GIỚI THIỆU
Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích tình hình cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính II - CầnThơ.
Mục tiêu cụ thể
Để nắm bắt vấn đề hỗ trợ vốn kịp thời cho doanh nghiệp trong nền kinh tế hội nhập hiện nay và đánh giá tình hình hoạt động của Công ty, nghiên cứu này được thực hiện với các mục tiêu cụ thể.
- Đánh giá sơ lược về thực trạng hoạt động của Công ty
Trong ba năm qua, Công ty đã có những bước tiến đáng kể trong hoạt động kinh doanh, thể hiện qua việc phân tích nguồn vốn và tình hình sử dụng vốn hiệu quả Đặc biệt, tình hình cho thuê cũng cho thấy sự tăng trưởng ổn định, góp phần nâng cao khả năng sinh lời và tối ưu hóa quy trình quản lý tài chính Việc đánh giá các chỉ số tài chính và chiến lược sử dụng vốn đã giúp Công ty định hình được hướng đi bền vững trong tương lai.
- Phân tích tổng hợp kết quả hoạt động cho thuê thông qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và hoạt động cho thuê.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính và giảm thiểu rủi ro, cần triển khai các biện pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa quy trình và quản lý rủi ro hiệu quả, từ đó góp phần cải thiện hoạt động của Công ty trong bối cảnh hiện nay.
Phạm vi nghiên cứu
Vì đơn vị thực tập là Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ nên hầu hết các số liệu thu thập chủ yếu tại Công ty.
Việc tìm hiểu, phân tích tình hình hoạt động của Công ty cho thuê tài chính
Nội dung của bài viết chủ yếu dựa trên số liệu hoạt động từ năm 2005 đến 2007, cùng với các văn bản hiện hành của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, cũng như thông tin từ Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ.
Trong nghiên cứu này, chúng tôi tập trung phân tích tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn và cho thuê tại Công ty trong ba năm qua, nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của Công ty.
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp luận
a Khái niệm cho thuê tài chính
Hoạt động cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung và dài hạn, cho phép bên thuê sử dụng máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác thông qua hợp đồng cho thuê Bên cho thuê, thường là công ty cho thuê tài chính, cam kết mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê và giữ quyền sở hữu đối với tài sản đó Trong khi đó, bên thuê là khách hàng sử dụng tài sản và thực hiện nghĩa vụ thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận giữa hai bên.
Bên cho thuê là các công ty cho thuê tài chính thuộc hệ thống ngân hàng Việt Nam, bao gồm cả các đơn vị trực thuộc và các chi nhánh ngân hàng được ủy thác thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính.
- Bên thuê: là các tổ chức, cá nhân, hoạt động tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình.
Hợp đồng cho thuê tài chính là thỏa thuận kinh tế giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó quy định việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các tài sản động sản khác theo quy định của pháp luật.
- Tài sản cho thuê: là máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác.
- Tiền thuê: là số tiền bên thuê phải trả cho bên cho thuê bao gồm: dư nợ cho thuê và lãi tiền thuê chưa trả.
- Dư nợ cho thuê: là số nợ gốc tiền thuê mà bên thuê còn phải trả cho bên cho thuê tại một thời điểm cụ thể.
Đặt cọc là khoản tiền mà bên thuê chuyển cho bên cho thuê nhằm đảm bảo việc thực hiện hợp đồng Số tiền này sẽ được trừ vào nợ gốc tiền thuê khi bên thuê nhận tài sản, hoặc sẽ được hoàn trả cho bên thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng sau khi hoàn tất việc nhận tài sản.
Ký cược là hành động mà bên thuê chuyển giao một khoản tiền cho bên cho thuê nhằm đảm bảo việc thực hiện các nghĩa vụ của mình trong suốt thời gian hợp đồng có hiệu lực.
Tiền ký cược có thể được sử dụng để thu hồi nợ cuối cùng hoặc hoàn trả cho bên thuê sau khi hoàn tất nghĩa vụ Nếu bên thuê không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ, bên cho thuê có quyền sử dụng số tiền này để thu nợ hoặc bù đắp các chi phí phát sinh.
Thời hạn cho thuê là khoảng thời gian bắt đầu từ khi bên thuê nhận tài sản cho đến khi hoàn tất việc thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng.
Điều chỉnh kỳ hạn trả tiền thuê là quá trình mà bên cho thuê và bên thuê thỏa thuận thay đổi số kỳ hạn và số tiền thuê phải trả trong mỗi kỳ, nhưng không làm thay đổi thời gian thuê đã được xác định trong hợp đồng trước đó.
Gia hạn thanh toán tiền thuê là quá trình mà bên cho thuê đồng ý kéo dài thời gian thanh toán ngoài thời hạn đã được thỏa thuận trong hợp đồng thuê.
Hợp vốn cho thuê là hình thức mà các công ty cho thuê tài chính hợp tác với nhau để cho thuê một dự án cụ thể theo thỏa thuận trong hợp đồng hợp vốn cho thuê.
2.1.2 Các hình thức cho thuê cơ bản a Cho thuê tài chính thuần (Net Finance Lease)
Cho thuê tài chính thuần là hình thức cho thuê phổ biến tại Việt Nam, bao gồm ba bên tham gia: bên cho thuê, nhà cung cấp và bên thuê.
Hình 1: Sơ đồ mối quan hệ 3 bên trong cho thuê tài chính thuần
Trên cơ sở thỏa thuận giữa các bên tham gia trên hợp đồng Trình tự cho thuê tài sản được tiến hành qua các bước sau:
Khi có nhu cầu thuê tài sản, bên thuê cần tìm một nhà cung ứng phù hợp và liên hệ với bên cho thuê để thỏa thuận chi tiết qua hợp đồng cho thuê.
Bên cho thuê có trách nhiệm đến nhà cung ứng và thực hiện giao dịch mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê, điều này được ghi nhận rõ ràng trong hợp đồng mua tài sản.
(Lessor) Quyền sử dụng tài sản
Hợp đồng mua tài sản
Hợp đồng cho thuê tài sản
Trả tiền bảo trì và phụ tùng
Bảo trì thuê và phụ tùng thay thế
Quyền sở hữu pháp lý đối với tài sản
Trả tiền mua tài sản
Sau khi ký hợp đồng mua bán tài sản, bên cho thuê và bên mua sẽ thực hiện việc thanh toán tiền theo thỏa thuận đã ghi trong hợp đồng.
Khi thanh toán để mua tài sản, nhà cung cấp sẽ cung cấp các tài liệu cần thiết nhằm chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp của tài sản thuộc về bên thuê.
(5) Khi hợp đồng cho thuê tài sản được ký kết thì bên cho thuê tiến hành chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê.
(6) Theo thỏa thuận với bên thuê, nhà cung cấp tiến hành giao tài sản cho bên thuê.
Phương pháp nghiên cứu
Trong ba năm qua, Công ty đã tiến hành thu thập số liệu thứ cấp liên quan đến hoạt động cho thuê, đồng thời tham khảo tài liệu về hoạt động cho thuê của Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ Những thông tin này sẽ giúp phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho thuê của Công ty.
- Bảng cân đối kế toán
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Bảng thuyết minh lưu chuyển tiền tệ
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp so sánh đối chiếu số liệu giúp phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, huy động vốn, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn trong ba năm từ 2004 đến 2006 Qua đó, chúng ta có thể đánh giá hiệu quả tài chính và xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong giai đoạn này Việc tổng hợp và phân tích các số liệu này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính và khả năng quản lý nợ của doanh nghiệp.
Phương pháp biểu bảng giúp thống kê các dữ liệu cần thiết, từ đó làm cơ sở phân tích tình hình hoạt động cho thuê của Công ty Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn sẽ được xác định để đánh giá mức độ hiệu quả trong việc khai thác và quản lý tài sản.
Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này thể hiện số lượng nguồn vốn huy động tham gia vào dư nợ, đồng thời gián tiếp phản ánh khả năng huy động vốn của công ty tại địa phương.
Nếu chỉ tiêu này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn chưa được tốt.
A: Dư nợ B: Vốn huy động
Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn là thước đo quan trọng để đánh giá mức độ tập trung vốn của công ty vào hoạt động cho thuê Một chỉ tiêu cao cho thấy công ty đang hoạt động ổn định và hiệu quả trong lĩnh vực này.
A: Dư nợC: Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu doanh số cho thuê trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này đánh giá dư nợ việc sử dụng vốn của công ty để đầu tư vào hoạt động cho thuê.
C: Tổng nguồn vốn D: Doanh số cho thuê b Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho thuê
Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ là chỉ tiêu quan trọng thể hiện khả năng thu hồi nợ từ hoạt động cho thuê Khi hệ số này cao, điều đó cho thấy công tác thu nợ đang được thực hiện hiệu quả và rủi ro trong việc thu hồi nợ là thấp.
Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Cho thấy khả năng thanh toán cũng như uy tín của khách hàng, nó cũng gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của công ty.
N: Nợ quá hạn T: Tổng dư nợ
Chỉ tiêu lợi nhuận trên doanh thu là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty Tỷ số này càng thấp cho thấy doanh thu của công ty không đạt yêu cầu hoặc chi phí hoạt động quá cao, hoặc cả hai yếu tố này đều ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.
Mức lợi nhuận trên doanh thu = x 100%
L: Lợi nhuận ròng DT: Doanh thu
Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này đo lường khả năng sinh lợi ròng của tổng nguồn vốn của công ty.
Lợi nhuận trên tổng nguồn vốn = x 100%
C: Tổng nguồn vốnL: Lợi nhuận ròng
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY
Lịch sử hình thành và phát triển
Hội Đồng Quản Trị và Tổng giám đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam đang triển khai định hướng đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, nhằm thực hiện các chủ trương đổi mới của Đảng và Nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Điều này góp phần tích cực vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Công ty cho thuê tài chính II - Cần Thơ, thuộc Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, được thành lập theo quyết định 239/1998/QD-NHNN5 ngày 14/07/1998 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam.
Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ được thành lập theo công văn số 11/NHNN – CNH ngày 04/01/2002 và quyết định số 11/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 14/01/2002 Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 08/03/2002, với trụ sở ban đầu tại số 5/5 đường 30/04, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Từ khi đi vào hoạt động, công ty đã đạt được nhiều kết quả khả quan và hiện nay trụ sở chính của công ty đã chuyển đến số 146 đường Trần Văn Hoài, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Cơ cấu tổ chức
Hình 2: Sơ đồ và cơ cấu tổ chức của ALC II – Cần Thơ
Giám đốc có trách nhiệm điều hành toàn bộ hoạt động của Công ty, thực hiện các giao dịch với khách hàng và ký kết hợp đồng kinh tế Ngoài ra, giám đốc còn có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, và nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị.
- Phó giám đốc: có trách nhiệm điều hành, quản lý mọi hoạt động của chi nhánh Cần Thơ.
- Ngoài ra, tại mỗi phòng ban đều có các trưởng phòng, phó phòng điều hành trực tiếp mọi hoạt động của phòng mình.
Phòng kế toán tổng hợp đảm nhiệm các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán, bao gồm việc thu và chi tiền theo yêu cầu của khách hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện kết toán các khoản thu chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động của công ty và báo cáo kết quả hoạt động hàng ngày với Hội sở.
- Phòng cho thuê: thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, thẩm định dự án, ký kết hợp đồng, hoạch định quy trình thu hồi nợ cho thuê trình Giám đốc Công ty.
Lĩnh vực và đặc điểm hoạt động
Công ty chuyên cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính trung và dài hạn cho các loại máy móc, thiết bị và phương tiện vận chuyển Đồng thời, công ty cũng thực hiện huy động tiền gửi kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng.
12 tháng và dưới 24 tháng. Đặc điểm hoạt động của cho thuê tài chính:
+ Tài sản thuê là động sản hoặc bất động sản do bên cho thuê mua hoặc sản xuất ra.
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
PHÒNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Bên cho thuê, gồm các tổ chức và cá nhân được pháp luật bảo vệ quyền sở hữu tài sản, không phải gánh chịu các chi phí liên quan đến bảo trì, bảo hiểm hay rủi ro, mà những chi phí này thuộc trách nhiệm của bên thuê.
+ Bên thuê không có quyền huỷ ngang hợp đồng thuê.
Sơ lược về kết quả hoạt động của công ty qua ba năm (2005 - 2007 )
Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ ĐVT: Triệu VNĐ
Doanh thu 25.915 34.484 39.576 8.569 33,07 5.092 14,77 Chi phí 22.930 29.046 31.628 6.116 26,68 2.510 8,89 Lợi nhuận 12.985 5.438 7.948 2.453 82,18 2.582 46,16
Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ của một công ty là rất quan trọng, vì nó giúp xác định những điểm mạnh và điểm yếu của công ty Qua đó, chúng ta có thể tìm ra các biện pháp khắc phục những hạn chế và phát huy những thế mạnh hiện có, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Trong ba năm qua, tình hình kinh doanh của Công ty được đánh giá là tương đối tốt với lợi nhuận liên tục tăng Cụ thể, năm 2006, lợi nhuận đạt mức tăng 2.453 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 82,18% so với năm 2005.
2007 tăng 2582 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 46,16% so với năm 2006
Cho thuê tài chính là một lĩnh vực mới mẻ trong nền kinh tế đang phát triển của Việt Nam, đặc biệt là tại Đồng Bằng Sông Cửu Long Hoạt động của các công ty trong lĩnh vực này gặp nhiều khó khăn, nhất là khi khu vực này tập trung nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ, đối tượng khách hàng chủ yếu Tuy nhiên, phần lớn các doanh nghiệp này vẫn chưa quen thuộc với các nghiệp vụ cho thuê tài chính.
Nhờ vào chiến lược đổi mới phù hợp với sự phát triển của Công ty và nền kinh tế, cùng với nỗ lực không ngừng trong quản lý nhân sự và kinh doanh, trình độ tác nghiệp của nhân viên đã được cải thiện đáng kể Kết quả là hiệu quả kinh doanh của Công ty ngày càng tăng trưởng Tổng thể, Công ty đã thực hiện thành công chiến lược kinh doanh ban đầu, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠICÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – CẦN THƠ
Phân tích tình hình cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ
4.1.1 Phân tích nguồn vốn kinh doanh tại Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn kinh doanh qua ba năm (2005 – 2007) của Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ ĐVT: Triệu VNĐ
Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%)
II Nguồn vốn hoạt động
( Nguồn: Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ)
Nguồn vốn là yếu tố quan trọng phản ánh cách thức hình thành tài sản của Công ty Dựa trên bảng số liệu, chúng ta có thể nhận thấy cấu trúc nguồn vốn của Công ty cho thuê tài chính.
II – Cần Thơ gồm có: nguồn vốn quản lý và nguồn vốn hoạt động.
Trong những năm qua, nguồn vốn của Công ty đã tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định Cụ thể, năm 2006, nguồn vốn tăng 82.192 triệu đồng so với năm 2005, và năm 2007 tiếp tục tăng 80.366 triệu đồng so với năm 2006 Sự gia tăng liên tục này chủ yếu đến từ nguồn vốn hoạt động, chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn của Công ty: 84,6% năm 2005, 87% năm 2006 và 87,65% năm 2007.
Nguồn vốn hoạt động là tổng giá trị các khoản nợ vay và phải trả mà Công ty sử dụng để phục vụ cho hoạt động kinh doanh và nhu cầu khách hàng Phần lớn nguồn vốn này đến từ Công ty cho thuê tài chính II, trong khi phần còn lại được huy động từ các nguồn khác, tất cả đều phải chịu lãi suất Khi xem xét tăng nguồn vốn, Công ty cần xác định nhóm khách hàng mục tiêu và tăng cường tiếp thị để giảm thiểu rủi ro thông qua các phương án đầu tư và kênh khách hàng truyền thống.
Hình 3: Biểu đồ quan hệ tổng nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn hoạt động
Cơ cấu nguồn vốn hoạt động của Công ty chủ yếu bao gồm vốn huy động và vốn điều chuyển, trong đó vốn điều chuyển chiếm tỷ lệ cao hơn đáng kể Cụ thể, năm 2005, vốn điều chuyển đạt 79,94% tổng nguồn vốn, trong khi vốn huy động chỉ là 4,66% Đến năm 2006, tỷ lệ này giảm xuống còn 65,44% cho vốn điều chuyển và tăng lên 17,94% cho vốn huy động Sự gia tăng của vốn điều chuyển được thể hiện rõ qua số liệu so sánh, với mức tăng 25.677 triệu đồng từ năm 2005 đến 2006 và tiếp tục tăng 76.370 triệu đồng từ năm 2006 đến 2007.
Tỷ lệ vốn điều chuyển và vốn huy động của Công ty tăng cho thấy khả năng cạnh tranh mạnh mẽ trên thị trường Tuy nhiên, cần hạn chế vay nợ do lãi suất cao Các biện pháp tăng vốn huy động đã được thực hiện, như năm 2006 tăng 40.486 triệu đồng (448,40% so với năm 2005) và năm 2007 tăng 11,81% so với năm 2006, điều này chứng tỏ uy tín và khả năng huy động vốn của Công ty ngày càng được nâng cao.
Sự gia tăng tổng nguồn vốn của Công ty không chỉ do nguồn vốn đầu tư mà còn nhờ vào việc tăng cường nguồn vốn quản lý, vốn chiếm dụng không phải chịu lãi suất Công ty đang tận dụng nguồn vốn này để phục vụ nhu cầu hoạt động, từ đó giảm lãi suất đầu vào và gia tăng lợi nhuận Nhờ vào chiến lược này, trong ba năm qua, nguồn vốn đã không ngừng được cải thiện, chứng tỏ quy mô hoạt động của Công ty ngày càng mở rộng.
4.1.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn tại Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ Đối với một doanh nghiệp, việc huy động và tranh thủ được nguồn vốn là rất khó nhưng để sử dụng nguồn vốn này một cách hiệu quả lại càng khó hơn Vì vậy, để đánh giá tình hình sử dụng vốn tại Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ ta tiến hành phân tích 4 chỉ tiêu: doanh số cho thuê, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn. a Doanh số cho thuê
Từ năm 2006 trở về trước, doanh số cho thuê của Công ty chủ yếu tập trung vào cho thuê trung hạn, điều này thể hiện nhược điểm của Công ty Tuy nhiên, vào năm 2007, Công ty đã quyết định chuyển sang cho thuê dài hạn nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn và tăng doanh số cho thuê đáng kể Tuy nhiên, để thực hiện điều này, Công ty cần một nguồn vốn lớn hơn, trong khi nguồn vốn hiện tại chưa đáp ứng đủ cho hoạt động cho thuê dài hạn Sự chênh lệch giữa nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế và khả năng đáp ứng của Công ty đã hạn chế sự phát triển của Công ty trong bối cảnh số lượng doanh nghiệp mới thành lập ngày một gia tăng.
Doanh số cho thuê của Công ty đã trải qua sự biến động trong những năm 2005 đến 2007 Cụ thể, năm 2005, doanh số đạt 175.794 triệu đồng, nhưng năm 2006 đã giảm xuống còn 171.239 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 2,59% Sự suy giảm này cho thấy hoạt động cho thuê gặp khó khăn, chủ yếu do số hợp đồng ký kết với khách hàng giảm 17 hợp đồng so với năm trước Tuy nhiên, vào năm 2007, doanh số cho thuê đã phục hồi, đạt 214.709 triệu đồng, tăng 25,39% so với năm 2006.
Doanh số thu nợ của Công ty đã liên tục tăng qua các năm, với tốc độ tăng cao hơn so với doanh số cho thuê Cụ thể, năm 2006 doanh số thu nợ đạt 12.992 triệu đồng, tăng 13,34% so với năm 2005, và năm 2007 đạt 162.882 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 25,39% so với năm trước Sự gia tăng mạnh mẽ trong năm 2007 không chỉ phản ánh sự phát triển trong lĩnh vực cho thuê mà còn cho thấy khả năng thu hồi công nợ hiệu quả của Công ty Các cán bộ tín dụng luôn theo dõi quá trình trả nợ của khách hàng, phân loại khách hàng để xử lý nợ kịp thời, và nếu phát hiện khả năng trả nợ kém, Công ty sẽ thu hồi tài sản để tránh thất thoát.
Công ty cam kết tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong giao dịch, đặc biệt thông qua hình thức giao dịch đảm bảo, nhằm gia tăng sự tin tưởng từ phía khách hàng Nhờ đó, hoạt động thu nợ của Công ty luôn đạt hiệu quả cao trong những năm qua.
Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn qua ba năm ( 2005 – 2007 ) của Công ty cho thuê tài chính II – Cần thơ ĐVT: Triệu VNĐ
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
( Nguồn: Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ)
TDN: tổng dư nợ DSCT: doanh số cho thuê DSTN: doanh số thu nợ DNTH: dư nợ trong hạn DNQH: dư nợ quá hạn c Dư nợ trong hạn
Trong năm 2006, dư nợ trong hạn của Công ty tăng 69.383 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 42,2%, cho thấy sự mở rộng quy mô hoạt động Năm 2007, kế thừa thành công năm trước, Công ty tiếp tục nỗ lực nâng cao doanh số cho thuê, dẫn đến dư nợ trong hạn tăng thêm 47.518 triệu đồng, tức 20,32%.
Chỉ tiêu nợ quá hạn phản ánh tình hình tài chính khó khăn của khách hàng và sự yếu kém trong công tác cho thuê Năm 2005, nợ quá hạn của Công ty đạt 14.057 triệu đồng do thiếu biện pháp thu hồi nợ hiệu quả Tuy nhiên, đến năm 2006, tình hình đã cải thiện rõ rệt khi nợ quá hạn giảm xuống còn 5.507 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 60,82% so với năm trước Điều này cho thấy Công ty đã chú trọng hơn đến việc quản lý nợ quá hạn, với cán bộ tín dụng áp dụng các biện pháp cụ thể để đôn đốc khách hàng và thu hồi tài sản khi cần thiết, từ đó giảm tốc độ tăng nợ quá hạn trong tổng dư nợ.
Theo phân tích về nguyên nhân nợ quá hạn, nợ bất khả kháng chiếm 3,26% với 140 triệu đồng, trong khi nợ do làm ăn thua lỗ chiếm 81,75% với 3.513 triệu đồng, và nợ do bỏ trốn chiếm 14,99% với 644 triệu đồng Đối với rủi ro tiềm ẩn trong cho thuê, có 166 triệu đồng, tương đương 0,07% dư nợ cho thuê, cần xử lý rủi ro do hai khách hàng đã qua đời, dẫn đến tài sản thanh lý không đủ khả năng thu hồi vốn.
Tình trạng nợ quá hạn của Công ty đã được cải thiện nhờ sự nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong việc kiểm tra tài sản, đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích Công ty cũng thường xuyên nhắc nhở khách hàng về việc trả nợ đúng hạn và thu hồi tài sản kịp thời Ngoài ra, việc phân loại khách hàng trước khi cho thuê cũng góp phần quan trọng vào việc quản lý nợ.
4.1.3 Phân tích tình hình cho thuê tại Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ a Tình hình cho thuê theo ngành
Dự báo hoạt động cho thuê của công ty năm 2008
BẢNG 15: Dự báo doanh số cho thuê của công ty năm 2008 ĐVT: Triệu VNĐ
NĂM QUÝ DSCT 2 QUÝ 4 QUÝ
Dự báo Độ lệch Dự báo Độ lệch 2005
Tổng độ lệch tuyệt đối 11.813 11.3095
Dựa vào bảng tính, chúng ta nhận thấy rằng bình quân 4 quý có độ sai lệch thấp nhất và chỉ số MAD nhỏ nhất, vì vậy chúng ta sẽ sử dụng phương pháp này để dự báo cho các quý tiếp theo.
4.2.2 Dự báo về doanh số thu nợ
Bảng 16: Dự báo doanh số thu nợ của công ty năm 2008 ĐVT: Triệu VNĐ
NĂM QUÝ DSTN 2 QUÝ 4 QUÝ
Dự báo Độ lệch Dự báo Độ lệch 2005
Tổng độ lệch tuyệt đối 55.257 55.406
Dựa vào bảng tính, chúng ta nhận thấy rằng bình quân của 2 quý có độ sai lệch nhỏ nhất, thể hiện qua chỉ số MAD thấp nhất Do đó, chúng ta sẽ sử dụng phương pháp này để dự báo cho các quý tiếp theo.
4.2.3 Dự báo tổng dư nợ của công ty năm 2008
Từ dự báo doanh số cho thuê và doanh số thu nợ của năm 2008 ta có thể dự báo được tổng dư nợ của các quý trong năm 2008
Quý I/ 2008 = 29.0252 + 53.677 – 40.097 = 30.3832 Quý II/ 2008 = 303.832 + 50.266 – 39.983 = 314.115 Quý III/ 2008 = 314.115 + 55.493 – 40.069 = 329.539 Quý IV/ 2008 = 329.539+ 49.088 – 40.026 = 338.601
4.3 Biện pháp hãn chế rủi ro và nàng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ
Công ty cho thuê tài chính 2 Cần Thơ, thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, đang hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính còn mới mẻ tại Việt Nam, hỗ trợ nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu vốn Tuy nhiên, trong quá trình phát triển, công ty cũng đối mặt với một số khó khăn và hạn chế Do đó, việc nhận diện rõ những thuận lợi và thách thức hiện tại là cần thiết để đề xuất các giải pháp phù hợp cho hoạt động của công ty trong tương lai.
Biện pháp hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động
Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II tại Cần Thơ là chi nhánh duy nhất ở Đồng Bằng Sông Cửu Long, mang lại tiềm năng phát triển lớn Sau thời gian hoạt động, công ty đã thu hút nhiều khách hàng từ thành phố đến nông thôn, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Hiện tại, công ty đã phân công nhiệm vụ cho từng cán bộ tín dụng, với mỗi cán bộ quản lý một tỉnh, giúp dễ dàng quản lý và kiểm tra tài sản để đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích.
Công ty đang ngày càng nâng cao hiệu quả huy động vốn nhờ vào uy tín ngày càng lớn Với nguồn vốn hiện có, Công ty đã tương đối đáp ứng được nhu cầu thuê của khách hàng.
Quyết định 90/QĐ-HĐQT-QLDN của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi hơn cho nghiệp vụ cho thuê tài chính, với các điều kiện cho thuê được nới lỏng và đối tượng cho thuê được mở rộng Đồng thời, trình độ chuyên môn của cán bộ cũng được nâng cao dần Các văn bản chỉ đạo từ Giám đốc Công ty về hoạt động cho thuê được ban hành kịp thời và phù hợp với thực tế từng giai đoạn, từ đó giúp mở rộng hoạt động cho thuê và nâng cao chất lượng dịch vụ cho thuê.
Công ty đã nỗ lực không ngừng và đạt được nhiều thành tựu, đặc biệt là trong hoạt động kinh doanh với lợi nhuận cao, điều này chứng tỏ khả năng tài chính vững mạnh và tạo nền tảng thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
4.3.2 Những mặt yếu trong hoạt động cho thuê
Bên cạnh những mặt mạnh vừa nêu Công ty vẫn còn tồn tại một số hạn chế.
Công ty hiện chỉ tập trung vào cho thuê trung hạn mà chưa phát triển cho thuê dài hạn, điều này đặt ra thách thức về nguồn vốn Để giải quyết vấn đề này, Công ty cần tìm cách huy động thêm vốn, đặc biệt là từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nhằm nâng cao lợi nhuận cho cả hai bên Để thu hút nguồn vốn này, Công ty cần triển khai các chính sách ưu đãi hấp dẫn như lãi suất cạnh tranh và cải thiện dịch vụ hỗ trợ khách hàng.
Mặc dù là thành phố trực thuộc trung ương, Cần Thơ vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc thu hút đầu tư do hạ tầng hạn chế, như cầu Cần Thơ chưa hoàn thành và sân bay chưa hoạt động Việc tàu 10.000 tấn không thể ra vào cảng Cần Thơ đã làm ảnh hưởng đến xuất khẩu hàng hóa của thành phố và khu vực Thêm vào đó, chính sách ưu đãi đầu tư chưa đủ hấp dẫn, với thời gian thẩm định dự án chậm và thủ tục đầu tư phức tạp, gây khó khăn cho các nhà đầu tư và ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài chính.
Các ngân hàng thương mại đang cạnh tranh quyết liệt bằng cách hạ lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho thuê và nới lỏng điều kiện cho vay dựa trên tài sản hình thành từ vốn vay Tuy nhiên, ngành vận chuyển hàng hoá bằng đường thuỷ vẫn gặp khó khăn, không có sự cải thiện đáng kể, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp đang thuê tài chính.
Trong hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp đều phải đối mặt với cả thuận lợi và khó khăn Điều quan trọng là doanh nghiệp cần biết cách tận dụng những cơ hội sẵn có và vượt qua những thách thức để đạt được kết quả tốt nhất.
Hoạch định chiến lược kinh doanh cần tập trung vào các dự án có hiệu quả kinh tế cao Việc phân tích và xác định các loại hình tài sản cho thuê phù hợp là rất quan trọng, nhằm đảm bảo các tiêu chí cơ bản như: khả năng ít bị lạc hậu do tiến bộ khoa học kỹ thuật và hội nhập kinh tế, sản phẩm từ tài sản đầu tư tạo ra phải ổn định trên thị trường, dễ tiêu thụ và dễ chuyển nhượng khi cần thiết.
Chỉ đạo cán bộ phụ trách địa bàn nắm bắt tình hình kinh tế địa phương nhằm mục đích giúp cán bộ cho thuê chủ động theo dõi và hiểu rõ tình hình kinh tế nơi mình phụ trách Điều này không chỉ tạo mối quan hệ chặt chẽ giữa Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II - Cần Thơ và chính quyền địa phương mà còn giúp cán bộ thu thập thông tin về các dự án khả thi để đầu tư Hơn nữa, việc này còn tăng cường liên hệ với các cơ quan chức năng trong công tác đôn đốc thu hồi và xử lý nợ hiệu quả.
Trong công tác thẩm định dự án, việc tuân thủ quy trình là rất quan trọng, đặc biệt chú trọng đến hiệu quả kinh tế mà dự án mang lại Ngoài ra, cần xem xét các nguồn vốn khác có khả năng trả nợ Mục đích của giải pháp này là phân tích và đánh giá hiệu quả đầu tư, đồng thời tìm kiếm các nguồn có khả năng trả nợ nhanh, đảm bảo an toàn tài sản và ngăn chặn nợ xấu phát sinh trong tương lai.
Để đảm bảo cung cấp tài sản phù hợp với nhu cầu của khách hàng, lãnh đạo Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ cần lựa chọn nhiều nhà cung ứng và chủ động đàm phán về chất lượng, giá cả và phương thức thanh toán Đồng thời, để ngăn chặn việc thông đồng giữa nhà cung cấp và khách hàng nhằm nâng giá, Chi nhánh cần ký kết các điều khoản nguyên tắc với nhà cung ứng, đặc biệt là điều khoản mua lại tài sản khi thu hồi trước hạn do vi phạm hợp đồng, nhằm bảo vệ vốn và lợi nhuận đầu tư.
Việc thực hiện hợp đồng mua bảo hiểm cho tài sản là cực kỳ quan trọng, đặc biệt là đối với các tài sản cho thuê thường xuyên di chuyển và có nguy cơ xảy ra rủi ro Nếu không mua bảo hiểm, trong trường hợp xảy ra sự cố, tài sản sẽ không được các công ty bảo hiểm bồi hoàn, gây khó khăn tài chính cho khách hàng trong việc sửa chữa Điều này cũng tạo ra rủi ro cho Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ.
Thiết lập và duy trì cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiệu quả tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II – Cần Thơ là nhiệm vụ quan trọng Giám đốc chỉ đạo phòng cho thuê lập kế hoạch thực hiện kiểm tra chéo giữa các bộ chuyên quản lý, bao gồm kiểm tra tài sản, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, việc chấp hành quy trình nghiệp vụ, tính pháp lý hồ sơ, và quản lý nợ của cán bộ cho thuê.
Nhằm sớm phát hiện những sai lệch để điều chỉnh kịp thời.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại Công ty, việc bồi dưỡng và đào tạo lại cán bộ, đặc biệt là cán bộ cho thuê, là rất cần thiết Đội ngũ cán bộ cần phải có phẩm chất chính trị tốt, liêm khiết, trung thực và dũng cảm trong việc bảo vệ lợi ích chung cũng như lợi ích hợp pháp của đơn vị Họ cũng cần có trình độ chuyên môn vững vàng, hiểu biết về quản lý kinh tế, pháp luật nhà nước và các quy định của ngành Đây là giải pháp quan trọng nhất, quyết định lớn đến việc hạn chế rủi ro cho Công ty.
