đưa VPBank vào tốp dẫn đầu thị trường về: (i) Quy mô khách hàng bán lẻ (khách hàng cá nhân SME) (ii) Quy mô cho vay bán lẻ (iii) Quy mô doanh thu toàn Ngân hàng (iv) Hiệu kinh doanh theo số tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình qn (ROE) Với chủ trương đó, định hướng kinh doanh năm 2017 VPBank lấy tăng trưởng chất lượng quan điểm chủ đạo, xuyên suốt chủ trương sách Ngân hàng, song song với tăng trưởng quy mơ có chọn lọc Cụ thể năm 2017, VPBank tập trung định hướng sau: • Tiếp tục thúc đẩy tăng trưởng liệt, tập trung vào phân khúc thị trưởng trọng tâm chiến lược khu vực thị trưởng chọn lọc, nâng cao hiệu sinh lời thông qua tối ưu hóa cấu sản phẩm, tăng biên lợi nhuận đẩy mạnh thu phí • Nghiên cứu lựa chọn thêm số hội kinh doanh tiềm để tập trung đầu tư bản, tạo tiền đề tăng trưởng thu nhập cho năm • Tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống tảng theo hướng tập trung nâng cao chất lượng hiệu hoạt động khâu mấu chốt, đẩy mạnh số hóa, tập trung hóa, tự động hóa; hồn thành dứt điểm dự án chiến lược phục vụ cho giai đoạn tăng trưởng liệt, tạo thay đổi chất tối ưu hóa chi phí hoạt động tồn ngân hàng đơi với nâng cao chất lượng dịch vụ tổng hợp 62 Ke hoạch số tiêu kinh doanh tài hợp năm 2017: Tổng tài sản: 280.645 tỷ đồng Huy động khách hàng phát hành GTCG: 217.732 tỷ đồng Dư nợ cấp tín dụng: 200.591 tỷ đồng Trong đó: Cho vay khách hàng: 182.433 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu: < 3% Lợi nhuận trước thuế: 6.800 tỷ đồng 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH Lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng bước sang giai đoạn cuối Kết chiến lược tầm nhìn ngân hàng có đạt hay không phụ thuộc lớn vào hiệu hoạt động ngân hàng năm 2017 Bằng việc sử dụng mơ hình CAMELS phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, tình hình hoạt động kết đạt hạn chế thời gian qua ngân hàng thể cách bao quát tất khoản mục Qua đó, thấy VPBank cần trì mức độ an tồn, phát huy kết đạt tìm giải pháp giảm thiểu hạn chế giúp nâng cao hiệu hoạt động 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 3.2.1.1 Tăng trưởng vốn tự có Mặc dù nay, ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ngân hàng thương mại có quy mơ vốn lớn, nhiên để ngân hàng tăng trưởng bền vững với mục tiêu đề VPBank cần phải nâng cao hiệu hoạt động Trước tiên, ngân hàng cần mở rộng quy mô chủ sở hữu giúp nâng cao lực tài giúp VPBank mở rộng chiến lược kinh doanh Ngân hàng tăng nguồn vốn tự có cách sau: Tăng trưởng nguồn vốn cấp 1: ngân hàng phát hành thêm cổ phiếu cho cổ đông để tăng vốn điều lệ Trong đó, tăng vốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư nước nghiệm quản trị Vậy nên, ngân hàng cần chấp nhận mới, cải tổ phương thức kinh doanh, quản trị rủi ro để tận dụng kinh nghiệm nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, bên cạnh tận dụng nguồn tài mạnh Tăng trưởng nguồn vốn cấp 2: ngân hàng phát hành loại giấy tờ có giá với điều kiện khoản nợ thứ cấp Ngân hàng phát hành trái phiếu phát hành chứng tiền gửi Đối với VPBank có tiềm lực tài có tên tuổi thị trường phù hợp với giải pháp này, nhiên chi phí phát hành trái phiếu lớn nhiều so với phát hành cổ phiếu 3.2.1.2 • Nâng cao khả huy động vốn Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn Song song với việc củng cố hoàn thiện hình thức huy động vốn có, VPBank cần phát triển thêm hình thức huy động để đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng Ngân hàng nên thực nghiên cứu thị trường, phân đoạn khách hàng để đưa sản phẩm huy động vốn phù hợp với đối tượng gửi tiền, vùng miền phù hợp với mục đích quy mơ gửi tiền khách hàng Đa dạng hóa hồn thiện hệ thống danh mục sản phẩm huy động vốn, gia tăng tiện ích cho sản phẩm huy động vốn, bán chéo sản phẩm Cung cấp danh mục sản phẩm huy động tiết kiệm có tính tiện ích cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng người gửi tiền Đặc biệt, xây dựng sách ưu đãi lãi suất, khuyến phù hợp với phân đoạn khách hàng để sản phẩm tiền gửi VPBank hấp dẫn nhất, giúp tăng trưởng lượng vốn huy động • Phân nhóm mở rộng đối tượng khách hàng - Phân biệt theo nhóm khách hàng phổ thơng để xác định nhu cầu thực đối tượng khách hàng, với xây dựng chiến lược tiếp thị phù hợp để thu hút nhiều nguồn vốn giá rẻ Như phân biệt tiền gửi cá nhân theo phân loại thu nhập, tuổi tác, giới tính - Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động không hoạt động nước mà vươn thị trường nước ngồi Ngân hàng cịn thiết kế sản phẩm 64 • Cơ chế khuyến khích huy động vốn - Đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, tiếp thị ngân hàng: đề chuyên đề, chiến dịch quảng cáo, tiếp thị khách hàng Khi có sản phẩm huy động đưa ra, ngân hàng nên có chương trình tun truyền, quảng cáo ấn tượng Không quản cáo thông tin đại chúng cần có tờ rơi đến tận tay để họ biết đến vàhiểu kỹ sản phẩm - Tùy theo lượng tiền gửi, ngân hàng đưa quà tặng cá nhân, tổ chức để tạo khác biệt với ngân hàng khác Đây cách thu hút đưuọc ý, khuyến khích huy động vốn khách hàng - Xây dựng sách khuyến khích huy động vốn lương, thưởng thi đua nội ngân hàng cho phù hợp khu vực, chi nhánh để nâng cao quy mô huy động vốn Xây dựng chế lãi suất theo hướng khuyến khích đơn vị huy động thừa vốn Cùng với đó, thành lập tổ đạo huy động vốn để xây dựng đạo kịp thời chế, giải pháp liên quan đến việc phát triển nguồn vốn 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng a Giải pháp xử lý hạn chế nợ xấu • Xử lý nợ xấu - Ngân hàng cần xử lý nợ xấu, tìm biện pháp để lý tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ, với chủ động tăng cường trích lập dự phịng khoản nợ xấu Việc tăng trích lập dự phịng giúp ngân hàng thương mại nhanh 65 - Để công ty quản lý nợ khái thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối kế tốn ngân hàng giảm chất lượng nợ khơng thay đổi • Hạn chế nợ xấu - Rà sốt phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, để thực điều cần: (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính tốn thước đo rủi ro đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng định giá theo rủi ro ngân hàng (ii) Chất lượng xếp hạng tín dụng phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ ràng trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng - Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng, đòi hỏi nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp 66 ưu đãi khách hàng có chất lượng tốt Ngân hàng nên tập trung tạo sản phẩm phù hợp với nhu cầu riêng khách hàng bên cạnh việc trì sản phẩm hiệu thị trường ngân hàng • Mở rộng đối tượng khách hàng cho vay - Ngân hàng tiếp tục khai thác phân khúc khách hàng tiềm khách hàng cá nhân, tiểu thương doanh nghiệp vừa nhỏ theo định hướng đề Củng cố hoàn thiện sản phẩm ngân hàng: sản phẩm tín chấp, sản phẩm cho vay mua ô tô, mua nhà để sản phẩm tiếp tục phát huy tác dụng mang lợi nhuận cho ngân hàng - Bên cạnh đó, ngân hàng tiếp tục mở rộng thêm phân khúc khách hàng tiềm năng: khối quản lý đầu tư dự án, cho vay phân khúc khách hàng sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, tín dụng tiêu dùng Ngân hàng phân bổ nguồn lực hợp lý, cung cấp vốn cho ngành khai khống nơng nghiệp phát triển 3.2.2.2 - Tăng cường quản lý danh mục chứng khoán đầu tư Xây dựng danh mục đầu tư theo hướng tối đa hóa khả sinh lời danh mục tài sản với mức rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ nhu cầu khoản tài sản đầu tư có tính lỏng cao, cơng cụ nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có ngân hàng Xây dựng danh mục đầu tư có cấu đa dạng, khả sinh lời cao, đảm bảo tính linh hoạt gắn liền với yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có ngân hàng 67 3.2.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị chất lượng đội ngũ nhân viên 3.2.3.1 - Củng cố lực quản trị điều hành nhà quản trị Củng cố hoàn thiện cấu quản trị điều hành, cấu kiểm tra, kiểm soát hệ thống, áp dụng nguyên tắc quản trị phù hợp với thông lệ quốc tế, theo hướng phân định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm cấp, phận máy quản trị điều hành - Hoàn thiện chế quản trị điều hành theo mơ hình ngân hàng đại, nâng cao hiệu quản trị điều hành sở ứng dụng kỹ thuật công nghệ quản trị tiên tiến giới Đẩy mạnh đại hóa, ứng dụng thành tựu cơng nghệ hoạt động quản lý kinh doanh ngân hàng 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ,nhân viên Cán bộ, nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thuôc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ thái độ phục vụ cán ngân hàng Do vậy, để góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng cần có giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên - Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với yêu cầu công việc - Định kỳ, tổ chức khóa đào tạo kỹ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên Bản thân nhân viên ngân hàng cần trọng đào tạo kỹ chuyên sâu, kiến thức nghiệp vụ, phong cách phục vụ khách hàng để đảm bảo khách hàng phục vụ chất lượng tốt khả thực công việc với 68 kỹ 3.2.4 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng kinh doanh ngoại hối Ngân hàng cần xây dựng cấu ngoại hối đa dạng, hợp lý với mức rủi ro thấp Bên cạnh đó, ngân hàng xây dựng phận có chun mơn cao để phân tích đánh giá tình hình thị trường ngoại hối để đưa định hướng, chiến lược đắn, hiệu quả, giúp hoạt động kinh doanh ngoại hối VPBank cải thiện chất lượng 3.2.4.2 Cải thiện chất lượng dịch vụ Các giải pháp để cải chất lượng dịch vụ, xây dựng mơ hình hướng tới khách hàng tăng cường thu nhập từ hoạt động dịch vụ: - Đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại Áp dụng cơng nghệ đại tạo nhiều tiện ích cho khách hàng, từ thu hút khách hàng đến ngân hàng Ngân hàng tiếp tục triển khai sản phẩm kèm nhiều sản phẩm tiện ích khác để cạnh tranh với ngân hàng thị trường - Liên kết với bảo hiểm xã hội, mở rộng hạ tầng, công nghệ dịch vụ quản lý phục vụ cho chi trả bảo hiểm nguồn tiền gửi từ bảo hiểm xã hội có quy mơ lớn, có giá trị chi phí tiền gửi tốn lãi suất thấp, tạo lợi nguồn lợi cạnh tranh lãi suất cho vay - Ban hành chế độ riêng nhóm khách hàng lớn, thường xuyên theo nhóm sản phẩm, dịch vụ Theo đó, sách khách hàng nhóm sản phẩm, dịch vụ phải linh hoạt Mở rộng mạng lưới ngân hàng giúp ngân hàng tiếp cận đến với người dân, với phong cách phục vụ hướng tới khách hàng làm chất lượng 69 thay phát triển số lượng Đồng thời, cần xây dựng lại chiến lược phát triển hệ thống tinh gọn, tập trung nâng cấp đầu tư chuyên sâu cho điểm giao dịch tốt hiệu - Công tác marketing cần thiết cần thực cách phù hợp Không nên chạy đua quảng bá thật nhiều phương tiện thông tin mà cần tập trung vào số kênh hiệu với tập trung tối đa chất lượng phục vụ - Tăng cường quản lý, giám sát chi phí, đảm bảo tính trung thực khoản chi đồng thời tổ chức kiểm tra, kiếm soát kiên xử lý sai phạm theo quy định ngân hàng 3.2.5 Giải pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động 3.2.5.1 Rủi ro tín dụng Trong nhu cầu vốn cho kinh tế ngày cao tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng dẫn theo rủi ro tín dụng, làm ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn hạn chế việc mở rộng tín dụng ngân hàng - Cần nâng cao chất lượng Ủy ban Quản lý Rủi ro để quản lý rủi ro, tập trung đưa chiến lược kinh doanh phù hợp, đổi quy trình máy cho vay cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn đảm bảo an toàn cho vay Đồng thời cần đưa dự báo sớm rủi ro tín dụng ngân hàng để phát ngăn chặn rủi ro xảy - Tăng cường công tác tuyển chọn, đào tạo nâng cao tư cách, phẩm chất đạo đức cán tín dụng Các cơng tác kiểm sốt nội cần trọng nhằm 70 - Ngân hàng cần điều chỉnh lại sách cho vay việc quản lý khoản vay cách hợp lý, tránh trường hợp khả toán Cũng điều chỉnh lại kỳ hạn cho vay cho phù hợp để tránh rủi ro khoản xảy - Cần phải có phận quản lý rủi ro cụ thể Các phận quản lý rủi ro chung cho tồn ngân hàng để quản lý chặt chẽ rủi ro nhằm đo lường giám sát trạng thái khoản đưa giải pháp cụ thể để tăng cường khả khoản ngân hàng 3.2.5.3 - Rủi ro thị trường VPBank cần củng cố hoàn thiện khung quản trị rủi ro thị trường với quy trình hoạch định chiến lược để đảm bảo rủi ro xem xét, đánh giá đối phó cách kịp thời Đảm bảo quy trình kiểm sốt thị trường hệ thống hạn chế rủi ro thị trường hoạt động hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro xảy ra, đưa sách phù hợp ngân hàng - Ngân hàng cần phải có phận quản lý rủi ro cụ thể chuyên trách quản lý thị trường nhằm nâng cao lực dự báo biến động tỷ giá lãi suất, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.3.1 - Kiến nghị phủ Mặc dù năm gần đây, hệ thống luật pháp Việt Nam cải thiện nhiều, nhiên môi trường luật pháp Việt Nam chưa hoàn toàn chặt chẽ 71 - Thúc đẩy, tạo điều kiện cho thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối phát triển, từ ngân hàng tận dụng cơng cụ tài phái sinh quản trị rủi ro ngân hàng 3.3.2 - Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần đưa lộ trình cụ thể yêu cầu tăng vốn điều lệ, nâng cao lực tài ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nâng cao hoạt động xử lý nợ xấu, tăng cường an toàn hệ thống thị cụ thể, rõ ràng - Cần sớm ban hành quy định để xử lý nợ xấu Trong đó, tăng quyền cho VAMC cho phép sử dụng phần nguồn lực nhà nước Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp để có thêm nguồn mua bán nợ xấu theo giá thị trường, xử lý chênh lệch; cho phép ủy thác quản lý/xử lý nợ xấu, tăng cường nguồn nhân lực có chất lượng - Song song với việc hoàn thiện hệ thống xấp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập, làm sở tham chiếu chung cho công tác xếp hạng tín dụng Việc xếp hạng tín dụng góp phần nâng cao chất lượng tín 72 DANH MỤC TÀI THAM KHẢO KẾTLIỆU LUẬN Học viện ngân (2016), phân tíchtạpbáo cáođộng tài Mơi trường kinhhàng tế vĩ mô đangLập biếnvà động phức tác từ điềungân kiện hàng kinh thương mại tế - trị giới yếu tố nội kinh tế vĩ mô Việt Nam, đặc biệt cầu Họcngày viện ngân cao hànghơn (2001), Quản NXB yêu từ phía trị cơngân quan hàng, quản lý đối Thống với cácKê chuẩn mực quản Peter (2004), ngân hàng thương NXBhồi, tài tạo trị lĩnhS.Rose vực ngân hàng.Quản Nền trị kinh tế mại, đà phục điều kiện cho GS.ngành TS Ngô (1997), Quản kinh hợp bức4.tranh ngânĐình hàng Giao trở nên sáng sủa hơntrịsau thờidoanh kỳ táitổng cấu trúc Các ngân hàng doanh nghiệp, NXB Khoa học kỹ thuật lấy Báo tàiđẩy hợptăng tạo Ngân hàng Nam Thịnh Vượng lại cáo tư thế, mạnh trưởng áp lực TMCP cao trênViệt thị trường năm 2015, 2016 Thông qua phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Nguyễn Hữu Thân (2014), Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương Thịnh Vượng giai đoạn 2014 - 2016, thấy rõ điểm mạnh, điểm mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2011- 2013 yếu, kết đạt hay hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, Học viện ngân Có thể thấy VPBank cần trì mức độ an toàn, phát huy kết đạt hàng tìm giải pháp giảm thiểu hạn chế giúp nâng cao hiệu hoạt Đinh Thị Duyên (2015), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng động Qua đó, VPBank giúp nâng cao lực cạnh tranh đạt mục tiêu trở qua phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng bán Vượng giai đoạn 2012-2014, Học viện ngân hàng lẻ hàng đầu vào năm 2017 Muốn đạt mục tiêu đề đòi hỏi nhà quản Bùi Xuân Lộc (2015), Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân trị cần vạch chiến lược cụ thể, sách quản lý phù hợp để nâng cao hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính, chất lượng tài sản, tăng trưởng nguồn vốn huy động nâng cao khả sinh lời Học viện ngân hàng đồng thời9.giảm Cácthiểu website sau:rủi ro Có vậy, VPBank đảm bảo phát triển mạnh https://www.vpbank.com.vn http://cafef.vn/ http://sbv.gov.vn/ http://fìnance.stock.vn/ http://bsc.com.vn/ 73 74 ...HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG GVHD: TS Nguyễn Minh... ngân hàng - Xác định phận kinh doanh, đơn vị hay giám đốc hoạt động khơng hiệu 1.1.3.2 Phân tích báo cáo tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh a Hiệu hoạt động kinh doanh Theo chế thị trường... đề tài hiệu hoạt động ngân hàng thương mại thông qua phân tích báo cáo tài từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng - Phạm vi đề tài báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt