Thực trạng tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung.

CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NG

liệu nêu trong bài làm là trung thực và xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập.

Hà Nội, ngày 27 tháng 03năm 2009

Sinh viên

Lê Anh Khôi

Lời mở đầu 1

Lời mở đầu 1

Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại 3

1.1 Khái quát về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ: 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Chủ thể tham gia 3

1.1.3 Quy trình thực hiện nghiệp vụ: 4

1.2 Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ: 6

1.2.1 Khái niệm tài trợ XNK 6

1.2.2 Vai trò của tài trợ XNK 6

1.2.2.1 Đối với các doanh nghiệp XNK 6

1.2.2.2 Đối với NHTM 7

1.2.3 Các hình thức tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT: .8 1.2.3.1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán TDCT: 8

1.2.3.2 Các hình thức tài trợ xuất khẩu theo phơng thức thanh toán TDCT: 10

thức thanh toán TDCT 12

1.3.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ nhập khẩu 12

1.3.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu: 13

1.3.2 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT 14

1.3.2.1 Nhóm các nhân tố khách quan: 14

1.3.2.1 Nhóm các nhân tố chủ quan: 15

Chơng 2: Thực trạng tài trợ xuất nhập khẩu theo ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 17

2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 17

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 17

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 17

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 19

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 19

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 20

2.1.3.3 Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ XNK 21

2.2 Thực trạng chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 22

2.2.2 Thực trạng chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu t và Phát triển chi

nhánh Quang Trung 23

2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 23

2.2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ xuất khẩu theo phơng thức thanh toán TNCT 30

2.3 Đánh giá chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức TDCT 32

2.3.1 Kết quả đạt đợc 32

2.3.2 Những hạn chế: 33

2.3.3 Nguyên nhân tồn tại 35

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: 35

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 36

Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 37

3.1 Định hớng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 37

3.1.1 Nhận định môi trờng kinh doanh 2009-2010 37

3.1.1.1 Định hớng phát triển kinh tế xã hội của địa phơng 37

3.1.1.2 Dự báo cho ngành Ngân hàng năm 2009 37

3.1.1.3 Nhận định môi trờng kinh doanh 2009 của chi nhánh 38

3.2.1 Mở rộng và hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế sử dụng

ph-ơng thức tín dung chứng từ 40

3.2.2 Đa dạng hóa danh mục sản phẩm TTQT và tài trợ XNK 41

3.2.3 Giải pháp về nhân sự 41

3.2.4 Giải pháp về công nghệ 42

3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động lợc marketing 42

3.2.6 Tăng cờng có hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 43

3.2.7 Mở rộng quan hệ với các Ngân hàng đại lý trên toàn Thế giới 44

3.2.8 Một số giải pháp khác 44

3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 45

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 45

3.3.1.1 ổn định môi trờng kinh tế vĩ vô 45

3.3.1.2 Tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động TTQT và tài trợ XNK 45

3.3.1.3 Hoàn thiện chính sách thơng mại theo hớng khuyến khích XK, hạn chế NK để cải thiện cán cân TTQT 46

3.3.1.4 Cải thiện mạnh mẽ các thủ tục hành chính trong quản lý XNK, tinh giam thủ tục hải quan 46

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN 46

3.3.2.1 Hoàn thiện luật Ngân hàng Nhà nớc và luật các tổ chức tín dụng .46

3.3.2.2 Công tác điều hành chính sách tỷ giá phù hợp 47

3.3.3 Kiến nghị đối với NH BIDV 47

Kết luận 49

UCP 600 : Quy t¾c thèng nhÊt vµ thùc hµnh vÒ tÝn dông

chøng tõ

Bảng 2.2: Tình hình d nợ cho vay của BIDV Quang Trung 20

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động TTQT tại BIDV chi nhánh Quang Trung: 22

Bảng2.4 :Biến động hoạt động tài trợ phát hành L/C tại BIDV Quang Trung 24

Bảng2.5 : Tỷ trọng phát hành L/C trả chậm dới 1 năm và L/C trả ngay 25

Bảng 2.6 : Tình hình thực hiện chỉ tiêu nợ quá hạn thanh toán L/C trả chậm tại BIDV CNQT 27

Bảng2.7: D nợ tín dụng tài trợ NK theo phơng thức thanh toán TDCT tại BIDV CN Quang Trung 28

Bảng 2.8: D nợ quá hạn tài trợ NK theo phơng thức thanh toán TDCT tại BIDV CN Quang Trung 29

Bảng2.9 : Các nghiệp vụ L/C xuất khẩu thực hiện tại BIDV Quang Trung 30

Bảng 2.10: D nợ tín dụng tài trợ XK tại BIDV CN Quang Trung 31

Danh mục biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng phát hành L/C trả chậm so với L/C trả ngay 26

Biểu đồ: 2.2 D nợ quá hạn tài trợ NK theo phơng thức thanh toán TDCT 30

Danh mục sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán LC 4

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung 17

Lời mở đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập kinh tế quốc tế là xu hớng tất yếu của nền kinh tế thế giới Bất

kỳ quốc gia nào muốn tồn tại và phát triển đều phải chú trọng đầu t và mởrộng hoạt động ngoại thơng Hoạt động ngoại thơng sẽ là chiếc cầu nối gắnkết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh chomỗi quốc gia về mặt kinh tế

Nhận thức đầy đủ về vấn đề này, trong suốt hơn hai mơi năm đổi mới vừaqua, Đảng và Nhà nớc ta luôn coi hoạt động XNK là một trong các vấn đề thenchốt quyết định sự đi lên của nền kinh tế nớc nhà Rất nhiều chính sách, các vănbản pháp lý đã ra đời nhằm đẩy mạnh hơn nữa hoạt động XNK của các doanhnghiệp Tuy nhiên trong quá trình hội nhập, các doanh nghiệp XNK Việt Namgặp rất nhiều khó khăn về vốn, công nghệ, sự hiểu biết về luật quốc tế Muốn có

đợc lợi thế cao nhất, họ không thể chỉ phát huy nội lực mà tất yếu cần đến sự hỗtrợ từ bên ngoài, đặc biệt là từ hệ thống các ngân hàng thơng mại (NHTM) –một định chế tài chính có u thế về vốn và uy tín lớn trong xã hội Để đáp ứng nhucầu đó, đồng thời cũng để mang lại nguồn thu lớn cho mình, các NHTM đã cho

ra đời hàng loạt các hình thức tài trợ XNK và nhanh chóng đợc coi là sản phẩmlõi mà bất kỳ ngân hàng nào cũng phải có

Không nằm ngoài xu thế đó, ngân hàng đầu t và phát triển Việt Namnói chung và BIDV chi nhánh Quang Trung nói riêng cũng đang hoàn thiện và

mở rộng hơn nghiệp vụ tài trợ XNK đặc biệt là tài trợ theo phơng thức tíndụng chứng từ là hình thức chiếm tỷ trọng lớn nhất

Xuất phát từ tình hình thực tế đó, với mong muốn đợc nghiên cứu sâuhơn về các giải pháp nâng cao hiệu quả tài trợ XNK và trên cơ sở đánh giáhiệu quả của hoạt động này tại BIDV CNQT, em xin chọn đề tài chuyên đề

“Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanhtoán tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu t và phát triển chi nhánh QuangTrung”

2 Mục đích nghiên cứu:

Đề tài này tập trung hệ thống hóa lý luận về hoạt động tài trợ XNK theophơng thức thanh toán tín dụng chứng Dựa trên nền tảng đó để nghiên cứu,

đánh giá thực trạng tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từtại BIDV CNQT Từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng caochất lợng tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV

3 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu:

Khóa luận tập trung tìm hiểu cơ sở lý luận về hoạt động tài trợ XNKtheo phơng thức thanh toán TDCT và tình hình thực tế tại BIDV Các số liệu

đợc thu thập trong các năm 2006, 2007, 2008 theo báo cáo của phòng tổnghợp và phòng thanh toán XNK BIDV

4 Phơng pháp nghiên cứu:

Đề tài sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử của chủnghĩa Mac-Lenin cùng với việc vận dụng phơng pháp thống kê, so sánh, phântích để nghiên cứu

5 Kết cấu của đề tài:

Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về tài trợ XNK theo phơng thức thanh

toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại

Chơng 2: Thực trạng tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng

chứng từ tại ngân hàng đầu t và phát triển chi nhánh Quang Trung

Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo

ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu t và phát triển chinhánh Quang Trung

Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

của ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:

1.1.1 Khái niệm

Theo UCP 600 “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ cho dù

đợc mô tả hoặc tên gọi nh thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và khônghủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”

Bản chất của TDCT là một sự cam kết thanh toán có điều kiện bằng vănbản của NHPH “Điều kiện” chính là việc ngời thụ hởng phải xuất trình đợcmột bộ chứng từ hoàn hảo thỏa mãn một số chuẩn mực chung:

- Bộ chứng từ phải phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy địnhtrong L/C

- Giữa các chứng từ trong bộ chứng từ không có sự mâu thuẫn

- Bộ chứng từ đợc lập đúng luật (theo quy định của UCP,ISBP)

1.1.2 Chủ thể tham gia

Chủ thể tham gia có thể là 4 hoặc hoặc nhiều hơn tùy thuộc vào loại L/

C Nhìn chung có thể là các chủ thể sau đây:

- Ngời yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C) : là ngời làm đơn mở.

Trong thơng mại quốc tế, ngời yêu cầu thờng là ngời nhập khẩu

- Ngời hởng (Benificiary of L/C) là bên đợc hởng số tiền thanh toán

hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C Ngời thụ hởng khixuất trình bộ chứng từ phù hợp thì sẽ đợc ngân hàng thanh toán

- Ngân hàng phát hành (Issuing bank): là ngân hàng thực hiện phát

hành L/C theo đơn của ngời yêu cầu NHPH thờng đợc hai bên mua-bán thỏathuận và quy định trong hợp đồng Nếu không có sự thỏa thuận trớc thì nhà

NK đợc phép tuỳ chọn NHPH

- Ngân hàng thông báo (Advising bank) là ngân hàng thực thông báo

L/C cho ngời thụ hởng theo yêu cầu của NHPH NHTB thờng là ngân hàng

đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nớc nhà XK

- Ngân hàng xác nhận (confirming bank): là ngân hàng bổ sung sự

xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH.Ngân hàng này có trách nhiệm thanh toán khi NHPH mất khả năng thanhtoán

- Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated bank) là ngân hàng mà tại đó

L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do thì bất

kỳ ngân hàng nào đều có thể là NHđCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ củaNHđCĐ là giống nh NHPH khi nhận đợc bộ chứng từ

1.1.3 Quy trình thực hiện nghiệp vụ:

Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán LC

(7)

 Bớc 1: Ngời NK làm đơn yêu cầu mở L/C gửi đến Ngân hàngphục vụ mình

 Bớc 2: Ngân hàng phục vụ ngời NK căn cứ vào đơn xin mở L/C nếu

đáp ứng đợc các yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hành một L/C và thông qua ngânhàng thông báo tới ngời thụ hởng

 Bớc 3: Ngân hàng thông báo khi nhận đợc L/C sẽ tiến hành kiểm tratính chân thực bề ngoài của L/C và khẩn trơng thông báo ,chuyển giao L/Cnày cho ngời thụ hởng

 Bớc 4: Ngời XK kiểm tra L/C nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàngtheo điều kiện của hợp đồng,nếu không chấp nhận thì tiến hành đề nghị ngânhàng mở L/C sửa đổi,bổ sung cho phù hợp

 Bớc 5: Sau khi giao hàng ngời XK lập bộ chứng từ thanh toán theoL/C gửi tới NHTB đề nghị thanh toán

 Bớc 6: NHTB thanh toán cho ngời XK trên cơ sở bộ chứng từ xuấttrình phù hợp với điều kiện của L/C (trả tiền ngay,hoặc chấp nhận,hoặc chiếtkhấu)

 Bớc 7: Sau khi đã thanh toán NHTB chuyển bộ chứng từ sang NHPH

để đòi tiền

 Bớc 8: NHPH kiểm tra bộ chứng từ ,nếu đáp ứng đợc những điềukiện của L/C thì tiến hành hoàn lại tiền cho NHTB.Nếu bộ chứng từ khôngphù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C thì NHPH có thể tự định

đoạt việc tiếp xúc với ngời yêu cầu để xem xét bỏ qua các sai biệt hay không

 Bớc 9: NHPH thông báo bộ chứng từ hàng hóa tới ngời NK ,đề nghịngời NK đến kiểm tra và làm thủ tục thanh toán

 Bớc 10: Ngời NK kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp thì làm thủtục thanh toán để nhận bộ chứng từ hàng hóa đi nhận hàng.Nếu bộ chứng từ làkhông phù hợp thì ngời NK có quyền từ chối thanh toán

1.2 Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:

1.2.1 Khái niệm tài trợ XNK

Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thơng mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng thế giới nhằm mục đích sinh lợi.

1.2.2 Vai trò của tài trợ XNK

1.2.2.1 Đối với các doanh nghiệp XNK

a Hỗ trợ về vốn cho các doanh nghiệp XNK:

Đặc điểm nổi bật của các thơng vụ XNK là thờng có giá trị rất lớn, đòihỏi một lợng vốn lớn tơng ứng NHTM với hoạt động tài trợ XNK sẽ hỗ trợcác doanh nghiệp đáp ứng đòi hỏi này

b Tăng tính an toàn cho hoạt động ngoại thơng:

Bằng các hình thức tài trợ về mặt uy tín nh phát hành L/C, bảo lãnh thựchiện hợp đồng, xác nhận L/C NHTM giúp các doanh nghiệp có thể yên tâmthực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ các đối tác vi phạm các quy địnhtrong hợp đồng

c Gia tăng lợi ích kinh tế cho cả nhà XK và NK:

Vì có sự đảm bảo về thanh toán nhà NK có thể thơng lợng để có đợc giácả tốt hơn hoặc kéo dài thời gian thanh toán Nhà XK khi cần tăng khả năngcạnh tranh có thể đồng ý cho nhà NK trả chậm trên cơ sở đợc ngân hàng pháthành chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã đợcchấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốncho sản xuất kinh doanh

d Nâng cao uy tín cho các doanh nghiệp XNK

Nhờ các hình thức tài trợ uy tín của NHTM, bản thân các doanh nghiệpcũng nhờ đó mà tạo lập, nâng cao đợc uy tín của chính doanh nghiệp mình

e Tăng tính linh hoạt, hiệu quả của thơng mại quốc tế

Tài trợ XNK giúp nhà NK kịp thời nắm bắt các cơ hội kinh doanh màkhông quá phụ thuộc và quy trình sẵn có Ví dụ ngân hàng có thể cung cấphình thức tài trợ bảo lãnh nhận hàng Bảo lãnh nhận hàng đợc sử dụng giúpnhà NK vẫn nhận đợc hàng hóa trong trờng hợp hàng hóa đến trớc bộ chứng

từ, giúp giảm chi phí lu kho bãi, quản lý hàng hóa

1.2.2.2 Đối với NHTM

a Mang lại thu nhập cao:

Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từcác khoản phí và lãi cho các ngân hàng Các khoản thu từ lãi và phí bao gồm:phí phát hành L/C thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hốiphiếu

b Tăng tính an toàn cho ngân hàng

Đối với ngời XK, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòitiền ngời NK, ngân hàng đã chỉ định việc thanh toán phải qua tài khoản củangời XK mở tại ngân hàng Đối với ngời NK, trong trờng hợp có tài trợ, ngânhàng sẽ buộc ngời NK tập trung tiền hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng Dovậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ, ngân hàng có thể kiểm soát chặt chẽ,tránh nguy cơ các doanh nghiệp sử dụng sai mục đích, dễ gây rủi ro tín dụngcho ngân hàng

1.2.3 Các hình thức tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT:

1.2.3.1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán TDCT:

a Tài trợ phát hành L/C

Không phải bất cứ lúc nào nhà NK cũng có đủ số d trên tài khoản đểlàm đảm bảo (hay để kí quỹ) cho việc mở L/C Sự tài trợ phát hành L/C đợcthể hiện thông qua tỷ lệ kí quỹ nhất định mà ngân hàng yêu cầu khách hàngdựa trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C, loại hàng nhập Khi ngân hàng

yêu cầu khách hàng kí quỹ 100% nghĩa là ngân hàng chỉ đồng ý tài trợ chokhách hàng về mặt uy tín Ngợc lại, khi tỷ lệ kí quỹ nhỏ hơn 100% tức là ngânhàng đã tài trợ cho khách hàng cả về uy tín và tài chính Sự tài trợ này cũng đ-

ợc thể hiện ở cam kết thanh toán khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho ngời NK.Khi đó ngân hàng sẽ gánh chịu mọi rủi ro nếu nh ngời NK không có khả năngthanh toán, ngân hàng mở L/C sẽ phải thanh toán cho nhà XK nớc ngoài

Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dới 100%, ngân hàng còn có cácbiện pháp tài trợ về mặt tài chính khác cho ngời NK trong nghiệp vụ mở L/Cbao gồm:

+ Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ:

Ngân hàng căn cứ vào việc đánh giá năng lực của khách hàng để cấpcho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thờng là L/Ctrả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó Loại hình đảm bảo tín dụng thờng ápdụng là chính lô hàng NK, hoặc là một mức kí quỹ nhất định theo hạn mức đ -

ợc duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành

+ Cho vay ký quỹ

Hình thức tài trợ này đợc sử dụng trong trờng hợp nhà NK đủ điều kiệnphát hành L/C nhng không đủ vốn để ký quỹ Ngân hàng sẽ căn cứ vào uy tíncủa khách hàng, hiệu quả của thơng vụ và tài sản bảo đảm để quyết định cócho vay ký quỹ hay không, giúp giải quyết khó khăn về vốn lu động cho nhàNK

+ Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C tuần hoàn ( Revolving L/C):

Đây là loại L/C mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc hết thời hạnhiệu lực thì nó lại có giá trị nh cũ và tiếp tục đợc sử dụng trong một thời hạnnhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiện

Nh vậy hình thức tài trợ này giúp nhà NK không phải chịu chi phí mởL/C nhiều lần, tránh cùng một lúc phải nhận tất cả hàng hóa cho nhiều chu kìsản xuất kinh doanh nên giảm chi phí lu kho, bảo quản, tránh ứ đọng vốn

 Tài trợ bằng L/C dự phòng ( Standby L/C)

Trong quá trình thanh toán có thể xảy ra trờng hợp nhà XK đã nhận đợcL/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trớc nhng không có khả năng giao hàng hoặcgiao hàng không đúng theo quy định ở L/C Khi đó quyền lợi của nhà NK vẫn

sẽ đợc đảm bảo với hình thức tài trợ của ngân hàng bằng L/C dự phòng vì vớihình thức này sẽ đòi hỏi ngân hàng phục vụ ngời XK phát hành một L/C trong

đó cam kết với ngời NK sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trớc và chiphí mở L/C cho nhà NK.

b Tài trợ giai đoạn thanh toán L/C

+ Cho vay bắt buộc

Trách nhiệm của NHPH là tiến hành thanh toán cho nhà XK khi mộtxuất trình là hoàn hảo, ngay cả khi nhà NK cha đủ khả năng thanh toán khi

đến hạn, Ngân hàng vẫn phải trả thay cho nhà NK khoản tiền đó Khoản tiềntrả thay đó là khoản cho vay bắt buộc của Ngân hàng đối với khách hàng

+ Bảo lãnh nhận hàng

Trong trờng hợp hàng hóa đến trớc bộ chứng từ, nhà NK luôn có mongmuốn sẽ nhận đợc hàng sớm để giảm những chi phí lu kho, bảo quản, thay đổigiá trị theo tính thị trờng, giảm phẩm chất Muốn vậy nhà NK cần phải đến

đề nghị Ngân hàng phát hành một cam kết gọi là bảo lãnh nhận hàng, để đinhận hàng với điều kiện khách hàng phải thanh toán vô điều kiện bộ chứng từngay cả khi có sai sót

Bảo lãnh nhận hàng của Ngân hàng là hoạt động có mức độ rủi ro cao,vì vậy cần chú ý rõ các quy định: bảo lãnh sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngay kể từngày nhận hàng, hoặc từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay

1.2.3.2 Các hình thức tài trợ xuất khẩu theo phơng thức thanh toán TDCT:

a) Tài trợ trớc khi giao hàng

+ Cho vay sản xuất và thu mua hàng xuất khẩu

Đối với DN sản xuất hàng XK thì giai đoạn chuẩn bị hàng xuất baogồm: Thu mua nguyên vật liệu và gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sảnphẩm Còn với DN thu mua hàng XK thì giai đoạn này chính là thu gom hàngxuất Có thể nói với những hợp đồng giá trị lớn, thời gian tạo thành sản phẩmdài, ngời XK thờng không đủ vốn lu động để chuẩn bị hàng XK Do vậy cầnvào sự tài trợ về vốn của Ngân hàng

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Trong thơng mại ngời mua có thể gặp rủi ro khi ngời bán không thựchiện theo đúng hợp đồng nh: giao hàng kém chất lợng, không đủ số lợng,không đúng theo các quy cách phẩm chất quy định trong hợp đồng Để tránhtình trạng đó, ngời mua yêu cầu ngời bán phải có bảo lãnh thực hiện hợp đồng(Performance Bond-P/B), do một Ngân hàng có uy tín phát hành

+ Tài trợ bằng L/C đặc biệt

 Tài trợ theo L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C)

Là hình thức tài trợ theo đó ngân hàng phát hành cho phép NHTB ứngtrớc cho ngời XK một số tiền nhất định để họ mua hàng hóa, nguyên vật liệu

đề sản xuất hàng XK theo hợp đồng đã kí Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc vềngân hàng phát hành, bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà XK thế nàongân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trảcho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợvay ứng trớc tiền hàng

 Tài trợ bằng L/C giáp lng (Back-to-back L/C)

Ngân hàng phục vụ nhà XK sẽ tài trợ cho ngời XK thông qua việc pháthành một L/C giáp lng trên cơ sở L/C gốc mà họ nhận đợc từ ngân hàng phục

vụ nhà NK

Nhờ vậy, ngời XK hay chính là ngời trung gian môi giới có thể thựchiện kinh doanh chênh lệch giá mà không phải bỏ một đồng vốn nào Tuynhiên đối với ngân hàng đây là nghiệp vụ tài trợ phức tạp, ngân hàng có thểgặp rủi ro nếu không có sự phối hợp chính xác giữa L/C gốc và L/C giáp lng

 Tài trợ bằng L/C chuyển nhợng ( Transferable L/C)

L/C chuyển nhợng là L/C không thể hủy ngang, theo đó ngời hởng lợi thứ nhất chuyển nhợng một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C, cũng

nh quyền đòi tiền mà mình có đợc cho những ngời hởng lợi thứ hai, mỗi ngời hởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thơng vụ.

Loại L/C này thờng đợc áp dụng trong các thơng vụ mua-bán qua trunggian Ngời XK khi nhận đợc hình thức tài trợ này có quyền yêu cầu ngân hàngchuyển nhợng quyền thụ hởng một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C cho mộthoặc nhiều ngời khác

b) Tài trợ sau khi giao hàng

+ Tài trợ xác nhận L/C

Hình thức tài trợ này thờng đợc áp dụng trong trờng hợp ngời XK chabiết rõ về thị trờng của nhà NK nên cha tin tởng vào khả năng trả tiền củaNHPH Khi đó nhà XK có thể yêu cầu có thêm ngân hàng xác nhận đứng raxác nhận L/C Với sự xác nhận này nhà XK đã nhận đợc cam kết thanh toánkép khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp

+ Chiết khấu bộ chứng từ:

Sau khi giao hàng, ngời XK xuất trình bộ chứng từ hàng xuất cùng vớiL/C gốc và đề nghị Ngân hàng tài trợ Nếu bộ chứng từ là phù hợp thì Ngânhàng sẽ mua (chiết khấu) bộ chứng từ đó Nhà XK sẽ đợc thanh toán ngay lậptức mà không cần chờ đến hạn thanh toán theo L/C

Có 2 loại chiết khấu sau:

 Chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi:

Là việc Ngân hàng trên cơ sở giá trị hàng xuất, tính toán các chi phíphát sinh, lãi suất liên quan đến nghiệp vụ thu tiền từ NHPH, và rủi ro có thểxảy ra với Ngân hàng khi không đợc NHPH thanh toán khi đến hạn; phần còn

lại sẽ thanh toán cho nhà XK với điều kiện là miễn truy đòi nhà XK nếu bộchứng từ không đợc thanh toán.

 Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi:

Ngân hàng tài trợ cho nhà XK trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo Tráchnhiệm của nhà XK vẫn còn cho đến khi Ngân hàng đòi đợc tiền từ nhà NK

1.3 Hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT

1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT

1.3.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ nhập khẩu

a D nợ quá hạn thanh toán L/C

Chỉ tiêu đợc tính bằng chênh lệch giữa giá trị L/C phải thanh toán vớigiá trị L/C đã thanh toán cho Ngân hàng nớc ngoài, hay còn gọi là quá hạnthanh toán L/C

Dựa vào chỉ tiêu này ta có thể đánh giá đợc vấn đề:

_ Chất lợng khách hàng: năng lực tài chính của khách hàng tốt thì chỉtiêu nay sẽ thấp, do thanh toán đúng hạn

_ Khả năng cung ứng vốn ngoại tệ của Ngân hàng: thể hiện uy tín, quymô tầm vóc của Ngân hàng có lớn không, có tiềm lực về nguồn vốn ngoại tệ

để thực hiện việc thanh toán đúng hạn với Ngân hàng nớc ngoài

b Tỷ lệ doanh số phát hành L/C trả chậm / L/C trả ngay

Tỷ lệ này càng cao thì càng có lợi cho Ngân hàng: cả về chất lợngkhách hàng và nguồn lợi thu về cao

c Hệ số nợ quá hạn cho vay thanh toán L/C

D nợ quá hạn cho vay thanh toán L/C

Hệ số nợ quá hạn tài trợ NK=

D nợ cho vay thanh toán L/C

Đây là một chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt đông tín dụng tài trợ NKcủa Ngân hàng,nhằm định hớng cho Ngân hàng có kế hoạch hạn mức tín dụngtài trợ hợp lý, để duy trì hạn mức nợ quá hạn trong phạm vi cho phép

1.3.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu:

a Hệ số nợ quá hạn tài trợ XK

D nợ quá hạn tài trợ XK

Hệ số nợ quá hạn tài trợ XK=

Tổng d nợ tín dụng tài trợ XK

Hệ số này càng nhỏ nghĩa là nợ quá hạn ít so với tổng d nợ, thể hiệnhoạt động tín dụng tài trợ XK là tốt và ngợc lại.

b Vòng quay vốn tín dụng tài trợ XK

Doanh số trả nợVòng quay vốn tín dụng=

D nợ bình quânChỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng đốivới các khoản tín dụng phát sinh Vòng quay vốn tín dụng càng lớn nghĩa làdoanh số trả nợ cao so với d nợ bình quân, thể hiện việc sử dụng vốn của ngânhàng là an toàn, hiệu quả và ngợc lại

c Tỷ trọng doanh số tài trợ chiết khấu/Tổng doanh số thanh toán XKChỉ tiêu phản ánh mức độ tài trợ theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ

Tỷ trọng càng lớn chứng tỏ Ngân hàng tài trợ nhiều cho nhà XK, và kháchhàng đến với Ngân hàng là những khách hàng DN lớn nhiều hơn, có uy tín,thực hiện các hợp đồng XK với các đối tác nớc ngoài có uy tín, tiềm lực tàichính lớn, và Ngân hàng nớc ngoài là những Ngân hàng lớn có quan hệ vớiNgân hàng mình

1.3.2 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo

đầy đủ nhu cầu tài trợ XNK cho khách hàng

b Sự biến động của tỷ giá hối đoái

Xét trong dài hạn, khi đồng nội tệ lên giá so với đồng ngoại tệ, nhu cầu

NK tăng lên trong khi nhu cầu XKgiảm xuống làm tăng doanh số tài trợ NK,giảm doanh số tài trợ XK của ngân hàng Còn khi đồng nội tệ giảm giá so với

đồng ngoại tệ thì ngợc lại Nếu xét trong ngắn hạn, tác động của tỷ giá cũng làkhông nhỏ Trong thơng mại quốc tế, thời gian thực hiện hợp đồng thờng kéodài do phải hoàn tất nhiều thủ tục, chứng từ Trong thời gian đó, nếu đồng nội

tệ tăng giá so với đồng ngoại tệ và giá trị hợp đồng thanh toán bằng ngoại tệthì nhà XK sẽ bị lỗ vì thu về đợc ít nội tệ hơn, do đó họ sẽ không muốn hoànthành nghĩa vụ của mình Ngợc lại nếu đồng nội tệ giảm giá so với đồng ngoại

tệ, nhà NK sẽ bị lỗ vì cần nhiều nội tệ hơn để mua ngoại tệ thanh toán cho nớcngoài, vì thế dễ gây nên tình trạng nhà NK không muốn nhận hàng hoặc cốtình kéo dài thời gian thanh toán đợi sự biến động tỷ giá có lợi cho mình

c Yếu tố khách hàng

Mỗi bên XK hay NK đều đòi hỏi đợc đảm bảo quyền lợi cũng nh phảithực hiện một số nghĩa vụ nhất định Bên NK phải xây dựng đợc các điềukhoản L/C phù hợp với hợp đồng thơng mại và đợc ngời xuất khẩu chấp nhậncòn bên XK thì phải lập đợc một bộ chứng từ “hoàn hảo” để xuất trình đếnngân hàng đợc chỉ định Do đó đòi hỏi cả hai bên đều phải là ngời có trình độkinh doanh, có kinh nghiệm và thông thạo các thơng vụ mua bán ngoại thơng

đề hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình

Ngoài ra ngân hàng cũng cần chú trọng đến đạo đức kinh doanh của cácbên Khi nhà XK và NK đều có hành vi lừa đảo và thông đồng với nhau để lừangân hàng thì rủi ro cho ngân hàng từ hoạt động tài trợ là rất lớn

d Cạnh tranh trên thị trờng ngân hàng

Ngày nay trên thị trờng tiền tệ có rất nhiều ngân hàng và các tổ chứckhác cùng cạnh tranh.Chỉ cần cải tiến, thay đổi một đặc điểm nhỏ của sảnphẩm nh tăng thêm tính tiện ích hay u đãi đối với các doanh nghiệp XNKcũng đã gây đợc u thế hơn các ngân hàng khác Vì vậy các ngân hàng phảichú trọng nghiên cứu thị trờng, phải nhanh nhạy thay đổi chính sách phù hợpvới tình hình cạnh tranh

1.3.2.1 Nhóm các nhân tố chủ quan:

a Chính sách đối ngoại của ngân hàng

Phơng thức thanh toán TDCT đòi hỏi sự tham gia của nhiều bên ngânhàng Sẽ là thuận lợi hơn rất nhiều nếu các bên ngân hàng đều có quan hệ gắn

bó, hiểu biết lẫn nhau Do vậy muốn nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ, đòihỏi ngân hàng phải thực hiện chính sách đối ngoại mở rộng tức là xây dựngmạng lới đại lý rộng khắp Các ngân hàng đại lý này không chỉ là đối tác kinhdoanh quan trọng mà còn là nguồn cung cấp thông tin, t vấn đáng tin cậy vềkhách hàng nớc ngoài

b Chính sách khách hàng của ngân hàng

Thông thờng ngân hàng luôn muốn chọn những khách hàng truyềnthống, có uy tín, có mối quan hệ gắn bó lâu dài Tuy nhiên trong thời đại cạnhtranh khốc liệt nh ngày nay, các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng là một sự lựachọn không nên bỏ qua để tăng thêm uy tín, mở rộng thị phần, tăng nhanhdoanh số tài trợ XNK

c Khoa học công nghệ

Hiệu quả tài trợ XK hay NK chỉ đợc đảm bảo khi có nhiều thông tin cậpnhật và các giao dịch đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác và an toàn Điều

đó chỉ có thể đợc thực hiện khi ngân hàng có chiến lợc xây dựng và đổi mới

hệ thống công nghệ hiện đại, phù hợp, nhanh chóng ứng dụng các thành tựukhoa học tiên tiến

d Nguồn nhân lực

Trong phơng thức thanh toán TDCT, ngân hàng không chỉ đóng vai tròtrung gian giữa nhà XK và NK mà còn phải đảm nhận rất nhiều trách nhiệm

nh phát hành L/C, xác nhận L/C, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất Trong đó

đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng chính là lực lợng trực tiếp tiếp xúc vớikhách hàng và thực hiện các nhiệm vụ đó Đội ngũ cán bộ tốt thì các nghiệp

vụ tài trợ XNK theo phơng thức TDCT mới thực sự phát huy tác dụng, đem lạilợi ích cho ngân hàng và các bên tham gia

Chơng 2: Thực trạng tài trợ xuất nhập khẩu theo

ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung 2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung.

Chi nhánh Ngân hàng BIDV Quang Trung là chi nhánh cấp 1 trực thuộcNgân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam Chi nhánh đợc thành lập theo quyết

định số 52/2005/QĐ-HĐQT ngày 21/03/2005 của Hội đồng quản trị Ngânhàng ĐT&PT Việt Nam với số vốn điều lệ 168 tỷ đồng, số cán bộ ban đầu là

62 ngời, đặt địa điểm tại 53 Quang Trung, Hai Bà Trng, Hà Nội

Với phơng châm nền tảng khách hàng truyền thống và mở rộng thị ờng Chi nhánh BIDV Quang Trung hình thành trên cơ sở phân tách từ sở giaodịch 1 Trong những năm qua, BIDV Quang Trung luôn là chi nhánh tiênphong đi đầu của hệ thống Ngân hàng BIDV trong việc xây dựng hình mẫungân hàng hiện đại bán lẻ, đứng đầu trong việc áp dụng các công nghệ ngânhàng tiên tiến nhất trong hệ thống BIDV

tr-2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung

P.Giao dịch 1P.Giao dịch 2P.Giao dịch 3P.Giao dịch 4

P.Tài chính kế toán

P.Dịch vụ khách hàng cá

nhân

P.Dịch vụ khách hàng doanh nghiệpP.Thanh toán quốc tếP.Tiền tệ kho quỹP.QHKH 3P.QHKH 1P.QHKH 2P.QLRR

P.Quản trị TDP.Tổ chức hành chính

P.Tổng hợp

P.Điện toán

Khối các

đơn vị trực thuộc

Khối dịch vụ

Khối QHKH

Khối quản

lý nội bộ

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển chi nhánh Quang Trung.

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Trong tiến trình hội nhập kinh tế, nhất là sau khi Việt Nam gia nhậpWTO năm 2006 thị trờng vốn trong nớc rất sôi động Trớc tình hình đó, tạiBIDV CNQT nghiệp vụ này rất đợc chú trọng phát triển Kết quả thu đợc nhsau:

Bảng2.1 : Tình hình huy động vốn của CN BIDV Quang Trung

(Nguồn báo cáo kết quả hoạt động CN BIDV Quang Trung 2006-2008)

Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động của chi nhánh đều có

sự tăng trởng qua từng năm.Năm 2007 tăng 1.200 tỷ đồng, năm 2008 tăng 900

tỷ đông Có thể thấy, kết quả này đạt đợc trớc hết do tác động từ nhiều yếu tốkhách quan nh: Thị trờng tiền tệ biến động lớn, Hội sở chính có chính sáchtích cực huy động vốn từ các định chế tài chính và tổng công ty lớn để đảmbảo khả năng thanh toán, tích cực đa ra các vốn ngắn hạn (kỳ hạn tuần) thuhút đợc nhiều từ công ty Chứng khoán, các định chế tài chính, có chính sáchcấp bù linh hoạt Nhng quan trọng phải kể đến sự cố gắng rất lớn của chinhánh Tuy là một chi nhánh mới thành lập nhng BIDV CNQT đã chủ độngtriển khai mạnh mẽ nhiều biện pháp thu hút vốn nh: áp dụng đa dạng các hìnhthức tiền gửi kỳ hạn với lãi suất bậc thang, triển khai kịp thời các đợt pháthành giấy tờ có giá, tiết kiệm dự thởng kèm quà khuyến mại, đặc biệt xác địnhquảng cáo và đẩy mạnh công tác tiếp thị khách hàng là nhiệm vụ trọng tâmnên đã thu đợc kết quả khả quan nh trên

Về cơ cấu nguồn vốn, tiền gửi TCKT vẫn chiếm tỷ trọng lớn So vớinăm đầu thành lập đến 31/12/2008 tiền gửi của TCKT đã tăng 900 tỷ đồng.Ngợc lại, nguồn huy động từ Dân c lại có xu hớng giảm xuống do sức cạnhtranh của các NHTM trên cùng địa bàn, và xu hớng tiêu dùng tăng-tiết kiệmgiảm