NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ
BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C
Các ngân hàng chỉ dựa vào chứng từ để kiểm tra và quyết định xem liệu việc xuất trình có phù hợp hay không Chứng từ trong giao dịch L/C rất quan trọng, vì chúng không chỉ là bằng chứng về việc giao hàng của người bán mà còn đại diện cho giá trị hàng hóa đã được giao Do đó, chúng là căn cứ để ngân hàng thực hiện thanh toán và cũng là cơ sở để người nhập khẩu hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành L/C Việc người xuất khẩu có nhận được tiền hay không chủ yếu phụ thuộc vào tính phù hợp của chứng từ xuất trình, và ngân hàng chỉ thanh toán khi bộ chứng từ này đáp ứng yêu cầu.
NH không chịu trách nhiệm về tính xác thực của hàng hóa mà các chứng từ đại diện Hơn nữa, bộ chứng từ xuất trình cần phải tuân thủ về thời gian và địa điểm xuất trình.
Khi chứng từ xuất trình hợp lệ, ngân hàng phát hành (NHPH) có nghĩa vụ thanh toán, ngay cả khi hàng hóa không được giao hoặc không đúng theo quy định Nếu hàng hóa không khớp với chứng từ, các bên mua bán sẽ tự giải quyết theo hợp đồng mua bán mà không ảnh hưởng đến ngân hàng.
Chỉ trong trường hợp chứng từ không phù hợp, mà NHPH vẫn thanh toán, thì
NH phải chịu hoàn toàn trách nhiệm, bởi vì người NK có quyền từ chối thanh toán lại tiền cho NH
1.2.1 Đối với người xuất khẩu
Bộ chứng từ mà người xuất khẩu cần xuất trình là yếu tố quan trọng trong L/C, vì nó chứng minh rằng người xuất khẩu đã thực hiện nghĩa vụ giao hàng theo đúng quy định trong L/C Để được chấp nhận, bộ chứng từ này phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu đã được quy định.
Đầy đủ chứng từ về chủng loại và số lượng theo yêu cầu của L/C
Hoàn chỉnh về mặt hình thức bên ngoài
Nội dung các chứng từ phải tuân thủ theo đúng các quy định trong L/C
Nội dung các chứng từ không có sự mâu thuẫn với nhau a/ Lập chứng từ
Do tính chất quan trọng của bộ chứng từ xuất trình, người xuất khẩu cần chú ý đặc biệt khi lập chứng từ Các chứng từ cơ bản thường được yêu cầu trong thư tín dụng (L/C) bao gồm:
Chứng từ hàng hóa: Hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói hàng, chứng nhận số lượng, chứng nhận xuất xứ.
Chứng từ vận tải: vận đơn đường biển, vận đơn hàng không, thông báo hàng đến và chứng từ vận tải khác.
Chứng từ bảo hiểm: Bảo hiểm đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm bao, phiếu bảo hiểm.
Khi lập bộ chứng từ thanh toán, người xuất khẩu cần cung cấp nhiều loại chứng từ theo yêu cầu của người nhập khẩu, trong đó hóa đơn thương mại là chứng từ quan trọng và trung tâm.
Hóa đơn thương mại thường được lập thành nhiều bản và có vai trò quan trọng trong các giao dịch, bao gồm việc thông báo kết quả giao hàng cho người mua, giúp họ chuẩn bị nhận hàng và thanh toán Ngoài ra, hóa đơn còn là chứng từ cần thiết trong bộ hồ sơ gửi đến ngân hàng để yêu cầu thanh toán qua L/C, gửi cho công ty bảo hiểm để tính phí bảo hiểm hàng hóa, và cung cấp cho cơ quan hải quan để tính thuế xuất nhập khẩu Hóa đơn thương mại bao gồm các thông tin chi tiết cần thiết cho các mục đích này.
Trị giá hóa đơn là yếu tố quan trọng nhất trong hóa đơn thương mại Hóa đơn phát hành không được vượt quá số tiền tín dụng cho phép, trừ khi có sự chấp thuận từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận.
+Các bên: tên và địa chỉ đầy đủ của người mua và người bán, số tham chiếu, cơ sở tính thuế, nơi và ngày tháng phát hành.
+Điều kiện cơ sở giao hàng và thanh toán
+Ký mã hiệu hàng hóa: ký mã hiệu trên hóa đơn phai giống với ký mã hiệu trên vận đơn vận tải.
+Mô tả hàng hóa: phải phù hợp với mô tả trong L/C
+Tổng số tiền nhà nhập khẩu phải trả, chi tiết về cước vận chuyển và phí bảo hiểm.
Khi lập hóa đơn thương mại, người xuất khẩu cần kiểm tra kỹ thông tin trên hóa đơn để đảm bảo chúng phù hợp với quy định của thư tín dụng (L/C) Việc kiểm tra này rất quan trọng để tránh những sai sót có thể ảnh hưởng đến giao dịch.
+ Kiểm tra số bản được xuất trình có đúng quy định của L/C không?
+ Kiểm tra các dữ liệu về người bán, người mua (tên công ty, địa chỉ, số điện thoại ) so với nội dung của L/C quy định có phù hợp không?
Nếu hóa đơn không do người thụ hưởng lập, hóa đơn sẽ được xem là hợp lệ khi L/C quy định chấp nhận chứng từ do bên thứ ba lập, bao gồm hóa đơn thương mại do bên thứ ba phát hành.
+ Mô tả trên hoá đơn có đúng quy định của L/C hay không?
Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện giao hàng, điều kiện đóng gói và ký mã hiệu hàng hóa để đảm bảo không mâu thuẫn với các chứng từ như phiếu đóng gói, vận đơn đường biển hoặc vận đơn hàng không Đồng thời, xác minh các thông tin trên hóa đơn như tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số và ngày lập hóa đơn có phù hợp với L/C và các chứng từ liên quan hay không.
Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) là tài liệu quan trọng để chứng minh nguồn gốc hàng hóa theo yêu cầu của người nhập khẩu và xác định mức thuế xuất nhập khẩu giữa các quốc gia có quy chế ưu đãi thương mại Mức miễn giảm thuế được xác định dựa trên mẫu C/O, bao gồm các thông tin chính như tên và địa chỉ của người mua và người bán, tên hàng, số lượng, ký mã hiệu, lời khai của chủ hàng về nơi sản xuất hoặc khai thác hàng, cùng với xác nhận của cơ quan có thẩm quyền Các thông tin trên giấy chứng nhận xuất xứ phải khớp với nội dung trên hóa đơn thương mại, và người xuất khẩu cần kiểm tra kỹ trước khi trình bày.
+ Phải được ký, ghi ngày và có nội dung xác nhận xuất xứ hàng.
+ Phải thể hiện là liên quan đến hàng hóa ghi trong hóa đơn
Trong mục "người nhận hàng", nếu chứng từ vận tải thuộc loại theo lệnh, tên người nhận có thể là người mở L/C hoặc bên khác theo quy định của L/C Tuy nhiên, nếu chứng từ vận tải ghi rõ tên người nhận hàng, thì thông tin trên giấy chứng nhận xuất xứ phải nhất quán và không được mâu thuẫn với thông tin trên chứng từ vận tải.
Vận đơn đường biển (B/L) là một chứng từ quan trọng bên cạnh hóa đơn thương mại và giấy chứng nhận xuất xứ, vì nó chứng minh quyền sở hữu hàng hóa, đồng thời được sử dụng để giao nhận và thanh toán hàng hóa Nội dung của B/L bao gồm các thông tin cần thiết liên quan đến hàng hóa.
+ Tên của công ty vận tải biển
+ Người gửi hàng: thường là người XK
Người nhận hàng cần ghi rõ tên và địa chỉ kinh doanh của người nhận đích danh hoặc tên người được chỉ định nhận hàng Đối với vận đơn vô danh, thông tin cần được ghi đầy đủ để đảm bảo tính chính xác trong quá trình giao nhận.
“to the bearer or to the holder”.
TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PTTT BẰNG L/C
1.3.1 Tranh chấp giữa NH thanh toán và người hưởng lợi
Tranh chấp giữa ngân hàng thanh toán và người hưởng lợi thường xuất phát từ sự khác biệt trong quan điểm về tính hợp lệ của bộ chứng từ thanh toán Đối với ngân hàng phát hành, việc xác định tính chính xác và hợp lệ của các chứng từ là rất quan trọng để đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan.
NH áp dụng bộ tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ do phòng Thương mại quốc tế ban hành, trong khi người xuất khẩu thường chỉ dựa vào L/C để lập chứng từ mà không chú ý đến các tiêu chuẩn quốc tế Điều này dẫn đến mâu thuẫn khi NHPH trả lại chứng từ với lý do không phù hợp, gây ra tranh chấp giữa các bên Để đảm bảo thanh toán theo L/C, bộ chứng từ cần đáp ứng các yêu cầu về tính hợp lệ.
Các chứng từ cần phải tuân thủ luật lệ và tập quán thương mại của cả hai quốc gia của người mua và người bán, và phải được nêu rõ trong thư tín dụng (L/C).
Nội dung và hình thức của các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng yêu cầu đề ra trong L/C.
Các chứng từ liên quan phải nhất quán về nội dung và số liệu; nếu có sự mâu thuẫn giữa các chứng từ, dẫn đến không thể xác định rõ ràng các thông tin như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá và tên người hưởng lợi, thì ngân hàng sẽ từ chối thanh toán do bộ chứng từ không đồng nhất.
Một chứng từ có thể ghi ngày trước ngày phát hành tín dụng.
Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, ví dụ như là:
Lập chứng từ với lỗi chính tả hoặc lỗi đánh máy có thể dẫn đến hiểu sai nghĩa của từ hoặc câu, chẳng hạn như ghi model 123 thành model 132 Bên cạnh đó, việc sai tên và địa chỉ của các bên tham gia hoặc hãng vận tải cũng có thể gây ra những hệ lụy không mong muốn.
+Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng như thiếu bản gốc hoặc bản sao theo như yêu cầu của L/C.
Các sai sót trên bề mặt chứng từ có thể bao gồm: số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C, thiếu số L/C hoặc không đánh dấu bản gốc, các chứng từ không khớp nhau hoặc không phù hợp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hóa, và không tuân thủ quy định của L/C về cảng bốc dỡ, hãng vận tải, và phương thức vận chuyển hàng hóa.
Ngân hàng thanh toán cần kiểm tra chứng từ để xác định tính hợp lệ của việc xuất trình Bộ chứng từ phải phù hợp với quy định của thư tín dụng (L/C) và được xuất trình đúng thời hạn quy định Nếu L/C không chỉ định thời gian cụ thể, việc xuất trình không được muộn quá 21 ngày dương lịch sau ngày giao hàng Nếu người hưởng lợi xuất trình chứng từ sau thời hạn hiệu lực của L/C, ngân hàng có quyền từ chối thanh toán.
Ngay cả khi người hưởng lợi có bộ chứng từ hoàn hảo, nếu NHPH mất khả năng thanh toán, rủi ro vẫn thuộc về người hưởng lợi Trong một số trường hợp, do mối quan hệ giữa NHPH và người NK, người NK có thể yêu cầu NHPH từ chối thanh toán mặc dù bộ chứng từ đã được chấp nhận Hành động này trái với quy định quốc tế và dẫn đến việc người hưởng lợi kiện NHPH vì không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
Theo Điều 14b UCP600, ngân hàng có tối đa 5 ngày làm việc để xem xét tính hợp lệ của việc xuất trình kể từ ngày nhận Nếu ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ này và thông báo từ chối thanh toán sau thời hạn 5 ngày, họ sẽ mất quyền từ chối và đối mặt với rủi ro trong trường hợp có tranh chấp.
1.3.2 Tranh chấp giữa NHPH và người yêu cầu mở L/C
Tranh chấp giữa NHPH và người yêu cầu mở L/C thường phát sinh trong các trường hợp sau: a/ Quy định về bộ chứng từ trong đơn yêu cầu mở L/C
Khi người nhập khẩu gửi đơn xin mở thư tín dụng (L/C), ngân hàng phát hành sẽ dựa vào đơn này để thực hiện mở L/C Tuy nhiên, nếu ngân hàng không kiểm tra kỹ lưỡng và mở L/C với nội dung thiếu hoặc sai lệch so với đơn xin, thì trong trường hợp tranh chấp phát sinh, căn cứ để giải quyết sẽ là đơn xin mở L/C của người nhập khẩu.
Nếu ngân hàng phát hành L/C thiếu các chứng từ quan trọng như giấy chứng nhận về số lượng và chất lượng, người mua có thể không nhận được hàng đầy đủ Việc này xảy ra do ngân hàng không cung cấp đủ chứng từ theo yêu cầu trong đơn xin mở L/C.
Nếu hàng hóa không được nhập cảnh do thiếu chứng từ như giấy chứng nhận kiểm dịch, ngân hàng phải bồi thường cho người mua các chi phí và lãi bị mất Trong trường hợp người nhập khẩu yêu cầu bộ chứng từ gồm 2 bản gốc và 1 bản sao giấy chứng nhận số lượng, nhưng ngân hàng lại mở L/C yêu cầu 1 bản gốc và 2 bản sao, người nhập khẩu sẽ yêu cầu ngân hàng mở lại L/C Việc này có thể dẫn đến việc người mua bị quy kết là mở L/C chậm, và họ có quyền khiếu nại ngân hàng nếu bị phạt do lỗi này.
Khi nhận bộ chứng từ xuất trình, nếu Ngân hàng Phát hành (NHPH) chấp nhận thanh toán mà không kiểm tra kỹ lưỡng, người nhập khẩu (NK) có quyền từ chối thanh toán nếu phát hiện lỗi sai trong bộ chứng từ.
Ngân hàng đã gửi thông báo từ chối thanh toán sau thời hạn quy định là 5 ngày làm việc, buộc người mua phải chấp nhận bộ chứng từ có lỗi Do đó, ngân hàng không thể miễn trách nhiệm cho những sai sót của mình.
Những sai sót có thể được ngăn chặn nếu các bên tham gia làm việc với tinh thần trách nhiệm và thiện chí hợp tác Việc này giúp hạn chế tranh chấp, từ đó bảo vệ quyền lợi cho tất cả các bên trong giao dịch.
1.3.3 Tranh chấp giữa người mua và người bán
THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG
THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM
Hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các ngân hàng Việt Nam đã thu hút một lượng khách hàng lớn nhờ tính an toàn của phương thức này Mặc dù có nhiều lợi ích, nhưng cũng tồn tại không ít rủi ro, dẫn đến những tranh chấp giữa các bên liên quan.
Tranh chấp liên quan đến bộ chứng từ trong thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam thường diễn ra giữa ngân hàng thanh toán và người hưởng lợi, giữa ngân hàng phát hành và người yêu cầu mở L/C, cũng như giữa người mua và người bán, và giữa các ngân hàng với nhau.
2.2.1 Tranh chấp phát NH thanh toán và người hưởng lợi Điều 5 UCP600 đã quy định rõ: “Các ngân hàng giao dịch bằng các chứng từ và không giao dịch bằng hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện khác mà các chứng từ có liên quan” Việc lập và xuất trình bộ chứng từ phù hợp cho NH phát hành hoặc NH xác nhận L/C là nghĩa vụ cơ bản đối với người hưởng lợi Nếu vì một lý do nào đó, người hưởng lợi không xuất trình được bộ chứng từ đòi tiền phù hợp thì quyền lợi của bản thân người hưởng lợi, NH trả tiền, NH chiết khấu sẽ bị ảnh hưởng Sau đây là một trường hợp rủi ro điển hình do người XK xuất trình chứng từ không phù hợp với các điều kiện quy định trong L/C. a/ Tranh chấp liên quan đến chứng từ vận tải (B/L)
Vào tháng 8 năm 2007, Công ty Dược phẩm T đã xuất khẩu một lô hàng trị giá 6.400 USD sang Ấn Độ, với phương thức thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả ngay và được phép chuyển tải, tuân thủ theo quy định UCP600 Ngân hàng mở L/C là Standard Chartered Bank (SCB) và ngân hàng thông báo là ngân hàng A.
+ Trọn bộ 3 bản gốc B/L đã bốc, hoàn hảo.
+ Gửi hàng được tiến hành từ bất kỳ cảng nào của Việt Nam đến cảng Bombay, Ấn Độ.
Công ty Dược phẩm T đã gửi hàng bằng đường biển từ cảng Việt Nam đến cảng Cancutta, sau đó tiếp tục vận chuyển bằng xe tải đến cảng Bombay, Ấn Độ Sau khi hoàn tất việc gửi hàng, công ty Dược phẩm TW1 đã lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng A để yêu cầu thanh toán từ SCB.
The loading port for this shipment is Hai Phong Port in Vietnam, while the discharge port is located at Calcutta, India The final destination of the cargo is Bombay, India.
SCB đã từ chối thanh toán bộ chứng từ do B/L không thể hiện rõ việc gửi hàng từ cảng Việt Nam tới cảng Bombay, Ấn Độ như yêu cầu của L/C Theo điều 19a UCP600, chứng từ vận tải đa phương thức cần chỉ rõ nơi gửi hàng, nhận hàng và nơi đến cuối cùng theo quy định trong L/C Trong trường hợp này, L/C yêu cầu việc gửi hàng từ
Chứng từ vận tải cần phải chỉ rõ bốc hàng tại cảng Hải Phòng, Việt Nam và dỡ hàng tại cảng Bombay, Ấn Độ, nhưng việc ghi cảng dỡ hàng là Cancutta đã vi phạm yêu cầu của L/C Điều 19b UCP600 định nghĩa chuyển tải là quá trình dỡ hàng từ phương tiện này và bốc hàng lên phương tiện khác trong quá trình vận chuyển Công ty Dược phẩm T đã hiểu sai về chuyển tải, dẫn đến việc gửi hàng bằng đường biển đến Cancutta và sau đó vận chuyển bằng đường bộ đến Bombay Kết quả là ngân hàng mở L/C đã từ chối thanh toán, gây ra nhiều thương lượng tốn kém và thời gian để thuyết phục đối tác chuyển sang phương thức nhờ thu.
Hóa đơn thương mại là một trong những chứng từ quan trọng mà người hưởng lợi cần xuất trình để ngân hàng xem xét và quyết định việc thanh toán theo L/C Theo Điều 18c UCP600, mô tả hàng hóa trong hóa đơn phải phù hợp với mô tả trong tín dụng Tuy nhiên, một số người hưởng lợi vẫn hiểu sai nội dung, dẫn đến tranh chấp Ví dụ, Công ty H (Việt Nam) ký hợp đồng nhập hóa chất từ Công ty X (Trung Quốc) với trị giá L/C 50.000 USD CIF Hải Phòng theo Incoterms 2000 Trong L/C có quy định rõ ràng về mã hàng, nhưng hóa đơn thương mại lại ghi ba mã hàng khác nhau, gây ra sự không nhất quán trong bộ chứng từ.
+ 160-4690 đơn giá 41,00 USD/kg + 270-3210 đơn giá 32,50 USD/kg.
+ Điều kiện giao hàng CIF Hải Phòng không ghi trong hóa đơn thương mại.
Công ty H từ chối thanh toán vì mô tả hàng hóa không đúng theo quy định của thư tín dụng (L/C) Ngân hàng mở L/C cũng xác nhận bộ chứng từ có lỗi và không thanh toán cho công ty X, lý do là điều kiện giao hàng CIF Hải Phòng là một phần quan trọng trong mô tả hàng hóa của L/C, nếu không có điều này, các bên liên quan sẽ không thể xác định điều kiện giao hàng theo quy định của thư tín dụng.
Trả lời từ phía công ty X và ngân hàng đòi tiền của Trung Quốc như sau:
+ Về mặt hàng thứ 3 mô tả trong hoá đơn thương mại nhằm để giải thích thêm, không có trong L/C và trị giá hóa đơn cũng không bị ảnh hưởng.
Quy định ghi giá CIF trong hóa đơn không liên quan đến điều kiện mô tả hàng hóa mà thuộc về điều khoản giao hàng Do đó, việc này không được coi là sai sót trong chứng từ.
Ngân hàng mở L/C tại Việt Nam khẳng định rằng chứng từ có sai sót Theo quy định của ngân hàng, điều kiện giao hàng CIF Hải Phòng là một phần quan trọng trong mô tả hàng hóa trong thư tín dụng, giúp các bên liên quan xác định rõ điều kiện giao hàng theo quy định của L/C Theo Điều 64b ISBP 681, hóa đơn không được ghi nhận hàng hóa không yêu cầu trong L/C, bao gồm cả hàng mẫu và vật phẩm quảng cáo, ngay cả khi miễn phí Hơn nữa, Điều 61 ISBP yêu cầu nếu điều kiện thương mại là phần mô tả hàng hóa trong thư tín dụng, hóa đơn phải ghi rõ điều kiện đó và chỉ ra nguồn gốc của các điều kiện thương mại nếu có.
Theo các quy định trong tập quán thương mại quốc tế, ngân hàng có quyền từ chối thanh toán L/C khi hóa đơn thương mại ghi thừa một mã hàng và không nêu rõ điều kiện giao hàng CIF Hải Phòng theo Incoterms 2000 Điều này dẫn đến sự không nhất quán trong bộ chứng từ, khiến ngân hàng hành động đúng đắn khi từ chối thanh toán.
Nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) không nắm rõ các quy tắc và tiêu chuẩn quốc tế trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT), dẫn đến sai sót trong việc kiểm tra chứng từ Mặc dù các ngân hàng áp dụng bộ tập quán UCP600 và ISBP 681 2007 do phòng thương mại quốc tế ban hành để kiểm tra chứng từ, nhiều doanh nghiệp XNK không biết đến hoặc cho rằng UCP chỉ là văn bản dành riêng cho ngân hàng Điều này khiến cách hiểu và áp dụng các thông lệ quốc tế giữa các bên tham gia trong TDCT trở nên khác biệt và dễ dẫn đến hiểu lầm.
Công ty Packexim tại Việt Nam đã bán 600 chiếc áo dài nữ cho công ty Jet Tide ở Trung Quốc, với tổng giá trị hóa đơn là 3.780 USD Thanh toán được thực hiện thông qua thư tín dụng không hủy ngang vào tháng 9/2007, và ngân hàng thông báo là ngân hàng A.
ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP LIÊN QUAN ĐẾN BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM
2.3.1 Phương thức giải quyết tranh chấp
Trong bối cảnh khu vực hoá và toàn cầu hoá, các tranh chấp kinh tế - thương mại ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp, yêu cầu hệ thống pháp luật cần được đổi mới và hoàn thiện để phù hợp với thực tiễn và thông lệ thương mại quốc tế Hiện nay, việc giải quyết tranh chấp chủ yếu dựa vào cơ chế tự phát, theo truyền thống và tập quán kinh doanh Khi phát sinh mâu thuẫn về quyền lợi và nghĩa vụ trong hợp đồng, các bên thường tiến hành thương lượng và hòa giải nhưng nếu không thành công, họ có thể lựa chọn giữa hai hình thức giải quyết: đưa vụ tranh chấp ra tổ chức trọng tài phi Chính phủ hoặc kiện tại Toà kinh tế để được phán quyết.
2.3.2 Kết quả giải quyết tranh chấp
Sự thuận tiện trong thanh toán quốc tế qua L/C đã dẫn đến gia tăng tranh chấp trong giao dịch thương mại quốc tế, yêu cầu mỗi quốc gia cần có quy định cụ thể để Tòa án có thể xử lý Theo nghiên cứu của ICC năm 2007, khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị ngân hàng từ chối do sai sót, gây thiệt hại lớn về thời gian và chi phí cho doanh nghiệp (mỗi lần làm lại chứng từ tốn từ 50 - 100 USD) Doanh nghiệp xuất nhập khẩu thường tập trung vào lợi nhuận từ giao dịch mà ít chú trọng đến các nghiệp vụ ngân hàng, dẫn đến việc khi có sai sót trong bộ chứng từ, ngân hàng không kiểm tra kỹ lưỡng, và doanh nghiệp không đủ năng lực chuyên môn chấp nhận chứng từ, gây tổn thất về tài chính, uy tín và khó khăn trong việc thu hồi tiền đã thanh toán.
Ngân hàng (NH) có trách nhiệm phải phát hiện và xử lý lỗi trong bộ chứng từ để bảo vệ quyền lợi của khách hàng Nếu NH không thực hiện đầy đủ trách nhiệm này, khách hàng sẽ phải chịu tổn thất và NH cũng sẽ không tránh khỏi trách nhiệm liên quan Hệ quả là NH sẽ mất uy tín, và người nhập khẩu có thể viện dẫn lỗi trong chứng từ để từ chối nhận hàng cũng như từ chối thanh toán.
Hàng hóa có thể gặp rủi ro như giảm giá, hư hỏng, và các loại phí lưu kho, bảo hiểm; đồng thời, người chuyên chở có khả năng bán hàng ở nước khác Tranh chấp liên quan đến bộ chứng từ trong thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam thường phát sinh từ việc xuất trình và kiểm tra chứng từ hoặc do quan điểm khác nhau về tính hợp lệ của bộ chứng từ Việc giảm thiểu sai sót trong bộ chứng từ thanh toán quốc tế bằng L/C là rất khó khăn, yêu cầu doanh nghiệp và ngân hàng phải cẩn trọng trong việc lập và kiểm tra chứng từ để đảm bảo tính hợp lệ.
Phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) ngày càng trở nên phổ biến trong thanh toán quốc tế, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khả năng thanh toán cho người bán, đặc biệt là với những khách hàng mới ký kết hợp đồng ngoại thương Tuy nhiên, TDCT có quy trình kỹ thuật phức tạp và nhiều rủi ro, yêu cầu các bên tham gia phải hiểu rõ về thủ tục, quy trình nghiệp vụ, thông lệ quốc tế và các quy định liên quan trong thư tín dụng (L/C).
Chương II của bài viết giới thiệu tổng quan về tình hình thanh toán quốc tế bằng L/C tại Việt Nam, đồng thời phân tích thực tiễn tranh chấp liên quan đến bộ chứng từ trong phương thức thanh toán này Chương cũng đánh giá tình hình giải quyết tranh chấp tại các ngân hàng Việt Nam, từ đó nêu rõ nguyên nhân gây ra các tranh chấp giữa các bên tham gia Những phân tích và đánh giá này sẽ là cơ sở để đề xuất các giải pháp nhằm ngăn ngừa và giải quyết tranh chấp trong thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam trong chương tiếp theo.
CÁC GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ GIẢI QUYẾT
NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM
Việt Nam đang mở cửa nền kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong nước áp dụng phương thức thanh toán quốc tế TDCT Đây là một trong những phương thức thanh toán phổ biến, bảo đảm quyền lợi cho cả người mua và người bán Việt Nam trên thị trường toàn cầu.
Do hầu hết các bạn hàng đều áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) trong giao dịch quốc tế, số lượng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ thanh toán bằng L/C đang ngày càng gia tăng.
Sự phát triển của thương mại điện tử đã buộc phương thức thanh toán chứng từ (TDCT) phải thay đổi để phù hợp hơn Các bước lập, xuất trình và kiểm tra chứng từ sẽ dần được điện tử hóa, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) và ngân hàng (NH) Việc áp dụng phương thức này trong thực tiễn sẽ mang lại nhiều thuận lợi, giảm thiểu nhân lực cần thiết và tối ưu hóa quy trình giao dịch.
Kiến thức và kinh nghiệm của doanh nghiệp Việt Nam trong việc thanh toán quốc tế qua phương thức L/C còn hạn chế, dẫn đến việc áp dụng phương thức này gặp nhiều khó khăn Điều này không chỉ gây ra sai sót mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các bên tham gia giao dịch.
+ Trình độ của đội ngũ cán bộ thanh toán quốc tế trong các doanh nghiệp còn nhiều hạn chế
Việt Nam hiện chưa có luật riêng điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, dẫn đến việc chỉ có thể áp dụng các tập quán quốc tế miễn là không vi phạm các nguyên tắc cơ bản của pháp luật Việt Nam Tình huống này tạo ra thách thức cho các ngân hàng Việt Nam khi phải đối mặt với sự mâu thuẫn giữa UCP600 và quy định pháp luật trong nước.
