Tìm hiểu phương thức thanh toán nhờ thu collection

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ INH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT  BÀI TIỂU LUẬN MƠN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU GIẢNG VIÊN: ThS NGUYỄN PHƯỚC KINH KHA NHÓM 7: NGUYỄN HOÀNG TIÊN LÊ THỊ THANH TRÚC PHAN THỊ TUYẾT NGA LÊ THỊ HUỲNH ANH TRƯƠNG THỤY ANH THƯ MSSV: 0954030693 MSSV: 0954022168 MSSV: 0954030403 MSSV: 0954030017 MSSV: 0954030682 TP.HCM, NGÀY THÁNG NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục lục Lời mở đầu I Phương thức toán nhờ thu Cơ sở pháp lý Khái niệm Đối tượng tham gia 4 Phân loại II Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Khái niệm Quy trình Lợi ích Rủi ro .7 III Nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm Quy trình Lợi ích 11 Rủi ro 12 IV Vai trò ngân hàng 15 Ngân hàng chuyển chứng từ 15 Ngân hàng xuất trình chứng từ 17 Mẫu thị nhờ thu 19 Tài liệu tham khảo 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lời mở đầu Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu bn bán hàng hóa quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi q trình thị trường hàng hóa xuất-nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Đặc biệt, năm qua, ngân hàng không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thơng thống Chính phủ, hoạt động xuất-nhập ngày phát triển Do đó, hình thứ tốn tín dụng chứng từ ngày phát triển hồn thiện hơn, đặc biệt phương thức tốn nhờ thu Với phương thức này, giúp đóng góp phần hạn chế, bất cập phương thức tín dụng thư phương thức ghi sổ Xuất phát từ vấn đề trên, nhóm chúng em xin tìm hiểu trình bày đề tài “ Phương thức tốn nhờ thu- Collection“ Do thời gian có hạn lực hạn chế, tiểu luận cịn có nhiều thiếu sót Nhóm ln mong chờ đóng góp thầy bạn để viết hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com I Phương thức toán nhờ thu Cơ sở pháp lý Phương thức toán nhờ thu thực theo Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại (Uniform rules for the collection of commercial paper, 1967 revision – ICC) Phòng thương mại quốc tế (International chamber commerce ICC) ban hành 1967 Quy tắc ICC sửa đổi năm 1978 số xuất No 522 (Uniform rules for collection – URC No 522), có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1996 văn hành Khái niệm Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn đơn vị xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ đơn vị nhập dựa sở hối phiếu (hoặc séc) chứng từ đơn vị xuất xuất trình Đối tượng tham gia  Người nhờ thu/người ủy thác thu (Principal): bên bán (đơn vị xuất khẩu) thị nhờ thu cho ngân hàng  Người trả tiền (Drawee): bên mua, đơn vị nhập khẩu, người ký phát hối phiếu  Ngân hàng ủy thác thu (Remitting bank): ngân hàng phục vụ cho bên bán (đơn vị xuất khẩu), bên bán ủy thác thu hộ tiền bên mua, có nhiệm vụ chuyển giao chứng từ nước ngồi để địi tiền bên mua  Ngân hàng thu hộ tiền (Collecting bank): có nhiệm vụ thu hộ tiền bên mua (đơn vị nhập khẩu) thường đại lý ngân hàng chuyển chứng từ nước Nếu trường hợp ngân hàng thu hộ không trực tiếp xuất trình chứng từ địi tiền đơn vị nhập mà phải thơng qua ngân hàng khác – ngân hàng xuất trình chứng từ  Ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting bank): thực chức giống ngân hàng thu hộ, đại lý ngân hàng chuyển chứng từ trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền bên mua LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân loại Có loại: - Phương thức nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) - Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) II Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Khái niệm Nhờ thu hối phiếu trơn người xuất sau xuất chuyển hàng hoá, lập chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho người nhập (thông qua ngân hàng), đồng thời người xuất uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu lập (trả sau) Quy trình Sơ đồ 1: Quy trình nhờ thu trơn (1) Nhà xuất (2) Nhà nhập (7) Ngân Hàng bên xuất (5) (3) (4) Ngân Hàng bên nhập (6) Bước 1: Nhà nhập nhà xuất tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, hợp đồng có quy định tốn phương thức nhờ thu trơn Nhà xuất tiến hành giao hàng hay cung cấp dịch vụ cho nhà nhập đồng thời gửi trực tiếp chứng từ hàng hóa cho nhà nhập nhận hàng Bước 2: Nhà xuất lập hối phiếu, thư yêu cầu tốn chứng từ có liên quan gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền (Thư yêu cầu toán thị nhà xuất lập gửi ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng thu tiền nhà nhập nước Chỉ thị phải rõ ràng, xác đầy đủ, dễ hiểu, có điều khoản khó hiểu, khơng rõ ràng, mơ hồ…mà dẫn đến ngân hàng hành động sai, rủi ro nhà xuất hồn tồn chịu trách nhiệm, ngân hàng miễn trách nhiệm hậu xảy từ yêu cầu khách hàng.) Bước 3: Ngân hàng phục vụ nhà xuất chuyển hối phiếu, lập thị nhờ thu gửi cho ngân hàng đại lý nước nhà nhập nhờ thu hộ tiền Bước 4: Ngân hàng thu hộ nước nhà nhập tiến hành xuất trình hối phiếu, địi tiền nhà nhập Bước 5: Nhà nhập sau nhận hàng, kiểm tra hàng Nếu hàng hóa phù hợp với chứng từ, với hợp đồng ngoại thương ký kết đồng ý tốn (đối với hối phiếu trả ngay), ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn), từ chối gửi trả lại hối phiếu không phù hợp Bước 6: Nếu nhà nhập đồng ý tốn ngân hàng thu hộ phục vụ nhà nhập chuyển trả tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng chuyển chứng từ (ghi nợ tài khoản nhà nhập khẩu) thông báo hối phiếu chấp nhận toán (qua Telex Swift) Nếu nhà nhập từ chối tốn, ngân hàng xuất trình chuyển trả lại hối phiếu Bước 7: Ngân hàng chuyển chứng từ có ghi tài khoản nhà xuất gửi giấy báo có thơng báo hối phiếu chấp nhận hoàn trả hối phiếu bị từ chối toán cho nhà xuất Lợi ích - Phương pháp nhờ thu trơn tương đối đơn giản, tốn chi phí rẻ - Nhờ thu trơn bổ sung cho phương thức chuyển tiền trả sau người xuất chủ động đòi tiền sau giao hàng - So với toán ghi sổ, tốc độ toán phương thức nhờ thu trơn nhanh - Giảm rủi ro tốn cho người xuất chứng từ hàng hóa chuyển giao cho người nhập sau người nhập toán tiền hàng ký hối phiếu chấp nhận toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Rủi ro Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng tốn nhiều mậu dịch khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán, vì việc nhận hàng người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng không trả tiền chậm trễ trả tiền (việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào khả thiện chí người mua) Đối với người mua, áp dụng phương thức gặp nhiều bất lợi, hối phiếu đến sớm chứng từ, người mua phải trả tiền việc giao hàng người bán có hợp đồng hay khơng Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tốn, ngân hàng xuất trình chứng từ địi tiền nhà nhập có nghĩa vụ tốn khơng chậm trễ, mà không quy định cụ thể thời gian hiệu lực tốn, nên việc đồng ý hay khơng nhà nhập chủ động Rủi ro xảy điều kiện diễn biến thị trường bất lợi như: giá hàng hóa giảm xuống, thị hiếu người tiêu dùng thay đổi… Ví dụ phương thức nhờ thu trơn: Ngày 01/01/2011 Tập đoàn Hoàng Anh Gia Lai xuất lô hàng gỗ mỹ nghệ qua bên Mỹ cho DN X trị giá lô hàng 100.000.000đ chưa bao gồm thuế chi phí bốc dở Hai bên thỏa thuận tốn theo hình thức nhờ thu trơn Tức tập đoàn HAGL sau giao trực tiếp hàng hóa cho bên DN X đồng thời giao chứng từ hàng hóa cho DN X Sau HAGL gửi hối phiếu địi nợ cho ngân hàng đại diện bên yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền hàng cho tập đoàn Sau ngân hàng tiếp nhận hồ sơ bao gồm hối phiếu nhờ thu, chứng từ hàng XK Ngân hàng tiếp nhận chứng từ đóng dấu nhận vào hồ sơ “RECEIVED”, sau kiểm tra chứng từ, hồn thiện hồ sơ nhờ thu, gửi chứng từ xử lý thông tin Ngân hàng đại diện bên DN X, tức ngân hàng Liên Việt Bank sau tiếp nhận kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước Liên Việt Bank thông báo cho khách hàng – DN X nêu rõ giá trị chứng từ nhờ thu điều kiện toán Nếu DN X toán/chấp nhận toán báo cho ngân hàng Liên Việt Bank tiến hành hạch tốn, thu phí, gửi lệnh tốn DN X cho bên ngân hàng XK cách ghi có vào tài khoản tiền gửi DN X, sau lưu hồ sơ Ngân hàng đại diện bên HAGL sau nhân thơng báo tốn/chấp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhận toán báo cho khách hàng minh cách ghi nợ vào tài khoản tiền gửi HAGL, lưu hồ sơ III Nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán bên bán (nhà xuất khẩu) bên mua (nhà nhập khẩu) cách bên bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bên mua Không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hóa để nhận hàng Bộ chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: - Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài - Hoặc chứng từ thương mại (khơng có chứng từ tài chính) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có loại: + Nhờ thu trả D/P (Documents against payment): bên mua phải toán cho bên bán nhận chứng từ + Nhờ thu trả chậm D/A (Documents against acceptance): Phương thức cho phép người mua ký chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, hối phiếu ngân hàng nhờ thu giữ ngày đáo hạn hối phiếu Trong phương thức tốn người mua khơng phải tốn mà đến ngày đáo hạn hối phiếu người mua phải thực toán chấp thuận Quy trình Trình tự diễn biến nhờ thu kèm chứng từ khác với nhờ thu trơn nhà xuất nhờ ngân hàng thu hộ dựa vào hối phiếu chứng từ hàng hóa kèm theo điều kiện: nhà nhập đồng ý toán ký chấp nhận hối phiếu ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng Sơ đồ 2: Quy trình nhờ thu kèm chứng từ hu hộ ank) ua hẩu) r) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngườ (nhà nh (Imp Ngân hà (Collecti Diễn giải quy trình: Bước 1: Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng mau bán, điều khoản tốn quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” Người bán (nhà xuất khẩu) (Exporter) Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) Bước 2: Nhà xuất tiến hành giao hàng hay cung cấp dịch vụ cho nhà nhập Người xuất giao hàng theo địa người nhập định, không giao chứng từ cho người nhập Với quy định này, người nhập muốn nhận hàng phải trả tiền ngân hàng trao chứng từ để nhận hàng Người xuất khơng gửi trực tiếp hàng hóa trực tiếp cho ngân hàng nhờ thu trừ có thỏa thuận trước với ngân hàng đó, khơng ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hàng hóa đó, mà người ủy thác chịu Bước 3: Nhà xuất lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ ( bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng nhờ thu Bước 4: Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng đại lý nhờ thu hộ tiền Trên sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu với thị không mâu thuẩn với Đơn yêu cầu nhờ thu Nhà xuất điền nội dung vào lệnh nhờ thu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất hợp đồng ký kết người ủy thác (nhà xuất khẩu) với ngân hàng nhờ thu Ngân hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu chứng từ tới ngân hàng thu hộ Ngân hàng nhờ thu khơng có trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhà xuất xuất trình Tuy nhiên, ngân hàng nhờ thu phải lập kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bước 5: Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu khơng có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ xuất trình cho nhà nhập ấy, ngồi khơng chịu trách nhiệm Ngân hàng thu hộ thực quyền khống chế chứng từ nhà nhập Bước 6: Nhà nhập chấp nhận tù chối toán Nhà nhập kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với hợp đồng không mâu thuẩn lẫn tốn chấp nhận tốn ( tùy vào điều kiện trao chứng từ); ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ Bước 7: Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập Ngân hàng thu hộ gửi thơng báo việc đồng ý tốn từ chối toán nhà nhập cho ngân hàng nhờ thu Trường hợp nhà nhập đồng ý tốn ngân hàng thu hộ phải thơng báo chi tiết việc toán nhà nhập cho ngân hàng nhờ thu, trao chứng từ cho nhà nhập Trường hợp nhà nhập từ chối tốn ngân hàng thu hộ cần tìm lý việc từ chối tốn thơng báo cho ngân hàng nhờ thu Khi nhận thơng báo này, ngân hàng nhờ thu phải có thị thích hợp việc xử lý chứng từ Nếu 60 ngày kể từ gửi thông báo việc khơng tốn mà ngân hàng hàng thu hộ khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ không chịu trách nhiệm già thêm Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hổi phiếu chấp nhận, kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lợi ích a) Đối với bên bán (nhà xuất khẩu): Sau bên mua toán hay chấp nhận tốn bên bán chắn chứng từ trao cho bên mua Khi hối phiếu đến hạn toán mà bên mua chưa toán bên bán có quyền khiếu nại bên mua tịa Để giải trường hợp bên mua khơng tốn khơng chấp nhận tốn bên bán định người đại diện (phải xác định rõ thẩm quyền) để giải b) Đối với bên mua (nhà nhập khẩu): Bên mua kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước toán hay chấp nhận toán Đối với D/A, bên mua sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải toán hối phiếu hết hạn toán c) Đối với Ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoại tệ từ giao dịch khác có liên quan Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, tạo tiềm giao dịch đối ứng Rủi ro a) Đối với bên bán (nhà xuất khẩu) Ngân hàng thương mại trao chứng từ hàng hóa cho bên mua trước người tốn hay chấp nhận tốn Điều xảy ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với khách hàng nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ khách hàng nước ngồi Nếu điều xảy ra, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng thương mại 11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nếu ngân hàng thu hộ sai sót việc thực Lệnh nhờ thu, hậu phát sinh bên bán chịu, chí trường hợp bên bán không liên quan đến việc thị ngân hàng thu hộ Khi ngân hàng thu hộ đồng ý hàng hóa (mà chứng từ đại diện) giao Ngồi ra, với việc nhận hàng, lưu kho, mua bảo hiểm hay dở hàng hóa ngân hàng thu hộ khơng chịu trách nhiệm Khi ngân hàng thực hoạt động để bảo vệ hàng hóa, dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, ngân hàng không chịu trách nhiệm tổn thất hay hư hỏng mát hàng hóa Bên bán chịu chi phí liên quan tới việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng khơng yêu cầu làm việc Bên bán có quyền kiện bên mua bên mua khơng tốn hay khơng chấp nhận tốn mà hàng hóa gửi từ trước Nhưng hành động lại nhiều thời gian, đó, hàng hóa bóc dở lưu kho Khi có chậm trễ hay thất lạc ngân hàng không chịu trách nhiệm b) Đối với nhà nhập Bên mua gặp rủi ro bên bán lập chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại Trong đó, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm có chứng từ giả hay sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ Sau ký hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), bên mua buộc phải tốn vơ điều kiện hối phiếu đến hạn, không bị kiện tịa Thậm chí bên mua khơng thể dùng lý đáng để bào chữa cho việc tốn ví dụ bên bán khơng giao hàng hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng, Việc khơng tốn hối phiếu hạn làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến danh tiếng bên mua c) Đối với ngân hàng nhờ thu 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng nhờ thu chịu rủi ro toán hay ứng trước tiền cho bên mua trước nhận tiền từ ngân hàng thu hộ Nếu không nhận tiền từ ngân hàng thu hộ, ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ bên bán d) Đối với ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình Nếu ngân hàng chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trước nhà bên mua tốn phải chịu rủi ro bên mua không nhận chứng từ khơng tốn khơng chấp nhận Mọi hậu phát sinh có hành động trái với thị Lệnh nhờ thu ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm Ví dụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nội dung tình Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu ngân hàng Singapore Ngày 18/5/2006 ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập Việt Nam nhà nhập từ chối toán Ngày 19/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank giữ chứng từ thông báo việc người mua từ chối toán cho ngân hàng Singapore, đồng thời yêu cầu thị xử lý chứng từ Ngày 20/5/2006, người mua chuyển tiền toán ngân hàng TMCP Vietcombank yêu cầu giao chứng từ Do đó, ngân hàng TMCP Vietcombank nhận tiền giao chứng từ cho người mua nhận hàng Ngày 21/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng Singapore nhận lệnh yêu cầu chuyển trả chứng từ ngân hàng Singapore Ngân hàng TMCP Vietcombank giải trình tồn việc với ngân hàng Singapore Tuy nhiên, ngân hàng Singapore khơng chấp nhận giải trình đe dọa kiện ngân hàng TMCP Vietcombank Cách giải quyết:  Cơ sở pháp lý: 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Theo Điều 26/ URC522 c.2 Thông báo việc chấp nhận toán Ngân hàng thu phải gửi thơng báo việc chấp nhận tốn cho ngân hàng gửi thị nhờ thu tới c.3 Thơng báo việc khơng tốn hay/ khơng chấp nhận tốn Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc khơng tốn khác và/hoặc khơng chấp nhận tốn thơng báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thơng báo khơng tốn và/hoặc thơng báo khơng chấp nhận tốn cho Ngân hàng gửi thị nhờ thu Khi nhận thơng báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thơng báo việc khơng tốn và/hoặc khơng chấp nhận tốn mà ngân hàng xuất trình khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình khơng chịu trách nhiệm thêm  Cách xử lý: Căn vào quy định Điều 26 URC 522 nói trên, việc ngân hàng TMCP Vietcombank tự ý nhận tiền giao chứng từ cho nhà nhập chưa nhận thị phản hồi việc xử lý chứng từ, đồng thời không thông báo cho ngân hàng Singapore việc nhà nhập chấp nhận toán trái với Điều 26 URC 522 1995 ICC Vì chi phí, thiệt hại phát sinh sai sót ngân hàng TMCP Vietcombank chịu IV Vai trò ngân hàng Ngân hàng chuyển chứng từ Ngân hàng chuyển chứng từ ngân hàng phục vụ nhà xuất nên gọi nhờ thu toán hàng xuất ( Export Documentary Collection) phương thức nhờ thu (outward bills collection) Quy trình 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiếp nhận hồ sơ  Kiểm tra đối chiếu Hoàn thiện hồ sơ nhờ thu  Gửi chứng từ xử lý thơng tin  Thơng báo tốn/chấp nhận toán Lưu hồ sơ  Tiếp nhận hồ sơ Sau giao hàng xong đơn vị nhập làm chứng từ toán, hồ sơ khách hàng gồm có: - Thư u cầu tốn khách hàng (2 liên) - Bộ chứng từ hàng xuất (bản gốc sao) Ngân hàng tiếp nhận chứng từ ký đóng dấu nhận hồ sơ “ RECEIVED” Ngân hàng mở hồ sơ theo dõi ghi số tham chiếu cho hồ sơ nhắm giúp cho ngân hàng dễ dàng quản lý thông tin qua lại ngân hàng với  Kiểm tra đối chiếu Kiểm tra thư yêu cầu toán với nội dung sau: - Hối phiếu: trả hay trả chậm - Cách giao chứng từ trả tiền: nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) hay nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A) - Số tiền loại tiền phải toán hay chấp nhận toán - Trả tiền điện hay thư - Giao chứng từ tốn tồn hay toán phần - Tên địa đầy đủ người trả tiền - Tên địa đầy đủ ngân hàng người trả tiền (nếu có) - Nếu khách hàng không xác định ngân hàng nhờ thu ngân hàng có quyền lựa chọn ngân hàng thích hợp để gửi chứng từ nhờ thu - Phí nhờ thu phía Việt Nam ngồi Việt Nam chịu? - Có tham chiếu URC No.522 khơng?  Kiểm tra chứng từ Theo URC No.522 ngân hàng khơng chịu sai sót hay tính hợp pháp chứng từ, mà ngân hàng có nhiệm vụ xem xét chứng từ đảm bảo phù hợp 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com với số lượng chứng từ ghi thư yêu cầu toán chuyển qua ngân hàng đại lý nước Nhưng thực tế, ngân hàng cần kiểm tra nội dung hình thức chứng từ để đảm bào chứng từ gửi hoàn tồn hợp lệ, tránh sai sót, rủi ro đáng tiếc xảy cho khách hàng  Hồn thiện hồ sơ nhờ thu Sau kiểm tra hồ sơ nhờ thu, chưa đầy đủ ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung, hoàn thiện chứng từ để gửi nhờ thu Trước hết ngân hàng ký hậu chứng từ liên quan ( chứng từ ký phát theo lệnh ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu) Sau lập thị nhờ thu/ lện nhờ thu, gửi cho ngân hàng đại lý nước ngồi dựa thư u cầu tốn khách hàng  Gửi chứng từ xử lý thông tin Ngân hàng tiến hành gửi chứng từ đến ngân hàng thu hộ Sau tiến hành theo dõi trả lời ngân hàng nước Trong chờ tốn, nhận thơng tin tình hình chứng từ từ phía ngân hàng đại lý nước ngoài, ngân hàng chuyển chứng từ đối chiếu với hồ sơ lưu liên hệ với khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Kể từ ngày gửi chứng từ khoảng thời gian theo quy định, khơng có hồi âm ngân hàng nước ngoài, ngân hàng tiến hành tra sốt (MT 420) gửi nước ngồi nhắc nhở toán chấp nhận toán Nếu chứng từ bị thất lạc phải đối chiếu, kiểm tra với công ty chuyển phát nhanh, bưu điện, hồi âm ngân hàng điện tra sốt để xác định nguyên nhân để có biện pháp xử lý kịp thời  Thơng báo cho khách hàng: tốn chấp nhận toán Trường hợp toán Nếu D/P: Khi nhận báo có từ ngân hàng nước chứng từ hàng xuất khẩu, ngân hàng tiến hành ghi có vào tài khoản Nếu D/A: Khi nhận điện thông báo chấp nhận từ ngân hàng đại lý nước ngoài, ngân hàng tiến hành thông báo cho đơn vị xuất thời theo dõi đến ngày đáo hạn toán hối phiếu Trường hợp bị từ chối toán Nếu bị từ chối phần, tồn phần ngân hàng thơng báo cho khách hàng để có biện pháp xử lý Nếu bị từ chối tồn giá trị lơ hàng xuất ngân hàng nước gửi trả lại hối phiếu chứng từ (nếu có) ngân hàng gửi trả lại cho khách hàng 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Lưu hồ sơ Sau thu phí, hạch tốn báo cáo cho nhà xuất ngân hàng tiến hành lưu chứng từ liên quan vào hồ sơ theo quy định Ngân hàng xuất trình chứng từ Phương thức thực tốn hàng nhập khẩu, cịn gọi nhờ thu đến toán hàng nhập ( Inward bils collection, Import Documentary Collection) Ngân hàng đóng vai trò ngân hàng thu hộ ( Collecting Bank), ngân hàng xuất trình chứng từ ( Presenting bank) Quy trình Tiếp nhận – Kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước ngồi  Thơng báo cho khách hàng  Thanh tóan/ chấp nhận tốn  Lưu hồ sơ  Tiếp nhận – kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nước Khi nhận chứng từ nhờ thu từ ngân hàng nước (Remitting bank) chuyển đến, ngân hàng thu hộ đóng dấu nhận “RECEIVED”, ghi giờ, ngày tháng nhận, mở hồ sơ theo dõi ghi số tham chiếu Ngân hàng tiến hành kiểm tra thị nhờ thu hay thư yêu cầu nhờ thu ( Collection Schedule) ngân hàng nước lập, yêu cầu thị nhờ thu phải đảm bảo cung cấp dẫn cách xác, đầy đủ nội dung cần thiết để ngân hàng dễ dàng thực trách nhiệm nhờ thu  Thơng báo cho khách hàng Với vai trị ngân hàng thu hộ, ngân hàng tiến hành xuất trình chứng từ thư thơng báo chứng từ nhờ thu cho đơn vị nhập Trong nêu rõ trị giá chứng từ nhờ thu, điều kiện toán D/P hay D/A Theo quy tắc URC No.522 khách hàng có nhiệm vụ tốn khơng chậm trễ, đa số ngân hàng quy định thời gian để đơn vị nhập toán, chấp nhận tốn từ chối tốn vịng 10 ngày, kể từ ngày nhận thông báo nhờ thu hàng nhập  Thanh toán chấp nhận toán Trường hợp nhờ thu toán chấp nhận toán Nếu nhờ thu D/P: Đơn vị nhận nhận chứng từ sau làm thủ tục toán tiền cho ngân hàng, yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi cùa để tốn cho nước ngồi 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nếu nhờ thu D/A: Nếu đơn vị nhập chấp nhận toán hối phiếu ngân hàng giao chứng từ Ngân hàng tính ngày đáo hạn theo dõi thu tiền đơn vị nhập thông báo kết chấp nhận hối phiếu điện Trường hợp từ chối toán Nhà nhập có quyền từ chối tốn phần tồn trị giá chứng từ có lý hợp lý Nếu chứng từ bị từ chối tốn, ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho ngân hàng đại lý nước đưa lý từ chối chờ để nhận thị tử ngân hàng nước theo yêu cầu nhà xuất  Lưu hồ sơ Ngân hàng tiến hành hạch tốn, thu phí hồn tất hồ sơ lưu hồ sơ theo quy định 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mẫu thị nhờ thu Mẫu CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc THƯ XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ / GIẤY ĐỀ NGHỊ CHIẾT KHẤU THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Kính gửi : NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) – CHI NHÁNH …………………… Tên đơn vị: Địa : Điện thoại: Họ tên người đại diện hữu quyền: Chức vụ: Trị giá hối phiếu/ chứng từ: Số lượng chứng từ (Documents): Loại chứng từ:  Bill of exchange Số lượng [ ] Loại chứng từ  Packing list Số lượng [ ]  Cert of origin [ ]  Cert of Insurance [ ]  Notification [ ]  Inspection Certif [ ]  Com Invoice [ ]  B/L(AWB) [ ]  Copy of cable [ ]  Ben’s certificate [ ]  Cert of weight [ ]  … [ ] Ngân hàng nhờ thu: Địa chỉ: Đơn vị nhận nhờ thu (người mua): Địa chỉ: Hàng hóa: Gửi chứng từ bằng: [ ] Dịch vụ phát chuyển nhanh [ ] Thư bảo đảm Yêu cầu khách hàng (chọn hai mục sau):  Trường hợp yêu cầu ACB thu hộ chứng từ hàng xuất 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chỉ thị nhờ thu:  Nhờ thu trả (Release Documents Against Payment (D/P)  Nhờ thu trả chậm (Release Documents Against Acceptance (D/A)………ngày kể từ ngày  Gởi điện/thư thông báo trường hợp từ chối toán/ từ chối chấp nhận nhờ thu  Thu tất khoản phí phát sinh ngồi Việt Nam từ người mua, khơng thể bỏ qua  Thu tất khoản phí phát sinh Việt Nam từ người bán  Chỉ thị khác : Đề nghị Ngân hàng ghi có vào tài khoản số : .tại : sau nhận tốn từ phía nước ngồi  Trường hợp chiết khấu hối phiếu kèm theo chứng từ nhờ thu: - Căn theo Hợp đồng ……………….………………………….……số:…………………….ngày: ……………… ký Ngân hàng Á Châu : Đề nghị ACB cho chúng tơi chiết khấu có truy địi theo nội dung đây: + Số tiền chiết khấu : + Bằng chữ : + Thời hạn: + Mục đích sử dụng : + Phương thức giải ngân: Ghi có vào tài khoản số : .tại …………………………………… : Cam kết khách hàng: - Chúng cam kết không qui trách nhiệm cho ngân hàng việc chậm trễ hay mất chứng từ đường vận chuyển - Chúng không qui trách nhiệm cho ngân hàng trường hợp không nhận tiền từ ngân hàng thu hộ/người mua hàng lý - Chúng tơi chịu trách nhiệm tốn phí Ngân hàng Á Châu khoản phí phát sinh Việt nam liên quan đến việc thực nhờ thu trường hợp Ngân hàng Á Châu không thu từ người mua thị - Nhờ thu áp dụng theo Quy tắc thống Nhờ thu ấn số 522 Phòng Thương mại Quốc tế ban hành quy định pháp luật Việt nam - Chúng cam kết hàng hóa xuất liên quan đến chứng từ nhờ thu phù hợp với quy định hành pháp luật - Thư phần không tách rời Hợp đồng …………………………………………………………… nêu Mọi chi tiết xin liên hệ Ông/Bà .Điện số thoại 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chứng từ giao cho Ông /Bà ngày tháng năm Ngày……….tháng………năm 200 NGƯỜI NHẬN (Ký ghi rõ họ tên) GIÁM ĐỐC SỐ HĐ: PHẦN DÀNH CHO NGÂN HÀNG - MÃ TS: Thông tin Ngân hàng nhờ thu hộ : - Kết kiểm tra chứng từ (căn biên kiểm tra chứng từ)  Phù hợp với quy định ACB (BCT phù hợp bề mặt chứng từ, thị nhờ thu rõ ràng, có dẫn chiếu URC phiên hành…)  Không phù hợp với quy định ACB, cụ thể sau: - Nhận xét Phụ trách phận/Kiểm soát viên tính rủi ro : Ngày tháng năm 20… PHỤ TRÁCH BỘ PHẬN/ KIỂM SOÁT VIÊN THANH TOÁN VIÊN 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - PHẦN XÉT DUYỆT Dư nợ chiết khấu hối phiếu đến ngày… /……/20…: - Mức chiết khấu hối phiếu thừa: - Nhận xét nhân viên hỗ trợ tín dụng rủi ro liên quan đến khoản chiết khấu lần này:  Đồng ý: Số tiền: (Bằng chữ: ) - Lãi suất: /năm (Bằng chữ: ) - Thời hạn: ngày, kể từ ngày :  Không đồng ý chiết khấu: Lý do: NV HỖ TRỢ TÍN DỤNG TRƯỞNG PHỊNG/BỘ PHẬN GIÁM ĐỐC Mẫu GIẤY YÊU CẦU GỬI CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Kính gửi : Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Tên đơn vị : Địa chæ : Hôm , Chúng gửi kèm theo chứng từ nhờ thu gồm: Draft s Invoic e Bill of Packin ladin g list g Cert of Origin Đề nghị Ngân hàng gửi nhờ thu qua ngân hàng (tên địa đầy đủ) : Người trả tiền : (tên địa đầy ñuû) : _ 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Theo phương thức nhờ thu : Số Invoice : D/P at sight ……………………………… Trị giá nhờ thu : ………………………………… D/A days ……………………… from/after Phí nước người hưởng (Drawer) người toán (Drawee) chịu Phí nước người hưởng (Drawer) người toán (Drawee) chịu Đề nghị Ngân Hàng ghi có số tiền thu (sau trừ phí Ngân hàng) vào tài khoản số _ taïi Đề nghị Ngân Hàng gửi chứng từ : DHL/TNT EMS Thư bảo đảm Nhờ thu thực theo “Quy tắc thống nhờ thu ấn số 522 Phòng Thương Mại Quốc tế “ (URC522 ICC) Khi cần , xin liên lạc với (Ông/Bà) : _ Điện thoại số : Phoøng toán xuất Ngày _tháng _năm _ Eximbank ký nhận Thủ trưởng đơn vị Lúc , ngày _ người ủy quyền (Ký tên đóng dấu ) Người nhận : _ Số điện thoại : 8210055 , 8231304 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tài liệu tham khảo http://khodetai.com http://tailieu.vn http://xuatnhapkhauvietnam.com “Giáo trình thực hành nghiệp vụ toán quốc tế”, PGS.TS Lê Phan Thị Diệu Thảo (chủ biên) – Trường ĐH Ngân hàng TP.HCM – Nhà xuất Phương Đông – năm 2011 “Thanh toán quốc tế”, PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương (chủ biên) – nhà xuất thống kê Giáo trình “Thanh tốn quốc tế”, Ths Hồ Thị Thu Ánh- Ths Nguyễn Thị Hồng Mai – Bộ Cơng Thương Trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại – Nhà xuất Thanh Niên – Năm 2010 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... hàng nhờ thu Bước 4: Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng đại lý nhờ thu hộ tiền Trên sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu với thị không mâu thu? ??n... add luanvanchat@agmail.com I Phương thức toán nhờ thu Cơ sở pháp lý Phương thức toán nhờ thu thực theo Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại (Uniform rules for the collection of commercial paper,... nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) - Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) II Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Khái niệm Nhờ thu hối phiếu trơn người