TIỂU LUẬN NGÂN HÀNG QUỐC TẾ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT – DP) TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN NHĨM MƠN NGÂN HÀNG QUỐC TẾ TÊN ĐỀ TÀI: THANH TOÁN D/P TP.HCM, tháng năm 2021 LỜI MỞ ĐẦU Sau nhiều năm đổi kinh tế, Việt Nam mở cửa, hợp tác, hội nhập vào kinh tế giới đạt thành tựu đáng kể Với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước tận dụng mạnh nước Trong bối cảnh đó, hoạt động thương mại đầu tư quốc tế lên cầu nối kinh tế nước phần kinh tế giới bên Hoạt động kinh tế đối ngoại đặt lên hàng đầu đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước Vì dịch vụ Thanh tốn quốc tế ngày trở nên quan trọng NHTM, giúp hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập đầu tư nước Đặc biệt năm qua, ngân hàng không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng cách nhanh chóng, an tồn, hiệu Ngày phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ sử dụng phổ biến với nhiều hình thức thnah toán đa dạng, phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể Với phương thức này, giúp đóng góp phần hạn chế, bất cập phương thức tín dụng thư phương thức ghi sổ Xuất phát từ vấn đề trên, nhóm tìm hiểu trình bày phương thức toán Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documents against Payment – D/P) toán quốc tế MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P VÀ VAI TRỊ CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 1.1 TỔNG QUAN THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm vai trò 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 1.2.1 Khái niệm, ưu nhược điểm nhà XK & nhà NK 1.2.2 Các bên tham gia 10 1.2.3 Quy trình tốn 10 1.2.4 Thực trạng phương thức toán D/P toán quốc tế .11 1.3 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P12 1.3.1 Vai trị ngân hàng phương thức toán D/P 12 1.3.2 Lợi ích rủi ro Ngân hàng phương thức toán D/P .17 CHƯƠNG BỘ CHỨNG TỪ THỰC TẾ VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC CHỨNG TỪ TRONG BỘ CHỨNG TỪ .19 2.1 TỔNG QUAN VỀ BỘ CHỨNG TỪ 19 2.1.1 Bộ chứng từ toán quốc tế chia làm loại:.19 +Kỳ phiếu có tính trừu tượng 21 +Kỳ phiếu có tính chất bất khả kháng .21 +Kỳ phiếu có tính lưu thông 21 2.2 BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN D/P TẠI VIETCOMBANK – CN BẮC BÌNH DƯƠNG 27 CHƯƠNG CÁCH THỨC XÉT DUYỆT TÍNH HỢP LỆ CỦA BỘ CHỨNG TỪ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 52 CHƯƠNG TRƯỜNG HỢP VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 56 4.1 NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT – D/P) 56 4.2 NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ SAU X NGÀY (D/P X DAYS SIGHT) 56 CHƯƠNG 5: LIÊN HỆ THỰC TẾ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 57 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNT Ngân hàng nhờ thu (Remitting or Sending Bank) NHTH Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) NHXT Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) NK Nhập XK Xuất BCT Bộ chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế D/P Documentary against Payment: Nhờ thu tiền đổi chứng từ D/A Documentary against Acceptance: Nhờ thu chấp nhận toán đổi chứng từ L/C Letter of Credit: Thư tín dụng XNK Xuất nhập DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn phương thức D/P Hình 2.1: Kỳ phiếu CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P VÀ VAI TRỊ CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P 1.1 TỔNG QUAN THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm vai trị 1.1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế; tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác; hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.1.2 Vai trị tốn quốc tế a Thanh toán quốc tế kinh tế Trong bối cảnh hội nhập, tồn cầu hóa nay, vai trò hoạt động TTQT ngày khẳng định TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác, giúp cho trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Nó góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ diễn trơi chảy, hiệu b Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại Hoạt động TTQT giúp NH đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Nó giúp NH mở rộng qui mô hoạt động tạo nên sức cạnh tranh cho NH chế thị trường Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản tạo điều kiện đại hố cơng nghệ NH, giúp NH mở rộng quan hệ với NH nước ngồi, nâng cao uy tín trường quốc tế Bên cạnh đó, thơng qua cung cấp dịch vụ TTQT cho KH, NH thu khoản phí để bù đắp cho chi phí tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Là PTTT khách hàng yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng theo địa định thời gian định Phương thức toán chuyển tiền chia thành hình thức: - Phương thức chuyển tiền ứng trước (TT Advanced) - Phương thức chuyển tiền trả chậm (Telegraphic transfer remittance) 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu Nhờ thu phương thức toán, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình, xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng đại lý, cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Các hình thức nhờ thu: - Nhờ thu trơn (Clean Bill Collection) - Nhờ thu kèm chứng từ:  Trả tiền trao chứng từ (Documents agaist payment – D/P)  Trả tiền sau (Documents agaist Acceptance – D/A)  D/P kỳ hạn (D/P X days sight)  Documents against Other Terms and Conditions - D/OT (D/TC) 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit - L/C) Phương thức tín dụng chứng từ phương pháp NH theo yêu cầu khách hàng, cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định nêu thư tín dụng 1.1.2.4 Các phương thức toán quốc tế khác - Ghi sổ (Open Account) - Thanh toán đổi chứng từ (CAD) - Thanh tốn biên mậu 1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P 1.2.1 Khái niệm, ưu nhược điểm nhà XK & nhà NK 1.2.1.1 Khái niệm Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) phương thức toán thương mại quốc tế Đây phương thức tốn giao tiền giao chứng từ Tức nhà xuất định ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập nhà nhập tốn đầy đủ hóa đơn hối phiếu kèm theo Hình thức nhờ thu áp dụng trường hợp toán trả Khi thực toán nhờ thu, bên tham gia toán nhờ thu thường dẫn chiếu vận dụng ‘quy tắc thống nhờ thu’ – Uniform Rules for Collection – URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành, lần tái với tiêu đề “ICC Uniform Rules for Collection, Publication No 522 (URC 522) Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) gồm: - Điều kiện D/P: toán chứng từ xuất trình (Payable at sight) - Điều kiện D/P X days sight: nhà NK trả tiền khoảng thời gian X ngày kể từ ngày BCT xuất trình 1.2.1.2 Ưu nhược điểm nhà XK & nhà NK a Ưu điểm phương thức toán D/P: - Nhà NK: kiểm tra BCT trước toán hay chấp nhận toán - Nhà XK: chắn BCT giao cho nhà NK sau người toán hay chấp nhận toán Nhà XK có quyền đưa nhà NK tịa người không trả tiền hối phiếu chấp nhận đến hạn toán b Nhược điểm phương thức toán D/P: - Nhà NK: Chịu rủi ro có gian lận thương mại (nhà XK lập chứng từ giả), NH không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót - Nhà XK: Nếu NHTH sai sót việc thực lệnh nhờ thu hậu phát sinh nhà XK chịu Nhà NK khước từ toán hay chấp nhận tốn hàng hóa gửi trước Nhà XK kiện tốn nhiều thời gian 1.2.2 Các bên tham gia Tương tự phương thức nhờ thu kèm chứng từ nói chung, phương thức tốn D/P gồm có bên sau: - Người uỷ thác nhờ thu (Principal): người yêu cầu NH phục vụ thu hộ tiền - Ngân hàng nhờ thu (Remitting or Sending Bank): NH theo yêu cầu người uỷ thác chấp nhận chuyển nhờ thu tới NH đại lý gần thuận tiện với người trả tiền - Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): thông thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHNT NH thực thu tiền theo thị lệnh nhờ thu - Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank ):  Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với NHTH NHTH xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền , lúc NHTH đồng thời NHXT  Nếu người trả tiền khơng có quan hệ tài khoản với NHTH NHTH chuyển nhờ thu cho NH có quan hệ tài khoản với người trả tiền NH phục vụ người trả tiền trở thành NHXT - Người trả tiền (Drawee): người mà nhờ thu xuất trình để tốn hay chấp nhận tốn 1.2.3 Quy trình tốn Sơ đồ 1.1: Quy trình toán phương thức D/P 10 47 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ (Certificate Of Origin 2) 48 49 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ (Certificate Of Origin 3) 50 CHƯƠNG CÁCH THỨC XÉT DUYỆT TÍNH HỢP LỆ CỦA BỘ CHỨNG TỪ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P Chứng từ hợp lệ văn ghi lại nội dung giao dịch phát sinh phải đảm bảo: - Tính pháp lý: ví dụ bên tham gia vào giao dịch phải ký xác nhận để có xảy tranh chấp bên chứng, sở để phân xử sai mà bên chối cãi - Đảm bảo tính pháp luật: tuân thủ theo quy định nhà nước, kể mặt hình thức Ví dụ hóa đơn giá trị gia tăng - Đảm bảo tính trung thực: kiện ghi lại phải có thực, khơng bịa đặt - Tính rõ ràng: đẩy đủ nội dung, cụ thể, dễ hiểu, không đa nghĩa - Tùy theo nghiệp vụ phát sinh khác mà có chứng từ khác Có thể văn chứng từ với tạo thành chứng từ đầy đủ - Các loại chứng từ: - Chứng từ tài bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc loại chứng từ tương tự khác dùng để thu tiền - Chứng từ thương mại bao gồm hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ quyền sở hữu loại chứng từ trương tự khác miễn chứng từ tài Bộ chứng từ hợp lệ phải đảm bảo số nội dung sau: - Hợp đồng thương mại cần quy định chi tiết rõ ràng nội dung như: đối tượng hợp đồng, số tiền phải toán, thời hạn toán, cách thức tốn… - Hóa đơn thương mại gồm yếu tố: • Ngày, tháng lập hóa đơn • Tên, địa người mua, người bán • Mơ tả hàng hóa: Tên hàng hóa, mã hàng, số lượng/trọng lượng, đơn giá, quy cách, ký mã hiệu, trọng lượng tịnh, bao bì/đóng gói v.v… • Ngày gửi hàng • Tên tàu • Ngày rời cảng 51 • Ngày dự kiến đến • Cảng đi, Cảng đến • Điều kiện giao hàng • Điều kiện toán • Những ghi khác (phê chuẩn lãnh sự, ghi phòng thương mại) Ngồi ra, cịn có loại hóa đơn khác như: hóa đơn chiếu lệ hóa đơn tạm tính, hóa đơn thức, hóa đơn chi tiết - Vận đơn đường biển phải có mục như: • Tên & logo hãng vận tải • Số vận đơn (B/L No.) • Số lượng gốc (No of Originals) • Người gửi hàng (Shipper) • Người nhận hàng (Consignee) • Người thơng báo (Notify Party) • Tên tàu & Số chuyến (Vessel & Voyage No.) • Cảng xếp (Port of Loading), cảng dỡ (Port of Discharge) • Số container, chì (Container No.; Seal No.) • Mơ tả bao kiện, hàng hóa (Descripton of Packages and Goods) • Trọng lượng tồn (Gross Weight), Dung tích (Measurement) • Cước phí (Freight and Charges) • Ngày địa điểm phát hành B/L (Place and Date of Issue) • Nội dung khác - Bảng kê chi tiết • Tên người bán hàng, địa liên lạc, mã số thuế • Tên hàng số lượng, đơn giá, thành tiền - Phiếu đóng gói: Phiếu đóng gói chi tiết gồm nội dung tên người bán, tên hàng, tên người mua, số hiệu hóa đơn, số thứ tự kiện hàng, cách đóng gói, số lượng hàng đựng kiện, trọng lượng, thể tích kiện hàng - Giấy chứng nhận số lượng, chất lượng, trọng lượng (C/Q) phải có tên chứng từ, số ngày chứng từ 52 - Tờ khai hải quan: Là tờ khai thông quan Tờ khai hải quan hiểu tối thiểu gồm trang A4 tối đa 52 trang A4, trang đầu tờ khai nội dung liên quan đến người xuất nhập thông tin khác số invoice, contract, trị giá……và trang thứ dòng tên hàng Trong đó, tờ khai phép tối đa 50 dịng hàng Như lý tờ khai tối thiểu tối đa 52 Trong thực tế, lơ hàng nhập hay xuất có nhiều tờ khai Theo thơng tư 38/2018/TT-BTC Phụ lục 3-B có thơng tin tối thiểu cần lưu ý trình kiểm tra chứng từ, gồm: a1- Người xuất người sản xuất (nêu rõ người chứng nhận người xuất hay người sản xuất); a2- Tên, địa (bao gồm quốc gia), số điện thoại địa email người chứng nhận; a3- Tên, địa (bao gồm quốc gia), số điện thoại địa email người xuất người xuất người chứng nhận Thông tin không bắt buộc người sản xuất cấp giấy chứng nhận xuất xứ thông tin người xuất Địa người xuất nơi xuất hàng hóa thuộc nước thành viên Hiệp định Đối tác Tồn diện Tiến xun Thái Bình Dương (CPTPP) a4- Tên, địa (bao gồm quốc gia), số điện thoại địa email người sản xuất người sản xuất người chứng nhận hay người xuất có nhiều người sản xuất ghi “Variois” (“Nhiều người sản xuất”) cung cấp danh sách người sản xuất Nếu thơng tin cần phải giữ bí mật ghi “Available upon request by the importing authorities” (“Cung cấp theo yêu cầu quan có thẩm quyền bên nhập khẩu”) Địa người sản xuất nơi sản xuất hàng hóa thuộc nước thành viên Hiệp định CPTPP; a5- Tên, địa chỉ, địa email số điện thoại người nhập (nếu có thơng tin người nhập khẩu) Địa người nhập phải thuộc nước thành viên Hiệp định CPTPP; 53 a6- Mơ tả mã số HS hàng hóa Ghi rõ mơ tả hàng hóa mã số HS cấp độ chữ số hàng hóa Mơ tả phải phù hợp với hàng hóa chứng nhận chứng từ tự chứng nhận xuất xứ sử dụng cho lơ hàng nhập phải nêu rõ số hóa đơn liên quan đến việc xuất (nếu biết); a7- Tiêu chí xuất xứ: Nêu cụ thể tiêu chí xuất xứ mà hàng hóa đáp ứng; a8- Thời hạn (Blanket Period) Trong trường hợp sử dụng chứng từ chứng nhận xuất xứ cho nhiều lô hàng giống hệt chứng từ chứng nhận xuất xứ thể thời gian áp dụng không 12 tháng; a9- Ngày tháng năm chữ ký ủy quyền Chứng từ chứng nhận xuất xứ phải người chứng nhận ký, ghi ngày tháng năm kèm theo xác nhận sau: Tơi xác nhận hàng hóa mô tả tài liệu thỏa mãn điều kiện có xuất xứ thơng tin tài liệu xác thật Tơi chịu trách nhiệm chứng minh khai báo đồng ý lưu trữ, xuất trình tài liệu chứng minh cho việc chứng nhận theo yêu cầu trình xác minh trụ sở 54 CHƯƠNG TRƯỜNG HỢP VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P Phương thức nhờ thu thường sử dụng khi: 4.1 - Hai bên thực tin cấy lẫn - Nhà NK sẵn sàng tốn có khả tốn - Điều kiện kinh tế trị bên nước nhà NK ổn định - Chính phủ nước nhà NK khơng có biện pháp kiểm sốt ngoại hối NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT – D/P) Hình thức nhờ thu áp dụng trường hợp toán trả chứng từ xuất trình - Thời gian tốn vịng ngày làm việc - Mặc dù lý thuyết không cần có hối phiếu, thực tế cần có hối phiếu kèm theo 4.2 NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ SAU X NGÀY (D/P X DAYS SIGHT) Hình thức nhờ thu áp dụng trường hợp chứng từ đến trước hàng hóa, nhà NK trả tiền khoảng thời gian thích hợp X ngày sau chứng từ xuất trình - Nếu ngân hàng bảo lãnh tốn, nhà NK nhận chứng từ sớm mà chưa phải trả tiền ngay, tiền thu từ bán hàng dùng để trả nợ đến hạn (sau X ngày) - Do điều kiện D/P X days sight có lợi D/P nhà NK, nhà XK bán nhiều hàng 55 CHƯƠNG 5: LIÊN HỆ THỰC TẾ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P Tình huống: a) Nội dung tình huống: - Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu ngân hàng Singapore - Ngày 18/05/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập Việt Nam nhà nhập từ chối toán/ - Ngày 19/05/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank giữ chứng từ thông báo việc người mua từ chối toán cho ngân hàng Singapore, đồng thời yêu cầu thị xử lý chứng từ - Ngày 20/5/2006, người mua chuyển tiền toán ngân hàng TMCP Vietcombank yêu cầu giao chứng từ Do đó, ngân hàng TMCP Vietcombank nhận tiền giao chứng từ cho người mua nhận hàng - Ngày 22/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng Singapore nhận lệnh yêu cầu chuyển trả chứng từ ngân hàng Singapore Ngân hàng TMCP Vietcombank trình tồn việc với ngân hàng Singapore Tuy nhiên, ngân hàng Singapore khơng chấp nhận giải trình đe dọa kiện ngân hàng TMCP Vietcombank b) Cách giải quyết;  Cơ sở pháp lý: Theo điều 26/URC522 c.2 Thông báo việc chấp nhận toán - Ngân hàng thu phải gửi thơng báo việc chấp nhận tốn cho ngân hàng gửi thị nhờ thu tới c.3 Thơng báo việc khơng tốn hay/ khơng chấp nhận tốn - Ngâng hàng xuất trình cần tìm lý việc khơng tốn khác / khơng chấp nhận tốn thông báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu - Ngân hàng xuất trình phải gửi thơng báo tốn và/ thơng báo khơng chấp nhận tốn cho Ngân hàng gửi thị nhờ thu 56 - Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc khơng tốn và/ khơng chấp nhận tốn mà ngân hàng xuất trình khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình khơng chịu trách nhiệm thêm  Cách xử lý: - Căn vào quy định Điều 26/URC522 nói trên, việc ngân hàng TMCP Vietcombank tự ý nhận tiền giao chứng từ cho nhà nhập chưa nhận thị phản hồi việc xử lý chứng từ, đồng thời không thông báo cho ngân hàng Singapore việc nhà nhập chấp nhận toán trái với Điều 26/URC522 1995 ICC Vì vậy, chi phí, thiệt hại phát sinh sai sót ngân hàng TMCP Vietcombank chịu 57 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P sử dụng: a Hối phiếu toán b Hối phiếu trả chậm c Cả a b d Cả a b sai Điều kiện D/P at sight điều kiện mà nhà NK phải: a Trả tiền chứng từ xuất trình b Trả tiền sau X ngày sau nhìn thấy chứng từ c Kí chấp nhận tốn hối phiếu sau số ngày định d Cả phương án sai Phương thức toán D/P phương thức: a Chuyển tiền b Nhờ thu chấp nhận toán đổi chứng từ c Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ d Tín dụng chứng từ Trong nhờ thu kèm chứng từ trả ngay, nhà NK để có chứng từ nhận hàng phải: a Chấp nhận trả tiền hối phiếu b Chiết khấu hối phiếu c Trả tiền hối phiếu d Bảo lãnh hối phiếu Trong phương thức nhờ thu D/P, loại vận đơn thường sử dụng là: a Đích danh b Theo lệnh c Vô danh d Ký hậu để trống Điều kiện rủi ro nhà XK a D/A b D/P 58 c D/P X days sight d Cả phương án Điều kiện nhận tiền nhanh nhà XK: a D/P X days sight b D/A c D/P d Cả phương án Người thiết lập điều khoản nhờ thu D/P ai? a Nhà NK b Nhà XK c Ngân hàng nhờ thu d Ngân hàng thu hộ Nếu nhà XK chưa thân thiết tin tưởng vào nhà NK nhà XK nên chọn phương thức nhờ thu nào? a D/P b D/A c D/OT d PR 10 Trong phương thức toán đổi chứng từ, chứng từ chuyển cho nhà NK? a Nhà XK b Ngân hàng nhà XK c Ngân hàng nhà NK d Các phương án sai Đáp án: 1A 2A 3C 4C 5B 6A 7C 8B 9A 10A 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Giáo trình Thanh tốn Quốc tế, Đinh Xn Trình (chủ biên) (2006), NXB Lao động - Xã hội) 2) Giáo trình Ngân hàng Quốc tế 1, PGS, TS Trần Huy Hoàng, Ths Lê Thị Thúy Hằng (2020) Khoa Tài Chính – Ngân Hàng Trường ĐH Tài Chính – Marketing 3) Các trang web: http://funnyfood.vn/vn/Blog/Kien-thuc-Xuat-Nhap-khau/Phuong-thuc-thanh-toan-nho-thu.aspx? fbclid=IwAR1CZX9zWaoVqAO-QXozmdTl1Gt02nseYYu-3ZhiAkNpXBR7-hnI1ZSAtuI https://hptoancau.com/phuong-thuc-thanh-toan-nho-thu/? fbclid=IwAR0wh3eUVexmThHXioDQHHyCS8x8HJMQGV57gexJzeCkwsxJxhblH2yZ4ms https://portal.vietcombank.com.vn/Corporate/BusinessCustomers/TTTM-TTQT/Pages/nho-thuseller.aspx? devicechannel=default&fbclid=IwAR1XLVjtk38h4QcD7fzS3UrTmsMoHJ9iVjhYUJr6MCaHZPTUYCg 7Rxyprck http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/thue-voi-cuoc-song/2019-08-06/kiem-tra-tinh-hop-le-cua-chungtu-chung-nhan-xuat-xu-khi-thuc-hien-cptpp-74808.aspx? fbclid=IwAR0d_ypQe0498e3I_bzOAvd2ukBO4mtapvnzveuETSy4ITgOqzziCEPnShk 60 ... CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN D/P VÀ VAI TRỊ CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 1.1 TỔNG QUAN THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm vai trị 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế. .. 4.1 NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT – D/P) 56 4.2 NHỜ THU TRẢ TIỀN ĐỔI CHỨNG TỪ SAU X NGÀY (D/P X DAYS SIGHT) 56 CHƯƠNG 5: LIÊN HỆ THỰC TẾ... Thanh toán đổi chứng từ (CAD) - Thanh toán biên mậu 1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN D/P 1.2.1 Khái niệm, ưu nhược điểm nhà XK & nhà NK 1.2.1.1 Khái niệm Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against