Nhữngnộidungcơbảnvềrủirovàquảntrịrủirohoạtđộngkinhdoanh củangân hàng thươngmại
Kháiniệmvềrủirohoạtđộngkinhdoanhcủangânhàng thươngmại
Rủir o h o ạtđ ộ ngk i n h d o a n h c ủan g â n h à n g đ ư ợ ch i ểul à n h ữngb i ếncốk hôngmongđợimàkhixảyrasẽdẫnđếnsựtổnthấtvềtàisảncủangânhàng,giảms ú t lợinhuậ nthựctếsovớidựkiếnhoặcphảibỏrathêmmộtkhoảnchiphíđểcóthểhoànthànhđượcmột nghiệpvụtàichínhnhấtđịnh.
Khiđềcậpđếnrủiro,ngườitathườngnhắcđếnhaiyếutốmangtínhđặctrưng củarủirolàbiên độrủiro:mứcđộthiệthạidorủirogâyravàtầnsuấtx uấthiệnrủiro:sốtrườnghợpthu ậnlợiđểrủiroxuấthiện/tổngsốtrườnghợpđồngkhảnăng.
Rủirotíndụng(CreditRisk):là loạirủirophátsinhtrongquátrìnhcấptíndụngcủ angânhàng,biểuhiệntrênthựctếquaviệckháchhàngkhôngtrảđ ượcnợh oặctrảnợkhôngđúnghạnchongânhàng.
Rủirotỷgiáhốiđoái(ForeignExchangeRate(Forex)Risk):là loạirủirop h át si nhtrongquátrìnhchovayngoạitệhoặckinhdoanhngoạitệkhitỷgiábiếnđộngtheochi ềuhướngbấtlợichongânhàng.
Rủirolãisuất(InterestRateRisk): làloạirủiroxuấthiệnkhicósựthayđ ổ ic ủalãisuấtthịtrườnghoặccủanhữngyếutốcóliênquanđếnlãisuấtd ẫnđếntổnth ấtvềtàisảnhoặclàmgiảmthunhậpcủangânhàng.
Rủirothanhkho ản(LiquidityRisk): là loạirủiroxuấthiệntrongtrườ ng hợpngânhàngthiếukhảnăngchitrảdokhôngchuyểnđổikịpcácloạitàisảnr atiềnmặthoặckhôngthểvaymượnđểđápứngyêucầucủacáchợpđồngthanhto án.
Rủirotácnghiệp(OperationalRisk):là nguycơtổnthấttrựctiếphoặcgiántiếpdocá nbộngânhàng,quátrìnhxửlývàhệthốngnộibộkhôngđầyđủh o ặckhông hoạtđộnghoặc docác sựkiệnbên ngoàitácđộng vàohoạtđộngng ân hàng.
Rủiroxảyragâynhiềutổnthấtvềtàisảnchongânhàng.Nhữngtổnthấtthường gặplàmấtvốnkhichovay,giatăngchiphíhoạtđộng,giảmsútlợinhuận,g i ảmsútgiátrịcủ atàisản,
Rủi ro tài chính có thể làm giảm uy tín của ngân hàng, dẫn đến tổn thất liên tục và không đủ khả năng thanh khoản Điều này có thể gây ra một cuộc khủng hoảng tiền tệ quy mô lớn, ảnh hưởng tiêu cực đến niềm tin của người gửi tiền và khả năng huy động vốn của các doanh nghiệp Hệ quả là nền kinh tế có thể rơi vào suy thoái, giá cả tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp gia tăng, và gây ra rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, sự phá sản của một ngân hàng có thể dẫn đến hoảng loạn trong hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế.
Quảntrịrủirohoạtđộngkinh doanh củangânhàngthươngmại
Quảntrịrủirohoạtđộngkinhdoanhcủangânhànglàviệctheodõi quátrìnhsửdụng vốn củangân hàngvớinhiệmvụchủyếulà hạn chếvàkiểmsoát cácrủi rop hátsinhcũngnhưđưacácgiảiphápxửlýrủirohiệuquảnhất,đồngthờixácđịnht ư ơ n g quanhợplýgiữavốntựcócủangânhàngvớimứcđộmạohiểmtrongsửdụngvốncủan gânhàng.
Quảntrịrủirovàquảnlýrủirolàkhácnhauvềmặtýnghĩa.Quảnlýrủirolàviệcsửd ụngcáccôngcụ,biệnpháp,quytrìnhcầnthiếtđãcónhằmhạnchếtốiđ a khảnăngxảyratổ nthất.Trongkhiđó,quảntrịrủirolàviệcsửdụngcácbiệnphápđểxácđịnh,đolườngrủi ro,lựachọnchấpnhậnrủiro,quảnlýkiểmsoátrủiro đểnhằmđạtmụctiêuantoànvàhiệuquả.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và toàn diện, nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất Quản trị rủi ro bao gồm năm bước chính: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa Việc xây dựng quy trình quản trị rủi ro cần tùy thuộc vào từng ngân hàng, quy mô, chiến lược và phương thức hoạt động, đồng thời phải mạnh mẽ trong phân khúc thị trường mà ngân hàng hoạt động.
Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại ngày càng trở nên quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh hiện đại hóa và sự phát triển công nghệ tự động Các ngân hàng phải đối mặt với việc phát triển đa dạng sản phẩm, toàn cầu hóa, và các hoạt động như mua lại, sáp nhập Quá trình quản trị rủi ro bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống các chính sách, phương pháp để xác định, đo lường, đánh giá, quản lý và giám sát rủi ro hoạt động Mục tiêu là giảm thiểu đến mức thấp nhất khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Quản trịrủirohiệuquảnghĩa làrủi roxảyratrongmứcđộdựđoántrước vàn g â n hàngthươngmạicóthểkiểmsoátđược.
Kinhdoanhtronglĩnhvựcngânhàngtiềmẩnnhiềurủiro:Ngânhànglàtrunggiantàichín hđứnggiữanhữngngườicóvốnvàcầnvốntrongnềnkinhtế.Sảnphẩmmàcácngânhàngthương mạimua,bán,kinhdoanhtrênthịtrườnglàcácdịchvụlưuchuyểnvốnvàcáctiệníchNgânhàngkhá c.Hoạtđộngkinhdoanhcủacácngânhàngthươngmạil à dùnguytínđểthuhútnguồnvàdùngnăn glựcquảntrịrủirođểsửdụngnguồnvàpháttriểndịchvụkhácvớitưcáchlàngười“đứnggiữa”cácl ựclượngcungvàcáclựclượngcầuvềcácdịchvụNgânhàng.Nhữngrủirotrongsảnxuất- kinhdoanhcủanềnkinhtếtrựctiếphoặcgiántiếptácđộngđếnhiệuquảkinhdoanhcủacácngânh àngthươngmại.Hoạtđộngkinhdoanhcủacácngânhàngthươngmạidođóbaogồmrấtnhiềuloại rủiro.Bởivậy,cácNgânhàngcầnđánhgiácơhộikinhdoanhdựatrênmốiquanhệrủiro- lợií c h nhằmtìmra nhữngcơhộiđạtđượcnhữnglợiíchxứngđángvớimứcrủirocóthểchấpnhậnđược.Ngânhàngsẽho ạtđộngtốtnếumứcrủiromàNgânhànggánhchịulàhợplýv à kiểmsoátđượcchứkhôngthểchốibỏ rủiro.
Hiệuquảkinhdoanhcủangânhàngthươngmạiphụthuộcvàomứcđộrủiro:Trongho ạtđộngkinhdoanh,Ngânhàngcónhiềuyếutốkháchquanvàchủquanmanglạirủiro,nhiềuyếutốb ấtkhảkhángnênkhôngtránhkhỏirủiro.Chínhvìvậy,hàngnămcácngânhàngthươngmạiđượcphé pvàcầnphảitríchlậpquỹbùđắprủirohạchtoánvàochip h í Quymôquỹbùđắprủirocăncứvàom ứcđộvàkhảnăngrủiro.Nếurủirothấpthìhiệuq u ảk i n h t ếs ẽtăng,v à ngượclại.N h ư vậy,h i ệ uq u ảk i n h d o a n h c ủangânh à n g t h ư ơ n g mạitỷlệnghịchvớimứcđộrủirocủadoanhnghiệ p.Khirủiroquálớnđếnmứcngânhàngthươngmạimấtkhảnăngthanhtoánsẽdẫnđếnphásản
Quảntrịrủirotốtlàđiềukiệnquantrọngđểnângcaochấtlượnghoạtđộngkinh doanh củangânhàngthươngmại:Trongquảntrịngânhàngthươngmại,quảntrịrủir o làmộtnộidungqua ntrọngmàcáccấplãnhđạo,quảnlý,điềuhànhphảiđặcbiệtquant â m Vìvậy,nhữngnhàquảntrịn gânhàngthươngmạicầnđượctrangbịcáckiếnthứcvềquảntrịrủiro,cungcấpnhữngthôngtink inhtếcậpnhật,cóđộingũthammưuchuyênnghiệpvàbộmáykiểmtra,kiểmsoátvàkiểmtoánn ộibộhiệuquảlàđiềukiệncầnthiếtđểphòngngừa,hạnchếrủiro,nângcaohiệuquảkinhdoanh.The ođó,cóthểnóiquảntrịrủiro lànghiệpvụchủđạo vàlàthướcđo nănglựccủamộtngânhàngthươngmại.
NhữngnộidungcơbảncủaHiệpướcBasel
HiệpướcBasel I
Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại Basel, Thụy Sĩ, nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban bao gồm đại diện ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước như Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật Bản, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ và Ý Ủy ban tổ chức họp 4 lần trong một năm.
HộiđồngthưkýcủaỦybanBaselđượcđềxuấtbởiNgânhàngThanhtoánQuốctế ởBasel,gồm15thànhviênlànhữngnhàgiámsáthoạtđộngngânhàngchuyênnghi ệpđượcbiệtpháitạmthờitừcáctổchứctíndụngtàichínhthànhviên.ỦybanBasel vàc á c t i ểub a n s ẵns à n g đ ư a ran h ữ nglờit ư v ấ n c h o c á c c ơ q u a n giámsáthoạtđộng ngânhàngởtấtcảcácnước. ỦybanBaselkhôngcóbấtkỳmộtcơquangiámsátnàovànhữngkếtluậnc ủaUỷba nnàykhôngcótínhpháplývàyêucầutuânthủđốivớiviệcgiámsáthoạtđộngngânh àng.Thayvàođó,ỦybanBaselchỉxâydựngvàcôngbốnhữngt i ê u chuẩnvànhữnghướ ngdẫngiámsátrộngrãi,đồngthờigiớithiệucácbáocáothựctiễntốtnhấttrongkỳvọngrằn gcáctổchứcriênglẻsẽápdụngrộngrãithôngquanhữngsắpxếpchitiếtphùhợpnhấtchoh ệthốngquốcgiacủachínhhọ.Theoc á c h này,Ủybankhuyếnkhíchviệcápdụngcáchtiếp cậnvàcáctiêuchuẩnchungmàkhôngcốgắngcanthiệpvàocáckỹthuậtgiámsátcủacácnướct hànhviên.
Vàonăm1988,Ủyban đãquyếtđịnhgiớithiệuhệthốngđolườngvốnmànóđượcđềcậpnhưlàHiệpướcvốnBasel( theBaselCapitalAccord)hayBaselIvàcó hiệulựctừ1992.Hệthốngnàycungcấpkhu ngđolườngrủirotíndụngvớitiêuchuẩnvốntốithiểu8%.BaselIkhôngchỉđượcphổbiếnt rongcácquốcgiathànhv i ê n màcònđượcphổbiếnởhầuhếtcácnướckháccócácng ânhànghoạtđộng quốctế.Đếnnăm1996,BaselIđượcsửađổivớirấtnhiềuđiểmmới.Tuyvậy,Hiệpư ớ cvẫncó khánhiềuđiểmhạnchế.
- MụcđíchcủaBaselI:Củngcốsựổnđịnhcủatoànbộhệthốngngânhàngquốctế;T hiếtlậpmộthệthốngngânhàngquốctếthốngnhất,bìnhđẳngnhằmgiảmc ạnhtranhkhônglàn hmạnhgiữacácngânhàngquốctế.
(1)Tỉlệvốndựatrênrủiro-“TỉlệCook”:tỉlệnày đượcpháttriểnbởiUỷbanBaselvềgiá msátngânhàngvớimụcđíchcủngcốhệthốngngânhàngquốctế,đốitượngbanđầulànhữn gngânhànghoạtđộngquốctế,nhưng sau nàyđãđ ư ợ ct hựct hi t r ê n hơ n1 0 0 quốcgia.
T h e o t i ê u chuẩnnày,n g â n hàngphảigiữlạilượngvốnbằngítnhất 8%củarổtàisản,được tínhtoántheonhiềuphươngphápkhácnhauvàphụthuộcvàođộrủirocủachúng.
Theo đó, ngânhàng cómứcvốntốtl à n g â n hàngcó CAR >10%, cómứcvốnthíchhợpk h i CAR>8%,thiếuvốnk h i CAR
