Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU 2 1. Tổng quan về phương thức thanh toán nhờ thu: 2 2. Tổng quan về Phương thức Nhờ thu trơn (Clean Collection): 3 3. Tổng quan về phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 5 CHƯƠNG II. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM 9 1. Thực trạng sử dụng thanh toán nhờ thu tại các ngân hàng Việt Nam 9 1.1. Thực trạng chung của phương thức nhờ thu 9 1.2. Hoạt động nhờ thu của một số ngân hàng 9 2. Tỷ trọng sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu trong hoạt động thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp Việt Nam Error Bookmark not defined. CHƯƠNG III: MỘT SỐ TRANH CHẤP THỰC TẾ PHÁT SINH KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Error Bookmark not defined. 1. Tranh chấp về phí nhờ thu Error Bookmark not defined. 1.1. Các bên liên quan Error Bookmark not defined. 1.2. Trình tự vụ việc Error Bookmark not defined. 1.3. Giải quyết Error Bookmark not defined. 1.4. Bài học kinh nghiệm Error Bookmark not defined. 2. Tranh chấp liên quan đến hàng hóa 19 CHƯƠNG IV: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA PHÁT SINH TRANH CHẤP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU 1. Bộ chứng từ được kiểm tra cẩn thận 23 2. Tìm hiểu kỹ đối tác trước khi giao dịch 23 3. Kiểm soát lựa chọn ngân hàng thu hộ Error Bookmark not defined. KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành một xu thế toàn cầu. Sự giao lưu buôn bán hàng hóa thường xuyên giữa các quốc gia với khối lượng ngày một lớn kết hợp với chính sách mở cửa nền kinh tế của nhiều quốc gia cũng thúc đẩy hoạt động xuấtnhập khẩu phát triển nhanh chóng. Nhờ đó mà thanh toán quốc tế ngày càng đóng một vai trò hết sức quan trọng. Bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không, phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác hay không. Nhìn nhận được tầm quan trọng của các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế nói chung, cũng như nắm bắt được xu hướng phát triển của hình thức thanh toán nhờ thu nói riêng, nhóm chúng em mong muốn đi sâu tìm hiểu, khai thác phương thức thanh toán nhờ thu một trong các phương thức thanh toán phổ biến nhất hiện nay và phân tích một số case thực tế để từ đó đưa ra bài học cho doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia phương thức này. Nhóm 12 chúng em đã thực hiện tiểu luận với đề tài: “Thực trạng sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu tại Việt Nam”. Trong quá trình hoàn thành tiểu luận có thể còn nhiều thiếu sót, rất mong nhận được sự góp ý của cô. Nhóm 12 xin gửi cảm ơn đến cô rất nhiều CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU 1. Tổng quan về phương thức thanh toán nhờ thu: 1.1. Khái niệm phương thức thanh toán nhờ thu: Nhờ thu là phương thức thanh toán quốc tế, trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập chỉ thị nhờ thu, nhờ ngân hàng thu hộ tiền của nhà nhập khẩu trên cơ sở chứng từ (chứng từ tài chính hoặc chứng từ thương mại) do nhà xuất khẩu ký phát. Khi thực hiện thanh toán nhờ thu, các bên tham gia thanh toán nhờ thu thường dẫn chiếu và vận dụng bản ‘quy tắc thống nhất về nhờ thu’ Uniform Rules for Collection URC, do phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo và phát hành. Hiện nay, đa số đều sử dụng ấn bản URC 522 được ban hành năm 1995 và bắt đầu có hiệu lực từ 01011996. 1.2. Các chủ thể tham gia phương thức thanh toán nhờ thu: Người ủy nhiệm (Principal): là người ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng, thường đồng nhất với người xuất khẩu hay người hưởng lợi. Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): là ngân hàng được người ủy nhiệm ủy quyền xử lý nhờ thu, thường đồng nhất với ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu. Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): là ngân hàng ở nước người nhập khẩu, thực hiện chuyển giao chứng từ nhờ thu cho người nhập khẩu theo đúng chỉ thị nhờ thu. Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): là bất kỳ ngân hàng nào có liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu nhưng không phải là ngân hàng chuyển chứng từ, thường được hiểu chung nghĩa với ngân hàng xuất trình. Người trả tiền (Drawee): là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ thu, thường đồng nhất với nhà nhập khẩu. 1.3. Phân loại các phương thức thanh toán nhờ thu: Phương thức thanh toán nhờ thu được chia làm hai loại: Nhờ thu trơn là việc thực hiện nhờ thu cho các chứng từ tài chính như: hối phiếu, séc hoặc các công cụ nợ khác mà không có các chứng từ thương mại đi kèm. Nhờ thu kèm chứng từ là việc thực hiện nhờ thu các chứng từ thương mại có hoặc không kèm theo các chứng từ tài chính. Nhờ thu kèm chứng từ chiếm phần lớn trong các giao dịch nhờ thu và được chia thành hai loại: nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against Acceptance – DA) và Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – DP). 2. Tổng quan về Phương thức Nhờ thu trơn (Clean Collection): 2.1. Khái niệm Phương thức Nhờ thu trơn: Phương thức nhờ thu trơn là một phương thức thanh toán mà trong đó người có các khoản tiền phải thu từ các công cụ thanh toán nhưng không thể tự mình thu được, cho nên phải uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán đó không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ. 2.2. Trình tự tiến hành nghiệp vụ: Diễn giải quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn: Bước 1: Người xuất khẩu hoặc Người cung ứng dịch vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ và gửi trực tiếp chứng từ giao hàng cho Người nhập khẩu. Bước 2: Người xuất khẩu hoặc Người cung ứng dịch vụ ký phát một hối phiếu, hoặc hoá đơn đòi tiền Người nhập khẩu và viết Lệnh nhờ thu (Collection Instruction) uỷ thác Ngân hàng nước mình thu tiền từ Người nhập khẩu. Bước 3: Ngân hàng sẽ chuyển uỷ thác cho Ngân hàng đại lý (Collecting Bank) của mình ở nước nhập khẩu bằng Thư nhờ thu (Collection Letter) và kèm với hối phiếu hoặc hoá đơn yêu cầu Ngân hàng này thu tiền từ Người nhập khẩu. Bước 4: Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu, hoặc hoá đơn yêu cầu Người nhập khẩu trả tiền, nếu là hối phiếu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền, nếu là hối phiếu trả chậm. Bước 5: Ngân hàng đại lý sẽ chuyển tiền thu được cho Người hưởng lợi, nếu nhờ thu hối phiếu trả chậm thì Ngân hàng sẽ chuyển trả hối phiếu đã được Người nhập khẩu ký chấp nhận thanh toán. Bước 6: Ngân hàng đại lý báo có tài khoản của Ngân hàng chuyển. Bước 7: Ngân hàng chuyển sẽ báo khoản của Người hưởng lợi. 2.3. Lợi ích, rủi ro và lưu ý sử dụng Lợi ích: Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ cho nên thủ tục rất đơn giản, ít tốn kém và tiết kiệm chi phí. Rủi ro: Đối với Nhà nhập khẩu: lệnh nhờ thu có thể đến trước hàng hóa, nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán trước khi nhận hàng, không thể đàm bảo được số lượng và chất lượng của hàng hóa. Đối với Nhà xuất khẩu: + Phương thức này đem lại nhiều rủi ro khi ngân hàng chỉ đóng vai trò người trung gian trong thanh toán mà việc nhận hàng và việc thanh toán không ràng buộc nhau. Nếu nhà nhập khẩu gặp rủi ro như vỡ nợ không thể thanh toán thì nhà xuất khẩu sẽ không nhận được tiền thanh toán. + Khi đến thời hạn phải thanh toán hối phiếu mà nhà nhập khẩu không có động tĩnh, nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng sẽ gây tốn kém về cả tiền bạc và thời gian và không phải lúc nào cũng thu được tiền. Lưu ý sử dụng: Người xuất khẩu và người nhập khẩu phải tin cậy lẫn nhau còn ngân hàng chỉ là trung gian. Người uỷ thác thu cần có điều khoản chế tài quy định trong các Hợp đồng cơ sở, Lệnh nhờ thu và Thư nhờ thu. 3. Tổng quan về phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 3.1. Khái niệm Phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng cho bên mua (nhà nhập khẩu) sẽ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thông qua ngân hàng đại lý giao bộ chứng từ cho bên mua để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu, chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác, với bộ chứng từ gửi đi nhờ thu gồm: Các chứng từ tài chính kèm theo các chứng từ thương mại. Các chứng từ thương mại không kèm theo các chứng từ tài chính. Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu. 3.2. Quy trình tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Diễn giải quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Bước 1: Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. Bước 2: Nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa. Bước 3: Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính, nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. Bước 4: Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ. Bước 5: Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu Bước 6: Nhà nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toán: Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với hợp đồng và không mâu thuẫn lẫn nhau thì thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán, ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ. Bước 7: Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chấp nhận nợ cho nhà xuất khẩu. 3.3. Lợi ích, rủi ro và lưu ý sử dụng: Lợi ích: Đối với nhà nhập khẩu: + Nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán. + Đối với nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against Acceptance DA), nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến khi hối phiếu hết hạn thanh toán. Đối với nhà xuất khẩu: + Nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Và nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hết hạn thanh toán. + Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình để giải quyết trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Thẩm quyền của người đại diện phải được xác định rõ ràng. Đối với Ngân hàng nhờ thu (NHNT) và Ngân hàng thu hộ (NHTH): + Thu được các khoản phí như phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan. + Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại. Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối ứng. Rủi ro: Đối với nhà nhập khẩu: + Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. + Sau khi ký hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập khẩu có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra tòa nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn. Việc không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm tổn hại nghiêm trọng tới danh tiếng của nhà nhập khẩu. Đối với nhà xuất khẩu: + Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu, thì hậu quả phát sinh do nhà xuất khẩu chịu. + Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi đi từ trước. Cho dù, nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo các hợp đồng đã ký, nhưng hành động này lại mất nhiều thời gian, trong khi đó, hàng hóa có thể bốc dỡ và lưu kho. + Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào. Đối với ngân hàng nhờ thu: + Nhìn chung, ngân hàng nhờ thu chỉ chịu rủi ro khi đã thanh toán hay đã ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ. + Đối với ngân hàng thu hộngân hàng xuất trình: + Nếu NHTH chuyển tiền cho NHNT trước khi nhà nhập khẩu thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận. Lưu ý sử dụng: Người xuất khẩu và người nhập khẩu phải tin cậy lẫn nhau, còn ngân hàng chỉ là trung gian. CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM 1. Thực trạng sử dụng thanh toán nhờ thu tại các ngân hàng Việt Nam 1.1. Thực trạng chung của phương thức nhờ thu Nhờ thu trơn Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán trong đó khách hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu đòi tiền do mình lập. Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo an toàn trong việc đòi tiền nên rất ít khách hàng sử dụng phương thức thanh toán này. Do vậy, doanh số nhờ thu trơn thực hiện qua ngân hàng hầu như không đáng kể, chủ yếu là các giao dịch với giá trị nhỏ, nhờ thu cho các khoản phí hoa hồng hoặc phí dịch vụ đại lý. Nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó khách hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở bộ chứng từ giao hàng. Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian thu hộ tiền và không có bất kỳ một cam kết thanh toán nào. 1.2. Hoạt động nhờ thu của một số Ngân hàng 1.2.1. Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV Hoạt động thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ được triển khai tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đồng thời với hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. Tuy nhiên do đặc điểm của phương thức nhờ thu là tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn đối với cả nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu nên được các khách hàng sử dụng ít hơn so với phương thức tín dụng chứng từ. Trong hoạt động thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ, uy tín của ngân hàng là một yếu tố rất quan trọng để các ngân hàng phục vụ người xuất khẩu lựa chọn làm ngân hàng nhờ thu bộ chứng từ. Từ khi thực hiện nghiệp vụ Thanh toán quốc tế (TTQT) đến nay, uy tín của BIDV ngày càng được nâng cao trong quan hệ thanh toán giữa các ngân hàng trên thế giới nên số lượng các bộ chứng từ nhờ thu thực hiện của BIDV ngày càng tăng, cả xuất khẩu lẫn nhập khẩu. Bảng 2.1: Doanh số thanh toán của các nghiệp vụ TTQT của BIDV Đơn vị tính: Triệu USD Chi tiêu 9297 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 LC nhập khẩu 770 265,4 356 1072 1615 2006 2186 2286 LC xuất khẩu 230 199,4 217 495 555 732,1 753 893 Nhờ thu nhập 12,2 7,9 14 50,5 26 40 71 91 Nhờ thu xuất 12,2 6,7 11 41,5 13,4 31,9 33 39 Chuyển tiền đi 222 105 142 201 296 331 340 420 Chuyển tiền đến 162,6 83 135 192 295 359 417 471 Doanh số TTQT 1409 667 1300 2052 2800 3500 3800 4200 (Nguồn Báo cáo doanh số thanh toán của các nghiệp vụ TTQT của BIDV) 1.2.2. Hoạt động thanh toán nhờ thu của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Đây là phương thức TTQT trong đó ngân hàng chỉ đóng vai trò là người thu hộ theo chỉ dẫn của khách hàng và là trung gian thanh toán mà không có nghĩa vụ cam kết trả tiền. Bản thân hoạt động thanh toán nhờ thu phải dựa trên sự tin tưởng, uy tín của các bên tham gia thanh toán nếu không như vậy thì thiệt thòi sẽ thuộc về người xuất khẩu. Mặt khác ở Việt Nam hiện nay hệ thống thông tin chưa đáp ứng được nhu cầu tìm hiểu về đối tác nước ngoài, do đó các nhà xuất khẩu Việt Nam ít lựa chọn phương thức này để thanh toán. Cũng vì lý do đó mà hoạt động nhờ thu tại SeABank có xu hướng giảm dần từ năm 20072010. Bảng 2.4. Số món thanh toán nhờ thu của SeABank 20072010 Đơn vị: món 2007 2008 2009 2010 Nhờ thu XK 463 239 98 20 Nhờ thu NK 105 100 50 5 Tổng 568 339 143 25 (Nguồn Báo cáo thanh toán nhờ thu của SeABank 2007 2010) Phân tích thấy số món thanh toán nhờ thu qua SeABank giảm mạnh giai đoạn 20072010. Nếu như năm 2007, tổng số món nhờ thu qua ngân hàng là 568 trong năm 2010 ngân hàng chỉ thực hiện 25 món nhờ thu. Số món nhờ thu nhập khẩu chiếm đa số các món nhờ thu qua Ngân hàng.
Trường Đại học Ngoại thương ======= ====== TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: Thực trạng sử dụng phương thức toán nhờ thu Việt nam Phân tích trường hợp điển hình rủi ro tranh chấp phát sinh sử dụng điểm cần lưu ý sử dụng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Tổng quan phương thức toán nhờ thu: 2 Tổng quan Phương thức Nhờ thu trơn (Clean Collection): 3 Tổng quan phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) CHƯƠNG II TÌNH HÌNH SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM Thực trạng sử dụng toán nhờ thu ngân hàng Việt Nam 1.1 Thực trạng chung phương thức nhờ thu .9 1.2 Hoạt động nhờ thu số ngân hàng Tỷ trọng sử dụng phương thức toán nhờ thu hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp Việt Nam Error! Bookmark not defined CHƯƠNG III: MỘT SỐ TRANH CHẤP THỰC TẾ PHÁT SINH KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU .Error! Bookmark not defined Tranh chấp phí nhờ thu Error! Bookmark not defined 1.1 Các bên liên quan Error! Bookmark not defined 1.2 Trình tự vụ việc Error! Bookmark not defined 1.3 Giải Error! Bookmark not defined 1.4 Bài học kinh nghiệm Error! Bookmark not defined Tranh chấp liên quan đến hàng hóa 19 CHƯƠNG IV: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA PHÁT SINH TRANH CHẤP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Bộ chứng từ kiểm tra cẩn thận .23 Tìm hiểu kỹ đối tác trước giao dịch 23 Kiểm soát lựa chọn ngân hàng thu hộ Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng khơng cịn bị giới hạn phạm vi khu vực mà trở thành xu tồn cầu Sự giao lưu bn bán hàng hóa thường xuyên quốc gia với khối lượng ngày lớn kết hợp với sách mở cửa kinh tế nhiều quốc gia thúc đẩy hoạt động xuất-nhập phát triển nhanh chóng Nhờ mà tốn quốc tế ngày đóng vai trị quan trọng Bởi thương mại quốc tế có tồn phát triển hay không, phụ thuộc nhiều vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác hay khơng Nhìn nhận tầm quan trọng phương thức toán thương mại quốc tế nói chung, nắm bắt xu hướng phát triển hình thức tốn nhờ thu nói riêng, nhóm chúng em mong muốn sâu tìm hiểu, khai thác phương thức tốn nhờ thu - phương thức toán phổ biến phân tích số case thực tế để từ đưa học cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia phương thức Nhóm 12 chúng em thực tiểu luận với đề tài: “Thực trạng sử dụng phương thức tốn nhờ thu Việt Nam” Trong q trình hồn thành tiểu luận cịn nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý Nhóm 12 xin gửi cảm ơn đến cô nhiều! CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Tổng quan phương thức toán nhờ thu: 1.1 Khái niệm phương thức toán nhờ thu: Nhờ thu phương thức tốn quốc tế, người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập thị nhờ thu, nhờ ngân hàng thu hộ tiền nhà nhập sở chứng từ (chứng từ tài chứng từ thương mại) nhà xuất ký phát Khi thực toán nhờ thu, bên tham gia toán nhờ thu thường dẫn chiếu vận dụng ‘quy tắc thống nhờ thu’ - Uniform Rules for Collection - URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành Hiện nay, đa số sử dụng ấn URC 522 ban hành năm 1995 bắt đầu có hiệu lực từ 01/01/1996 1.2 Các chủ thể tham gia phương thức toán nhờ thu: - Người ủy nhiệm (Principal): người ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng, thường đồng với người xuất hay người hưởng lợi - Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): ngân hàng người ủy nhiệm ủy quyền xử lý nhờ thu, thường đồng với ngân hàng phục vụ nhà xuất - Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): ngân hàng nước người nhập khẩu, thực chuyển giao chứng từ nhờ thu cho người nhập theo thị nhờ thu - Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): ngân hàng có liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu ngân hàng chuyển chứng từ, thường hiểu chung nghĩa với ngân hàng xuất trình - Người trả tiền (Drawee): người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu, thường đồng với nhà nhập 1.3 Phân loại phương thức toán nhờ thu: Phương thức toán nhờ thu chia làm hai loại: - Nhờ thu trơn việc thực nhờ thu cho chứng từ tài như: hối phiếu, séc công cụ nợ khác mà chứng từ thương mại kèm - Nhờ thu kèm chứng từ việc thực nhờ thu chứng từ thương mại có khơng kèm theo chứng từ tài Nhờ thu kèm chứng từ chiếm phần lớn giao dịch nhờ thu chia thành hai loại: nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against Acceptance – D/A) Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) Tổng quan Phương thức Nhờ thu trơn (Clean Collection): 2.1 Khái niệm Phương thức Nhờ thu trơn: Phương thức nhờ thu trơn phương thức tốn mà người có khoản tiền phải thu từ cơng cụ tốn khơng thể tự thu được, phải uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi công cụ tốn khơng kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ 2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ: Diễn giải quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn: Bước 1: Người xuất Người cung ứng dịch vụ giao hàng cung ứng dịch vụ gửi trực tiếp chứng từ giao hàng cho Người nhập Bước 2: Người xuất Người cung ứng dịch vụ ký phát hối phiếu, hố đơn địi tiền Người nhập viết Lệnh nhờ thu (Collection Instruction) uỷ thác Ngân hàng nước thu tiền từ Người nhập Bước 3: Ngân hàng chuyển uỷ thác cho Ngân hàng đại lý (Collecting Bank) nước nhập Thư nhờ thu (Collection Letter) kèm với hối phiếu hoá đơn yêu cầu Ngân hàng thu tiền từ Người nhập Bước 4: Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu, hố đơn yêu cầu Người nhập trả tiền, hối phiếu trả tiền chấp nhận trả tiền, hối phiếu trả chậm Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho Người hưởng lợi, nhờ thu hối phiếu trả chậm Ngân hàng chuyển trả hối phiếu Người nhập ký chấp nhận toán Bước 6: Ngân hàng đại lý báo có tài khoản Ngân hàng chuyển Bước 7: Ngân hàng chuyển báo khoản Người hưởng lợi 2.3 Lợi ích, rủi ro lưu ý sử dụng * Lợi ích: Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ thủ tục đơn giản, tốn tiết kiệm chi phí * Rủi ro: - Đối với Nhà nhập khẩu: lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa, nhà nhập phải thực nghĩa vụ tốn trước nhận hàng, khơng thể đàm bảo số lượng chất lượng hàng hóa - Đối với Nhà xuất khẩu: + Phương thức đem lại nhiều rủi ro ngân hàng đóng vai trị người trung gian tốn mà việc nhận hàng việc tốn khơng ràng buộc Nếu nhà nhập gặp rủi ro vỡ nợ khơng thể tốn nhà xuất khơng nhận tiền tốn + Khi đến thời hạn phải toán hối phiếu mà nhà nhập khơng có động tĩnh, nhà xuất kiện tòa gây tốn tiền bạc thời gian lúc thu tiền * Lưu ý sử dụng: - Người xuất người nhập phải tin cậy lẫn ngân hàng trung gian - Người uỷ thác thu cần có điều khoản chế tài quy định Hợp đồng sở, Lệnh nhờ thu Thư nhờ thu Tổng quan phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 3.1 Khái niệm Phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng cho bên mua (nhà nhập khẩu) ủy thác cho ngân hàng phục vụ thơng qua ngân hàng đại lý giao chứng từ cho bên mua để toán, chấp nhận hối phiếu, chấp nhận điều kiện điều khoản khác, với chứng từ gửi nhờ thu gồm: - Các chứng từ tài kèm theo chứng từ thương mại - Các chứng từ thương mại không kèm theo chứng từ tài Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho người trả tiền người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định lệnh nhờ thu 3.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Diễn giải quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Bước 1: Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” Bước 2: Nhà xuất gửi hàng cho nhà nhập không giao chứng từ hàng hóa Bước 3: Nhà xuất lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng nhờ thu Bước 4: Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Bước 5: Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập Bước 6: Nhà nhập chấp nhận từ chối toán: Nhà nhập kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với hợp đồng không mâu thuẫn lẫn tốn chấp nhận tốn, ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ Bước 7: Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy chấp nhận nợ cho nhà xuất 3.3 Lợi ích, rủi ro lưu ý sử dụng: * Lợi ích: - Đối với nhà nhập khẩu: + Nhà nhập kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước tốn hay chấp nhận toán Biểu đồ 2.3: Cơ cấu sử dụng phương thức toán quốc tế hàng hóa nhập Việt Nam Xu hướng biến động lý giải nguyên nhân sau: 14 * Xuất phát từ phía doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Các biểu đồ cho thấy có khác biệt tỷ trọng phương thức toán chuyển tiền toán hàng xuất toán hàng nhập Điều xuất phát từ nguyên nhân khác Khi xuất khẩu, tỷ trọng phương thức toán chuyển tiền thường cao, chiếm khoảng 65% (Biểu đồ 1) Nguyên nhân hàng hố Việt Nam có luồng chảy tới thị trường phát triển mức độ cao (thị trường EU Bắc Mỹ), yêu cầu chất lượng hàng hố khắt khe, phía nhà nhập thường nhận hàng định trả tiền; số doanh nghiệp xuất Việt Nam tham gia vào thị trường (vốn ít, uy tín chưa có thị trường), muốn bán hàng hố phải chấp nhận u cầu phía nước ngồi, phương thức chuyển tiền sử dụng chủ yếu Thêm vào đó, để hấp dẫn bạn hàng tăng sức cạnh tranh, nhiều nhà xuất Việt Nam sẵn sàng sử dụng phương thức chuyển tiền với bạn hàng lâu năm có uy tín Khi nhập khẩu, tỷ trọng phương thức tốn chuyển tiền khoảng 50%, 50% cịn lại phương thức nhờ thu toán L/C (Biểu đồ 2) Tỷ trọng thấp toán hàng xuất tăng lên vòng năm qua Điều khẳng định nhà nhập Việt Nam ngày có uy tín tốn Do vậy, việc chuyển sang phương thức chuyển tiền mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp: đơn giản hơn, tiết kiệm chi phí, khơng phải kiểm sốt chứng từ… * Xuất phát từ phía ngân hàng thương mại: Việc lựa chọn phương thức toán ngoại thương doanh nghiệp tự định, nhiên với vai trò cung cấp dịch vụ toán tư vấn cho khách hàng, ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc đưa định sử dụng phương thức toán Bản thân ngân hàng thực phương thức toán đưa sản phẩm dịch vụ kèm, chủ yếu loại hình tài trợ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp giao dịch thương mại quốc tế Hiện nay, với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam thành viên 15 WTO, để tăng cường cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hố loại hình dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, đặc biệt sản phẩm dịch vụ đại bao toán (factoring), bảo lãnh ngân hàng (bank guarantee), … Theo số liệu thống kê FCI (Factor Chain International), doanh số bao toán Việt Nam năm 2012 61 triệu EURO đến năm 2016 số 658 triệu EURO Có thể nói số tăng trưởng ngoạn mục với mức trung bình 215%/năm Thành xuất phát từ số nguyên nhân sau: - Các ngân hàng thương mại Việt Nam chủ động cung ứng giới thiệu sản phẩm tài trợ đến khách hàng - Lợi ích mà dịch vụ mang lại cho khách hàng nhà xuất tài trợ vốn lưu động mà lại tránh rủi ro nhà nhập trì hỗn khả tốn, nhà nhập trả chậm khoảng thời gian định - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ban hành hành lang pháp lý cho hoạt động bao toán: Quyết định số 1096/2004/ QĐ-NHNN ngày 06/9/2004, Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008, Thông tư số 14/2016/TT-NHNN ngày 30/6/2016 gần Thông tư 02/2017/TT-NHNN ngày 17/5/2017 Cùng với việc sử dụng sản phẩm tài trợ rủi ro tốn nhà xuất giảm Do vậy, họ có xu hướng sử dụng phương thức toán đơn giản chuyển tiền hay nhờ thu để tiết kiệm chi phí 16 CHƯƠNG III: MỘT SỐ TRANH CHẤP THỰC TẾ PHÁT SINH KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Tranh chấp phí nhờ thu 1.1 Các bên liên quan - Nguyên đơn - Người trả tiền: Công ty TNHH Bách Việt - Bị đơn - Ngân hàng thu hộ: Ngân hàng TMCP Vietcombank - Người xuất - Người ủy thác thu: Công ty xuất Cộng hòa liên bang Đức - Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Đức 1.2 Trình tự vụ việc - Nguyên đơn ký hợp đồng nhập Công ty xuất Cộng hịa liên bang Đức, tốn theo phương thức nhờ thu trả tiền Điều khoản toán quy định áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ hối phiếu trả tiền ngay, tham chiếu Quy tắc thống nhờ thu số 522 1995 Phòng thương mại quốc tế ban hành (Uniform Rules for Collection, Publication No 522, Version 1995, ICC viết tắt URC 522 ICC) - Cơng ty xuất Cộng hịa liên bang Đức lập chứng từ gửi hàng (shipping documents) kèm hối phiếu trả tiền (at sight Bill of Exchange) thơng qua Ngân hàng để ủy thác cho Bị đơn thu hộ tiền từ Nguyên đơn với điều kiện “trả tiền lấy chứng từ Documents against Payment - D/P” - B/L lập theo lệnh Bị đơn ký hậu để trắng Bị đơn nhận Thư ủy thác nhờ thu với chứng từ nhờ thu từ Ngân hàng Đức, đó, quy định phí nhờ thu Người trả tiền chịu - Bị đơn xuất trình B/L chứng từ để đòi tiền Nguyên đơn - Nguyên đơn chấp nhận tốn tồn trị giá hối phiếu Cơng ty xuất Cơng hịa liên bang Đức ký phát, ngồi trừ phí nhờ thu, cho theo thỏa thuận hai 17 bên trước đàm phán ký kết hợp đồng, phí Cơng ty xuất Cộng hịa liên bang Đức gánh chịu - Vì khơng thu phí nhờ thu, Bị đơn không giao chứng từ cho Nguyên đơn để nhận hàng Sau thời gian dài thương thảo ba bên: Công ty xuất Cộng hòa liên bang Đức, Nguyên đơn Bị đơn, Bị đơn giao chứng từ cho Nguyên đơn nhận hàng Do nhận hàng chậm, tàu chở hàng phải chịu phạt 40.000USD Hãng tàu yêu cầu Nguyên đơn phải nộp đủ số tiền phạt nói quyền nhận hàng Nguyên đơn cho rằng, trách nhiệm thuộc Bị đơn, yêu cầu Bị đơn phải hồn trả lại số tiền phạt cho Bị đơn không thừa nhận trách nhiệm Nguyên đơn khởi kiện Bị đơn Trọng tài 1.3 Giải Phương thức nhờ thu ngồi ý nghĩa phương thức tốn, cịn ý nghĩa loại hình tài trợ xuất khẩu, ngân hàng cung ứng dịch vụ nhờ thu cho nhà xuất khơng thu phí ngay, mà thu phí sau thu tiền từ nhà nhập khẩu, tức bán chịu dịch vụ cho nhà xuất Chính lẽ đó, hợp đồng đặc biệt Thư ủy thác nhờ thu cần phải quy định rõ phí nhờ thu chịu, chi trả từ nguồn nào, khơng trả phí, ngân hàng có giao chứng từ cho nhà nhập hay khơng? Vì vậy, Hội đồng Trọng tài phải nghiên cứu Hợp đồng Thư ủy thác nhờ thu xem phí nhờ thu quy định để xác định trách nhiệm Sau kiểm tra Thư ủy thác nhờ thu, Hội đồng trọng tài nhận thấy trách nhiệm trả phí nhờ thu thuộc Nguyên đơn (ii) URC 522 1995 ICC quy định phí nhờ thu Thư ủy thác nhờ thu (Letter of Collection) Ngân hàng Đức gửi cho Bị đơn có dẫn chiếu áp dụng Quy tắc thống nhờ thu 522 1995 ICC- URC 1995 ICC Điều 21 URC 522 1995 ICC quy định sau: 18 (a) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định cụ thể lệ phí chi phí nhờ thu người trả tiền chịu người lại khơng chịu trả ngân hàng xuất trình giao chứng từ để toán hay chấp nhận toán thực điều kiện khác, cần thiết, không cần thu lệ phí chi phí, trừ Điều 21 (b) áp dụng Nếu bên yêu cầu nhờ thu chịu chi phí trừ vào số tiền thu (b) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định rõ ràng việc thu chi phí lệ phí khơng bỏ qua người trả tiền từ chối tốn ngân hàng xuất trình khơng giao chứng từ không chịu trách nhiệm hậu sinh từ chậm trễ việc giao chứng từ Khi việc tốn chi phí lệ phí nhờ thu bị từ chối ngân hàng xuất trình phải thơng báo đường viễn thông hay phương tiện hỏa tốc cho ngân hàng gửi thư ủy thác nhờ thu đến (c) Trong trường hợp Thư ủy thác nhờ thu theo quy tắc quy định rõ ràng chi phí tiền ứng chi bên yêu cầu nhờ thu gánh chịu, ngân hàng thu phép thu lại chi phí từ ngân hàng gửi Thư ủy thác nhờ thu, ngân hàng chuyển phép thu lại số tiền mà chi từ bên yêu cầu nhờ thu mà khơng cần biết có thu tiền hay khơng (d) Các ngân hàng có quyền địi tốn trước lệ phí, chi phí bên gửi Thư ủy thác nhờ thu để bù lại chi phí nhằm để thực tốt thị nhờ thu chưa nhận toán trước họ có quyền khơng thực Thư ủy thác nhờ thu này” - Vietcombank không giao chứng từ cho công ty TNHH Bách Việt trái với quy định điều 21(a) URC 522 1995 ICC thị nhờ thu khơng quy định ‘phí lệ phí nhờ thu khơng bỏ qua” điều 21(b) URC 522 1995 ICC - Công ty TNHH Bách Việt phải nộp phạt 40.000USD cho hãng tàu Vì vậy, Vietcombank phải hồn trả lại 40.000USD cho Cơng ty TNHH Bách Việt chịu phí trọng tài 19 1.4 Bài học kinh nghiệm Các bên quy định rõ ràng thực thoả thuận với để tránh xảy tranh chấp Nếu quy định phí nhờ thu nhà nhập chịu cần ghi rõ thị nhờ thu là’’các chi phí lệ phí khơng thể bỏ qua” Tranh chấp liên quan đến hàng hóa: Cơng ty Cholimex Việt Nam ký hợp đồng xuất tôm đông lạnh sang Mỹ theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ * Đối tượng tham gia: Ngân hàng chuyển: Ngân hàng Vietcombank Ngân hàng thu: Ngân Hàng CitiBank NewYork Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ (D/P) * Tranh chấp - Căn vào hợp đồng thương mại ký, công ty Cholimex tiến hành giao hàng sang Mỹ cho nhà nhập công ty Gabrovec - Công ty Cholimex ký phát gửi thị nhờ thu kèm chứng từ hàng hóa đến ngân hàng Vietcombank để nhờ thu hộ tiền từ công ty Gabrovec - Trong thị nhờ thu, công ty Cholimex đề nghị ngân hàng nhờ thu yêu cầu ngân hàng thu hộ Citibank thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa - Ngân hàng Vietcombank chuyển thị nhờ thu chứng từ sang ngân Citibank để thông báo cho người nhập - Ngân hàng Citibank lập thông báo gửi công ty Gabrovec - Sau hàng cập cảng lưu kho, ngân hàng thu hộ Citibank chuyển chứng từ cho cơng ty Gabrovec u cầu tốn Sau , q trình hàng hóa vận chuyển biển, hàng hóa bị thất lạc thời thiên tai nên nhà nhập từ chối nhận chứng 20 từ cho hàng khơng đảm bảo đạt số lượng chất lượng Ngoài ra, ngân hàng Citibank khơng thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa thị nhờ thu dẫn đến hàng hóa bị tổn thất thiên tai, không bồi thường Do đó, Cholimex yêu cầu ngân hàng Citibank phải bồi thường tồn giá trị hàng hóa bị tổn thất * Giải Quyết Các nguyên tắc thống nhờ thu URC 552 1995 ICC có đề cập điều 10: "Các chứng từ hàng hóa/ dịch vụ/ thực hiện”: b) Các ngân hàng không chịu trách nhiệm phải có hành động hàng hóa mà phương thức nhờ thu kèm chứng từ có liên quan kể việc lưu kho bảo hiểm hàng hóa Lệnh nhờ thu quy định cụ thể điều Các ngân hàng làm điều chừng mực mà họ chấp nhận trường hợp Dù cho có quy định điều 1c, quy định áp dụng Ngân hàng thu khơng có thơng báo cụ thể vấn đề c) Tuy nhiên trường hợp Ngân hàng có hành động bảo vệ hàng hóa, dù có thị hay khơng, ngân hàng không chịu trách nhiệm số phận và/ tình cảnh hàng hóa và/ hành động và/ có sai sót bên thứ ba ủy nhiệm lưu kho bảo vệ hàng hóa Tuy nhiên, ngân hàng thu phải thông báo gay cho ngân hàng gửi lệnh nhờ thu hành động thuộc loại này." => Như trường hợp ngân hàng nhờ thu CitiBank có nhận việc yêu cầu mua bảo hiểm hợp đồng nhờ thu Ngân hàng khơng mua vượt q khả chấp nhận họ CitiBank khơng thơng báo lại với phía công ty Gabrovec việc họ không mua bảo hiểm Và phía ngân hàng chuyển Vietcombank vấn đề bảo hiểm không nhận thông báo từ CitiBank Tất hành động CitiBank không cần chịu trách nhiệm, luật khuyến cáo cần có thơng báo Tuy điều (c) URC 522 có quy định “Nếu ngân hàng, lí khơng chịu tiến hành nhờ thu thị liên quan mà ngân hàng nhận ngân hàng cần phải thơng báo cho bên thị nhờ thu đường 21 viễn thơng, khơng thơng báo phương tiện khẩn cấp khác” luật không quy trách nhiệm cho CitiBank, nên sau hàng giao đến nơi, CitiBank thực nghĩa vụ nhận thu đơn chứng từ vào trao trả chứng từ bên ngân hàng nhờ thu không cần chịu trách nhiệm liên quan Tóm lại ngân hàng chịu trách nhiệm chứng từ tài khoản, không chịu trách nhiệm hàng hóa Cụ thể đây, phần trách nhiệm quy định rõ cho bên nhập Được ghi rõ khoản e, điều 10 URC: “Mọi lệ phí, chi phí ngân hàng việc bảo vệ hàng bên gửi Lệnh nhờ thu gánh chịu” * Hậu quả: Ở ta thấy rõ rành trách nhiệm thiệt hại khối hàng hóa giao đến kho hồn tồn thuộc bên cơng ty nhập Cholimex Nguyên nhân phía công ty xuất tự nhầm lẫn trách nhiệm bảo quản hàng hóa thuộc bên ngân hàng nhờ thu thực chất ngân hàng mang trách nhiệm giấy tờ nhờ thu * Bài Học: - Tìm hiểu kỹ đối tác trao đổi thu mua hàng hóa - Quy định chặt chẽ điều khoản thời hạn giao nhận chứng từ thư ủy thác chế tài đối tượng vi phạm - Thống việc kiểm định chất lượng hàng hóa với Cholimex để khơng chịu rủi ro phải tốn chất lượng sản phẩm - Cần phải có quy định chặt chẽ lệnh nhờ thu nghĩa vụ ngân hàng CitiBank đồng thời cần quy định thêm chế tài cần thiết để rủi ro xảy ra, Cholimex có sở dễ dàng trình khiếu nại - Gabrovec cần thương lượng rõ ràng với Cholimex về: + Trung gian giám định chất lượng sản phẩm + Mức độ hao hụt hàng hóa chấp nhận 22 + Trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia trình vận chuyển để khơng chịu rủi ro tốn xuất phát từ nguyên nhân - Mua bảo hiểm cho hàng hóa - Để tránh rủi ro hàng hóa bị thất thoát, hư hại đường vận chuyển nên lựa chọn hãng tàu có uy tín 23 CHƯƠNG IV: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA PHÁT SINH TRANH CHẤP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Lợi nhờ thu việc phương pháp toán đơn giản, nhiên, hạn chế ẩn chứa nhiều rủi ro tiềm tàng.Chính vậy, để giảm thiểu phần rủi ro phương thức doanh nghiệp cần quan tâm đến số giải pháp đưa sau: Bộ chứng từ kiểm tra cẩn thận Phương thức nhờ thu kèm chứng từ hạn chế nhiều rủi ro phương thức chuyển tiền hay nhờ thu trơn qua nhờ ngân hàng thông qua việc khống chế chứng từ hàng hóa để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Vì chứng từ phải kiểm tra kỹ lượng đạt yêu cầu sau: Yêu cầu hình thức, nội dung chứng từ phải chặt chẽ, theo quy định đảm bảo tính xác thực chứng từ Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà nhập kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu Tìm hiểu kỹ đối tác trước giao dịch Mặc dù có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng bên mua, nhiên, việc bên mua có nhận hàng tốn hay khơng tùy thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa đảm bảo Vì nên sử dụng phương thức trường hợp người xuất người nhập có quan hệ làm ăn từ trước Nếu không, bên xuất phải xác nhận thông tin đối tác tình hình tài chính, khả phát triển, phi vụ làm ăn trước đó, tình hình kinh 24 tế-chính trị- pháp luật bên nước đối tác, Sau định đến việc hợp tác bn bán Kiểm sốt lựa chọn ngân hàng thu hộ URC 522 quy định “Ngân hàng sử dụng dịch vụ nhiều ngân hàng khác để thực thị người ủy thác, chi phí, rủi ro thuộc người ủy thác” “Ngân hàng không chịu trách nhiệm nghĩa vụ thị họ không thực hiện, họ tự chọn ngân hàng khác để làm dịch vụ” Như không quy định cụ thể ngân hàng thu hộ nhà xuất tự đặt vào định đoạt ngân hàng thu hộ chi phí nhà xuất phải gánh chịu Tuy nhiên việc hiểu chọn ngân hàng thu hộ nước ngồi khơng thuận lợi nhà xuất không làm Nhà xuất nên tìm hiểu thơng tin ngân hàng nước ngồi thơng qua Internet, tìm hiểu thơng tin từ nhà nhập khẩu, đại lý, đối tác nước nhà nhập khẩu, yêu cầu tư vấn từ nhiều ngân hàng phục vụ nước chọn ngân hàng uy tín, cẩn thận, thiện chí với mức chi phí hợp lý giúp nhà xuất yên tâm Một ngân hàng thu hộ cẩn thận thiện chí giúp trình thu hộ thực nhanh, hiệu Và lưu ý mà doanh nghiệp không nên bỏ qua 25 KẾT LUẬN Hiện phương thức toán nhờ thu áp dụng rộng rãi kinh doanh xuất nhập nước ta Nhờ ưu điểm phương thức toán mà nhiều hợp đồng kinh doanh nước quốc tế ký kết thành công kết thúc mà lợi ích bên đảm bảo tuyệt đối, đánh dấu bước chuyển biến tốt đẹp công nghiệp sản xuất Việt Nam Đây dấu hiệu đáng mừng cho nghiệp phát triển kinh tế xã hội đất nước năm gần Tuy nhiên bên cạnh đó, rủi ro tồn phương thức tốn ln mối lo ngại cho nhà xuất nhập khẩu, mà điển hình ta thấy qua trường hợp rủi ro tranh chấp đề cập phân tích nội dung tiểu luận, nhiều trường hợp khác thực tế hoạt động thương mại quốc tế doanh nghiệp Do đó, việc nắm bắt quy trình điều kiện liên quan, hiểu rõ, hiểu sâu khía cạnh phương thức toán nhờ thu coi vấn đề vô quan trọng Bất kể người tham gia quan hệ tốn thực thơng qua nghiệp vụ ngân hàng thương mại quốc gia quốc tế Có thể nói thách thức lớn cho nhân lực hoạt động nghiệp vụ toán ngân hàng hoạt động lĩnh vực xuất nhập Trong tương lai, với việc đông đảo cử nhân đào tạo lĩnh vực toán quốc tế tham gia vào thị trường lao động, hi vọng giảm thiểu đến mức tối đa vụ tranh chấp khơng đáng có việc thực phương thức nhờ thu nói riêng lĩnh vực tốn quốc tế nói chung, đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thuận tiện an toàn 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO Vietnambiz.vn, “Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection) tốn quốc tế gì?”, , truy cập ngày 15/5/2021 Vietnambiz.vn, “Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) tốn quốc tế gì?”, , truy cập ngày 15/5/2021 Quy tắc thống nhờ thu URC 522 GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2011 Giáo trình tốn quốc tế Nhà xuất Bách Khoa Hà Nội TS Trần Hợp Châu, 2008 Lựa chọn toán quốc tế phù hợp - số khuyến nghị doanh nghiệp Ths Lê Thị Ngọc Hân, 2010 Những rủi ro giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Báo cáo tổng hợp năm Ngân hàng BIDV, giai đoạn 2013-2016 – Website thức ngân hàng BIDV: https://www.bidv.com.vn/vn/quan-he-nha-dau- tu/bao-cao-va-tai-lieu Báo cáo tổng kết năm Ngân hàng Agribank, giai đoạn 2013-2016 – 10 Website thức ngân hàng Agribank: https://www.agribank.com.vn/vn/ve- agribank/cong-bo-thong-tin/bao-cao-thuong-nien 11 Biểu phí nhờ thu ngân hàng Agribank: https://www.agribank.com.vn/wcm/connect/00a11cac-3ad5-4618-a0b2aa0b5e38eacb/BI%E1%BB%82U+D%E1%BB%8ACH+V%E1%BB%A4+CHUY %E1%BB%82N+TI%E1%BB%80N+N%C6%AF%E1%BB%9AC+NGO %C3%80I+.pdf? MOD=AJPERES&CONVERT_TO=url&CACHEID=ROOTWORKSPACE00a11cac-3ad5-4618-a0b2-aa0b5e38eacb-n0T4dy0 12 Báo cáo toán quốc tế VCB, Techcombank, Vietinbank, ACB, SCB, giai 27 13 đoạn 2013-2017: https://portal.vietcombank.com.vn/Investors/Pages/chi-tiet-nha- dau-tu.aspx?ItemID=1087&devicechannel=default 14 https://groups.google.com/g/thanhtoan123456/c/b8Tmc33DZ-E? pli=1&fbclid=IwAR1319V7aq2u7imozEe03mT6dqWAH0vE_oaLi5caKqFGpdeU x6eqsCirB1U 15 https://ub.com.vn/threads/cung-thao-luan-mot-so-case-study-ve-ttqt-hay.3992/? fbclid=IwAR0VSIDUNaZqFoJzJyz42zH8cMCB7exG7Jc9anESJlHQ1L5pgllJyfq HLz8 28 ... TÌNH HÌNH SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TẠI VIỆT NAM Thực trạng sử dụng toán nhờ thu ngân hàng Việt Nam 1.1 Thực trạng chung phương thức nhờ thu .9 1 .2 Hoạt động nhờ. .. góp ý Nhóm 12 xin gửi cảm ơn đến nhiều! CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Tổng quan phương thức toán nhờ thu: 1.1 Khái niệm phương thức toán nhờ thu: Nhờ thu phương thức toán. .. I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Tổng quan phương thức toán nhờ thu: 2 Tổng quan Phương thức Nhờ thu trơn (Clean Collection): 3 Tổng quan phương thức nhờ thu kèm chứng