Phân tích và đánh giá dự án xây dựng công trình đô thị

Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế MỞ ĐẦU 1.Vai trò đầu tư xây dựng kinh tế quốc dân Đất nước ta giai đoạn nhập WTO, điều mang lại nhiều thuận lợi thách thức Để phát triển kinh tế xã hội cần có giải pháp thích hợp Do việc xây dựng sở hạ tầng cần thiết, sở để ngành kinh tế phát triển, để thu hút đầu tư nước ngồi Điều cho thấy đầu tư xây dựng có vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Đầu tư xây dựng có vai trị quan trọng tạo tài sản cố định Đầu tư xây dựng nhằm xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế, tạo điều kiện cho tổ chức cá nhân nước đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố Đầu tư xây dựng tạo điều kiện phát triển mới, đầu tư chiều sâu, mở rộng sản xuất doanh nghiệp Đầu tư xây dựng góp phần phát triển ngn lực, cải thiện sở vật chất giáo dục đào tạo, phát y tế, văn hóa, mặt xã hội khác Mặt khác cịn góp phần thực mục tiêu xố đói giảm nghèo, tạo việc làm, phát triển sở hạ tầng, cải thiện điều kiện sống vùng nghèo, vùng sâu, vùng xa Từ đảm bảo tỷ lệ phát đồng vùng miền, khu vực.Kinh tế xã hội ngày phát triển dẫn đến nhu cầu người ngày nhiều Do đầu tư xây dựng tạo vật chất thoả mãn nhu cầu 2.Vai trị dự án quản lý đầu tư xây dựng Dự án đầu tư (DAĐT) tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo ,mở rộng, cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -1 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Trong quản lý đầu tư xây dựng dự án đầu tư có vai trị quan trọng Vai trò dự án đầu tư đối tượng khác khác Cụ thể sau: Đối với chủ đầu tư dự án đầu tư giúp cho nhà đầu tư định nên hay không nên đầu tư thực dự án Mặt khác sở để xin giấy phép đầu tư xây dựng Sau dự án phê duyệt dự án đầu tư đóng vai trò mốc khống chế cho giai đoạn sau giúp chủ đầu tư thực công việc dự án dự kiến Đối với nhà nước, dự án đầu tư sở để nhà nước kiểm soát cách tồn diện mặt tài chính, hiệu xă hội.Với cơng trình cơng cộng dự án đầu tư để cấp có thẩm quyền định, phê duyệt dự án 3.Nội dung dự án đầu tư Căn xác định NĐ 12/2009 NĐ- CP Nội dung dự án đầu tư gồm có hai phần: phần thuyết minh dự án, phần thiết kế sở a-Nội dung phần thuyết minh dự án - Sự cần thiết mục tiêu đầu tư, đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phẩm dự án sản xuất, kinh doanh, hình thức đầu tư xây dựng cơng trình., nhu cầu sử dụng đất , điều kiện cung cấp nguyên liệu, nhiên liệu yếu tố đầu vào khác - Mô tả diện tích xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình bao gồm cơng trình chính, cơng trình phụ cơng trình khác Phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ công suất - Các giải pháp thực bao gồm: + Phương án giải phóng mặt bằng, tái định cư phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng có + Các phương án thiết kế kiến trúc cơng trình thị cơng trình có u cầu kiến trúc + Phương án khai thác dự án sử dụng lao động + Phân đoạn thực , tiến độ thực hình thức quản lý dự án - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -2 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế -Đánh giá tác động môi trường, giải pháp phòng, chống cháy, nổ yêu cầu an ninh quốc phòng -Tổng mức đầu tư dự án, khả thu xếp vốn, nguồn vốn khả cung cấp vốn theo tiến độ, phương án hoàn trả vốn dự án yêu cầu thu hồi vốn Các tiêu tài phân tích đánh giá hiệu kinh tế, hiệu xã hội dự án b- Nội dung thiết kế sở Thiết kế sở bao gồm phần thuyết minh vẽ phần vẽ Phần thuyết minh vẽ Gồm nội dung sau đây: - Đặc điểm tổng mặt bằng, phương án tuyến cơng trình với cơng trình xây dựng theo tuyến, phương án kiến trúc với cơng trình có u cầu kiến trúc, phương án cơng nghệ với cơng trình có u cầu cơng nghệ - Kết cấu cơng trình, giải pháp hệ thống kỹ thuật, giải pháp phòng chống cháy nổ, kết nối cơng trình hạ tầng kỹ thuật ngồi hang rào - Mơ tả đặc điểm tải trọng tác động tới cơng trình - Danh mục quy chuẩn, tiêu chuẩn áp dụng Phần vẽ - Bản vẽ tổng mặt - Bản vẽ thể phương án tuyến dự án xây dựng theo tuyến, vẽ thể phương án kiến trúc cơng trình có u cầu kiến trúc - Bản vẽ thể kết cấu chịu lực - Bản vẽ hệ thống kỹ thuật - Sơ đồ cơng nghệ cơng trình có yêu cầu công nghệ - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -3 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế 4.Nội dung phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội Phân tích tài dự án đầu tư phân tích khía cạnh mặt tài đứng giác độ lợi ích trực tiếp chủ đầu tư Phân tích tài dự án đầu tư nội dung quan trọng dự án Thơng qua phân tích tài giúp cho chủ đầu tư bỏ chi phí nào, lợi ích đạt So sánh điều kiện để lựa chọn xem có định đầu tư hay khơng Dự án cịn sở định hướng cho công việc sau Như vậy, phân tích tài bước khơng thể thiếu q trình đầu tư Bên cạnh phân tích kinh tế xã hội quan trọng khơng dựa quan điểm chủ đầu tư mà dựa lợi ích tồn xã hội Trong kinh tế thị trường, dự án đầu tư tổ chức kinh doanh Họ đầu tư để thu lợi nhuận phải phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế xã hội đất nước Dự án phải kết hợp lợi ích doanh nghiệp với lợi ích xã hội Phân tích kinh tế xã hội chủ yếu để quan nhà nứơc có thẩm quyền phê duyệt dự án Mặt khác sở để thuyết phục ngân hàng cho vay vốn ủng hộ nhân dân địa phương nơi thực dự án Đối với dự án phục vụ lợi ích cơng cộng nhà nước trực tiếp bỏ vốn việc phân tích kinh tế xã hội để nhà nước định đầu tư Nội dung phân tích tài chính: 1-Xác định yếu tố đầu vào cho phân tích  Tổng mức đầu tư nguồn vốn  Chi phí sản xuất kinh doanh  Doanh thu  Kế hoạch khấu hao tài sản cố định - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -4 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế  Xác định chi phí sử dụng đất  Thời hạn tính tốn  Lãi suất tối thiểu 2-Phân tích lãi (lỗ) năm vận hành 3- Phân tích tính đáng giá dự án tiêu hiệu tài + Theo tiêu tĩnh  Chỉ tiêu lợi nhuận cho đơn vị sản phẩm Ld = Gd – Cd → max  Chỉ tiêu chi phí cho đơn vị sản phẩm Cd =   ( +Cn ) Lợi nhuận bình quân năm Tbq = Mức doanh lợi đồng vốn Ml = → max *100% + Theo tiêu động  Chỉ tiêu hiệu số thu chi NPW = - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -5 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế NFW = NAW = NPW  Suất thu lợi nội IRR  Chỉ tiêu tỉ số thu chi B/C 4- Phân tích độ an tồn tài 5- Phân tích độ nhạy dự án 6- Phân tích dự án điều kiện rủi ro bất định Nội dung phân tích kinh tế xã hội Phân tích hiệu tài kinh tế xã hội dự án đầu tư thực theo phương pháp phân tích số tiêu đơn giản sau: + Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo hàng nămvà tính cho đời dự án + Giá trị sản phẩm gia tăng bình qn tính cho đồng vốn dự án + Mức thu hút động vào làm việc + Mức đóng góp dự án vào ngân sách nhà nước hàng năm tính cho đời dự án + Thu nhập ngoại tệ hàng năm cho đời dự án + Thu nhập người lao động làm việc dự án + Các lợi ích ảnh hưởng khác Khi phân tích mục cần phải đứng quan điểm góc độ lợi ích quốc gia tồn xã hội Tính tốn tiêu dự án theo giá kinh tế - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -6 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình đô thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Giới thiệu dự án Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng nhà máy xử lý rác thải Hải Phòng Chủ đầu tư: Công ty đầu tư xây dựng phát triển đô thị Hải Phịng Địa điểm xây dựng: Khu đất nơng nghiệp quận Đồ Sơn Quy mô dự án : + Dự án thuộc nhóm B + Gồm hạng mục nhà máy xử lý rác thải (chế biến thành phân vi sinh), bãi chon lấp rác thải, khu đốt rác, khu tái chế nhựa phế thải, trạm xử lý nước rác … Mục đích đầu tư xây dựng: Giải pháp xây dựng: Xây dựng theo tiêu chuẩn môi trường châu Âu Trang thiết bị: Nhập từ Phần Lan đạt tiêu chuẩn quốc tế CHƯƠNG I PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ I XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN(TMĐT) Dự án xác định tổng mức đầu tư theo nghị định 99/NĐ- CP (2007) Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình tồn chi phí để đầu tư xây dựng cơng trình ghi định đầu tư sở để chủ đầu tư lập kế hoạch quản lý vốn thực đầu tư xây dựng cơng trình - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -7 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình tính theo thơng tư 05/2007 /TT-BXD ngày 25/7/2007 xây dựng công thức sau: V = GXD + GTB+ GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP Trong  V: Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình  GXD:Chi phí xây dựng dự án  GTB: Chi phí thiết bị dự án  GGPMB: Chi phí bồi thường giải phóng mặt tái định cư  GQLDA: Chi phí quản lý dự án  GTV: Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng  GK: Chi phí khác dự án  GDP: Chi phí dự phịng 1.1.Xác định chi phí xây dựng cuả dự án Chi phí xây dựng bao gồm: Chi phí xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình, chi phí phá dỡ vật kiến trúc cũ, chi phí san lấp mặt xây dựng , chi phí xây dựng cơng trình tạm, cơng trình phụ trợ phục vụ thi cơng; chi phí nhà tạm trường để điều hành thi công a/ Các - Danh mục cơng trình, hạng mục cơng trình xây dựng thuộc dự án - Quy mơ xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án - Suất chi phí xây dựng thiết bị đơn vị quy mơ cơng trình - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -8 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế - Mức thuế suất giá trị gia tăng (TGTGT) theo quy định hành lấy 10% b/ Các cơng thức Chi phí xây dựng dự án (GXD) tổng chi phí xây dựng cơng trình , hạng mục cơng trình thuộc dự án tính theo cơng thức sau: GXD = GXDCT1+ GXDCT2 + …+ GXDCTn Chi phí xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình (GXDCT) xác định sau: GXDCT = SXD*Pi +GCT-SXD Trong đó:  SXD: Suất chi phí xây dựng tính cho đơn vị diện tích cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án  GCT-SXD: Các chi phí chưa tính suất chi phí xây dựng chưa tính đơn gía xây dựng tổng hợp tính cho đơn vị diện tích cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án.Với dự án ta lấy GCT-SXD=  Pi: Diện tích cơng suất sử dụng cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án Trong đồ án, hạng mục cơng trình xác định chi phí xây dựng trước thuế, Lập bảng 1.1 : Chi phí xây dựng hạng mục sau : - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -9 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Bảng 1.1 Chi phí xây dựng hạng mục STT Tên hạng mục I 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 II Pi Si Khu xử lý chế biến rác thành phân vi Nhà tiếp nhận rác sinh 1550 Nhà tuyển chọn rác 830 Nhà lên men 2810 Nhà ủ chín 3020 Nhà tinh chế 2100 Nhà cân điện tử 30 Nhà sản xuất men EM kết hợp kho xưởng 90 Nhà điều hành sản xuất 290 Nhà nghỉ ca,ăn trưa 120 Nhà để xe 260 Nhà bảo vệ 12 Cầu rửa xe 50 Sân đường nội 14000 Tường rào bảo vệ 1600 Cổng chính,phụ San khu liên hợp 30000 Trồng xanh cách ly 9500 Hệ thống đường ống kỹ thuật Hệ thống điện động lực chiếu sáng Trạm biến áp Xây dựng bãi chôn lấp rác hợp vệ sinh Xây dựng bãi chơn rác(gồm đào đất,lót vải địa kỹ thuật,đắp đất sét đầm chặt,làm đường bê tông xung quanh hệ thống ống,mương thu nước rác) 440000 Giếng khoan quan trắc chất lượng MT Đơn vị tính:1000đ Chi phí Chi phí trước Thuế VAT sau thuế thuế VAT VAT 5=3*4 750 750 1100 750 750 1300 1150 1700 850 750 1650 560 180 200 10000 30 12 95000 370000 112000 1162500 622500 3091000 2265000 1575000 39000 103500 493000 102000 195000 19800 28000 2520000 320000 20000 900000 114000 95000 370000 112000 26 11440000 6=10%*5 116250 62250 309100 226500 157500 3900 10350 49300 10200 19500 1980 2800 252000 32000 2000 90000 11400 9500 37000 11200 7=5+6 1278750 684750 3400100 2491500 1732500 42900 113850 542300 112200 214500 21780 30800 2772000 352000 22000 990000 125400 104500 407000 123200 1144000 12584000 130000 260000 26000 286000 160 680 108800 10880 119680 III Khu đốt rác - SVTH :LUAN Nhà đốt rác VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 10 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế *Lập bảng xác định giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo ra: - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 90 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Bảng 2.2.Xác định giá trị sản phẩm gia tăng Đơn vị tinh:1000 đ Năm vận hành Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Doanh thu 32381855 34286670 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38289350 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 38096300 34286670 37743250 Nội dung Chi phí đầu Giá trị sản Giá trị sản phẩm gia vào vật chất phẩm gia tăng tăng cộng dồn 12025082 20356773 20356773 12378137 21908533 42265307 13084246 25012054 67277361 13084246 25012054 92289414 13084246 25012054 117301468 10719993 27376307 144677775 10719993 27376307 172054082 10719993 27376307 199430388 10719993 27376307 226806695 10719993 27569357 254376051 10338993 27757307 282133358 10338993 27757307 309890665 10338993 27757307 337647971 10338993 27757307 365405278 10338993 27757307 393162584 10338993 27757307 420919891 10338993 27757307 448677198 10338993 27757307 476434504 9632884 24653786 501088290 9279829 28463421 529551712 Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân hàng năm 26477585.58 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 91 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Kết luận: +Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo tính cho thời kỳ phân tích 603.788.506.000 đồng +Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân năm 30.179.177.890đồng Đánh giá:Giá trị sản phẩm gia tăng cao,dự án đóng góp tạo nên tổng sản phẩm quốc dân lớn Mức thu hút lao động vào làm việc: Tổng số lao động thu hút vào làm việc hàng năm 74 người Tỷ lệ số lao động vào làm việc dự án so với vốn dự án là: 74: 87794761000 =0,84 (lao động/1 tỷ đồng vốn) Mức đóng góp dự án vào ngân sách : Chỉ tiêu lớn hiệu kinh tế xã hội cao.Các khoản nộp ngân sách chủ yếu thuế loại,tiền thuê đất kinh doanh Lập bảng tính thuế giá trị gia tăng: VATphải nộp = VATđầu – VATđầu vào - Thuế VATđầu = 10% doanh thu cho thuế - Thuế VATđầu vào = 10% Chi phí điện + 5% chi phí nước, hóa chất + 10% Chi phí nguyên vật liệu khác - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 92 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Bảng 2.3.Xác định thuế VAT nộp ngân sách Đơn vị tính:1000 đ STT Nội dung Thuế VAT đầu I Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 Doanh thu bán hàng 29673755 31419270 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 Thuế VAT đầu 2967376 3141927 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 156468 7823 1805400 180540 3679485 367949 319957 31996 2508 251 38114 1906 590464 165672 8284 1911600 191160 3895926 389593 338778 33878 2655 266 40356 2018 625197 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 2376911 2516730 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 Thuế VAT đầu vào II Hóa chất III Thuế VAT Điện Thuế VAT Dầu Thuế VAT Phụ gia vi lượng Thuế VAT Bao bì loại 10kg Thuế VAT Nước sản xuất Thuế VAT Tổng thuế VAT đầu vào Thuế VAT phải nộp ngân sách 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 93 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình đô thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế STT Nội dung I Thuế VAT đầu Doanh thu bán hàng Thuế VAT đầu Thuế VAT đầu vào II Hóa chất Thuế VAT Điện Thuế VAT Dầu Thuế VAT Phụ gia vi lượng Thuế VAT Bao bì loại 10kg Thuế VAT Nước sản xuất Thuế VAT Tổng thuế VAT đầu vào III Thuế VAT phải nộp ngân sách Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 34910300 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 3491030 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 625197 590464 2419946 2419946 2865833 2900566 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 184080 9204 2124000 212400 4328806 432881 37642 414062 2950 295 44840 2242 1071084 3491030 165672 156468 8284 7823 1911600 1805400 191160 180540 3895926 3679485 389593 367949 338778 319957 33878 31996 2655 2508 266 251 40356 38114 2018 1906 Các khoản nộp ngân sách chủ yếu sau *Căn xác định văn luật thuế nhà nước ban hành - Các khoản nộp ngân sách chủ yếu thuế loại ( Thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp , thuế giá trị gia tăng) tiền thuê đất sản xuất kinh doanh - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 94 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế * Thuế môn bài: - Đây khoản thuế doanh nghiệp đăng ký kinh doanh hàng năm phải nộp khoản thuế cố định cho Nhà nước Do doanh nghiệp độc lập nên thuế môn phải nộp cố định hàng năm mức : 3.000.000 ( VND/ năm) * Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế tndn = ( DTchưaVAT – CFchưaVAT) x TS Trong đó: - TS : Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp= 25% - DTchưaVAT: Doanh thu hàng năm chưa có thuế VAT - CFchưaVAT: Chi phí sản xuất kinh doanh chưa có thuế VAT Bảng 2.4.Các khoản nộp ngân sách chủ yếu Đơn vị tinh:1000 đ Nội dung Năm vận hành Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Thuế môn 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 Thuế thu nhập doanh nghiệp 5093756 5850085 7153746 7422639 7714388 8699547 8699547 8699547 8699547 8699547 8807294 Thuế VAT phải nộp 2376911 2516730 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 Tổng cộng khoản nộp ngân sách 7473668 8369815 9576692 9845585 10137335 11122493 11122493 11122493 11122493 11122493 11230240 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 95 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm16 Năm17 Năm18 Năm19 Năm20 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 8807294 8807294 8807294 8807294 8807294 8807294 8807294 7749871 7221160 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2419946 2865833 2900566 11230240 11230240 11230240 11230240 11230240 11230240 11230240 10618704 10124726 Thu nhập ngoại tệ: Có thể lập bảng tính thu nhập ngoại tệ hàng năm tính cho đời dự án dự án có thu nhập ngoại tệ.Dự án khơng có thu nhập ngoại tệ Thu nhập người lao động làm việc dự án: Tính tiêu mức lao động bình qn năm người lao động làm viêc dự án: 2226000.000 : 74 = 30081.000 đồng = 30.1 triệu/ người / năm Các lợi ích ảnh hưởng khác: Dự án mang lại hiệu to lớn mặt mơi trường, đặc biệt tận dụng tái chế rác thải để tạo sản phẩm có tính hữu dụng cao Trong nguồn tài nguyên quốc gia cần sử dụng tiết kiệm (trữ lượng ngày giảm ) - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 96 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế nguồn nhiên liệu đầu vào dự án khả quan hướng tốt vừa mang lại doanh thu, vừa mang tính xã hội Dự án gây ảnh hưởng đến mơi trường tự nhiên, hệ sinh thái khu vực xung quanh Do cần quan sát đánh giá tác động đến môi trường sức khỏe người - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 97 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Bảng tổng hợp tiêu kinh tế kỹ thuật dự án STT Các tiêu I a b c d e II 10 11 12 13 14 15 16 17 III Chỉ tiêu sử dụng cơng Cấp cơng trình Diện tích sử dụng tồn dự án Cơng suất thiết kế Sản phẩm đầu phân vi sinh hạt nhựa Nhựa , giấy tái chế Thủy tinh k im loại Rác thải , chất nguy hại Các tiêu tài Vốn đầu tư Vốn cố định Vốn lưu động Doanh thu theo công suất 100% Tổng lợi nhuận rịng Lợi nhuận rịng bình quân Mức doanh lợi vốn đầu tư Mức doanh lợi vốn cố định Tỷ lệ lợi nhuận so với doanh thu Lãi suất tối thiểu chấp nhận Giá trị hiệu số thu chi NPV Suất thu lợi nội IRR Thời gian thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao Thời gian thu hồi vốn có tính đến hệ số chiết khấu Doanh thu hịa vốn Mức hoạt động hịa vốn Thời hạn có khả trả nợ Các tiêu hiệu kinh tế - xã hội Tổng giá trị sp gia tăng GTGT bình quân hàng năm Số lao động thu hút vào dự án Thu nhập bình quân đầu người Đơn vị cấp rác đầu vào tấn tấn nghìn nghìn nghìn nghìn nghìn nghìn % nghìn % năm năm nghìn % Năm đồng đồng đồng đồng đồng đồng/ năm đồng đồng Trị số 1ha 118000 38350 2832 554.6 153.4 755 87,727,798 87,021,982 705,815 38096300 416987307 20849365.35 0.237659738 0.239587341 0.547280585 12% 102159091 28.698% 3.630231199 4.901343901 9721499.6 26.29% 2.267289554 18 nghìn đồng 5401746764 19 nghìn đồng/ năm 26477585.58 20 người 74 21 nghìn đồng / người/năm 30081 22 nghìn đồng 211600912 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 98 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế Kết luận, kiến nghị 1.Kết luận : -Các nguồn vốn đầu tư đạt hiệu cao, thu nhiều lợi nhuận, tạo việc làm cho người lao động,đóng góp cho ngân sách nhà nước An tồn tài -Mức khai thác công suất doanh thu hàng năm đạt công suất lớn đạt công suất thiết kế -Các hiệu tài lớn ngưỡng hiệu cho phép Độ an toàn tài cao -Hiệu kinh tế xã hội mà dự án đem lại lớn 2.Kiến nghị Vì dự án có mục đích phục vụ cơng ích chủ yếu nên Nhà nước đầu tư hỗ trợ Cần giám sát quản lý tốt để tránh tượng tiêu cực xảy thất thoát, lãng phí… Dự án cần tận dụng tối đa điều kiện địa phương xây dựng cơng trình: điều kiện tự nhiên, vật liệu, nhân công … để giảm tối đa chi phí Kính đề nghị UBND Thành phố HẢI PHỊNG , Sở kế hoạch đầu tư, Sở tài vật giá ban nghành có liên quan sớm thẩm định phê duyệt, tạo điều kiện thuận lợi để dự án thực thi sớm, chóng triển khai vào hoạt động Nhà nước UBND Thành phố, Sở kế hoạch đầu tư, Sở tài vật giá, Ngân hàng…cần có sách ưu đãi vốn đầu tư, thuế, giá cả, lãi suất vay thời hạn cho vay để dự án đạt hiệu có độ an tồn cao Bên cạnh đó, Nhà nước cần có giải pháp để hạn chế biến động tài chính, tránh giá, trượt giá hay lạm phát tăng thị trường tương lai - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 99 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế -HẾT - TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế đầu tư xây dựng - GS.TSKH Nguyễn Văn Chọn – NXB Xây dựng 2003 Giáo trình Kinh tế quản trị kinh doanh Xây dựng - GS.TSKH Nguyễn Văn Chọn – NXB Xây dựng 2003 Thông tư 05/2007- BXD ngày 25/7/2007 Bộ Xây dựng Hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình Cơng văn 957/BXD- VP ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng quy định định mức chi phí quản lý đầu tư xây dựng cơng trình Nghị định 99/NĐ-CP quản lý chi phí xây dựng cơng trình xây dựng Thơng tư số 33/2004/QĐ-BTC ngày 12/04/2004 chi phí bảo hiểm cho cơng trình xây dựng Các tài liệu liên quan đến dự án số liệu thị trường kinh doanh Nghị định 12 CP / 2009 Về hướng dẫn lập dự án đầu tư - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 100 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1.Vai trò đầu tư xây dựng kinh tế quốc dân .1 2.Vai trò dự án quản lý đầu tư xây dựng 3.Nội dung dự án đầu tư .2 a-Nội dung phần thuyết minh dự án .2 b- Nội dung thiết kế sở 4.Nội dung phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội Nội dung phân tích tài chính: Nội dung phân tích kinh tế xã hội 5 Giới thiệu dự án CHƯƠNG I PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ I XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN(TMĐT) 1.1.Xác định chi phí xây dựng cuả dự án .7 1.2 Xác định chi phí thiết bị cho dự án 10 1.2.1 Chi phí mua sắm thiết bị 10 1.2.2 Chi phí lắp đặt thiết bị: 12 1.2.3 Chi phí đào tạo công nhân vận hành .14 1.3.Xác định chi phí bồi thường giải phóng mặt tái định cư 15 1.4 Xác định chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dung chi phí khác ( Chưa kể trả lãi thời gian xây dựng) 16 1.4.1 Chi phí quản lý dự án 17 1.4.2 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 18 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 101 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế 1.4.3 Chi phí khác 20 1.5.Dự trù vốn lưu động cho dự án : 24 1.5.1.Dự trù vốn lưu động ban đầu: 24 1.5.2 Dự trù vốn lưu động cho dự án năm vận hành 24 1.6 Tổng mức đầu tư chưa tính lãi vay xây dựng 26 1.7 Lập kế hoạch huy động vốn tính lãi vay thời gian xây dựng 27 1.8 Tổng mức đầu tư dự án 33 II.XÁC ĐỊNH CHI PHÍ VẬN HÀNH TRONG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DỰ ÁN .34 2.1.Chi phí sử dụng vật tư trực tiếp(khơng có thuế VAT): 34 2.2.Chi phí trả lương cho cán bộ,cơng nhân viên quản lý,điều hành dự án: 36 2.3.Chi phí sửa chữa ,bảo dưỡng tài sản: 37 2.4.Chi phí bảo hiểm xã hội,y tế,trích nộp cơng đồn: 38 2.5.Chi phí quản lý phân xưởng: 38 2.6.Chi phí quản lý doanh nghiệp: 39 2.7.Xác định chi phí khấu hao tài sản dự án 41 2.8.Chi phí trả lãi vay tín dụng vận hành: 42 2.9 Chi phí sản xuất kinh doanh năm vận hành 44 III.DỰ TRÙ DOANH THU CỦA DỰ ÁN (khơng có VAT) 47 IV.DỰ TRÙ LÃI LỖ TRONG SẢN XUẤT KINH DOANH: 50 V.PHÂN TÍCH TÍNH ĐÁNG GIÁ CỦA DỰ ÁN: .51 5.1.Đánh giá tiêu giá trị hiệu số thu chi(NPV): 52 5.2.Đánh giá tiêu suất thu lợi nội (IRR) 54 VI.PHÂN TÍCH ĐỘ AN TỒN TÀI CHÍNH: .57 6.1.Phân tích thời gian hoàn vốn theo phương pháp tĩnh: .57 6.2.Phân tích thời gian hồn vốn theo phương pháp động: .58 6.3.Phân tích khả trả nợ dự án: 58 6.3.1.Theo tiêu hệ số khả trả nợ: 58 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 102 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế 6.3.2.Theo tiêu thời hạn có khả trả nợ theo quan điểm tĩnh: .59 6.4.Phân tích độ an tồn tài theo phân tích hịa vốn: .60 6.5.Phân tích độ nhạy dự án mặt tài chính: 63 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN 72 Kết luận, kiến nghị 81 1.Kết luận : 81 2.Kiến nghị 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 103 Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình đô thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế UNIVERSITY OF CIVIL ENGINEERING (NUCE) DEC 28- 2009 , DESIGN BY CHEN KYSUQUANGDUC@GMAIL.COM LEPARIA171@YAHOO.COM - SVTH :LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 104 ... tư vấn đầu tư xây dựng  GK: Chi phí khác dự án  GDP: Chi phí dự phịng 1.1.Xác định chi phí xây dựng cuả dự án Chi phí xây dựng bao gồm: Chi phí xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình, chi phí... Đồ án Phân tích đánh giá dự án xây dựng cơng trình thị Quản lý xây dựng Khoa Kinh tế -Đánh. .. Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị; - Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động mơi trường; - Chi phí lập định mức, đơn giá xây dựng cơng trình;