nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Rủiro tíndụngvàquảntrịrủi rotíndụng trongngânhàng

Kháiniệmrủiro tíndụng

Rủirotíndụnglàloạirủiroxảyrakhingườivaykhôngthanhtoánđượcnợt h e o thỏat huậnhợpđồngdẫnđếnsaihẹnđốivớingườichovaytrongnghĩavụtrảnợ.Đâylàmộttrong nhữngrủirochủyếutronghoạtđộngchovaycủangânhàng[ 2 7 ]

+“Rủirotíndụngphátsinhtrongtrườnghợpngânhàngkhôngthuđủđượcđầyđủg ốcvàlãikhoảnvay,hoặclàviệcthanhtoánnợgốclãikhôngđúngkỳhạn.Nếutấtcảcáckhoản đầutưcủangânhàngđượcthanhtoánđầyđủcảgốclãiđúnghạnthìngânhàngkhôngchịu bấtcứrủirotíndụngnào.Trongtrườnghợpngườivaytiềnphásản,thìviệcthuhồigốcvà lãitíndụngđầyđủlàkhôngchắcchắn,dođ ó ngânhàngcóthểgặprủirotíndụng”.

+“Rủiro t í n dụngl à k ếtq uảc ủav iệcn g â n h à n g c ấpt í n dụngch o k hác h h àn gvàngânhàngnhậnđượccácgiấynhậnnợdoconnợpháthànhvớicam kếtlàsẽthanhtoáncảgốcvàlãiđầyđủvàđúnghạnchongânhàng.Dođótạithờiđiểmcấptí ndụngvàchấpnhậngiấynhậnnợnghĩalàngânhàngđãthừanhậnkhảnăngthanhtoánđầ yđủvàđúnghạncủakháchhàngvớimộtxácsuấtcao,cònxácsuấtmấtkhảnăngthanht oáncủakháchhànglàthấphơnrấtnhiều.Trườnghợpngườiv ay tiềnphásản,ngânhàn gthườngkhôngthuđượclợitứccũngnhưlãisuấtvàcóthểmấttoànbộhoặcmộtphầnvống ốclàphụthuộcvàokhảnăngngânhàngtiếpcậnđốivớitàisảncủaconnợtrongkhigiảiquyế tphásảnhoặcgiảithể”.

Từcác địnhnghĩatrên,rủirotínd ụngtrong hoạtđộngtíndụngc ủangânhàn gđượchiểuđơngiảnlàkhảnăngxảyratổnthấtchongânhàngdoKHkhôngthựchiệnh oặckhôngcókhảnăngthựchiệnđầyđủnghĩavụcủamìnhnhưcamkết.

Kháiniệmquảntrịrủiro tíndụng

QuảntrịrủirolàquátrìnhđượcthựchiệnbởiHĐQTcủamộttổchứcnhằmthiếtlậpc hiếnlược,xácđịnhcácrủirotiềmnăngcóthểảnhhưởngvàquảntrịrủir o trongphạmvichấ pnhậnđượcnhằmđạtcácmụctiêutổchức[23].

TheoNguyễnQuangThu[1,trang46]thì“Quảntrịrủirolàmộtchứcnăngquảntrịc hungđểnhậnra,đánhgiávàđốiphóvớinhữngnguyênnhânvàhậuquảcủatínhbấtđịnhv àrủirocủatổchức.Mụcđchcủaquảntrịrủirolàchophéptổchứctiếnđếnnhữngmụcđch củanóbằngconđườngtrựctiếp,cóhiệunăngvàhiệuquảnhất”.

Quảntrịrủirotíndụnglàquátrìnhkiểmsoáttácđộngcủacácsựkiệnliênqu an đế nrủi rotíndụngtrêncơsởtàichính,nóbaogồmcáccông việcxácđịnh,đolườngmứcđộtổnthấttiềmnăngvàthựchiệncácbiệnphápthíchhợpđểgiảmt hiểunguycơthiệthạichocáctổchứctàichính[25].

Mụctiêuquảntrịrủiro tíndụnglàtốiđahóatỉlệlợinhuậnđãđiềuchỉnhrủirocủangânhàngbằngcáchduytrìmứcr ủirotíndụngtrongphạmvichấpnhậnđược.Các ngân hàngcầnphảiquảntrịrủi rotíndụngđốivớitoànbộdanhmụcđầutư cũngnhưtừngkhoảntíndụngđượccấp.Hiệuquả quảntrịrủirotíndụnglàmộtbộphậnquantrọngtrongcáchtiếpcậnrủirotổngthểvàđược coilàvaitrònòngcốtchosựthànhcôngcủangânhàngtrongdàihạn[21].

Từcácđịnhnghĩatrêncóthểhiểuquảntrịrủirotíndụnglàquátrìnhxâydựngv àthựcthicácchiếnlược, chínhsách,biệnpháp nhằmngăn ngừa,hạnchếrủirotronghoạtđộngtíndụngngânhàng.Trongkinhdoanh,việcngâ nhàngđươngđầuvớiRRTDlàđiềukhôngthểtránhkhỏivàviệcthừanhậntỷlệRRTDtựn hiêntr o n g kinhdoanhlàyêucầukháchquan,hợplý.Theothônglệquốctế,tổnthất1%tổng ư n ợ ì n h q u â n h à n g n ă m l à n g â n h à n g c ó t r ì n h độq u ảnl ý t ốt,h o à n t o à n k h ô n g tácđộngđếnngânhàngvàcótỷlệnợxấuưới3%làởngưỡngantoàn.

Cácnguyêntắcxâydựng hệthốngquảntrịrủirotíndụng

Thiếtlập mộtmôitrườngrủiro tíndụng thíchhợp

NộidungnàyyêucầuHộiđồngquảntrịcủangânhàngphảicótráchnhiệmxây dựn gmộtchiếnlượcxuyênsuốtvàcácchínhsáchđịnhkỳliênquanđếnRRTDtrongquátrìnhh oạtđộng.Trêncơsởđó,banTổnggiámđốccótráchnhiệmthựcthichiếnlược,pháttriểnc ácchínhsách,thủtụcnhằm pháthiện,đolường,theodõivàkiểmsoátRRTDtrongmọihoạtđộngcủangânhàngở cấpđộtừngkhoảntíndụngcũngnhưtoànộ danhmụcđầutư[22].

Hoạtđộngtheomộtquytrìnhcấptíndụnglành mạnh

Thị trường mục tiêu cần được xác định rõ ràng để xây dựng các hệ thống tín dụng cho từng loại khách hàng Ngân hàng cần có quy trình minh bạch trong việc phê duyệt tín dụng và phân tách bộ máy cấp tín dụng theo chức năng, bao gồm thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ Đặc biệt, các khoản tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân phải được phê duyệt dựa trên các tiêu chí ngoại lệ, đồng thời cần theo dõi và triển khai các biện pháp cần thiết để kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro Để thực hiện điều này, ngân hàng cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm và chuyên môn để đảm bảo quyết định tín dụng được thực hiện một cách thận trọng và công bằng.

Duytrìmộtquátrìnhquảnlý,đolườngvàtheodõi tíndụngphùhợp

Nộidungnàyyêucầucácngânhàngcầnxâydựngpháttriểnhệthốngđápứngcác nguyêntắcsaunhằmduytrìsựhoạtđộngmộtcáchantoàn,lànhmạnh,cónhữngbiệnpháp kịpthờitrướckhiRRTDxảyragiúpđảmbảocácRRTDkhôngvượtquámứcmàngânhà ngcóthểchấpnhậnđược,cụthểcácnguyêntắclà:

Bên cạnh đó, ngânhàng cần tnhđến các thayđổi trong tương lai vềcác điều kiệnkinhtếkhiđánhgiátừngkhoảntíndụngvàdanhmụcđầutưtn ụng,vàphảithựchiệnđánhgiámứcđộrủirotíndụngtrongđiềukiệnphứctạp[22].

Đảmbảokiểmsoátđầyđủđốivớirủirotíndụng

NộidungnàyyêucầucácchínhsáchRRTDcủangânhàngcầnchỉrõcáchthứcqu ảnlývàquyđịnhrõtráchnhiệmđốivớitừngcánhânkhixửlýcáckhoảnt í n dụngcóvấnđ ề.Bêncạnhđó,hệthốngQTRRTDngânhàngcũngcầnđápứngcá c nguyêntắccơảnsau đâynhằmđủdữliệuthựchiệnbáocáotrựctiếpchohộiđồngquảntrị,quảnlýcấpcaongânhàn g:

(2) hệthốngcókiểmsoátnộibộnhằmpháthiệncáclĩnhvựccóyếukém,cácvi phạmvềtiêuchuẩn,vềgiớihạn,vềchínhsách,vềthủtục;

(3) hệt h ốngc ó b i ệnp h á p k h ắcp h ụcsớmn h ằmphá t h i ệnvàq u ảnl ý c á c khoả ntíndụngcóvấnđề. Đặcbiệt,cáccơquangiámsátngânhàngcầntiếnhànhđánhgiáđộclậpvềchiếnl ư ợ c,c h í n h s á c h , t h ủtụcl i ê n q u a n đ ế nv i ệcc ấpt í n d ụng,q u ảnl ý l i ê n t ụcdanhmụcđ ầutưcủangânhàngvàthựchiệnbáocáochoNhàquảntrịrủirongânhàngbiếtvềsựyếuk émcủahệthống,sựtậptrungrủiroquámức,việcphânloạic á c khoảntíndụngcóvấnđề,ướctínhcáckhoảndựphòngbổsungvàảnhhưởngđếnkhảnăngsinhlờicủangânhàng[22].

Nhữngnộidungcủaquảntrịrủirotíndụng

Xácđịnh sứmạng

Xácđịnhsứmạnglà sắp xếp thứtựnhững chỉtiêu và nhữngmụctiêuQTRRcùngvớisứmạngcủatổchứclàmộtnhiệmvụcơảncủanhàQTRR.ViệcthiếtlậpnhữngmụctiêuvàchỉtiêuvềQTRRcómộttầmquantrọnghàngđầu,bởivìchúnglànềntảngchotấtcảnhữnghoạtđộngQTRR,lànhữngtiêuchuẩnđolườngsựt hànhcônghaythấtbạicủachươngtrình[1].

Đánhgiárủi rovàtínhbấtđịnh

Đánh giá rủi ro và bất định bao gồm hai hoạt động liên quan mật thiết với nhau Trước hết, cần nhận diện và hiểu rõ các rủi ro và bất định có thể ảnh hưởng đến tổ chức Việc nhận diện rủi ro thường đi đôi với việc đánh giá mức độ nghiêm trọng và nguy cơ của chúng Tiếp theo, nhà quản trị rủi ro phải nắm bắt bản chất của các rủi ro, cách chúng xuất hiện và tác động qua lại với nhau để dẫn đến một tổn thất hoặc may mắn Cuối cùng, việc đánh giá rủi ro bao gồm khả năng và giá trị tổn thất hay may mắn theo tần suất và mức độ tổn thất.

Nhậndạngrủirolàquátrìnhxácđịnhliêntụcvàcóhệthốngcácrủirovàbấtđịnhc ủamộttổchức.Cáchoạtđộngnhậndạngnhằmpháttriểnthôngtinvềnguồnrủiro,cácy ếutốmạohiểm,hiểmhọavànguycơrủiro[1].

RRTDsẽd o n h i ềun g u y ê n n h â n t i ềmẩ ngâyr a , n h ư n g n h ì n c h u n g the ophươngphápIshikawathìtấtcảcácnguyênnhângâyrarủirochobấtkỳchủthểtron gnềnkinhtếcóthểđượctậphợpchủyếuở6nhóm(5M+E)nhưsau:Man(conngười), Mate ri al (nguyênliệuđầuvào), Mach ine (thiếtbị),Metho ( p h ư ơ n g p h á p ) , M easurement(đolường,chuẩnmực),Enviroment(môitrường).

Tuynhiên,trongđaạngcácnguyênnhântrênchỉcómộtsốnguyênnhânchín hgâyrahậuquảrủirovàvấnđềquan trọng lànhà quản trịngân hàngphảixácđịnhđượccácnguyênnhântrọngyếuđólàgì.HiệnnaytronglýthuyếtvềQ TRRng ười tacònđềxuấtsửdụngcôngcụbiểuđồParetođểnângcaohiệuquả,giú pngânhàngtậptrunggiảiquyếtcácvấnđề,cácnguyênnhânảnhhưởnglớnnhấtvàg i ú p c huẩnbịnguồnlựcthíchhợptrongquátrìnhQTRRTD.SơlượcvềbiểuđồP a r e t o n hưsau:

+BiểuđồParetolàbiểuđồdựatrênquytắc80:20,đâylànguyêntắckhẳngđịnhrằngm ộtthiểusốnguyênnhân, nguyênliệu đầuvào,côngsức thườngdẫnđếnđ a s ố n h ữngk ếtq u ả,sảnp h ẩmđ ầ ur a , n h ữngt h à n h q u ả.Hayn ó i d ễ hiểuh ơ n , nguyêntắc80:20cho rằngtrongnhiềusựkiện thìkhoảng80%kếtquảlàdo20%nguyênnhângâyra[18].

+BiểuđồParetolàbiểuđồphânloạidữliệutheohiệntượnghoặcliệtkênhữn gn g u y ê n n h â n t h e o t h ứtựtừlớnn h ấtđ ế nn h ỏn h ất.M ỗih i ệnt ư ợ nghaynguyênn hânsẽđượcbiểudiễntrênmộtthanhđồthịvàtầnxuất(haysốlầnxuấthiện)đượcthểhiệ ntrênchiềucaocủathanhđồthịđó.

Phântíchtổnthất:đểcóthôngtinvềnhữngtổnthất,nhàQTRRcầntriểnk h ai mộtmạngcácnguồnthôngtinvàmẫubáocáoRRTDđãxảyra.Thôngtinvềtổnthấtđượcc ungcấpquacácbáocáonàycóthểùngđể:(1)đánhgiácôngviệc củaQTRRTD;(2)xácđịnhhoạtđộngnàocầnđiềuchỉnh;

Phântíchhiểmhọa:việcphântíchhiểmhọakhông thểchỉgiớihạnởcácyếut ốđãgâyraRRTD,màphảixácđịnhcảcácyếutốcóthểgâyraRRTD.Kỹthuậtphântíchc ácnguyênnhânđượcsửdụngtrong

QTRRlàphươngpháptruylỗiv à chuỗirủiro,trongđóphươngpháptruylỗilàphântíchtổn thấtđểxácđịnhcácnguyênnhâncủatổnthấtthựcsựvàphươngphápchuỗirủirolàviệcxemx ét,phântíchmốiquanhệgiữamốihiểmhọavàtổnthất[1].

Sựđolườngrủirolàquantrọngvìnóảnhhưởngđếnsựphânbổnguồnlựcchoq u ả nt r ịk i ểms o á t r ủir o Đ ể đ o l ư ờ ngr ủir o n h à Q T R R p h ải( 1 ) xâydựngthướcđomức độquantrọngcủarủiro,và(2)ápdụngthướcđonàyvàocácrủirođãđượcxácđịnh.Đểxác địnhmứcđộnghiêm trọngdorủiromanglại,nhàQTRRphảiđánhgiátấtcảcácloạitổnthấttrựctiếpdosựcốma nglạicũngnhưtoànộhậuquảtàichínhmàtổchứcphảidánhchịu[1].

Vềphươngphápđo lườ ngrủirophổbiến,các nhàQTRR cóth ểápdụngph ương phápsửdụngthangđoảnhhưởngvàsắpxếpưutiêncácrủiro.Trongđótiếnhành cácđolườngsau:đolườngtầnsốtổnthất(tứclàxácsuấtmộtnguyhiểmsẽgâyratổnthấttro ngmộtnăm)vàđolườngmứcđộnghiêmtrọngcủatổnthất( b a o gồmtổnthấtlớnnhấtc óthểcóvàtổnthấtlớnnhấtcólẽcó)[1].

Tronglĩnhvựcngânhàng,đolườngRRTDlàviệcxâydựngmôhìnhthíchhợpđể lượnghoámứcđộcácrủirocũngnhưi ế t đượcxácsuấtxảyrarủiro,mứcđộtổnt h ấtk h i r ủi r o xảyrađ ể xemxé t khản ă n g c h ấ pn h ậnn ó c ủan g â n h à n g Tronghoạtđộng kinhdoanh tíndụngcủangânhàng, docóquánhiềuloại rủi romànguồnlựccủangânhàngcóhạn,vìvậyngânhàngcầntiếnhànhđolườngrủirođểđ án h giámứcđộnghiêmtrọngcủarủiro,từđóđưaramứcđộưutiênđốiphó.

VềmôhìnhđolườngvàxácđịnhRRTDtạingânhàng:hiệnnaytronghoạtđộngtín dụngngânhàng,cácmôhìnhđolườngRRTDđangđượcsửdụngvàphát triểnbao gồm:Môhình định tnh vàmô hìnhđịnh lượng.Trênthựctế, cácmôhìnhn à y khôngloạitrừlẫnnhau,ngânhàngcóthểsửdụngnhiềumôhìnhđểphântíc h,đánhgiámứcđộRRTDcủakháchhàng.Cụthểđiểnhìnhcácmôhìnhnhưsau:

Môhình6C:Trong đó,character(tưcách);c a p a c i t y (năng lực); cash(thunhập);collateral(bảođảm);conditions(điềukiện)vàc o n t r o l (kiểmsoát).Đối vớimôhìnhnày,ngânhàngcầnđềcậpđến3vấnđềsau:

Phântíchtíndụng:Đốivớimỗiđơnxinvay,cánbộtíndụngcầnphảitrảlờiđược3câuhỏicơả nsau:

+Hợpđồng tíndụngcóđược ký kếtmộtcách đúng đắn vàhợp lệ,người xinvaycókhảnănghoàntrảnợvaymàkhôngcầnđếnmộtsứcépnào?

+Xâydựngkếhoạch,chươngtrình,nộidungquátrìnhkiểmtramộtcáchthậ ntrọngvàchitiết,đảmbảorằngnhữngkhíacạnhquantrọngcủamỗikhoảntíndụngđềuđượ ckiểmtra.

+Quảnlýchặtchẽ,thườngxuyêncáckhoảntíndụngcóvấnđề,tăngcườngk i ểmtra g i á m s á t k h i p h á t h i ệnn h ữngd ấuh i ệuk h ô n g l à n h m ạnhl i ê n q u a n đếnkhoảntínd ụngcủangânhàng.

Vấnđề3 -Hệthống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:đượcchiathành4nhómlànhómchỉtiêuthanhkhoản;nhómchỉtiêuhoạtđộng;nhó mchỉtiêuđònb ẩyvànhómchỉtiêukhảnăngsinhlời.

Cácmôhìnhđịnhlượng(haymôhìnhlượnghóaRRTD):Mô hìnhđịnhtnhđ ượcxemlàmôhìnhtruyềnthốngđểđánhgiáRRTDngườivayvàtrênthựctếmôhìnhnàyđãtỏr amấtthờigian,tốnkém,lạimangtínhchủquan.Hiệnnay,cácn g â n hàngđãtiếpcậnphươ ngphápđánhgiárủirohiệnđạihơn,đólàlượnghóaRRTD.Sauđâylàmộtsốmôhìnhlượ nghóaRRTDđượcsửdụngnhiềunhất:

CreditScoringModel):Đâylàmôhìnhù n g đểchođ i ể mtíndụngđốivớicácdoanhn ghiệpvayvốn.ĐạilượngZù n g làmthướcđotổnghợpđểphânloạiRRTDđốivớingườ iđivayvàphụthuộcvào:trịsốcủacácchỉsốtàichínhcủangườivay;vàtầmquantrọngcủacá cchỉsốnàytrongviệcxácđịnhxácsuấtvỡnợcủangườivaytrongquákhứ.

Môhìnhđiểmsốtíndụngtiêudùng:Cácyếutốquantrọngliênquanđế nk h ách hàngsửdụngtrongmôhìnhđiểmsốtíndụngbaogồm:Hệsốtíndụng,tuổiđời,trạngth áitàisản,sốngườiphụthuộc,sởhữunhà,điệnthoạicốđịnh,sốtàikhoảncánhân,thờigi ancôngtác.

MôhìnhcấutrúckỳhạnRRTD:Đâylàphươngphápdựatrêncácyếutốthịtrườngđ ể đ á n h g i á R R T D v à p h â n t ch“ m ứ c t h ư ở ngc h ấpnhậnr ủir o ” ( R i s k premiu ms)gắn liềnvớimứcsinhlờicủa khoảnnợcôngtyhaykhoảntín dụngngânh à n g đốivớinhữngngườivaycócùngmứcđộrủiro[17].

Ngoàira,việcápdụnghệthốngXHTDnộibộtrướckhixétduyệtchovayv à phân loạinợkhoảnvaythườngxuyênhiệnnaycũng đượckhuyếnkhíchsửdụngtạicácNHTM.Trênthựctế,hoạtđộngnàyđãgiúpcácngânh àngcónhiềucơsởhơntrongviệcđánhgiákháchhàngtrướckhicóquyếtđịnhtíndụng.Bê ncạnhđĩ,n ĩ cũ n g điềukiệnchoviệctheõi, đánhgiánănglựctrảnợ,đánhgiá cấp độrủi rocủatừngmónvay,từngkhách hàngvayđểcócác giảiphápkịpthờitrong quá trìnhchovay.Đặcbiệt,thựctếcácngânhàngcũngsửdụnghệthốngXHTDlàmcơsởđể đưaramứcđộgiámsátvàtríchlậpdựphòngrủirokịpthờichotừngđốitượng.

Sauđâylàliệtkêđiểnhìnhcácloạirủirovàcáccôngcụphântchtươngứn gđ ược tác giảtổnghợptừkết quảnghiêncứu củaCossin and Pirotte[24], cụthển h ư sau:

TT Nguycơ rủiro Biểuhiệncủakháchhàng Côngcụphântíchpháthiệnrủirocủa ngânhàng

- Nghĩav ụ trản ợk h ô n g hợplý, lớnhơnnguồntrảnợ.

Phânt chđịnhl ư ợ ngv ềt à i c h í n h c ó qu antâmđếnsựbiếnđ ộngtheothờigian như:Hệsốđònẩy;Hệsốthanhkhoản;H ệsốlợin h u ận;C ơ c ấ un ợvay;Loạitiền củanguồntiềntrảnợ.

Phântchđịnhlượngvềtàichnhnhư:Doa nhthu;Cáckho ảnp h ảithu, ph ảitrả; Hệsốlợinhuận.

- Sựthayđ ổ ic ủac h í n h s á c h do anhnghiệp.

Kiểmsoátrủirotnụng

Kiểm soát rủi ro là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro và tài trợ rủi ro Những nỗ lực kiểm soát rủi ro cần được hỗ trợ bởi sự nhận dạng và nhận thức về nguy cơ rủi ro Đồng thời, việc xác định các phạm vi ảnh hưởng không mong muốn của rủi ro trong tổ chức là cần thiết Kết quả không mong muốn sẽ được chuyển thành kết quả tài chính, cho thấy mối liên hệ giữa đo lường rủi ro và tài trợ rủi ro Những liên kết này trở thành các yếu tố trung tâm trong quá trình nhận thức và hiểu biết của các nhà quản trị rủi ro.

Kiểmsoátrủirocóhiệuquảsẽhạnchếđượcnguycơrủirocủamộttổchức.Nóbaogồ mcáckỹthuật,côngcụ,chiếnlượcvànhữngchươngtrìnhcốgắngnét r á n h , đềphòn g,vàhạnchếhaynóicáchkháclàkiểmsoáttầnsuấtvàđộlớncủan h ữngtổnthấtvàảnhh ưởngkhôngmongmuốnkháccủarủiro.Mặtkhác,kiểmso á t rủirocònbaogồmcảnhữ ngphươngpháphoànthiệncáckiếnthứcvàsựhiểubiếttronghànhvicủatổchứccótácđộngđ ếnrủiro[1].

TheoỦybanGiámsátngânhàngBasel:Căncứvàomứcđộrủirođãđượct í n h to án,cáchệsốantoàntàichínhvàkhảnăngchấpnhậnrủiromàcónhữngbiệnphápph òngchốngkhácnhaunhằmlàmgiảmmứcđộthiệthại,cụthểnhưsau:

+Khônglàmgì bằngcáchchủ độnghaythụ độngchấpnhậnrủiro,đólàvớin h ữngkhoảnvaynhỏt h ì chip hí choviệcp h ò n g t rá nh đ ô i khic ò n caoh ơn v i ệ cchấpnhậnmứcthiệthại;hoặcvớixácsuấtrủiroquácaothìngân hàngnétránhrủir o bằngcáchhạnchếhoặctừchốicấptíndụng.

+Vớinhữngkhoảnvaycònlại,khiđócáccôngcụphòngchốngrủirođặcbiệthữu hiệuđểngănngừa,nétránhhoặcgiảmthiểukhảnăngxảyrarủirocũngn h ư tổnthất.Cá cbiệnphápbaogồm:ngănngừarủiro,bánnợ,phântánrủiro,vàQTRRthôngquacôngcụp háisinh.

- Nétránhrủiro:Bằngcácchủđộngnétránhtrướckhirủiroxảyrahoặcloạibỏn guyênnhângâyrarủiro.Tuynhiên,ngânhàngcũngcóthểmấtnhữnglợií c h cóthểcótừnh ữngrủirogâyra,vàtrongnhiềutrườnghợpviệcnétránhtuyệtđốikhôngthểthựchiệnđược ,đặcbiệtlàRRTDtrongngânhàng[1].

- Ngănngừatổnthất:Cácbiệnphápngănngừarủirobằngcáchgiảmbớtsốlượn grủiroxảyra(tứclàgiảmtầnsuấttổnthất)hoặcloạibỏchúnghoàntoàn.

- Giảmthiểurủiro:Cácbiệnphápgiảmthiểutổnthấttấncôngvàorủirobằngcá chlàmgiảmbớtgiátrịhưhạ ikhitổnthấtđãxảyra(tứclàgiảmnhẹsựn g h i ê m trọngcủ atổnthất,giảmmứcđộthiệthại)[1].

Quản trị thông tin từ phòng Quản trị rủi ro (QTRR) của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu bất định cho những người có quyền lợi liên quan, bao gồm các đơn vị kinh doanh và phòng ban trong hệ thống ngân hàng Phòng QTRR cần cung cấp thông tin để xác định hiệu quả của việc kiểm soát rủi ro và những mục tiêu trong tương lai cần đạt được Những thông tin đáng tin cậy từ phòng này giúp đảm bảo rằng tổ chức không gây hại đến lợi ích của các bên liên quan Bên cạnh đó, để nâng cao khả năng hiểu biết về tiến trình và những mối hiểm họa có thể xảy ra, ngân hàng áp dụng phương pháp báo cáo và hệ thống thưởng cho những nhân viên có đề xuất các hoạt động an toàn.

- Chuyểngiaorủiro:Luânphiênhậuquảrủirovàgiaotráchnhiệmquảnlýcho bênth ứba.Ởđây,chuyểngiaorủirokhôngcónghĩalàđãloạibỏđượcrủiro.

- Đadạnghoárủiro:Thựchiệnphânchiatổngrủirocủangânhàngthànhnhiềudạngk hácnhau,thựchiệnđaạ ngthịtrường,kháchhàng,… đểphòngchốngrủirovàtậndụngsựkhácbiệtđểdùngmaymắncủarủironàyù đắptổnthấtch orủirokhác.Đâylàmộtnỗlựccủatổchứclàmgiảmsựtácđộngcủarủirolêntoànbộngânhàng[1].

Tàitrợrủirotín dụng

Nhữnghoạtđộngtàitrợrủirocungcấpnhữngphươngtiệnđềnbùtổnthấtxảy ra,gâyquỹchonhữngchươngtrìnhkhácđểgiảmbớtbấttrắcvàrủiro,hay đểg i a t ăn gn hữ ngk ếtquảt íc hc ực.Th ườ ngm ộtvàit ổnt h ấtvẫnxảyramặcdùcón hữ ngnỗlựckiểmsoátchúng.Việctàitrợchonhữngtổnthấtnàycóthểbaogồmn h ữngbiệnp hápchẳnghạnnhư:muabảohiểm,thiếtlậpmộtchinhánhbảohiểmbắtbuộc,haysửdụngn hữngthưtnụ ng[1].

Tàitrợrủironhằmmụcđchự phòngnguồntàichínhchongânhàngtrướcnhữngtổ nthấtxảyratrongtươnglai.Tàitrợrủirolàmộthoạtđộngthụđộngnếuđemsosánhvớiki ểmsoátrủiro,nólàhànhđộngđốiphósaukhitổnthấtđãxuấthiện.Quátrìnhđánhgiárủir ođóngmộtvaitròrấtquantrọngtrongviệcgiúpnhàQ T R R lậpkếhoạchvàhợplýhóachư ơngtrìnhtàitrợrủiro[1]. Đểthựchiệntàitrợ,cầncóchiphíQTRR.ChiphíQTRRcónằmtronghạnmứctàic hínhchophéphaykhôngluônlàcâuhỏitrọngtâmcủakếhoạchQTRR.MộtkếhoạchQT RRchỉcóhiệuquảkhinóchiphíthấp,ítralàthấphơnmứcthiệthạimàrủirogâyra,haylệphí bảohiểmmàta phảitrả.Cácphươngpháptài trợrủirophổbiếnlà:

- Lưugiữtổnthất:Đâylàhìnhthứcchấpnhậnchịuđựngtổnthấttheohậuquảtàichín htrựctiếphaychnhlàphươngpháptựthanhtoántổnthấtvàlàphươngphápphổbiếnhiệnnay.N guồnù đắprủirolànguồntựcócủachínhtổchứcđó,c ộngthêmvớinguồnvaymượnmàtổch ứcđóphảicótráchnhiệmhoàntrả[1].

- Chuyểngiaorủiro:Đâylàhìnhthứccungcấpnguồnkinhphíbênngoàiđểthan htoántổnthấtkhirủiro xuất hiện Chuyển giao rủiro bao gồm chuyển giaobảohiểm và chuyển giao tài trợrủirophibảohiểm,trong đóchuyểngiao bảohiểml à mộthìnhthứcngười bảohiểmchấpthuậngánhvácphầntổnthấttàichínhkhirủir o xuấthiệnthôngquaphíbảoh iểmvàchuyểngiaotàitrợrủirophibảohiểmlàloạichuyểngiaomàngườinhậnchuyểngia okhôngphảilàcôngtybảohiểmvềmặtp h á p lý[1]. cao

Lưugiữtổnthất Chiasẻhoặcchuyểngiao thấp MỨCĐỘTÁCĐỘNG cao

- Trunghòarủiro:Phương phápmôtảhànhđộngnhờđómộtkhảnăngthắn gđượcbùtrừtừmộtkhảnăngthuahaycókếtquảngượcvớikếtquảrủiro[1]. Sauđâylàsơđồmatrậnquyếtđịnhphươngphápxửlýrủirođượctácgiảtậphợpt ừnghiêncứuđượccôngbốcủaMorana[26]: rủiro

Nhưvậy,dựatrêncơsởvềtầnsuấtxảyrarủirovàmứcđộtổnthấttừviệcđ o lườngrủi rođãtrìnhàyởtrênchophép nhàQTRRraquyếtđịnhnhưsau:rủi ron à o được chấpnhận,rủironàosẽchuyểngiao;phươngpháp kiểmsoáttổnthấtnhưthếnào;loạitổnthấtnàođượctàitrợ,hìnhthứctàitrợvàmứctàitrợcụthể.

TheocôngbốcủaỦybanGiám sátngânhàngBasel,ngânhàngcầnphảithườngxuyêndựtrữcácnguồnquỹdựphòngcần thiết,sẵnsàngùđắpđượcmọitổnthấtcóthểxảyrađểđảmbảoantoànchohoạtđộngkinhdoan h.Tùytheotínhchấtcủatừngloạitổnthất,NHđượcsửdụngnhữngnguồnvốnthíchhợpđểù đ ắp.

+Đốivớicáctổnthấtđãlườngtrướcđượcrủiro,NHcóthểsửdụngnguồnvốntừquỹd ựphòngrủironợxấuđãđượcxếploạitheotiêuchuẩnđểù đắp.Mặcdùnguồnvốnnàyđượctrí chlậptừchiphíkinho a n h nhưngnếutỷlệtríchlậpquácaosẽảnhhưởngtrựctiếpđếnlợinhuậ nvàquyềnlợicáccổđônglàmgiảmuytínc ủaNHtrênthịtrường.

+Đốivớicáctổnthấtkhônglườngtrướcđượcrủiro,NHphảidùngvốntựcólàmngu ồndựphòngđểù đắp.NếukhảnăngQTRRyếukémgâyramứctổnthấtcao,vốntựcócủaNHbịhaomòn,quymôtàichínhvàkhảnăngcạnhtranhcủaNHsẽảnhhưởng.

+ Ngoàirangânhàngcần ápdụngbiệnphápkhác đểtàitrợrủi ronhư:thamgiabảohiểmtrongsuốtquátrìnhcấptíndụng,xửlýtàisảnđảmbảođểthuhồinợ.

TheoNguyễnVănTiến[17], k hi khoảntí ndụngcó vấnđề ,c ác giảiphápn h ằ mthuhồinhữngkhoảntíndụngcóvấnđềcóthểthựchiệntheomộtsốư ớcn h ư sau:

(2) Khẩntrươngnắmbắt và báo cáokịpthờithực trạng các vấn đềliênquanđếnkho ảntíndụng,mọisựchậmtrễđềucólàmchotìnhhìnhtíndụ ngtrởlênx ấuhơn;

(3) Tráchnhiệmxửlýkhoảntíndụngcóvấnđềphảiđượcđộclậpvớichứcnăngc h o vay. Điềunàynhằmtránhcácxungđộtcóthểxảyrađốivớiquanđiểmc ủacáccánbộtínd ụngtrựctiếpquảnlýkhoảnvay;

(4) Cáccánbộxửlýtíndụngcầntraođổingayvớikháchhàngvềcácgiảiphápcóthể.Đặ cbiệtlàtinhgiảmchiphí,tăngnguồnthuvàtăngcườngcôngtácq u ảnlýđốivớiKH;

(7) Ngânhàngcầntiếnhànhtrựctiếpviệckhảosátcáchoạtđộngvàcáctàisảnc ủadoanh nghiệp.Riêngđốivớiđốitượngkháchhànglàdoanhnghiệp,ngânhàngcầnđánhgiách ấtlượng,nănglựcvàsựnhấtquántrongquảnlý.

(8) Cánbộxửlýtíndụngphảicânnhắcđếntấtcảphươngáncóthểđể hoànthành việcthuhồinợ.Nóbaogồmviệcthỏathuậngiahạnnợtạmthờinếukháchhàngch ỉgặpkhókhăntrướcmắt,hoặctìmkiếmgiảiphápnhằmtăngcư ờng lưuchuyểntiề ntệchokháchhàng.Cácphươngánkhácnhư:bổsungTSBĐcho khoảntíndụng,yêucầu bảo lãnhcủabênthứa,cơcấulại doanhnghiệp,sátnhập,haythanhlýcôngty,nộpđơnxinphásản[17].

Quảnlýchươngtrình

Quảnlýchương trìnhsẽthiếplậpnênnhữngthủtụcmànhữnghoạtđộngh à n g ngàyc ủac h ứcn ă n g Q T R R p h ảit u â n t h e o N ó b a o g ồmt ấtc ản h ữngh o ạtđộngvàn hữngchiếnlượcliênquanđếnhoạtđộngdàihạnvàhàngngàycủachứcn ăn g QTRR[1].

Nhữngkiếnthứcphứctạpvềbảohiểmhaykỹthuậttàitrợrủirochỉcótácdụnghạnc hếđốivớimộtnhàQTRRchỉcónhữngkỹnăngquảntrịvàtruyềnđạtyếukém.Cũngvậy, việcquảnlýchươngtrìnhđượcxácđịnhtrongphạmvicủatổc h ứcvànhữngnguồnlựccủa nó.Côngtácnàyđòihỏimộtkiếnthứcvữngchắcvềc ách thứctổchứcđóhoạtđộng,những chỉtiêuvàmụctiêucủanó,lịchsửcủanóvàconngườicủanó[1].

Vềcơản,chương1đãtrìnhbàymộtcáchkháiquátlýthuyếtvềRRTDvàcôn gtácQTRRTDtạingânhàng.ChươngnàyđãtrìnhàyquanđiểmxâydựnghệthốngQTRRTDdự atrênnềntảngnguyêntắcBaselvềquảnlýnợxấuvàcũngđãchitiếthóacácyếutốcơảnc ủaQTRRTDbaogồmxácđịnhsứmạng,đánhgiárủiro,kiểmsoátrủiro,tàitrợrủirovàq uảnlýchươngtrìnhtừđógiúpngườiđọchìnhungquytrìnhcơảncủaQTRRTD.Từnh ữngkháiquátvềlýthuyếttrênsẽlàmc ơ s ở c h o v i ệcthựch i ệnm ụct i ê u n g h i ê n cứut h ựct r ạngQ T R R T D t ạiMBtrongchươngtiếptheo.

GiớithiệutổngquanvềMB

QuátrìnhhìnhthànhvàpháttriểncủaMB

- Trụsởchính: Số3LiễuGiai,BaĐình,HàNội,ViệtNam

Vớimụctiêua n đầulàđápứngnhucầudịchvụtàichínhchocácdoanhnghiệ pQuânđội,ngày14/09/1994MBđãđượcthành lậpvàchínhthứcđivàohoạtđộngtheogiấyphépsố0054/NH–GPvớivốnđiều lệanđầuchỉ20tỷđồngvà25c á n bộnhân viên.Giấyphép hoạt động củaMBdo NHNNViệtNam cấpvà cóthờihạn50nămkểtừngàycấpướihình thứclàngânhàngthươngmạicổphần.

Sauhơn17nămhoạtđộng,ngày1/11/2011cổphiếuMBchínhthứcđượcniê myếttrên SởGiaodịchChứng khoán TP.HCM

(HSX),đâylàsựkiệnđánhấ umộtư ớ cpháttriểnquantrọngthểhiệnýchí,quyếttâmđ ồngthờicũngthểhiệntầmnhìnchiếnlượcdàihạncủaHộiđồngQuảntrị,Banlãnhđạ ocủaMB.Cũngtrongnămnày,MBđãchnhthứcchuyểnchứcnănghànhchínhquâ nsựvềtrựcthuộcBộQuốcPhòng,ĐảngbộNgânhàngtrựcthuộcQuânủyTrungương.

Tnhđếnnay,trảiquagần20nămhoạtđộng,MBngàycàngpháttriểnlớnmạnhvới địnhhướngtrởthànhtậpđoànvớingânhàngmẹMBvàcáccôngtyconhoạtđộnghiệuquả,t ừngướckhẳngđịnhlàcácthươnghiệucóuytíntrongngànhdịchvụtàichínhtạiViệtNa m.Vớidịchvụvàsảnphẩmđaạng,MBpháttriểnmạnhmẽvànhanhchóngmởrộnghoạt độngcủamìnhracácphânkhúcthịtrườngmớibêncạnhthịtrườngtruyềnthốnganđầu(Bảnc áobạchMB,2013).

Vớisốvốnđiềulệkhithànhlậpchỉ20tỷđồng,đếnnayvốnđiềulệMBđãtăng hơn5 00lầnđạthơn11,256tỷđồngvớihàngvạncổđôngcùnghơn5,600cánbộnhânviênđangl àmviệctạiMB(kểcảnhânsựcáccôngtyconcủaMBlàhơn6,000cánbộ).MBcómạnglư ớirộngkhắpvới208điểm giaodịchkhôngchỉtrongn ư ớctại39tỉnhthànhmàcònpháttriểnsanghaiquốcgialán ggiềnglàLàovàon ăm2010vàCampuchiavàonăm2011(Nguồn:BáocáothườngniênMB

MB xác định "phát triển bền vững - an toàn - hiệu quả" dựa trên "quản lý an toàn" là định hướng xuyên suốt trong quá trình phát triển của mình Trong bối cảnh khủng hoảng, năm 2010, MB đã thực hiện xây dựng Chiến lược giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn 2020 với sự hỗ trợ của McKinsey Chiến lược này dựa trên các nền tảng về quản trị hàng đầu, thẩm định tín dụng vượt trội, và văn hóa cung cấp dịch vụ thực tiễn hướng tới khách hàng Ba trục chính trong chiến lược này là ba mô hình ngân hàng được các chi nhánh MB trên toàn quốc xây dựng và phát triển, tùy theo từng điều kiện và điểm mạnh cụ thể phù hợp.

Trongquátrìnhhoạtđộng,MBđạtnhiềudanhhiệuvàgiảithưởng,tiêubiểunhư:Nă m2003đượcNHNNtraotặngbằngkhenthànhtíchgópphầnhoànthànhn hi ệm vụ(theoQuyếtđịnhsố1399/QĿ-NHNNngày29/10/2004);Năm

2009MBđ ónnhậnHuânchươngLaođộnghạngBa,chứngchỉISO9001:2008củaB ureauV e r i t a s Certification(AnhQuốc);Năm2010MBđượctổchứcxếphạngMoo y’sđ á n h giávàxếphạngE+vềsứcmạnhtàichính;Top50DNkinhdoanhhiệuquảnh ất(VNR500);Ngânhàngthanhtoánquốctếxuấtsắc-

Chứcnăng,nhiệmvụcủaMB

Dướihìnhthức làNHTM hoạtđộng trong lĩnh vựctiền tệ,MBcung cấpđầyđủcácdịchvụtàichínhvớingànhnghềhoạtđộnghợpphápcụthểnhưsau:

+Đ ố ivớic á c n g à n h n g h ềk i n h o a n h c ó đ i ề uk i ện,n g â n h à n g chỉk i n h oanh khicóđủ điều kiện theoquyđịnhcủa phápluật.

+Hoạtđộngtíndụng:MBtiếnhànhtàitrợvốnchonềnkinhtếvớiđaạngcáckỳhạn và thông qua nhiềusảnphẩm,phươngthứctài trợ đaạ ng, phùhợp,đápứ ngnhucầuđặcthùtừngchủthể.

+Hoạtđộngdịchvụ:Bêncạnh2hoạtđộngcốtlõitrên,MBngàycàngđadạngcá choạtđộngdịchvụthuphngoàilãinhư:hoạtđộngliênquanđếnthanhtoántrongv àngoàinước,dịchvụthuchihộ,giữhộvàng,chitrảlương,…

Phântíchkếtquảhoạtđộngkinhdoanh củaMBtừ2011–2013

MặcdùthờigianvừaqualàgiaiđoạnkhókhăncủanềnkinhtếViệtNam,t u y n h i ê n MBvẫnduytrìhiệuquảkinhdoanhổnđịnh.Điềunàyđượcthểhiệnquakếtquảkinhd oanhcủaMBtronggiaiđoạntừnăm2011đếnnăm2013nhưsau:

- Vềtổngtàisản:nhìnchungtổngtàisảnMBtăngtrưởngquacácnămvàtnhđế ncuốinăm2013đạthơn180nghìntỷđồng,tănghơn42nghìntỷđồngsovớin ă m 2 0

1 1 ,n ằmt r o n g T o p 5 NHT M C P c ó t ổngt à i sảnlớnn h ấtv à c h i ếmkhoảng3.13%th ịphầntoànngànhngânhàng 1

- Vềdoanhthu:tổngdoanhthutừHĐKDcủaMBquacácnămnhìnchungt ă ng mặcùn ăm2013giảmít,cụthểlàgiảm2.5%sovớinăm2012.Nhưngđiềun à y đãlàđiềukhchlệchoMBtr ongtìnhhìnhkinhtếvôcùngkhókhăn,đặc iệtlàgiaiđoạn2011- 2013.ChitiếtcơcấudoanhthucủaMBcácnămquanhưsau:

TạiMB qua cácnăm,tỷtrọng doanh thutừlãi tín dụngtrong tổngdoanh thuvẫnchiếmtỷtrọnglớn,bìnhquânchiếmtới80%vàdoanhthuthuầntừdịchvụn g o à i tíndụngvẫnchỉchiếmtỷtrọngnhỏlà16%.Dovậy,côngtácQTRRTDcầnphảiđược MBápdụngtriệtđểhơn,chuyênnghiệphơn,quyếtliệthơnnhằmbảođảmantoàncho hoạtđộngvàduytrìhiệuquảkinhdoanh.

Vềlợinhuậnròng:ConsốlợinhuậntừHĐKDtrướcdựphònghàngnămtạiMBtăngtrưở ngì n h quân26%đạt4,914tỷđồngvàonăm2013.Tuynhiên,đểđ á n h giáhiệuquảkinh doanhchúngtacầnphảinhìnvàoconsốlợinhuậnsaudựp hò ngvìdựphòngrủirolàph ầnchiphíquantrọngđốivớingânhàng.DựphòngrủirohàngnămtạiMBtăngcảvềcon sốtuyệtđốilẫntươngđốivới641tỷđồngnăm2011chiếmtỷtrọng

43 tỷtrọng39%.Kếtquảlợinhuậnròngsauthuếvàdựphòngqua2nămtạiMBchỉtăng trưở ngbìnhquânlà9.8%đạt2,286tỷđồngvàocuốinăm2013.ĐiềunàyphầnnàochứngtỏRRT DtạiMBđãgiatăngnhữngnămgầnđâyvàthựcsựchiếmtỷtrọngđángkểcũngnhưảnhh ưởngrấtlớnđếnlợinhuậnròngcủangânhàng.

Theobiểuđồ2.1,so với cácngân hàngcóquy môtổngtài sảntương đương,năm2013MBđãđạtđượcmứclợinhuậnròngcaonhất.

2013làtươngđốikhảquan,hiệuquảù tronggiaiđoạnkhókhăncủanềnkinhtếvànhấtlàlĩnhvự cngânhàng.MBđãpháttriểnmạnhmẽthểhiệnởlợinhuậnròngMBtăngquacácnămvàcao hơncácNHcóquymôtươngđương.TuynhiênựphòngRRTDtạiM Blạităngnhanhquac ácnămđãảnhhưởngđếnlợinhuậnròngvàphầnnàothểhiệnRRTDtạiNHcóxuhướnggiatăngtro ngnhữngnămgầnđây.

Phântíchthựctrạngtíndụng vàRRTDtạiMB

Phântíchhoạtđộngtíndụngvàcơcấu tíndụngcủaMB

2013bìnhquân22%vớitổngưnợđạt87,743tỷđồngnăm2013,caohơnmứctăngtrưởngtí ndụnghệthốngngânhàngViệtNam 2 SauđâylàchitiếtcơcấutíndụngtạiMB:

2 Theo côngbốcủaNHNNViệtNam,tăngtrưởngtíndụngcủaViệtNamnăm2012đạtkhoảng8,91%vàn ă m 2013đạtkh oảng8,83%

DưnợtíndụngtheokìhạncủaMBgồm:ngắnhạncóthờihạnướ i 1năm,trunghạncóth ờihạntừ1đến5năm,dàihạncóthờihạntrên5năm.Cụthểlà:

Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ

%tổngư nợ,tíndụngtrungdàihạnchỉchiếmkhoảng30%tổngư nợ.

Việc cho vay kỳ hạn ngắn giúp ngân hàng kiểm soát dòng tiền của khách hàng và giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, việc cho vay tập trung vào kỳ hạn ngắn có thể dẫn đến tình trạng các phương án tín dụng không phù hợp với nhu cầu vốn, thời gian vay vốn và hiệu quả kinh doanh của khách hàng Điều này khiến khách hàng không thể thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân hàng khi đến hạn và quá hạn khoản vay.

Tronggiai đoạn vừa qua, MB đãthực hiện tàitrợtín dụng đối với2 nhómKHchínhlàKHDNvàKHCN,cụthểlà:

Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ

Tổng ư nợ t n ụng đối với các DN quốc oanh

Tỷ trọng ư nợ DN quốc oanh/tổng ư nợ

Theosốliệubảng2.4chothấyviệcchovayđốivớicáctổchứckinhtếluônchiếmtỷtr ọngcaonhấtvàluônnằmởmứckhoảng85%tổngưnợtạiMB.Thànhphầnchovaycònlạil àchovaycánhân,cácnămquatạiMBvẫnchưađượcchútrọng,đẩymạnhvàchỉchiếmk hoảng14% tổngưnợchovaycủaNHnày.

Trongd a n h m ụcc h o v a y cáct ổc h ứck i n h tế,tổngư n ợ đ ố ivớic á c D N quốco anhnhìnchungtăngquacácnăm.Cụthểnăm2011là8,271tỷđồngchiếm1 4%tổngư nợt oànMBđãtănglên16,933tỷđồngchiếm19%vàonăm2013vàc ó tốcđộtăngtrưởngbìn hquân49%.Tổngư nợđốivớiDNngoàiquốcdoanhtuylớnhơn DNquốcoanhnhưngcótốc độtăngtrưởngbìnhquânchậm hơnchỉ18%.

2013nhưtrênlàthựchiệntheođúngđịnhhư ớ ngp h â n k húc t h ịtrườngđ ã đ ư ợ cx á c địn hbởiH ĐQ Tv à a n điề uh à n h MB.NếusosánhvớicácNHcóquymôtíndụngtươngđ ương,tỷtrọngư nợtíndụngtạiMBđối vớiDNquốcanhđược nhậnđịnhlàtươngđốicao.

Vớilợithếlàngânhàngvớicáccổđônglớnlàcáctổchứcthuộcvềquânđội,nh ữngnămquaMBvẫnduytrìvàpháttriểntíndụngđốivớicácDNquốcd o a n h , nhấtlà cácDNQuânđội.Tuynhiên,MBvẫnchưathựcsựquyếtliệttrongxửlý dứtđiểm,giảmcho vaydầntiếntớikhông cho vaycácDN thua lỗtriềnmiên.Điềunàyđặcbiệtquan trọngđốivớicácDNquốcdoanhkhimàcác khoảntíndụngthườngcógiátrịrấtlớn,cácđiềukiệnquảnlýtíndụngcủaMBthườngítchặt chẽ

6,045 Nợ quá hạn Nợ xấu

Tỷ lệ nợ quá hạn

938 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 hơnvàthựctếvẫntồntạimộtsốkhoảntíndụngđượccấptheochỉđạocủacấptrên,kh ôn gtheo quytrìnhtíndụngthôngthường.

Trong những năm gần đây, cơ cấu tín dụng tại MB đã có sự chuyển dịch đa dạng, tuy nhiên vẫn chưa hoàn toàn đáp ứng được các mục tiêu đề ra trong "Chỉ đạo hoạt động tín dụng" hàng năm Cơ cấu tín dụng vẫn chịu ảnh hưởng từ cấu trúc tồn tại từ khi MB mới thành lập, chưa kịp thích ứng với tình hình mới Hiện tại, tín dụng vẫn tập trung vào doanh nghiệp quốc doanh và chủ yếu là tín dụng ngắn hạn Mặc dù chú trọng vào tăng trưởng tín dụng và giữ vững thị phần, MB vẫn chưa tuân thủ đầy đủ trong việc tính toán rủi ro và thực hiện thẩm định khoản vay, dẫn đến vi phạm các quy định trong quản lý rủi ro tín dụng.

PhântíchtìnhhìnhRRTD tạiMB

Đểđốiphóvớithựctrạngkhókhănkéoàicủanềnkinhtếnhữngnămqua,c h í nh sá chQTRRTDcủaMBthựchiệntheonguyêntắc:tăngtrưởngổnđịnh,đảmbảochấtlượngtí ndụng,kiểmsoátchặtchẽrủiro.Theosốliệuởbiểuđồ2.3,MBl uôn duytrìdanh mụctíndụngcó chấtlượngvàduytrìnợxấuướimứcantoàn.

Tại MB, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đang có xu hướng gia tăng đáng kể, đặc biệt từ nhóm 2 đến nhóm 5 Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu năm 2011 lần lượt là 5.7% và 1.6%, đã tăng lên 6.9% và 2.4% vào năm 2013 Tốc độ tăng trưởng nợ quá hạn và nợ xấu còn nhanh hơn so với sự gia tăng tín dụng, với mức tăng trưởng nợ quá hạn và nợ xấu năm 2012 lần lượt đạt 32% và 46%, trong khi tăng trưởng tín dụng chỉ là 26% Năm 2013, tỷ lệ này tiếp tục gia tăng lên 37% và 56%, trong khi tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 18%.

Tỷ lệ nợ quá hạn

Theobiểuđồ2.4,sovớimộtsốNHquymôtín dụngtươngđương,tình hìnhRR T D tạiMBthấphơnTechcombank,ACBnhưngcaohơnEximbank,SCB haySacombank.Tuynhiên,tỷlệnợxấutạiMBvẫnthấphơnsovớihệthốngngânhàngViệt Nam 3v à ướingưỡngantoàntheothônglệquốctếlà3%.

5chiếmkhoảng40%tổngnợxấun h ư n g vớitốcđộtăngtrưởngbìnhquânlà27.5%.Cụthểnh ưsau:

Chỉtiêu Năm2011 Năm2012 Tăng/ giảm

Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ Giátrị Tỷlệ

3 Theo côngbốcủaNHNNViệtNam,tỷlệnợxấucủahệthốngngânhàngViệtNamcuốinăm2012là4.08%v à cuốinăm2 013là3.63%

Nhưvậy,tạiMBtíndụngcórủirotậptrungvàonợnhóm2vànhóm5vớitốcđộtăn gtrưởngkhánhanh.ĐiềunàyđặtratháchthứcchoMBtrongviệccầnthiếtphảiáp dụngngaycácbiệnphápkiểm soát xửlýnợkịp thời, hiệu quả,triệtđểv à quyếtliệtnhằmgiảmthiểutốiđatácđộngRRTDcóthểmanglại.Vàcụthể ởđ ây lànợquáhạn,nợxấuMBđangđốimặttrongthờigianquacũngnhưsắptới.

Nhìnchungđếnhếtnăm2013,MBtiếptụclàmộtNHhoạtđộngtốt,hoạtđộngk inhdoanhổnđịnh,QTRRTDhiệuquảvớiviệcRRTDquacácnămthấphơn ìnhquânngành.Tuynhiênquacácnămsốliệuvềnợquáhạn,nợxấuđangcóxuhướng gi atăngvàtỷlệnợxấuMBvẫncòncaohơnrấtnhiềusovớimộtsốNHcóquymôtíndụngtươn gđương.ĐiềunàyđòihỏiMBcầnphảicónhữngbiệnphápxửlýrủiroquyếtliệthơnnữa,chươngtrìnhQTRRTDchặtchẽhiệuquảhơnnữanhằmđảmbảoantoàntronghoạtđộng vàhiệuquảtrongkinhdoanh.

PhântíchthựctrạngcôngtácQTRRTDtạiMB

PhântíchhệthốngQTRRTDtạiMBtheocácyêucầucủaBasel

CùngvớixuhướngNHcácnămgầnđây,MBthờigianquacũngquantâmv à định hướngxâydựnghệthốngQTRRTDdựatrênnềntảngcácnguyêntắccơbảncủaBasel.S auđây,tácgiảsẽđisâuphântchmôhìnhQTRRTDtạiMB.

VềyêucầuxâydựngmộtchiếnlượcxuyênsuốtliênquanđếnRRTD:chiế nlượcpháttriểnxuyênsuốtcủaMBliênquanđếncôngtáctíndụngthờigianq u a tuyđãp hùhợpvớiđặcthù,tậndụnglợithếdoanhnghiệpcủaQuânđộinhưngvẫnchưacụthểởmộts ốnộiungcơảncủaQTRRTDnhư:sứcchịuđựngrủirocủaMB,mứcsinhlờikỳvọngđikè mvớimứcđộrủiroMBchấpnhận,khuônkhổk i ểmsoátđiềuchỉnhnhằmđạtđượcmụctiêut ăngtrưởngvàcơcấu tíndụngđãđặtra Điềunàythểhiệnrõhơnởkếtquảkhảosáttạibiểuđồ2.5.Nóicáchkhác, MBc h ư a ưutiênhàngđầucôngtácQTRRTDtrongchiếnlượcpháttriểncủamình.

VềyêucầuxâydựngcácchínhsáchđịnhkỳliênquanđếnRRTD:MBđãxâ ydựnghướng dẫntronghoạtđộngtíndụngvàQTRRTDquacácnăm.Cụthể,hằngnămMBđãcó“chỉđạoc hínhsáchtíndụng”vàđiểnhìnhhoạtđộngtíndụng

MB đã thiết lập một chiến lược rõ ràng về RRTD, thể hiện khả năng chịu đựng rủi ro, cũng như mức sinh lời kỳ vọng tương ứng với mức độ rủi ro mà MB sẵn sàng chấp nhận.

Chiến lược về RRTD thể hiện cụ thể khuôn khổ kiểm soát nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng, cơ cấu tín ụng đã đặt ra.

Tại MB, RRTD không chỉ đánh giá từng khoản tín dụng riêng lẻ mà còn xem xét mức độ toàn bộ của danh mục tín dụng.

30 hiệnnaythựchiệnth eo Thông báo 116/TB-HS.m ngày27/03/2014“ V/ v chỉđạ ohoạtđộngtíndụngnăm2014”.Ngoàira,từngthờikỳMBcũngkịpthờibanhàn hcác “chỉđạotăngcườngcôngtácQTRRvàthuhồinợxấu”phùhợptìnhhìnhmớiv à mới nhấtlàThôngbáo635/TB-HS.mngày 14/08/2014“V/ vchỉđạotăngcườngcôngtácquảnlýchấtlượngtíndụngvàthuhồinợxấu06thángcuốinăm 2014”.

Vềyêucầuthựcthichiếnlược,chínhsáchliênquanđếnRRTDởcấpđột ừngkho ảntíndụngcũngnhưtoànbộdanhmụcđầutưtíndụng:docôngtácQTRRTDtạiMB chưađượcưutiênhàngđầutrongchiếnlượcpháttriểnnênviệcthựcthichưathựcsựquyế tliệt,thốngnhấtcaonhấttrên toànhệthống.Công tácđolường,theodõi,kiểmsoátRRTDchỉđượcMBđẩymạnhđánhgiáởkhíacạnhtừngkhoả ntíndụngchứchưađảmbảođầyđủởmứcđộtoànbộdanhmục.Bêncạnhđó,việctruyềnthông chínhsáchQTRRTDtừngthờikỳvẫnchưađầyđủ,kịpthờiđếnt o à n thểnhânviênvàd ẫnđếnđếnhiệuquảcôngtácQTRRTDtạiMBhiệnchưac ao Điềunàythểhiệnrõhơnở kếtquảkhảosát59cánbộquảnlýtạiMBsauđây:

Từ năm 2013, MB đã chính thức áp dụng quy trình tín dụng với sự phân tách chức năng và phân định trách nhiệm rõ ràng giữa bốn bộ phận: bán hàng, thẩm định tín dụng, vận hành và giám sát tín dụng Hiện tại, MB đang áp dụng hai cơ chế xét duyệt chủ yếu: cơ chế phê duyệt tự động cho khách hàng cá nhân và cơ chế phê duyệt thực hiện qua nhiều cấp đối với khách hàng còn lại, trong đó các khoản tín dụng ngoại lệ được phê duyệt cao nhất bởi Hội đồng tín dụng.

Quy trình tín dụng tại MB hiện vẫn chưa hợp lý và hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng Đầu tiên, quy trình còn cồng kềnh và phức tạp, chưa linh hoạt để giảm thủ tục cho khách hàng quy mô nhỏ và khoản vay nhỏ Thứ hai, việc kiểm soát trước, trong và sau khi cấp tín dụng chưa được xây dựng chặt chẽ, dẫn đến nhân viên dễ vi phạm quy định Thứ ba, quy trình tín dụng chưa có cơ chế kiểm tra chéo giữa các nhân viên, ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng Cuối cùng, việc kiểm tra định kỳ của hội sở đối với các đơn vị về tuân thủ quy trình chưa được thực hiện thường xuyên và đầy đủ, đồng thời chất lượng nhân sự thẩm định tại MB cũng chưa đáp ứng kịp sự phát triển của tín dụng, dẫn đến công tác thẩm định thiếu trách nhiệm và chất lượng chưa được coi trọng.

Vềcơ c h ế p h ê d u y ệttựđ ộ n g đ ố iv ớiK H C N tuyđượ cMBc h í n h t h ứcá p dụn gtừtháng9năm2013nhưngđếnnayvẫnchưarộngrãi,khaitháctriệt để.Hiện

Cán ộ thẩm định MB luôn đáp ứng yêu cầu về số lượng và chất lượng theo kịp sự phát triển tín ụng.

MB áp ụng cơ chế phê uyệt ngoại lệ đảm ảo đầy đủ đối với các nhóm KH có liên quan.

Trung bình = 2.37 Phương sai =0.82 nayMBchỉtriểnkhaithđiểm3sảnphẩmcóápdụngcơchếphêduyệttựđộnglà:Chovaytínc hấp,ThẻVisa,ChovaytiêudùngcánbộnhânviênMBvàchỉmớiápdụngtại31chinhánh MB.TheosốliệubáocáogầnnhấtchoTổnggiámđốctạithôngb á o s ố2 1 6 / T B -

C R A ngày1 5 / 0 9 / 2 0 1 4 , s ốl ư ợ nghồsơđ ư ợ cp h ê d u y ệtt ựđộngchỉchiếmkhoảng9. 7%tổngsốlượnghồsơvàưnợđượcphêduyệttựđộngchi ếmkhoảng8%tổngư nợ được phê duyệttoành ệthốngMBkểtừkhichính thứcápdụngcơchếtrên.

Yêu cầu xác định rõ các tiêu chí tín dụng, thị trường mục tiêu và hạn mức cho từng loại khách hàng vẫn chưa được MB xây dựng đầy đủ và rõ ràng Quy trình và tiêu chí áp tín dụng hiện tại chỉ được thiết lập cụ thể theo đối tượng khách hàng, mà chưa chi tiết theo từng nhóm sản phẩm, ngành nghề kinh doanh hay từng kỳ hạn tài trợ Mặc dù có áp dụng cơ chế phê duyệt ngoại lệ đối với nhóm khách hàng có liên quan, nhưng thực tế triển khai vẫn chưa đầy đủ Điều này xuất phát từ nhược điểm là MB chưa xây dựng được hệ thống thông tin về tất cả khách hàng một cách đầy đủ, cập nhật và thông suốt trong toàn hệ thống Nhược điểm này sẽ được tác giả nêu rõ hơn ở những phần sau Các nhận xét trên đây được thể hiện rõ nét ở kết quả khảo sát 59 quản lý và 157 nhân viên tại MB.

Quy trình tín ụng tại MB linh hoạt, phù hợp từng loại KH và thường xuyên cải tiến phù hợp tình hình mới.

Hội sở MB thường xuyên kiểm tra việc tuân thủ quy trình tín ụng của chi nhánh.

Nhân viên MB tuân thủ tốt quy trình cấp tín ụng.

MB có yêu cầu thực hiện kiểm tra chéo giữa các nhân viên cùng chức danh ngay tại các chi nhánh.

1- Hoàn toàn không đồng ý 2- Không đồng ý 3- Trung lập 4- Đồng ý

MB thiết lập quy trình tín dụng với các tiêu chí cụ thể và đầy đủ cho tất cả nhóm sản phẩm và ngành nghề kinh doanh của khách hàng, cùng với các kỳ hạn tài trợ phù hợp.

(Nguồn:Kếtquảtổnghợpvàxửlýdotácgiảthựchiện) 2.3.1.3.Phântíchviệcduytrìviệcquảnlý,đolường,theodõitíndụngtạiMB

TheoyêucầucủaBaselvềviệcxâydựnghệthốngQTRRTDnhằmduytrìhoạtđộ ngantoàn,lànhmạnh,cóbiệnphápkịpthờitrướckhiRRTDxảyra,MBđếnnayđãđầut ưpháttriểnnhiềuphầnmềmhỗtrợchohệthốngQTRR.Cụthểcácphầnmềmđiểnhìnhcóliên quantrựctiếpđếncôngtácQTRRTDtạiMBhiệnnay là:hệthốngtheodõixếphạngphêduyệttíndụngKHCNvàSMEsiêunhỏ(CRA),hệthốngn g â n h à n g l õ i ( T 2 4 C o r e B a n k i n g ) , h ệthốngq u ảnl ý t h u h ồin ợ( D e b t collection) vàhệthốngXHTDnộibộ.

Hệ thống quản lý theo dõi cần được cập nhật về cơ cấu và chất lượng dữ liệu, với các phần mềm theo dõi tại MB đã xây dựng cơ chế tích hợp dữ liệu, thống nhất toàn hệ thống và được kiểm soát tập trung tại hội sở Tuy nhiên, việc cập nhật thường xuyên toàn bộ dữ liệu nợ tín dụng nội bảng và ngoại bảng vẫn chưa đầy đủ, kịp thời và chính xác MB vẫn chưa thiết lập được tiêu chuẩn báo cáo và còn thiếu hướng dẫn đi kèm cho từng chi nhánh thực hiện Dữ liệu trên hệ thống báo cáo vẫn chưa đạt chuẩn mực chung, chất lượng dữ liệu còn thấp và chưa phản ánh đúng thực tế Khối QTRR tại hội sở vẫn phải song song thực hiện cập nhật báo cáo thủ công từ các chi nhánh, điều này đã làm giảm hiệu suất làm việc của khối này và yêu cầu cập nhật thông tin về KH, về chất lượng tín dụng, về RR.

T D c ủat o à n h ệt h ốngkh ôngthểđápứng.Chínhvìvậy,MBvẫnchưathểquảnlýtoà nbộdanhmụctíndụngtheothayđổithịtrườngnhưyêucầudoBaselđặtra.

Vềyêucầuhệthốngthôngtintheodõiđiềukiệntừngkhoảntíndụnghayc áckỹthuậtphântíchđểđolườngRRTD:cácphầnmềmtạiMBvẫnchưađ ư ợ ctíchhợp chứcnăngtheõiđiềukiệntừngkhoảntíndụnghaychưacĩcơngc ụkỹthuậtphântchđ olườngRRTD,ođóđếnnayvẫnchưacókhoảnmụccóvấnđềnàođượcpháthiệnbởihệt hốngnày.Thựctếquacácnăm,việcphântchđolườngrủirođượcthựchiệnthủcôngbởicáccán bộtạikhốiKTKSNB,khốiQTRR,k h ô n g được hỗtrợbởiphầnmềm.Điềunàydẫnđếnthực trạngthiếusót,khôngkịpthời,mấtrấtnhiềuthờigian,khôngchủđộngtrướcnhữngrủiro phátsinhtạiMBvàđòihỏinhânsựsốlượnglớnmớiđápứngyêucầutrasoáttoànhệthống.

VềyêucầuhệthốngXHTDnộibộ:thựctếkếtquảXHTDnộibộđượccácchinhánh thựchiệnvẫnchưachnhxác,chưaphảnánhđúngthựctếKH,chưalượnghóađược mứcđộrủirotiềmẩnvà o đó chưacótácdụngcảnh báo.Điểnh ì n h nhưcáctiêuchíphitàichínhhầuhếtđượccáccánbộtíndụngchấmđiểmcao

Các phần mềm tại MB đã có chức năng theo dõi điều kiện từng khoản tín ụng và phân tích đo lường RRTD.

Hệ thống theo dõi của MB luôn cập nhật ư nợ tín ụng nội ảng ngoại ảng đầy đủ, kịp thời và chính xác.

1- Hoàn toàn không đồng ý 2- Không đồng ý 3- Trung lập 4- Đồng ý

Kết quả XHTD nội bộ tại MB chính xác và phản ánh đúng thực tế khách hàng, đồng thời đã đánh giá được mức độ rủi ro tiềm ẩn, mang lại tác dụng cảnh báo cho MB.

39 nhằmnângkếtquảxếphạngcủaKH.NhượcđiểmMBcòntồntạilàcácchỉtiêuđ ư ợ cxâ ydựng làmcăncứchấm điểmkhôngthườngxuyênđược cậpnhật,phùhợpvớitìnhhìnhthayđổithựctế.MBchưatiếnhànhtậphuấnthườngxuyê nchocánbộtrựctiếpthựchiệnviệcchấmđiểmcũngnhưđàotạohướngdẫnchonhânvi ênmớidẫnđếnviệcthựchiệnchưathốngnhấttoànhệthống.

Biểuđồ2.8:Kếtquảkhảosátcánbộquảnlývềviệcquảnlý,đolường,theod õ i tíndụngt ạiMB

Vềyêucầuchỉrõcáchthứcquảnlývàquyđịnhrõtráchnhiệmđốivớitừngcán hânkhixửlýcáckhoảntíndụngcóvấnđề:Vềkhíacạnhxửlýkhoảnt ín dụngcóvấnđề,M

Tại MB, Ủy ban QTRR là cơ quan có thẩm quyền cao nhất trong công tác quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), với Khối QTRR chịu trách nhiệm chính trong việc triển khai và thực hiện công tác này Ban chỉ đạo CC&THN là bộ máy vận hành với nhiệm vụ theo dõi và xử lý RRTD Khối QTRR phối hợp với Khối KTKSNB để đảm bảo công tác theo dõi, kiểm tra, giám sát và báo cáo trực tiếp cho Tổng giám đốc, Ủy ban QTRR và HĐQT Tuy nhiên, MB vẫn chưa có những văn bản quy định cụ thể về trách nhiệm cá nhân trong trường hợp khoản vay gặp vấn đề, dẫn đến 31/59 nhân viên cho rằng MB chưa có quy định rõ ràng về trách nhiệm cá nhân khi xử lý các khoản tín dụng có vấn đề.

Về yêu cầu hệ thống đánh giá các danh mục tín dụng, MB đã xây dựng cơ cấu tổ chức với quy định rõ ràng về chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận liên quan đến công tác quản lý tín dụng, bao gồm Khối QTRR, Khối KTKSNB, Khối thẩm định và Khối vận hành Tuy nhiên, cơ cấu tổ chức hiện tại tại MB vẫn còn nhiều đơn vị đan xen, dẫn đến yêu cầu đầy đủ trong QTRR khó có thể thực hiện hoàn toàn Hiệu quả công việc phụ thuộc lẫn nhau, thiếu tính độc lập trong tác nghiệp, trong khi các quy trình kiểm soát còn chồng chéo gây ra sự trùng lặp và lúng túng trong thực hiện MB có nhiều đầu mối liên quan đến hoạt động cấp, theo dõi và QTRR tín dụng nhưng lại thiếu sự phối hợp đồng bộ và phân tác trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận này.

Các khối kẻ trên đã cho thấy là cánh tay đắc lực cho Ban điều hành MB trong việc nắm bắt diễn biến RRTD, đồng thời đưa ra tư vấn khách quan, minh bạch và độc lập với bộ phận kinh doanh Tuy nhiên, trên thực tế triển khai, các khối vẫn chưa hoàn thiện tốt nhiệm vụ kiểm tra, báo cáo, xử lý tín dụng và kiểm soát toàn hệ thống Điều này thể hiện qua RRTD tại MB qua các năm vẫn tăng, công tác xử lý các khoản tín dụng có vấn đề vẫn chưa theo kịp tình hình RRTD Thực trạng tồn tại là RRTD được xử lý trong năm chủ yếu là của những năm trước đó, đã xảy ra rủi ro từ rất lâu MB đã trích đầy đủ dự phòng trong khi RRTD xảy ra trong năm không được xử lý kịp thời, dứt điểm Dẫn chứng tại bảng 2.6 đã thể hiện dự phòng RRTD tại MB qua các năm vẫn tăng và thậm chí tăng nhanh hơn dự phòng được sử dụng để xử lý rủi ro trong năm tài chính.

STT Cácchỉtiêu Năm2011 Năm2012 Năm2013

Yêu cầu về hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện các lĩnh vực có yếu kém và vi phạm, cũng như yêu cầu có biện pháp khắc phục sớm để quản lý khoản tín dụng có vấn đề Công tác kiểm soát nội bộ tại MB hiện vẫn chưa đầy đủ, kịp thời và sát sao đối với từng RRTD Hệ thống phần mềm hỗ trợ và nhân sự chưa đáp ứng đủ yêu cầu, trong khi hồ sơ cấp tín dụng chỉ được thực hiện khi có yêu cầu mà không có cơ chế báo cáo tự động Do đó, cần cải thiện và có biện pháp khắc phục sớm đối với RRTD tại MB Đặc biệt, MB vẫn chưa thành lập bộ phận giám sát NH tiền hành đánh giá độc lập về chiến lược, chính sách và thủ tục liên quan đến cấp tín dụng, quản lý liên tục danh mục tín dụng Yêu cầu thực hiện báo cáo về sự yếu kém của hệ thống, sự tập trung rủi ro quá mức, việc phân loại các khoản tín dụng có vấn đề, ước tính khoản dự phòng bổ sung và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của MB vẫn chưa được thực hiện trên thực tế.

Hiện nay khi xử lý khoản tín ụng có vấn đề, MB đã quy định rõ trách nhiệm đối với từng cá nhân.

Kiểm soát nội ộ tại MB đã đầy đủ, bao quát, kịp thời, sát sao đến từng RRTD.

MB có một bộ phận độc lập với Khối QTRR, có nhiệm vụ đánh giá chiến lược, chính sách và thủ tục liên quan đến công tác cấp phát và quản lý danh mục tín dụng.

1- Hoàn toàn không đồng ý 2- Không đồng ý 3- Trung lập

(Nguồn:Kếtquảtổnghợpvàxửlýdotácgiảthựchiện)T ó mlại nhữngnămgầnđây,MBđãđịnhhướngxâydựnghệthốngQTRRTD cơbảndựatrênnềnt ảngnhữngnguyêntắccủaBaselvềquảnlýnợxấunhằmđảmbảotínhhiệuquảvàantoàn trongquátrìnhhoạtđộng.Tuynhiênkhitriểnkhaitrênthựctế,cácyêucầuvềQTR

RTDtạiMBvẫnchưađápứng,chưatriểnkhaiđầyđủ,hiệuquả,phùhợpvàvẫngặpphải mộtsốkhókhăn,tồntạinhượcđ i ể m (Phụlục3) D o đ ó , M B cầnn han h chóngkh ắcph ụcnhữngyếuké m trên,h o à n thiệnviệcđápứngcácchuẩnmựcBaselđưaravềhệthốn gQTRRTDnhằm tiệmcậnhơnvớithônglệquốctếvàđảmbảoantoànhiệuquảtronghoạtđộng.

Phântíchcácnội dungcủaQTRRTDtại MB

MộtngânhàngnếumuốncôngtácQTRRTDtốtthìđiềuđầutiênbảnthânN H phảithểhiệnrõràngquanđiểmvềRRTDtrongsứmạng,từđólàmcơsởtriểnk h ai thànhnh ữngmụctiêucụthểtrongquátrìnhhoạtđộng.Tuynhiên,sứmạng

T Chỉ tiêu Kế hoạch năm Thực hiện 2012

Tỷ lệ nợ xấu ưới củaMBhiệnnay 4 đ ư ợ c đánhgiálàchưathểhiệnsựquantâmvàcamkếtcaonhấtđốivớicô ngtácQTRRTD.TạibáocáothườngniênMBnăm2013,MBcũngchỉmớiđặtnhiệmvụ trọngtâmlà“đảmbảoviệcpháttriểnbềnvữngtrongquátrìnhhoạtđộng”vàđặtnềntản gpháttriển“Quảntrịrủirohàngđầu”làmộttronghainềntảngchínhchoviệcthựcthic hiếnlượcgiaiđoạn2011–

2015.Haynóingắngọnhơn,MBđãthiếumộtthôngđiệpmạnhmẽchotoànhệthố ngvàchocácnhàđầutư vềQTRRTD trongquátrìnhhoạtđộng.Dovậy,việctriển khaicôngt á c QTRRTDcủaMBthànhmụctiêuhànhđộngvẫncònchungchung,chưama nglạihiệuquảcaonhất.Cụthể,tạiMBnhữngmụctiêuhànhđộngcụthểđiểnhìnhn h ư s au:

Theobảng2.7,cácmụctiêuchnhliênquanđếnRRTDtạiMBquacácnămtheoxuh ướngtăngtrưởngtíndụngantoàn,phùhợpvớitìnhhìnhnềnkinhtế.Tỷlệnợxấuluônđư ợcđặtraư ớ imứcantoàntheothônglệquốctếvàthựctếMBl u ôn hoànthànhvượtmứ ckếhoạchđặtra.Tuynhiên,mụctiêukiểmsoátnợxấuquacácnămMBđặtrakhôngcó xuhướnggiảmđivàđặcbiệtnăm2013MBlạiđặtramục tiêutăngtrưởng tíndụngchậm hơncác năm trướcđónhưngvớitỷlệnợxấucaohơn.

Bêncạnhđó,cácmụctiêukiểmsoátnợxấucònrấtchungchung,chưatriểnk hai thà nhmụctiêuchitiếtđếntừngchinhánh,từngĐVKDchẳnghạnnhư:kiểms o á t nợnhóm2 thếnàođểnợnhómnàykhôngchuyểnsangnợxấuhaygiảmtừngn h ó m nợởnhómnợxấuđ ến consốcụthểnàođểtỷlệnợxấukhông vượtquámụctiêu.ĐiềunàydẫnđếnviệcMBtriểnkhaicôngtácQTRRTDthànhmụctiêu hành

4 S ứmạngcủaMBlà“MBdànhmọi nỗlựcgâydựngmột đội ngũ nhânlựctinh thôngvềnghiệp vụ,tậntâm trongphụcvụnhằmmanglạichocácdoanhnghiệp,cáccá nhân những giải pháp tài chính–ngân hàng khôn ngoan với chi phí tối ưuvàsựhài lòngmỹ mãn”

Sứ mạng của MB thể hiện rõ ràng quan điểm về QTRRTD.

MB thường xuyên truyền thông cho Anh/Chị sứ mạng của MB về RRTD.

MB có mục tiêu cụ thể để thực hiện sứ mạng về QTRRTD.

Trung bình = 1.94 Phương sai = 0.77 độngtrênthựctếlàkhôngmanglạihiệuquảcaonhất,chưacụthểtrongtriểnkhai,g â y lúng túngvà RRTDk hô ng giảmđi.Đ i ề unàycònđượ ct h ểh iệnrõh ơn qua khảosátsau:

KhảosáttrênchothấycôngtáctruyềnthôngsứmạngvềRRTDtại MBchưathựchiện tốt Thựctếnhân viênMBvẫn chưanắmđượcsứmạngcủa

MBchưacóthôngđiệpmạnhmẽvềQTRRTDtrongquátrìnhhoạtđộngđãẫnđếnviệctriểnk haicôngtácQTRRTDthànhmụctiêuhànhđộngvẫncòn chungchung,chưamanglạihiệu quảcao nhấttại ngân hàngnày.Bên cạnhđ ó , côngtáctruyềnthôngcủaMBđếnnayvẫnchưađạtyêucầutrongviệctruyềntải cácsứmạng, mụctiêu,chínhsáchcủangânhàngđếntoànthểnhânviên.

Trong thời gian qua, MB đã chú trọng đến công tác đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng, thể hiện qua việc nhận diện và phân tích rủi ro Khối QT R R R đã thống kê những R R T D phát sinh, phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro và tác động có thể ảnh hưởng tới MB, từ đó đưa ra các giải pháp và chương trình hành động để quản lý, phòng ngừa MB đã lập danh mục cảnh báo rủi ro và thành lập các “Nhóm cảnh báo R R T D tiêu biểu” theo từng thời kỳ Cuối cùng, yêu cầu về độ lường R R T D cũng được MB áp dụng tại khâu tiếp nhận, thẩm định và phê duyệt tín dụng MB đã áp dụng chủ yếu mô hình định tính truyền thống, hệ thống XHTD nội bộ, và mô hình định lượng như công cụ bổ sung, xem xét các nội dung của danh mục cảnh báo trong đánh giá, độ lường R R T D trước khi cấp tín dụng Tuy nhiên, phương pháp nhận diện, phân tích, đo lường R R T D tại MB vẫn chưa mang lại hiệu quả cao.

Cơ chế nhận diện rủi ro tại MB thời gian qua chủ yếu dựa vào báo cáo từ các khối khác và đơn vị kinh doanh, trong khi việc tự nghiên cứu rủi ro tại MB vẫn chưa được phát triển đầy đủ Sự hỗ trợ từ phần mềm có khả năng cảnh báo và nhận diện vấn đề vẫn còn hạn chế, dẫn đến việc các rủi ro nghiêm trọng thường chỉ được báo cáo và xử lý sau khi đã xảy ra, gây thiệt hại lớn Những dấu hiệu ban đầu có khả năng gây ra rủi ro vẫn chưa được phân tích và ngăn chặn kịp thời Ngoài ra, các báo cáo hiện tại mang tính bị động, chỉ thực hiện khi có yêu cầu từ Khối QTRR, và chưa có cơ chế báo cáo tự động cũng như chế tài đối với các đơn vị không thực hiện nghiêm túc việc báo cáo các trường hợp có khả năng xảy ra rủi ro.

Thứhai ,MBchưatiếnhànhphânnhómrủiro,tínhtoánthiệthại,thốngkêtầnxuất xảyrađểbiếtđượcloạirủiroxảyranhiềutạiMBthờigianqua.Theocácbáocáotạicáccuộ chọpgiaoban,báocáokinhdoanhhàngkỳcủacácKhốikinhdoanh,KhốiQTRR,K hốiKTKSNBđã khôngcóbáocáocụthểvềtầnsuấthay

MB đã xác định nhóm nguyên nhân nhiều nhất ẫn đến RRTD trong thời gian qua.

MB áp ụng đa ạng công cụ đo lường RRTD đối với tất cả các khoản tín ụng.

Các công cụ đo lường RRTD luôn được MB ổ sung, cập nhật thường xuyên.

MB cung cấp cho Anh/Chị thông tin tần suất xảy ra, thiệt hại từng nhóm RRTD.

107 tổngthiệthạitheotừngloạiRRTD,theotừngnguyênnhânRRTD,theotừngkhâuc ủaquy trìnhtíndụng.ThựctếcácsốliệuvềRRTDchỉđượcbáocáo theochấtlượngnhómnợ, tổngsốKHxảyra RRTDvàđếnnayMB vẫn chưa cóbộphận nàochịutráchnhiệmthốngkêvềtầnsuấthaytổngthiệthạinày.Dođóviệcápdụngc ô n g cụbiểuđồParetođểnghiêncứu,nhậndiệnnguyênnhânRRTDlàchưađượcthựchiệntạiM B.

Thứba ,cáccôngcụđolườngMBápdụnghiệnnaycòncókhoảngcáchrấtx a vớichu ẩnmựcthônglệquốctế.Thôngtinphụcvụcôngtácthẩmđịnhđolườngtrướckhi cấptíndụngvẫn cònkhôngđầyđủ,thiếu chínhxác,thiếutínhquychuẩn,k h ô n g cóhệthống.ĐiềunàydẫnđếncôngtácQTRRTDhế tsứckhókhănvàcôngtácdựbáophòngngừavẫnchưađápứngđượctheoyêucầuHĐQTđặtra

Bài viết phân tích các yếu tố dẫn đến kết quả của MB trong việc xây dựng danh mục cảnh báo rủi ro tín dụng (RRTD) năm 2014 Nội dung chủ yếu tập trung vào các rủi ro liên quan đến khách hàng, tài sản bảo đảm và một số sản phẩm tín dụng, như bảo lãnh và tài trợ xuất nhập khẩu Tiêu chí xây dựng danh mục cảnh báo hiện nay dựa trên yêu cầu của Ban điều hành MB và số lượng vụ việc xảy ra trong năm trước Hiện tại, MB chưa xây dựng danh mục dựa trên tổng thể hệ thống hay tần suất từng loại RRTD, dẫn đến việc phòng ngừa rủi ro tín dụng chưa đạt hiệu quả tối ưu.

Hiệnnay,cáckênhtruyềnthôngđếnnhânviêntạiMBgồmbanhànhcôngv ă n , hướngdẫn,tiếnhànhđàotạo,táiđàotạo.Tuynhiên,cáckênhnàytrênthựctếvẫnchưamangl ạihiệuquảcaonhất,kịpthờinhất,thườngxuyênvàđầyđủnhất.

ThứnhấtlàvìtínhchấtbảomậtvàvìchínhsáchriêngcủaMB,hệthốngvănbảnnộibộn óichung,vănảnvềcácdanhmụccảnhbáoRRTDnóiriêngtạiMBkhôngđượccậpnh ật,phổbiếnrộngrãi,trựctiếpđếnnhânviêntoànhệthống.Cụthể,cácvănảntừKhốiQTRR chỉđượcchuyểntrựctiếpchoBanlãnhđạohoặcbộphậnvănthưcácKhối,phòngban,chinh ánhvàviệctruyềnthônglạichotoànthểnh ân viêntrựcthuộccóthiếusótlàđiềukhôngthểtr ánhkhỏi.Hệthốngtracứutrựctuyếnvềcôngvănvănả nnộibộđếnnaytạiMBvẫnchưađượcth ựchiện.

ThứhailàcôngtácđàotạotạiMBchưađượcquantâmvàđảmbảođầyđủđếntoànt hểnhânviên.ViệcđàotạovềRRTDnóichung,vềcáccảnhbáoRRTDn ó i r i ê n g đ ế n naychỉá p d ụngư u t i ênc h o c á c n h â n v i ê n K h ốithẩmđịnh,K h ốiQT R Rvà c h ư a áp ụngch ocác K h ốikhác, cá c ĐV KD Th ựct ế,g i a i đoạ nnăm2 0 1 1 –

2013MBđãanhành5vănảndanhmụccảnháoRRTDnhưngtheosốliệuTrungtâmđàot ạoMBcungcấpthìMBchỉmớichínhthứctổchứcđàotạo,tậphuấn3lầnchocácKhốiđượckểtr ên.

MB đã lập danh mục cảnh báo RRTD có thể xảy ra trong quá trình cấp tín ụng.

MB thường xuyên truyền thông cho Anh/Chị về danh mục cảnh báo RRTD.

MB thường xuyên đào tạo, hướng ẫn cho Anh/Chị phòng ngừa các RRTD trong danh mục cảnh báo RRTD.

TheokếtquảkhảosátvềmứcđộnhậnbiếtvềRRTDởbiểuđồ2.11,MBtuyđãxâyựng danhmụccảnhá oRRTDnhưngchưathựchiệntốtcôngtáctruyềnt h ô n g cáckếtquảcho nhânviên.Phầnlớnnhânviênvẫnchưanhậnthứcđầyđủ,đúngđắnvềRRTD,chưaiếtcác hphòngngừatrongquátrìnhcôngtácvào đócôngtácphòngngừaRRTDtrênthựctếvẫnkhôn gmanglạihiệuquảcao.

Nhìnchung,theoPhógiám đốcTrungtâmthẩmđịnhtạiMB,MBcơả n đãthựchiện việc nhậndiện, phân tch,lượnghóaởcấp độtừngkhoảnvay.Tuynhiên,c ô n g tácnhậndiệnphântíchRRTDvẫnchưathựcsựchủđ ộng,chưađượchỗtrợbởihệthốngvàMBvẫnchưathựchiệnthốngkêxácsuất,tổngthiệt hạitừngloạiRRTD (Phụlục11) ĐặcbiệtcôngtáctruyềnthôngcủaMBvềcáckếtquảRRTDtạicácdanhmụcc ảnhbáovẫnchưa hiệuquảvà theokịpyêucầuđặ t ra Dođócô ngtácQTRRTDvẫnchưađạthiệuquảcaonhấtvớinguồnlựccóhạncủaMB.

2.3.2.3 Phântích tìnhhình kiểmsoát rủiro tnụngtạiMB

KiểmsoátRRTDchặtchẽsẽhạnchếđượcnguycơxảyravàgiảmthiểutốiđ a thiệt hạicủa RRTDtrongNH.Nhận thứcđược tầmquantrọngnày,các nămquaMBđãápdụngnhiềubiệnphápvềkiểmsoátRRTD,cụthểnhưsau:

Thứnhất ,hàngnămMBxâydựngcác“Chỉđạotíndụng”căncứtrênđịnhhướngp h á t t r i ểnc ủaN H , t r ê n n ộid u n g c ủac á c c ảnhb á o R R T D v à trênc ơ sởnghiêncứ udiễnbiếnthịtrườngtiềntệ.Đây làcơsởđểMBxácđịnhphânkhúcthịtrườngmụctiêuvàchínhsáchtíndụngápdụngchotừngn hómđốitượngKH.

MB đã áp dụng nhiều công cụ và kỹ thuật trong quy trình tín dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD), bao gồm: đo lường RRTD, dự báo kịch bản rủi ro, xây dựng giới hạn, áp dụng các biện pháp bảo đảm, và quản lý riêng biệt cho từng khoản tín dụng Đồng thời, MB cũng triển khai các biện pháp phòng chống RRTD nhằm giảm thiểu thiệt hại, như từ chối cấp tín dụng, giảm thiểu cấp tín dụng, bán nợ, đồng tài trợ, và yêu cầu mua bảo hiểm các bảo đảm tín dụng.

Tuynhiên,cácbiệnphápphòngchống,kiểmsoátrủirotạiMBtrênthựctếvẫnchỉt ậptrungvàot ừngkhoảntíndụngmàchưa đượctheod õi, ápdụngbiệnp h á p kiểms oáttạohiệuquảtrêntổngthểtoàndanhmục.ThôngtinKHđượclưutrữ,áocáođộclậpở cấpđộtừngchinhánh,phòngban,khôngthôngsuốttoànhệthốngvàkhôngcócơchếtruyề ntảithôngtingiữacácđơnvị,phòngbannày.

Mặtkhác,cácbiệnphápkiểmsoátphòngngừaRRTDđốivớitừngkhoảntíndụngtạiM Bvẫnchưatheoi ễ nbiếnthịtrườngđượcphântíchbởicácchuyêngian g à n h , c á c b i ệnpháp đưara cònmangtnhchủquan vàgiới hạn tronghiểu biếtcủacánbộthẩmđịnh,cấpkiểmsoát,cấpphêduyệt.Đặcbiệt,tạiMBvẫntồntạiquanđi ểmgiữmốiquanhệvớiKHtruyềnthống, KHQuân đội.Điều nàythểhiệnởthựctrạngcácđiềukiệntíndụngngàycànglỏnglẻo,giảm dầnsựkiểm soátvàthậm chíMBkhôngkiênquyếttrongviệcgiảmthiểutíndụng,từchốitíndụng.

Sau khi cấp tín dụng, MB đã triển khai công tác kiểm soát nhằm khắc phục nhanh chóng những rủi ro và thay đổi bất lợi ảnh hưởng đến khả năng hoàn thành nghĩa vụ của khách hàng Ban lãnh đạo MB đã xây dựng quy định thực hiện đánh giá lại tình trạng khoản vay định kỳ 3 tháng một lần, phân tích tình hình khách hàng và đánh giá khả năng trả nợ thông qua các báo cáo tài chính kết hợp kiểm tra thực tế Tuy nhiên, MB vẫn chưa xây dựng quy trình và nội dung cụ thể cần thực hiện, dẫn đến công tác này tại các đơn vị còn sơ sài và chưa đầy đủ Điều này được thể hiện rõ trong báo cáo của Khối KTKSNB cho Tổng giám đốc về kết quả kiểm soát 2.286 hồ sơ tín dụng tại 38 chi nhánh MB trong 6 tháng đầu năm 2014.

Bảng2.8:Mộtsốlỗiđiểnhìnhvềkiểmsoátsautíndụngtại38chinhánhMBt r o n g 6th ángnăm2014 T

2 Khôngc ó đầyđ ủ b i ê n b ảnk i ểmt r a đ ị nhkỳ

Sau khi cấp tín dụng, MB triển khai công tác giám sát độ độc lập của bộ phận kiểm soát tuân thủ tại các chi nhánh, nhằm đảm bảo các khoản tín dụng được sử dụng đúng mục đích và kịp thời phát hiện, chấn chỉnh những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ MB quy định các khoản tín dụng phải tuân thủ quy trình tín dụng, chính sách tín dụng chung, quy định từng sản phẩm tín dụng cụ thể và điều kiện phê duyệt Việc kiểm tra thực tế từ bộ phận kiểm soát tuân thủ tại các chi nhánh là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quản lý tín dụng.

MB áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) trong quá trình thẩm định từng khoản tín dụng, dựa trên những phân tích và cập nhật diễn biến thị trường từ các chuyên gia trong ngành.

Bộ phận kiểm soát tuân thủ tại chi nhánh là hoàn toàn độc lập với chức năng kinh doanh và hiệu quả kiểm soát RRTD cao.

Trung bình = 2.42 Phương sai = 0.79 chưahoàntoànđộclậpvớichứcnăngkinhoanhtạichinhánh,chưathựcsựpháthiệnra cácvấnđềcókhảnănggâyrarủirolớntrongcáchồsơtnụ ng.Việctheod õ i kiểmtracủaKh ốiKTKSNBtạitừngkhuvựchayhộisởcũnggặpkhókhăn,chưasátsao,khôngmangl ạihiệuquảcaodovấnđềhỗtrợbởihệthống,phần mềmc u n g cấpthôngtin,sốliệutheodõitừxavàvấnđềnhânsựkhôngđảmbảo.

Kếtquảkhảosátcácn hân viênhi ệnđangcôngtáctạiMB sauđâysẽthểhiện rõnéthơncácphântíchtrêncủatácgiả:

Ngân hàng MB đã xây dựng nhiều biện pháp, kỹ thuật, chiến lược và chương trình nhằm tối đa hóa việc né tránh, đề phòng, hạn chế và kiểm soát ảnh hưởng của rủi ro tín dụng (RRTD) đến hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, theo nhận định của Trưởng phòng Quản trị RRTD tại MB, việc triển khai các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát RRTD vẫn chưa quyết liệt và hiệu quả Ngân hàng vẫn chưa áp dụng các biện pháp liên quan đến việc kiểm soát tình trạng rủi ro xảy ra ở mức độ đột biến, nhằm tăng cường hiệu quả công tác quản trị RRTD trên toàn hệ thống Bên cạnh đó, vấn đề nhân sự và hệ thống phần mềm chưa kịp thời đáp ứng vẫn là một nhược điểm trong công tác kiểm soát RRTD tại MB.

2.3.2.4 PhântíchtìnhhìnhtàitrợRRTDtạiMB ĐểduytrìviệckiểmsoátRRTD theohướngngàycànggiảmthiểurủiro,đ ả m bảolợiíchcho MB, phùhợpvớitình hìnhthực tếvà tìnhhìnhKH,MBđãxâydựngnhiềugiảiphápliênquanđếntàitrợRRTD.Hiệnnay,c hínhsáchvềxửlýRRTDmớinhấtđượcquyđịnhtạithôngbáosố34/TB-

BCĐCCTHN.ma n hànhngày08/08/2014với12giảiphápđượcđưaralà:

(10)Tốtụng:chuyển cụcđiềutrahìnhsựCụcĐiềuTraBộQuốcPhòng,khởikiện,thihànhán;

RRTDđượcMBxâydựngcụthể,đaạ ngtừviệcĐVKDtrựctiếpđônđốcKHtrảnợchođến việcĐVKDchủđộngchuyểnsangphốihợpcùngcôngtyMBAMCthuhồinợnhanhch óng,hiệuquảhơn.Bênc ạnhcácgiảiphápliênquanđếnlưugiữtổnthất,MBcũngápụn gcácgiảiphápchuyểngiaorủirochobênthứbanhưVAMC,DATCnhằmgiatănghiệu quảthuhồinợ,giảmthiểutácđộngcủaRRTD.Đặcbiệt,giảipháptríchlậpdựphòngđầyđ ủtheoquyđịnhcũnglàcáchhữuhiệuđểQTRR dotổnthấttíndụngmanglại,giúpMB kiểmsoátđượcnợxấutrongphạmviđặtravàchủđộnghơntrongviệcphòngngừatác độngcủaRRTD.Cácnămqua,theochiềuhướnggiatăngnợxấu,MBđãtrchlậpdựphòn gRRTDngàycàngtăng.DựphòngđượcMBsửdụngđểxửlýrủirocũngcóxuhướngtăng nhưngthựctếvẫnkhôngbằngvớidựphòngđãtrchtrongnăm.

Mặc dù có nhiều giải pháp phát triển, MB vẫn gặp phải khó khăn trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng (QTRRTD) Đầu tiên, MB chưa chú trọng phát triển đội ngũ cán bộ QTRR, dẫn đến việc thiếu cán bộ phụ trách công việc này tại các chi nhánh Các cán bộ hiện tại thường kiêm nhiệm và không có sự kết nối chặt chẽ với bộ phận QTRR tại Hội sở Hơn nữa, trình độ của các cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu do chưa được đào tạo bài bản và không tham gia các khóa đào tạo của Hội sở, gây khó khăn trong việc thực hiện nhiệm vụ.

Tiếptheo ,cácĐVKDvìtậptrungpháttriểntíndụng,chưanhậnthứcđúngđắnto àndiệnvềrủironênchưachủđộng,quyếtliệttrongphốihợp,báocáocấpcót h ẩmquyềnnhằm xửlýdứtđiểmRRTDphátsinh.DothiếukinhnghiệmnênviệcxửlýRRTDtriểnkhaichưa đồngbộ,bàibản,cácĐVKDchưathựcsựnắmbắttìnhh ì n h“sứckhỏe”củaKHvàđềxuấtgiải phápxửlýnợchưaphùhợp,tốiưunhất.

Hơnn ữ a ,t r i ểnk h a i c ô n g t á c Q T R R T D t ạiH ộis ởM B v ẫnch ư a t h e o sá t t ừngchinhánh,từngKHvàkhôngnắm bắthoàntoàntìnhhìnhnợxấunếucácđơnvịliên quan khôngthựchiện báo cáo.Điềunàydẫn đếnkhôngt trườnghợpRRTDk h ô n g đượcxửlýkịpthời,chưaxâydựngphươngántốiưunhất,lúngt úngtrongl ựachọnphươngánxửlýnợphùhợp.Hoặcvẫndiễntratìnhtrạngmộtsốphươn gán đãđượcphêduyệtnhưngkhônghoặcchậmtriểnkhaidothiếucơsởpháplý,c ôngcụhỗtrợdẫnđếnMBkhôngthểthuhồiđầyđủnghĩavụnợcủaKH.

Cuốicùng ,việcMBxâydựnghệthốngquytrình,vănảnhướngdẫntrongcôngtáct àitrợRRTDđếnnayđượcđánhgiá làchưađồngbộ,đầyđủ.Điềunàythểhiệnđ i ể nh ì n h ở v i ệcc á c v ă n ảnmẫub i ểul i ê n q u a n đ ế nx ửlýRRTDtạiM B thườngxuyênthayđổi.Tuynhiên,dohạnchếvềnhânsự,đàotạ ovàthờigiandẫnđếncáccánbộtrựctiếpthẩmđịnhhồsơkhôngnắmbắtđượcquytrình,q uyđịnhkịpthời,cácnộidunggiámsátmanglạihiệuquảkhôngcao,chưađápứngyêucầu.

Các giải pháp xử lý RRTD được MB xây ựng cụ thể và đa ạng cho việc lựa chọn.

Các giải pháp xử lý RRTD được MB xây ựng là khả thi trong thực hiện.

Các giải pháp xử lý RRTD đã được chi nhánh chủ động triển khai thường xuyên.

Hệ thống quy trình, văn ản hướng ẫn giải pháp là chi tiết, đầy đủ, thống nhất.

MB ưu tiên phát triển đội ngũ cán ộ QTRRTD ở hội sở mà và các chi nhánh.

Công tác tài trợ RRTD tại MB đã được xây dựng một cách chủ động và linh hoạt, với nhiều giải pháp dựa trên thực tế của khách hàng và tình hình thị trường Tuy nhiên, các giải pháp này vẫn đang trong giai đoạn nghiên cứu và hoàn thiện, dẫn đến hiệu quả chưa đạt như mong đợi Việc xử lý rủi ro còn mang tính thụ động và chưa tối ưu, trong khi chất lượng nhân sự chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu thực hiện các giải pháp Đặc biệt, các giải pháp hiện tại chưa dựa trên cơ sở về tần suất rủi ro và mức độ tổn thất, đồng thời MB vẫn chưa áp dụng công cụ phân tích tiên tiến trong công tác phòng ngừa, làm giảm hiệu quả trong quản trị RRTD.

MB đã thể hiện sự quyết liệt trong công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRR) thông qua việc yêu cầu toàn thể nhân viên nâng cao năng lực QTRR, chủ động nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro Lãnh đạo MB nhấn mạnh tầm quan trọng của việc báo cáo kịp thời các cấp có thẩm quyền nhằm xây dựng giải pháp xử lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Đồng thời, MB cũng xác định ưu tiên nguồn lực và thực hiện các giải pháp tài trợ RRTD, đảm bảo chất lượng tín dụng đáp ứng đầy đủ các tiêu chí đề ra.

Tuyvậy,việctriểnkhaicácyêucầucủacácvănảntrênđếntừngchinhánhtạiMBvẫnch ưahiệuquả,chưađượcthựchiệntheođúngtinhthầncácchỉđạovàchủtrươngcủanhàQTRRngâ nhàng.Điềunàynhưđãphântíchxuấtpháttừnhiềunguyênnhân,tuynhiêncơả nlànhữngv ấnđềsau: thứnhất ,côngtáctruyềnt h ô n g củaMBchưađầyđủđếntừngnhânviêntrê ntoànhệthốngdẫnđếnnhânvi ên chưanhậnthứcđầyđủđúngđắnvềRRTD,chưanângc aonănglựcQTRR,c h ư a chủđộngphòngtránhRRTD; thứ2 ,cácchinhánhvẫnchưacânằ ngđượcmụctiêutrọngtâm“Tăngtrưởng–

Thuhồinợxấu”,vẫntậptrungvàopháttriểntíndụng,chưaquantâmhàngđầuchấtlượngtíndụng vàcôngtácQTRRTD; thứ3 ,cơchếgiámsátviệcthựchiệncủahộisởMB,củađơnvịđầumốic hịutráchnhiệmt r ựctiếpđếncôngtácthuhồinợxấuhiệnvẫnchưađầyđủ,quyếtliệtđếntừng chin h án h o nhượcđiểmmạnglướinhânsựcònmỏngvànhânsựcóchuyênmôncaok h ô n g kịpthờiđượcđápứng.

HĐQTvàa n điềuhànhMBđãphâncôngKhốiQTRRlàđơnvịđầumốithựch iện phốihợp vớicácKhối khácthực hiệnxâydựng,quyđịnhnguyêntắcứngxửvớitừngnhómRRTDphùhợp,tươngứngvớiqu ytrìnhxửlýnợcóvấnđề,vớic h í n h sáchquảntrịhoạtđộngtíndụng.Bêncạnhđó,KhốiQTR Rcũngcónhiệmvụ anhànhvănảnhướngdẫnvàgiámsátviệcthựchiệncủacácđơnvịtrựcthuộc,c á c c h i n h á n h t r ê n t o à n hệthống.Đ ặ cb i ệt,K h ốiQ T R R s ẽl à đ ơ n v ị chịut r á c h nhiệmchí nhtrongtheodõi,kiểmsoátRRTD,kiểmsoáttìnhhìnhchấtlượngtíndụngtrêntoà nhệthống.

Tuynhiên,việctriểnkhaicủaKhốiQTRRtrênthựctếvẫnchưađápứngyêucầuHĐQ Tđặtra.CácquanđiểmứngxửRRTD vẫnxâydựngrấtchungchung,k h ô n gcóhướ ngdẫncụthểđếntừngchinhánhvàcácđơnvịliênquan.Thựctế,cácch i nhánhvẫnlúngtúng trongứngxửkhikhoảntíndụngcóvấnđềvàgặpnhiềuk h ó khănkhiliênhệvớiđầumốit ạihộisởđểcóhướngdẫnđầyđủchínhxác.Bêncạnhđó,đốivớinhữngtrườnghợpngoạil ệ,chưa cóvănảnhướngdẫnthìvẫnphảithựchiệntheođúngquytrìnhá o cáolãnhđạo từngcấp.Cơchếnàyđãgâymấtnhiềuthờigian,tạosựkhôngchủđộng,phảnứngnhanhnhất đốivớiRRTD.

VềyêucầuKhốiQTRRphảitheodõi,kiểmsoátRRTD,tìnhhìnhchấtlượngt í n dụngt rêntoànhệthốnghiệnnayvẫnchưađầyđủ,toàndiện.Kếtquảkhảosátđ ã chothấy,cơ chếtácnghiệptraođổi giữa Khối QTRR vàcácchi nhánh vẫnchưathườngxuyên,chặtchẽ.KhốiQTRRvẫnchưaxâydựngcơchếtựđộngbáoc áotìnhhìnhtíndụng,cácrủirophátsinhvàrủirocóthểphátsinhtạicácchinhánh.

NgoàiKhốiQTRR,nhưđãđềcập,MBcũngthiếtlậpBanchỉđạoCC&THNchịutrách nhiệmchínhvàtrựctiếpcôngtácxửlýRRTD.Tuynhiên,Bannàyhiệnn ay cũng ộclộnhữngkhókhănkhithiếunhânsựcóchuyênmôn.Cácthànhviênc ủaBanlànhữngcá nbộchủchốtcủanhiềuphòngbanquantrọngcủahộisởkiêmnhi ệm (Phụlục13) Điềunà ygâyquátảichocácthànhviên,phátsinhtìnhtrạngc á c phươngánxửlý,cácbáocáo xinýkiếnBanlãnhđạochưathậtsựchủđộng.Cácđềxuấtcònmangtínhhìnhthức,ch ungchung,chủyếulàthựchiệntheoyêucầucủacácchinhánh,củacôngtyMBAMC,củac ơquannhànướchaycủaKH.

MB đã xây ựng nguyên tắc ứng xử với từng nhóm RRTD phù hợp và đầy đủ.

Những nguyên tắc ứng xử RRTD được MB hướng ẫn cụ thể đến Anh/Chị.

88 Đối với các trường hợp RRTD chưa có văn ản hướng ẫn cụ thể, MB có cơ chế đối phó phản ứng rất nhanh và kịp thời.

Cơ chế tác nghiệp trao đổi giữa chi nhánh và Khối QTRR thực hiện thường xuyên.

Khối QTRR yêu cầu Anh/Chị báo cáo kịp thời rủi ro phát sinh và rủi ro có thể phát sinh tại chi nhánh.

Khối QTRR thường xuyên yêu cầu Anh/chị cung cấp tình hình chất lượng tín ụng, tình hình KH của chi nhánh.

Nhìnchung,vềviệcthiếtlậpchươngtrìnhcụthểởchiếnlượchoạtđộngdàihạnhayth ủt ụch à n g ngàyhoạtđ ộ ngQ T R R p h ảit u â n t h e o , M B đ ã thểhiệns ựquyếtliệtđối vớivấnđềRRTD.Ngaytại cácvănả n chỉđạo xuyênsuốt hoạtđộngkinhdoanhtoànNHđượcbanhànhhàngnămvàcóphâncôngcụthểKhốiQTR Rđảmnhiệmviệcxâydựng,vậnhành,theodõi,kiểmsoáthệthốngQTRRTD.Tuyn h i ên , việctriểnkhaicácchỉđạovềQTRRTDđếntừngchinhánhvẫnchưahiệuquả,ch ưatheođúngtinhthầncácchỉđạovàchủtrươngcủanhàQTRR.Việctriểnk h a i củaKhối QTRRvàcácbộphậntrựcthuộckhốinàytrênthựctếchưađápứngyêucầuvàchưahoànthàn hđầyđủnhiệmvụcủaHĐQTMBđặtra (Phụlục11)

ĐiểmmạnhtrongcôngtácQTRRTDtạiMB

- MBquacácnămvẫnduytrìkếtquảkinhdoanhổnđịnh,cóhiệuquảvàchấtlư ợngnợđượckiểmsoáttốtvớitỷlệnợxấuđượckiểmsoátư ớ i ngưỡngantoàn t h e o t h ô n g l ệq u ốct ế,RRTDq u a c á c n ă m thấph ơ n ì n h quânn gànhn g â n h àn g tạiViệt

Namtrong bốicảnh nền kinh tếcònnhiều khó khăn.CùngvớisựtăngtrưởngvềquymôtíndụngthìcơcấutíndụngtạiMBtrongnhữn gnămgầnđâycũngcónhữngchuyểndịchtíchcực,thựchiệnđúngtiêuchkhôngtậ ptrungtíndụngđảmbảoantoànhoạtđộngcủangânhàng.

- MBđãquan tâmđến côngtác đánh giárủirovàtínhbấtđịnhliên quanđếntíndụngthểhiệnviệcMBnhậndiện,phântích,lượnghóaởcấpđộtừngkhoảnvay.

- MBđ ã x â y dựngn h i ềub i ệnp h á p , kỹthuật,c h i ếnl ư ợ c v à c h ư ơ n g t r ì n h nh ằmpháthuytốiđaviệcnétránh,đềphòng,hạnchế,kiểmsoátmứcđộảnhhưởngc ủaRRTD đếnhoạtđộngkinhdoanh.

- MBđãxâydựngchủđộng,linhhoạtnhiềugiảipháptrêncơsởxemxétt ìn h h ìnhthực tếKH,thựctếTSBĐ,chính sáchNHvàcânđốicơhội,chiphí nhằmxửlýRRTDnhanhchóng,hiệuquảnhấttrongcôngtáctàitrợđốivớiRRTD.

- MBđãthểhiệnsựquyếtliệtđốivớivấn đềRRTDtrong việcthiết lậpquảnlýchương trình cụthểở nh ữngchiếnlư ợ ch oạtđộngdà ih ạnhaynhữngt hủt ụch àn gngàyhoạtđộngQTRRphảituântheo.

Điểmyếutrong côngtácQTRRTD tại MB

- CơcấutíndụngtạiMBvẫnchịuảnhhưởng sâusắcbởicơcấuđãtồntạikểtừk h i M B mớit h à n h l ậpvớiđ ặ c đ i ể ml à N H p h ụcv ục h ủyếuc h o c á c d o a n h nghiệpQuânđộivàchưathểkịpthờichuyểnđổicơcấuphùhợpvớitìn hhìnhmới.

- MBvìchútrọngtăngtrưởngtíndụng,giữvữngthịphầnmàvẫnchưatuânthủđầyđủ t r o n g v i ệct í n h t o á n r ủir o , t h ựch i ệnt h ẩmđịnhk h o ảnvaysơs à i , v i p h ạmcácquyđ ịnhtrongquảnlýRRTD.

- RRTDt ạiMBq u a c á c n ă m v ẫ n c ó x u h ư ớ n g g i a t ă n g v à thậmc h t ă n g nha nhhơntốcđộcáckhoảnRRTDcủanhữngnămtrướcđóđãđượcxửlýthuhồi.

RR T D tạiMBvẫnchưađápứng,chưatriểnkhaiđầyđủ,hiệuquả,phùhợpvàvẫngặpph ảimộtsốkhókhăn,tồntạinhượcđiểm.

- MBđãthiếu1thôngđiệpmạnhmẽchotoànhệthốngvàchocácnhàđầutưvềQ TRRTDtrongquátrìnhhoạtđộng.ViệctriểnkhaicôngtácQTRRTDcủaM B thành mụctiêuhànhđộngvẫncònchungchung,chưamanglạihiệuquảcaonhất.Bêncạnhđó ,việctruyềnthôngsứmạngvềRRTDtạiMBchưathựchiệntốt.T h ựctếnhânviênMBvẫ nchưanắmđượcsứmạng,mụctiêucủaMBcũngnhưcáchthứchoànthànhmụctiêuQT RRTDđểthựchiệnsứmạngtốtnhất.

- Cácphươngphápnhậndiện,phântch,đolườ ngRRTDtạiMBápdụngvẫnc hưamanglạihiệuquảcao.CôngtácnhậndiệnphântíchRRTDvẫnchưathựcsựchủđộng,chư ađượchỗtrợbởihệthốngvàMBvẫnchưathựchiệnthốngkêxácsuất,tổngthiệthạitừngloạiR RTD.

- MBtuyđãcónhiềukênhtruyềnthôngđếnnhânviênnhưngcáckênhnàychưa manglạihiệuquảcao,kịpthời,thườngxuyênvàđầyđủnhất.Phầnlớnnhânv i ê n vẫnchưa nhậnthứcđầyđủ,đúngđắnvềRRTD,chưai ế tcáchphòngngừatrongquátrìnhcôngtá c.

Việc triển khai các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát RRTD tại MB vẫn chưa triệt để và hiệu quả Tần suất xảy ra và mức độ tổn thất của RRTD vẫn còn cao hơn mong đợi, cho thấy công tác quản lý RRTD trên toàn hệ thống cần được cải thiện Bên cạnh đó, vấn đề nhân sự và hệ thống phần mềm chưa kịp thời đáp ứng cũng là một nhược điểm trong công tác kiểm soát RRTD tại MB.

- CácgiảipháptàitrợRRTDtạiMBvẫnchưahoànthiệnvàcôngtáctruyềnt h ô ng đế ntoànhệthốngvẫnchưamạnhmẽnênhiệuquảmanglạichưanhưmongđợi.Cácgiảiphá pxửlýcònrấtthụđộng,chưatốiưu,kinhnghiệmxửlýRRTDcò n nhiềuhạnchếvàc hấtlượngnhânsựcóđủtrìnhđộchưađượcđápứngđầyđủ.Đặcbiệt,cácgiảiphápvẫnchưadự atrêncơsởvềtầnsuấtrủirovàmứcđộtổnthấttừcôngtácđolườngrủirovàMBvẫnchưa ápụngcôngcụpháisinhtíndụngtrongnghiệpvụtựphòngvệđểpháthuytốiđahiệuquảcô ngtácQTRRTD.

- Vấn đềquản lý chươngtrìnhthểhiệnởviệctriển khai các nội dung chỉ đạovềQTRRTDđếntừngchinhánhtạiMBvẫnchưahiệuquả,chưađượcthựchiệnt heođúngtinhthầncácchỉđạovàchủtrươngcủanhàQTRRngânhàng.Việctriểnkhaicủa KhốiQTRRvàcácbộphậntrựcthuộckhốinàytrênthựctếvẫnchưađápứ ngyêucầuvàchưa hoànthànhđầyđủnhiệmvụcủaHĐQTMBđặtra.

Bài viết năm 2013 cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng Tác giả phân tích hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) tại MB theo các nguyên tắc và yêu cầu của Basel, đồng thời xem xét các nội dung triển khai thực tế trong công tác QTRRTD tại MB trong thời gian qua Qua phân tích, tác giả nhận định MB có một số điểm mạnh trong công tác QTRRTD nhằm duy trì mục tiêu hoạt động an toàn và kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên, MB cũng tồn tại không ít điểm yếu trong công tác QTRRTD, từ đó tạo cơ sở cho tác giả đưa ra những đề xuất phù hợp cho MB trong giai đoạn tiếp theo ở chương 3.

PhươnghướngvàmụctiêupháttriểncủaMBgiaiđoạnnăm2014–2019

PhươnghướngcủaMBgiai đoạn2014–2019

- PháttriểnmạnhmẽmảngbánlẻtạiMBvàcáccôngtythànhviên,tậndụngthờicơ, đ ẩymạnhphá t triểncơ sở KH, làmnềntảngđể đẩymạnhp hát tr i ểnvà phânphốicácsả nphẩmdocáccôngtythànhviênMBcungcấp;

- ĐẩymạnhcôngtácQTRRlànềntảngchiếnlược,hướngtớimụctiêunăm20 18 MBtrởthànhngânhàngtuânthủBasel2thànhcông,vàcôngtác

Các mụctiêuchủyếucủaMBgiai đoạn2014–2019

- ĐảmbảocácchỉsốhoạtđộngvàtăngtrưởngởTop5cácNHTM.Bảotoànv à pháttri ểnvốn,đảmbảoquyềnlợichocáccổđôngvàcơcấucổđôngổnđịnh;

- Đảmbảosựpháttriểnbềnvữngvàđộclậptheomôhìnhtậpđoàn,ựatrêncơsở cô ng ng hệkỹthuật,qu ảnl ýtiênt iến,á p dụngcác th ôn gl ệv à chu ẩnmựcquốctế;

- Khôngn g ừngn â n g c a o c h ấtl ư ợ ngd ịchv ụ,c u n g c ấps ảnp h ẩmđ a ạ ngthô ngquakênhphânphốitiệníchchoKH.ĐẩymạnhĐềánliênkếtViettel;

- Tiếpt ụcb ổs u n g , đ i ề uchỉnhh o à n c h ỉnhc h i ếnl ư ợ ct i ếpt h e o , đặcb i ệtl à h o àn chỉnhnhữnggiảiphápthựcthitạođộnglựctốthơnchoMBtrongtươnglai.

ĐềxuấtcácgiảipháphoànthiệncôngtácQTRRTDtạiMB

NhómgiảiphápliênquanđếncơcấuvàchấtlượngtíndụngtạiMB

3.2.1.1 Giảiphápđaạnglĩnhvựckinhdoanhđểphântánrủiro Đẩymạnhgiảipháp thịtrườngbánlẻ:KHCNhiệnnaytạiMBcótổngưnợt í n dụngchỉchiếmkhoảng14%tổn gư nợtoànngânhàng.Đâylàmộtlĩnhvựcc ò n rấtnhiềutiềmnăngpháttriển.MBcầnt ậptrungcácgiảiphápđẩymạnhtăngtrưởngKHCN,tăngcườngpháttriểnsảnphẩm, dịchvụngânhàngbánlẻ.Trongđ ó , MBcầnchúýtáicơcấuhệthốngtổchứcbánlẻtheotr ụcdọcđểnângcaohiệuquảchỉđạovàtheodõi. Đẩymạnhgiảiphápgiatăngthutừdịchvụ:Trongtìnhhìnhbiênlợinhuậnvềtíndụ ngcủahệthốngNHhiệnnayngàycànghẹpkhicạnhtranhngàycàngtăng,MBcầncógiảipháp khaithácsâuKHđểgiatăngtiệnch,tăngthêmlợinhuậntừdịchv ụn g o à i l ã i t í n d ụng.

MB cần phát triển hoạt động dịch vụ tài trợ thương mại, bao gồm dịch vụ kiều hối, dịch vụ thẻ, và dịch vụ thanh toán quốc tế Để đạt được điều này, MB cần nghiên cứu và tạo điều kiện thông thoáng, tinh gọn hơn trong việc hoàn thiện các mẫu biểu liên quan đến cung cấp dịch vụ Đồng thời, MB cũng cần chú trọng nghiên cứu điều chỉnh phí dịch vụ linh hoạt, phù hợp với thị trường, nhằm cân đối chi phí và thu nhập để thúc đẩy tăng trưởng dịch vụ.

MBcầnchủđộnghơntrongviệccơcấulạidanhmụctíndụngtheohướngbềnvững. Cụthểnhưgiatăngtỷtrọngư nợtíndụngcóbảođảmtíndụng,ư nợt í n dụngđốivớicácD NngoàiquốcdoanhchẳnghạnnhưđốitượngKHCNđãnóiởtrên.ĐồngthờiMBcầntiếnhànht rongviệcchọnlọcKHtốt,uytínvàkiênquyếtg iảmư nợtiếnđếnkhôngchovayđốivớicácK Hcótìnhhìnhtàichínhsuyyếu,thualỗ,códấuhiệuphátsinhnợquáhạn.

MBcầnđánhgiákhoảnvaychặtchẽ,nângcaochấtlượngtừngkhoảnvay.Điểnhì nhnhư:thựchiệnđánhgiáchnhxácđầuvàođầuraphươngánvayvốnđểđ ảmbảokhảnăn ghoàntrảvốnvay,thựchiệnxâydựngkỳhạnnợphùhợp,thựchiệnđ ư a r a c á c đ i ề uk i ệ nq u ảnl ý K H p h ù h ợpvớit h ịtrườngv à đ ặ c đ i ể mk i n h doanhcủaKHvayvốn.

Hiện nay, RRTD tại MB tập trung chủ yếu ở nợ nhóm 2 và nhóm 5 Do đó, MB cần áp dụng ngay các biện pháp kiểm soát tín dụng chặt chẽ, kịp thời hỗ trợ đưa các khoản nợ mới quá hạn, khó khăn tạm thời đang ở nhóm 2 quay trở về nợ đủ tiêu chuẩn, đảm bảo nguồn trả nợ khả thi Ngoài ra, cần có những biện pháp kịp thời như xử lý nhanh các bảo đảm tín dụng, thu hồi nợ kịp thời những khoản nợ được đáo hạn có khả năng suy giảm chất lượng chuyển thành nợ xấu MB cũng cần quyết liệt trong việc xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu đã chuyển nhượng nhóm 5, phối hợp áp dụng tối ưu các giải pháp liên quan đến tái trợ RRTD nhằm thu hồi nợ dứt điểm và đạt hiệu quả cao nhất, đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng và tuân thủ theo pháp luật.

NhómgiảiphápxâydựnghệthốngQTRRTDtheoBaseltạiMB

Việchoàn thiệnmôhìnhQTRRTDtheothônglệquốc tếđược xemlàvấnđềmangtínhchấtquantrọnghàngđầutrongviệcnỗlựcnângcaohiệuquảtrongh oạt độngcủamộtNH.SauđâylàcácgiảiphápđượcđềxuấtđểhoànthiệnhệthốngQTR RTDtheoyêucầucủaBaselđặtracóthểápdụngtạiMB:

RRTDl à mộtt r o n g n h ữngr ủir o ch ủyếuvàk h ô n g t h ểloạib ỏh o à n t o à n tron gkinhdoanhNH.Khôngcórủirothìsẽkhôngcólợinhuận,dovậyNHcầnphảichấpn hậnrủironhưngtrongphạmvichấpnhậnđược.Đểpháttriểnhiệuquả,MBphảikhẩntrương xâydựngbổsungnộiungliênquanđếnRRTDtrongchiếnlượcpháttriểnlâudàicủaMB vàđịnhkỳxâydựngcácchínhsáchvềRRTDtrongquátrìnhhoạtđộng.Từđólàmcơsởc hoviệcthựcthichiếnlược,pháttriểncácc h í n h sáchnhằmpháthiện,đolường,theo dõivàkiểmsoátRRTDởcấpđộtừngkhoảntíndụngcũngnhưtoànộ danhmụcđầutưtheoy êucầuBaselđãđặtra.

MBphảixácđịnhrõràngsứcchịuđựngrủiro,mứcsinhlờikỳvọng,xácđịnhcụt hểphạmvigiớihạnrủirocóthểchấpnhậnđượcvàtừngư ớ cxâydựngkhuônkhổtriểnkh ai,kiểmsoát,điềuchỉnhphùhợp.TừđóKhốiQTRRphảilàđơnvịchịutráchnhiệmchnhđảm bảoRRTDluônxảyraởgiớihạnchophépnàyvàQTRRTDt ừc ấpđ ộ t ừngk h o ảnt í n d ụ ngr i ê n g l ẻc h o đ ế nt o à n bộd a n h m ụctíndụng.Đểđẩymạnhtínhkhảthivàthốngnhấtt oànhệthống,cácnộidungnàycầnphảiđượcnhấnmạnhtạicácchínhsáchtíndụngđượcb anhành.Cácvănảnnàycầnphảiđượcáp dụngnghiêmtúctrongmọihoạtđộngkinh doanhtíndụng vàphátđượctruyềnthôngmạnhmẽđếntừngphòngban,chinhánhtrêntoànhệthốngMB.

Cụthểh ơ n , M B c ầ nlựac h ọnr õ r à n g p h â n k h ú c K H mụct i ê u , x â y dựngkhẩ uvịrủi rotrong chínhsách tíndụngtừng thờikỳ, điểnhình như:MB ngoàiviệcxây dựngchínhsáchKHphùhợpchiếnlượckinhdoanhcòncầnphùhợpl ợithếđặcthùtừngđịabàn,từngvùngmiền,tâmlýtậpquán,vănhóavùngmiềnvàsựp h á t triểnkinhtếtừngthờikỳvàtiếnhànhtheodõitậptrungtrêntoànhệthống.H ơ n n ữa,bêncạnhviệcxâydựngchínhsáchchămsócKHtruyềnthống,MBcầnthiếtlậpchính sáchthuhúttiềmkiếmKHmớiđápứngđầyđủđiềukiện.Đặcbiệt,MBcầnquantâmđếnxâ ydựngcơchếtừchối,khôngcấptíndụngchoKHkhôngđủkhảnăng,khôngđápứngđiềukiệ n.

Thứnhất ,MBp h ảip h â n c ô n g r õ r à n g bằngv ă n ả nv ềquyềnl ợi,tráchnhiệm cánbộtạitừngkhâutrongquytrìnhtíndụng.ĐiềunàynhằmtránhkẽhởcókhảnănggâyraR RTDvàrànguộctráchnhiệmkhihậuquảchủquangâyra.ĐặcbiệtMBcầnphânquyềnhợpl ý,tránhlợidụngsơhởhệthốngđểtrụclợicánhân.

MB luôn đảm bảo tuân thủ các quy định và quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng, đồng thời kiểm tra chéo giữa các bộ phận trong quy trình Các bộ phận có thể kiểm tra chéo trước, trong và sau khi cấp tín dụng, bao gồm bộ phận hỗ trợ kiểm tra việc tuân thủ của bộ phận tín dụng và bộ phận thẩm định tín dụng kiểm tra các điều kiện phê duyệt tín dụng của chi nhánh Các cán bộ tín dụng cũng có thể kiểm tra hồ sơ định kỳ 3 tháng/lần và thực hiện tương tự Đồng thời, MB cần tăng cường kiểm tra của hội sở đối với chi nhánh thông qua cơ chế theo dõi giám sát từ xa và kiểm tra độ xuất kho trước đối với các chi nhánh, bộ phận thẩm định và bộ phận vận hành Bên cạnh đó, MB có thể áp dụng cơ chế theo dõi kiểm soát chất lượng tín dụng theo quy mô tín dụng.

+Đ ố ivớic á c k h o ảnt í n d ụngc ó quymôn h ỏ,l ẻ,k h ô n g vayt h e o nhóm,k h ô n g thuộc nhóm tíndụng bịkiểm soáttheoquyđịnh củaMBtừngthời kỳ:cóthểk h ô n g thựchiệnkiểmsoátchéo,chỉcầnchínhnhânviênquảnlýhồsơthựch iệntheodõi.

+Đốivớicáckhoảntíndụngcóquymôlớn:bêncạnhviệctuânthủnghiêmngặtviệc kiểmtrachéotạichinhánh,MBcầnphảithựchiệnkiểmtrađộclậpcủacácbộphậnkiểmt rakiểmsoát,kiểmtoántạiHộisở.

Thứba ,quytrìnhtíndụngtạiMBcầnthiếtphảiđượcnghiêncứutiếtgiảmthủtụcgi ấytờđốivớinhữngkhoảnvaynhỏlẻ,khoảnvayđápứngđượccáctiêuchíMBđãquyđịnh, tránhcàobằngtíndụng,tránhápdụngquytrìnhquyđịnhnhưn h a u đốivớitất cảcác

KHCN, KHDN Bên cạnhđó, MB cần đẩymạnhhơnnữacơchếphêduyệttựđộngkhôngquabộphậnthẩmđịnhtíndụngđãđư ợcMBtriểnkhaitừnăm2013.LàmđượcnhữngđiềunàyđòihỏiMBphảithựchiện yêucầuđiểnhìnhnhư:xâydựngđượcđầyđủcáctiêuchícấptíndụngcụthểđặcthùvớit ừngsảnphẩmtíndụng,từngnhómKHđiểnhìnhkhácnhauvàcótácdụngphânloạiđượ cKHtrướckhiđềxuấtcấptíndụng.

MB cần đảm bảo cơ chế phê duyệt dựa trên các quy định bên ngoài, theo dõi chặt chẽ đối với khoản tín dụng của các công ty và cá nhân liên quan Để thực hiện điều này, MB cần xây dựng hệ thống theo dõi và thiết lập cơ chế công bố thông tin khách hàng công khai trên toàn hệ thống Nội dung này sẽ được làm rõ hơn trong giải pháp liên quan đến hệ thống quản lý và theo dõi tín dụng tại MB Đổi mới toàn diện và nâng cao chất lượng nhân sự là yếu tố quan trọng nhất trong các giải pháp phòng ngừa rủi ro Cán bộ chuyên môn có năng lực và đạo đức sẽ tư vấn tốt cho lãnh đạo trong việc lựa chọn khoản tín dụng để tài trợ Các giải pháp cụ thể sẽ được đề xuất để thực hiện mục tiêu này.

- MBc ầnn â n g c a o n ă n g lựct h ẩmđ ị nhv à p h ê d u y ệtt í n d ụngm ộtc á c h c huyênnghiệpđểđápứngtheoquymôtíndụngvàhỗtrợpháttriểnkinhdoanh.T h ựch iệnphâncấpphânbậcchocáccánbộthẩmđịnh,chuyênmônhóacôngtácth ẩmđịnh,xây dựngđộingũchuyêngiatrongmộtsốngành,lĩnhvựctrọngđiểm.

- MBc ầnt h ư ờ ngx u y ê n b ồiưỡngn â n g c a o chuyênmônn g h i ệpv ụ,tu ưỡng phẩmchất đạođứcvàtăngcườngđàotạocáckỹnăng phùhợpvớicông việcch ocánbộnhânviên.Đốivớinhânviênmới:MBcầnphảiđàotạotổngquanquyđịnh,quytrình,liênquanđếncôngviệctrướckhiphâncôngcôngtácchínhthức.Đốivớin hânviêncũ:MBcầnphảithườngxuyêntáiđàotạo,tậphuấnnângcaonghiệpvụ,kiểmt rakiếnthứccủanhânviênđểcókếhoạchđàotạokịpthời.

- ĐểkịpthờicậpnhậtquyđịnhmớicủaMBvàtạosựchủđộng,linhhoạt.Từngphò ngbankhốithẩmđịnh,khốivậnhànhcầnchủđộnghàngtuầntổchứccácbuổitraođổi,phổbiế n,cậpnhậtquyđịnhmớingaytạiđơnvịmìnhcũngnhưđộngviên cánbộtựhọctậplẫnnhaunâ ngcaotrìnhđộbêncạnhcácchươngtrìnhđàotạochínhthức.

- Đốivớicáccánbộquảnlý,MBcầncóchếđộđàotạobồiưỡngnângcaonănglực quảntrị,nângcaohiểubiếtvềphápluật,vềQTRRtrongngânhàng,vềquảnt r ịn g u ồ nn h â n lực.Điềunàynhằmmụcđ c h q u ảnl ý t ốtn h â n v i ê n ướiquyền,sửdụngđúngngườiđúngviệc,quantâmsátsa onhânviên,hạnchếtốiđarủirođạođứcxảyra.

Xâydựngchếtài,cóchínhsáchthưởngphạtrõràng:MBcầnxâydựngr õ ràng vàtruyềnthôngmạnhmẽchínhsáchsau:

- MBcóch nhsáchưuđãi,khenthưởngđốivớicáccánbộcóđạođứcnghềnghiệp,tâmhuyết,cóýthứck ỷluật,tinhthầntráchnhiệmcao.Chẳnghạn,MBcóthểápdụngviệctuyênươngcáccá nhânđãthựchiện việc quảnlýkiểmsoátrủi rotốthàngnăm,hàngquý,thậmchíhàngthángởcấpđộtừngphòngbanhoặchộisở.HoặcM Bcôngkhaiphêbìnhcáccánhân thểhiệnsựyếukémtrongquảnlýtíndụng,dẫnđến nợxấutăngcaotrongthờigiandài.

MBcóchếtài,cóchínhsáchkiểmđiểmkỷluậtbồithườngrõràng,kiênquyếtđốivớin hữngtrườnghợpcốtìnhsaiphạmgâyrathấtthoáttàisảnchoNHn h ằmrănđevàgiảmthiể urủirođạođứccóthểxảyra.

Tăng cường quản lý rủi roởcấp độtoàn danhmục:Rủirocần phải đượcđ o lường,quảntrịởcấpđộtoàndanhmụctíndụngchứkhôngchỉởtừngkhoảnv ay.MBcầnphảixácđịnhtổngHMTDchotừngngànhdựavàobáocáophântíchrủirocủat ừngngànhtrongdanhmụctíndụngcủamình.Đặcbiệt,cácphântíchngànhphảidựat rênmốitươngquanvớicácngànhkháctrêntoàndanhmục.Công việcnàynhấtthiếtphảiđượcthựchiệnhàngnămhoặcđộtxuấtnếuthịtrườngcónhiềubi ếnđộnglớnnhằmcónhữngđiềuchỉnhkịpthời.TừcácHMTDchotừngn g à n h trên,M Bcóthểthốngkêrủiro,lợinhuận,tổnthấttrêntoàndanhmụctoành à n g đểkịpthờiđưaran hữnggiảiphápvàquyếtđịnhthíchhợp.

Xâydựngcơchếquảnlýkháchhàngtậptrung:cơchếnàynếuthựchiệnt hành cô ngsẽgiúpMBtrongviệcnắmbắtthôngtinKHkịpthời,cậpnhật,toàndiện,côngkhai toànhệthốngđểquảnlýchungnhưngtừngchinhánhriêngbiệtvẫncóthểnắmđặcđiểmtình hìnhgiaodịchtừngKH.Muốnlàmđượcđiềunày,MBc ầnthiếtphảixâydựngcácchuẩn mựcmẫubiểubáocáo,thốngnhấtcáchthứccậpnhậtthôngtincủachinhánhvềhộisở.Có nhưvậymớinângcaochấtlượngbáoc á o vàđảmbảohiệuquảcủacôngtácbáocáo.Đ ặcbiệt,MBcầnquảnlýtoànbộdanhmụctíndụngtheothayđổithịtrường,thườ ngxuyê ncậpnhậtthôngtinthịtrườngvàcôngkhaiđếntoànhệthốngthôngtinnàyđểphụcvục ôngtácquảnlý,theodõivàcóbiệnphápxửlýphùhợp.

KTKSNBvàkhốiQTRR,MBcầnphảitriểnkhaixâydựnghệthốngphầnmềmhỗtrợcóc hứcnăngtheõiđiềukiệntừngkhoảntíndụng.ĐồngthờiMBcầntriểnkhaicơngcụkỹth uậtphântchđolườngRRTDhiệnđạinhằmg iatăngsựhỗtrợbởihệthống.

HTDđượcxemlàcôngcụhiệuquảvàkhoahọctrongcôngtácQTRRTD.Liênquan đếnhệthốngXHTD nộibộ,MBcầnphảithườngxuyêntiếnhànhviệccậpnhật,nâng cấphệthống,xâydựngcáctiêuchíKH,chuẩnhóacơsởdữliệuKH,thôngtinTSBĐ,ch uẩnhóadữliệuđầuvào đảmbảokhớp đúngtìnhhìnhthựctếvàl i ê n kếtvớiphầnmềmkhác gópphần nângcao chấtlượng phânloạinợđượcchấm.Đồngthời,MBcầnthiếtphảitiếnhànhtậphuấnthườngxuyênchoc ánbộtrựctiếpthựchiệnviệcchấmđiểmgópphầnnângcaochấtlượngkếtquảXHTDnộibộ.

3.2.2.4 GiảiphápvềhệthốngkiểmsoátđầyđủđốivớiRRTDtạiMB Đổimớimôhìnhkiểmtra,kiểmsoátnộibộđộclậphiệnnay:đểnângcao hi ệuquảcôngtácKTKSNB,gópphầnsâusáthơnđếntừngchinhánh,kịpthờipháthiệnRRT Dvàá ocáolãnhđạoMBkịpthời.MBcầnđẩymạnhtrangbịứngdụngcôngnghệhiệnđạivà o việc thu thập và xửlýthông tinchomỗikiểmtra viên.B ê n cạnhđó,MBcầnbổsungtăngcườngđộingũkiểmtracóđủtrìnhđộchuyênm ôn,amhiểuphápluật,cókinhnghiệm,đạođứctốtvàtăngcườngđàotạođểđápứ ngviệckiể mtrađầyđủtoànhệthống.Songsongvớicơchếkiểmtrabịđộngtừhộisở,bảnthâncácch inhánhtạiMBcầnxâydựngquytrìnhtựkiểmtratạicácp h ò n g t í n dụng,kiểmtra chéogiữa cácnhânviên địnhkỳvàáo cáoan lãnhđạo.

Nângc a o c h ấtl ư ợ ngk i ểmt r a g i á m s á t R R T D củaK h ốiQ T R R M B: đư ợ cthểhiệnquacácnộidungsau:

- KhốiQTRRcầnđảmbảoviệcđịnhkỳhàngtuầnhoặchàngthángđánhgiáchấtlượn g,hiệuquảcáccôngtácsau:côngtácđềxuấttíndụng,giảingânvàgiáms á t khoảnvaycủac ánbộtíndụng;cơngtáctheõiđiềukiệngiảingân,kiểmsốtgiảingân,nhậpdữliệuthơn gtinKH,theõ ilưutrữhồsơcủacáccánbộhỗtrợt í n dụng;việc tuânthủgiớihạnhạnmứccủabộphậnthẩmđịnhphê duyệttíndụng;k iểmtratínhcậpnhật,đầyđủ,chínhxáccủahệthốnglưutrữthôngtindobộp hậnc ô n g nghệthôngtinđảmnhiệm.Nếupháthiệnsaisót,chưaphùhợpcầnphảiđược áo cáoanlãnhđạokịpthờivàthựchiệnđiềuchỉnh,bổsung,khắcphụckịpthời.

- KhốiQTRRcầntăngcườngđàotạo,bồiưỡng,nângcaonănglựcchuyênmôn,n â n g c a o k i n h n g h i ệmc h o c á c b ộp h ậnq u ảnl ý R R T D , c á n b ộkiểms o á t RRT Dcókiếnthứcvềphântích,tổnghợp,đánhgiáthôngtin,cókhảnănglàmviệcđộclậpvàđưaranh ữngbáocáominhbạch,kháchquannhất.

- KhốiQTRRcầnxâydựngcácbáocáoquantrọngsauđếnHĐQTvàBanđiềuh ànhMB,gồm:tìnhhìnhtíndụng,chấtlượngtíndụng,nhữngvấnđềtrongd a n h mục tíndụnghiệntại,nhậndiệnnhữngkhoảntíndụngcóvấnđềcầncóbiệnp h áp xửlýsớm,nh ữngthayđổibấtlợicủanềnkinhtếảnhhưởngđếnchấtlượngtíndụngtoàndanhmục.

- Từngkhối,đơnvịphòngbannằmtrongcơcấutổchứccôngtácQTRRTDcầnbốtr ínguồnlựcvàthờigianchocôngtác x ửlýRRTD ,phânc ô n g đầumốitrongviệctácn ghiệpvớicácđơnvịliênquan.

- Đặcbiệt,MBcầncânnhắcviệcgiámsáthoạtđộngcủaKhốiQTRRmộtc á c h đ ộclập,kháchquanbởimộtđơnvịđộclậpkhác.Cácnộidungchủyếugồmchấtlượng,hiệ uquả,việctuânthủquyđịnhliênquanđếncôngtácQTRRTDdokhốinàyđảmnhiệm.C ụthểnhư:đánhgiáhiệuquảvàtínhchínhxáccủahệthốngc h ấmđiểmXHTDđảmbảoph ùhợpvớisứcchịuđựngrủirocủaMB;đánhgiáchấtlượngcôngtácgiámsáttíndụng ,đánhgiáviệckiểmsoáthạnmứctíndụngnằmtronggiớihạnchophép.Từđóphốihợp vớikhốiQTRRxâydựnggiảiphápnâng caohiệuquảcôngviệc,chỉnhsửacácquyđịnhnh ằm phùhợphơnvàbáocáoBanđiềuhành,HĐQTphêuyệt.

Phát triển mạnh mẽ hệ thống cảnh báo sớm là rất cần thiết, bên cạnh việc ban hành các cảnh báo rủi ro bằng văn bản MB cần khẩn trương xây dựng hệ thống cung cấp thông tin kịp thời về những khách hàng có dấu hiệu rủi ro đến các đơn vị trong toàn hệ thống Mục tiêu là chủ động thực hiện các phương án kiểm soát chặt chẽ, áp dụng chính sách tài trợ phù hợp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Hệ thống này cần phải có khả năng cập nhật, chia sẻ và tra cứu thông tin về danh mục các khách hàng có dấu hiệu rủi ro, bao gồm lịch sử hoạt động tín dụng của khách hàng tại MB và các TCTD khác, tình hình hoạt động của khách hàng, thông tin về chủ sở hữu và người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, thông tin về nợ thuế, và đặc biệt là thông tin về nhóm khách hàng có liên quan Để thực hiện điều này, MB cần nghiêm túc thực hiện những nguyên tắc sau.

- CáccơquanphòngantạihộisởvàchinhánhtoànhệthốngMBcótráchnhiệmkh aibáothôngtinchitiếtliênquanđếntừngKHđangquanhệtíndụngtạiMB,đảmbảothôn gtinđượccậpnhậtchínhxác,kịpthời,đầyđủvàthốngnhất.

- KhốithẩmđịnhvàcácĐVKDcầnthựchiệnviệctracứuthôngtintừhệthống cảnháonàyđểđểlàmcăncứbổsungchocácquyếtđịnhliênquanđếnviệctiếpcận,duytrìqua nhệtíndụngvàquảnlýKHphùhợp.Nếuviệckiểmtrađịnhkỳhoặcđộtxuấtpháthiệncónhữ ngthôngtincósựthayđổisovớikỳgầnnhất,cácđ ơ n vịtrêncầnthựchiệnviệcbáocáo cấpcóthẩmquyềnkịpthời.Đâylàcơsởqu an trọnggiúpMBđảmbảohiệuquảHĐK Dtrêncơsởpháthiệnsớmvàngănngừakịpthờirủirotiềmẩn.

- MBcầnthựchiệnviệcphânchiacácđốitượngKHthuộcdanhsáchcảnhb á o rủ irotừhệthốngcảnhbáosớmnàythànhcácnhómrủirocụthểhơn.Từđóthựch i ệnviệcxây dựngq u a n đ i ể mứ ngx ử,c ơ c h ế q u ảnl ý c ụt h ểđ ố ivớit ừngn h ó m rủironàygiúpnângc aohiệuquảquảntrịvàthuậntiệntrongtheodõi.

Để đảm bảo sự thống nhất trong triển khai, MB cần xác định rõ đầu mối chịu trách nhiệm hướng dẫn, chỉ đạo và quản lý giám sát việc thực hiện đến toàn hệ thống Định kỳ hàng tháng, đơn vị này có trách nhiệm gửi các thông tin liên quan đến tổng hợp danh mục KH được cảnh báo đến các bộ phận có liên quan trên toàn hệ thống Đồng thời, đơn vị cũng cần nắm bắt phản hồi kịp thời từ người sử dụng trong quá trình sử dụng hệ thống và tiến hành nghiên cứu, thực hiện những điều chỉnh, nâng cấp kịp thời.

Nhómgiảiphápliênquanđếncôngtác QTRRTD tạiMB

Mạng lưới về Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTD) cần được công bố rộng rãi cho các cổ đông và truyền thông, nhằm đảm bảo mọi thành viên trong hệ thống đều nắm rõ QTRRTD phải được coi là ưu tiên hàng đầu ở mọi khâu, lĩnh vực và thời điểm Mỗi vị trí tham gia vào quá trình cấp tín dụng cần ý thức về sự quan trọng của mạng lưới QTRRTD để thực hiện một cách nhất quán và xuyên suốt Công việc này đòi hỏi thời gian và tính tự giác cao Do đó, mọi cán bộ nhân viên, đặc biệt là cán bộ quản lý, cần phải gương mẫu và nghiêm túc trong việc xây dựng và thực hiện văn hóa QTRRTD trở thành thói quen trong tư duy và hành động.

MB cần quan tâm đến việc áp dụng mô hình Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTD) để đưa rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết trong quá trình kinh doanh, bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, gia tăng thị phần và tạo ra lợi nhuận Điều này cần được xem trọng ngay cả khi rủi ro tín dụng chưa xảy ra Các mục tiêu về QTRRD cần thiết phải được hiện thực hóa, bao gồm việc kiểm soát nợ xấu ở mức nào, xử lý nợ xấu trong năm là bao nhiêu, và trích lập dự phòng đầy đủ cho mọi khoản vay Chỉ khi đó, MB mới có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng phát triển kinh doanh trong tương lai, chủ động xây dựng kế hoạch hành động, sử dụng vốn phù hợp nhất và hạn chế tối đa tổn thất.

Nângcaohiệuquảphươngphápnhậndiện,phântích,đolườngRRTD:Đểlàm đượcđiềunày,MBcầnthựchiệnnhữngnguyêntắcsauđây:

Thứ1 ,MBcầncảithiệncơchếbáocáotạosựchủđộngtừcácbộphậnliênquan,giat ăngchấtlượngbáocáovàcósựhỗtrợcủaphầnmềmcótnhnăngpháthiệncáckhoảnmụccó vấnđềnhưđãphântchởtrên.Cụthểlà:

- NhữngthôngtintrọngyếuliênquanđếnKH,đếnkhoảnvaycầnphảiđư ợc ộphậntnụ n g cậpnhậtđịnhkỳhoặcđộtxuấtcho ộphậnthẩmđịnhnhằmtiếnh àn h phântch,đánhgiánhữngrủirotiềmẩnđưaranhữngkiếnnghịkịpt hời.

- Cácphântchvềngành,lĩnhvựctrongnềnkinhtếvàhệthốngthôngtinvềKHcầnphảiđư ợccáccơquanchứcnăngtạihộisởthôngtinđầyđủ,kịpthờivàchnh xácđếncácộ phận chuyênmôncóliên quan.Đểlàmđượcđiều này,MBcầnxâyựngđộingũchuyêngiacókinhnghiệmtiếnhànhphântchựđoánsựp h á ttriểncủanềnkinhtế,củachnhsách,củatừngngành,lĩnhvực.Bêncạnhđó,MB cầnxâyự n g sựhợptáctoàni ệ n vớicácNHkháctrongxâyự n g vàchiasẻc ơsởữ liệuthôngtinvềo a n h nghiệp,vềngànhđểhoànthiệnhệthốngthôngtinv à giảmchiphkhaithácthôngtinmộtcáchh ợplýnhất.

- MBcầnphảitiếnhànhphânnhómrủiro,tínhtoánthiệthại,thốngkêđolườn gtầnsốtổnthấtxảyrađểbiếtđượcrủironàoxảyranhiềutạiMBtrongthờigianqua. Từđó,sửdụng công cụParetođểphát triển thành các danh mụccảnh báoRRTDcóchấtlượnghơn,phùhợphơnvớinhânlựccóhạncủaNHnângcaohiệuquảQ TRRTD.

Thứ3 ,MBcầncậpnhậtcácphươngphápkỹthuậtđolườngtheosựpháttriển, ngàycàngtiệmcậnvớichuẩnmựcthônglệquốctế,đảmbảothôngtinđầyđủ,chínhxác, quychuẩnvàcóhệthống.Đặcbiệt,phươngphápkỹthuậtđolườngn à y cầnphảithườngx uyênđượcđánhgiá,ràsoátvà chỉnhsửachophùhợpvớiđiềukiệntạiViệtNam. Đẩymạnhcôngtáctruyềnthôngvàđàotạo:MBcầnnângcaohiệuquảh ơn n ữakênhtruyềnthônghiệnnayđếntoànthểnhânviênvềcáckếtquảvềdanhmụccảnhbáoR RTD.Cụthểnhưsau:

- MBcầntăngcườnghoạtđộngcủatrungtâmđàotạotrongviệcđàotạo,h ư ớ ngdẫnnhânviêncácquyđịnhtheokịpvớinhữngkếtquảnghiêncứucủakhốiQ T R R , theo kịp yêucầuQTRRngàycàngcaocủaMB.

- Pháttriểnviệcxây dựngmạngcôngvănnộibộ.Trongđó,mạngcôngvănnày cầnthiếtphảithườngxuyênđư ợccậpnhậtđầyđủquyđịnhmớinhất,ghichún h ữngcô n g v ă n quyđịnhh ếth i ệul ựcvà d ẫnc h i ếuc ô n g vă n mớiđ ể thuậnt i ệntrongtheodõi,ápdụng.

- Xâydựngcơchếhỏi đápthắcmắcnghiệpvụnộibộ.Điềunàysẽhỗtrợcácchinhánhcáckhókhăn,vướngmắc phátsinhtrongquátrìnhcôngtácvàđưaranhữngtưvấnchínhxác,giảmthiểurủirong hiệpvụphátsinhchocácđơnvị.

3.2.3.3 Giảipháp liênquan đếncôngtác kiểmsoátrủi ro tnụng

Bên cạnh việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro theo yêu cầu của Basel, MB cần thực hiện việc phê duyệt, theo dõi và giám sát cấu trúc cũng như chất lượng tín dụng một cách tổng thể Đặc biệt, MB cần kiên quyết và khách quan trong các phê duyệt tín dụng đối với khách hàng mới, đồng thời áp dụng các tiêu chí tương tự với khách hàng truyền thống và khách hàng quân đội Tất cả các nội dung này phải được theo dõi và giám sát chặt chẽ bởi Khối Kinh tế Kế toán Ngân hàng như hiện nay tại MB.

- Nângcaochấtlượngcôngtácthẩmđịnhbởiđâylàkhâuđầutiêncủaquyt rì nh tí ndụng.MBcầnhoànthiệncôngtácthẩmđịnh,đổimớiđồngbộtheomôh ì n h QTRR TDđã thiếtlậpvàkhôngng ừngn â n g caoch ấtl ư ợ n g độingũCBTD theokịpvớiyêu cầuQTRRTDngàycàngcao.

- Bêncạnhđó,MBtăngcườngcôngtácquảnlýnhằmhạnchếRRTDkhimởrộngtínd ụng,cụthểlà:đầutư,thiếtlậphẳnmộtbộphậnchuyênnghiêncứudựbáokinhtếtầmvĩ môngắn,trungvàdàihạnđểcócơsởđềrachiếnlượcđầutư,mởrộngtíndụng;nângca ohiệuquảhoạtđộngcủacáctrungtâmphòngngừarủir o , phòngQTRRTD.

+MBcầnđẩymạnhtriểnkhaivănhóaQTRR,yêucầutoànthểnhânviênn gh iê mtúctuânthủquyđịnh,chnhsách,điềukiệnphêduyệt.Đồngthời,cầntăngc ư ờ n g côngtá cgiámsátđộclậpviệctuânthủcủanhânviênbởicáccơquanhộisở.

+Cáckhối,cơquanhộisởMBcầntăngcườngtráchnhiệmquảnlývàgiáms átchấtl ượnghoạtđộngcủatừngchinhánh,từngvùngmiền.Đồngthời,cầnkịpthờicógiảipháp, hướngdẫnxửlýđốivớicáckiếnnghị,đềxuất,khókhănvướngmắccũngnhưcácrủirođãđư ợcchinhánh,cácĐVKDnhậndiện.

+Lãnhđạotừngchinhánh,từngkhốikinhdoanhMBcầnchủđộngnghiêmtú cđán hgiáthựcchấtchấtlượnghoạtđộngcủađơnvịmình,nhậndiệnrõnhữngrủirotiềmẩn,x âydựngcáckịchbảnứngphócụthể,cáckếhoạch,giảiphápđốivớitừngvấnđề đ ư ợ cn h ậndiện.Từđóá o cá oxinýkiếnchỉđạoc ủaBanđiề uhành MBnhằmnângcaohiệuquả côngtácQTRRTD.

Tăngcườngcôngtáckiểmtragiámsátsửdụngvốnvay:trướctiên,MBc ầnxây dựngcụthể,chitiết,thốngnhấttoànhệthốngvềquyđịnhliênquanđếnc ô n g táckiểms oátsaugiảingân.Trongđó,MBcầnquyđịnhcụthểcácnộidungc án b ộtín dụngphảithựchiện sau khigiảingân choKH,cụthểđiểnhìnhnhư: thờig i a n cầnkiểmtra,nộidungcầnkiểmtra,tầnsuấttốithiểucầnkiểmtrađịnhkỳ,q uan điểmứngxửvàbáocáocấpthẩmquyềnkhikhoảntíndụngcósựthay đổisovớiđiềukiệngiảingân.Tiếptheo,MBcầnthiếtlậpcơchếtheodõikiểmtrachặtch ẽviệctuânthủcủanhânviênởcácnộidungtrên.

Cách thức cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là yếu tố sống còn của hệ thống QTRRTD tại ngân hàng Để đảm bảo tính chuyên nghiệp trong đánh giá rủi ro tín dụng, các bộ phận liên quan cần được chia thành những đơn vị nhỏ hơn, phụ trách các lĩnh vực cụ thể như rủi ro tín dụng cấp quốc gia, rủi ro tín dụng của các định chế tài chính, rủi ro tín dụng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như rủi ro tín dụng cá nhân và hộ gia đình Đối với cán bộ quản lý rủi ro tại chi nhánh, ngân hàng cần áp dụng mô hình cấu trúc dọc, đảm bảo sự quản lý chặt chẽ từ hội sở, tách bạch quyền lợi và trách nhiệm, đồng thời tạo sự công minh, rõ ràng; và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp đến Khối QTRR định kỳ hàng tháng, hàng quý, thậm chí hàng ngày.

- MBcầnphải quantâmchútrọnghàngđầucông tácQTRRTD vàpháttriểnmạnhmẽ độingũcánbộ liênquanđếncôngtác QTRRkhôngnhững hộisởmà còntạitừngchinhánh.Cụthểítnhấtmỗichinhánhcầnphảicó1cánbộQTRR.

- MBcầnsửdụngchuyêngiatrong việcnghiêncứuvềrủirovàQTRR.Mụcđ chlàđểthammưuchoanlãnhđạo,cácnhàQTRR củaMB trongviệcxâydựng,b an hành,chỉnhsửaquy địnhliênquanđếnQTRRcũngnhưtruyềntảichođộingũc á n bộliênquanđếnQTRRTD.LàmđượcđiềunàyđòihỏiMBcầnphảithựchiệncửmộtvàicánbộthenchốtcónănglựcđih ọctậpngắnhạntrongnướchoặcnướcngoài.

- ViệcbổnhiệmcácchứcanhliênquanđếnQTRRcầnphảiđượcchọnlọcthậtsựk háchquan,chấtlượng,đảmbảođủtrìnhđộnănglựcchuyênmônnghiệpvụ,phẩmchất đạođứcvàtinhthầntráchnhiệmđápứngyêucầucôngviệcđặtra.

Kiểmsoátchặtchẽc h ấtlượngt í n dụng:TừngĐVKDtạ iMB c ầnthựchiện kiểmtra,giámsát, nắmbắt tìnhhìnhthựctếKHchặtchẽnhằm hạnchếRRTDp h á t sinhtrongtươnglaivàphảibáocáokịpthờichoBanlãnhđạoMB.Cụthểlà :

+Kịpthờipháthiệnsớmtìnhhìnhsuy giảmảnhhưởngđếnkhảnăngtrảnợc ủaKHtạiMB.Chẳnghạnnhưsựthayđổitrongthành phầnanlãnhđạocôngty,cácbiếnđộngtàichínhtheochiềuhướngxấu,códấuhiệusuygi ảmnănglựckinhd o a n h , rủirođếntừ cácđốitác củaKHtại MB,suygiảmgiátrịhoặccósựthayđổiliênquanđếnTSBĐ,đếnthunhậpvànhữngkhókhănth ậtsựcủaKH;

+MBcầnkiểmsoátchặtchẽnợnhóm2,nợnhóm1cónguycơ.Tậptrungph ân tíc hchấtlượngtíndụngđịnhkỳhàngtháng,hàngquýtheotừngphânkhúcKH , từngvù ngmiền,từngchinhánhđểlàmrõnguyênnhânvàđềragiảiphápcơcấu,xửlýquyếtliệt.

- Ởcấp độQTRR toàn hệthống,các nhàQTRRcủa MB cần dựa trênsốliệutổnghợpvềtầns u ấtx ảyra R R T D , v ềmứcđ ộ thiệth ạic ủaR R T D đ ã t nht o á n thốngkêđượcđểápdụnglựachọngiảiphápxửlýRRTDphùhợp.Điềunàysẽn â n g c aohiệuquảQTRRTDcủaMBtrongđiềukiệnnhânlựchạnchếvàgiúpkiểmsoátrủirotrongph ạmvichấpnhậnđược.

- Ởcấpđộchinhánh,ngaykhiKHcódấuhiệuphátsinhnợquáhạncầnphải tìmhiểunguyênnhân,cóbiệnphápxửlýkịpthời,phùhợp,giảmthiểuthấtt h o á t tàisả nvềsốlượngvàgiátrịchoMB.Đặcbiệt,cầnđánhgiákhảnăngtrảnợcủaKH đểxâydựngphươngánxửlýtốiưu nhất.Việcnàycầnthựchiệnchủ động,nghiêmtúc,cótráchnhiệmngaytạicánbộphụtráchkhoảnvay,ngaytạichinhánh.

Kiênquyếtxửlýdứtđiểmkhi códấuhiệuRRTD:các chinhánhphải chủđộng,quyếtliệttrongcôngtácxửlýdứtđiểmRRTD.Cụthểcáccôngviệcnhưsau:

- Trướctiên,bộphậnquảnlýrủirochinhánhcầncóbiệnpháptheodõisátsaoKH ,nắmbắttìnhhìnhKH,nếucódấuhiệu(theotiêuchuẩnhayđiềukiệnMBđưara)cầnáocáo ngay

Banlãnhđạochinhánh,KhốiQTRRhộisởđểcóchỉđạokịpthời.Nếuđãphátsinhnợquáh ạn,cầntiếnhànhràsoátđánhgiákhảnăngthunợđểxâydựngkếhoạchthunợkhảthi,nhanh chóng,thunợdứtđiểm.

- Cácđơnvịtrêntoànhệthốngthựchiệnđánhgiáphânloạiđịnhkỳhàngt h á n g , h à n g q u ý t h e o m ứcđ ộ r ủir o c ủat ừngK H , t ừngk h o ảnc ấpt í n d ụng,x â y dựnggiả iphápcụthểvàtậptrungnguồnlựctổchứcthựchiệnquyếtliệtcôngtácxửlýRRTD.

- MBcầntíchcựcxửlýnợxấutồnđọng,triểnkhaiđồngbộcácgiảiphápxửl ý nợxấu.Đ ồngthờităngcườngkiểmtragiámsátnhữngkhoảntíndụngđượccấpmới,nhữngngànhlĩn hvựccórủirocaotheophântíchcủachuyêngiangành.

- CácĐ V KD c h ủ đ ộ ng,b á m sá tv à p h ốih ợpkịpthờivớic á c đ ơ n v ị l i ê n q u a n (điển hìnhlà phòngphápchếhộisở,côngtyMBAMC,cáccơquantốtụng )t r o n g v i ệctổc h ứct r i ểnk h a i q u y ếtl i ệtc á c g i ảip h á p x ửl ý t h u hồin ợđ ả mb ảonguyêntắcthuđủgốcvàmộtphầ nlãivaytươngứngvới mứclãisuấtlợplý.

- Cácđơnvịtrêntoànhệthốngnghiêmtúctriểnkhaicácphêduyệt,chỉđạoc ũ n g n hưcácphươngánthuhồinợđượcđưaraởicáccấpthẩmquyềntạiMB.Kịpthờiphảnh ồinhữngkhókhănvướngmắc,đềxuấtđiềuchỉnhcácphươngánxửlýnợphùhợp.

Tíchcựcthiếtlậpquỹdựphòngtíndụngchocáckhoảntíndụngcóvấnđề:Việctr íchlậpdựphòngđầy đủlàcôngviệccầnphảiđượcthựchiệnchủđộng,phùhợpvớiquyđịnhNHNNvàthựctếR RTDtạiMB.Địnhkỳtốithiểuhàngquý,từngchinhánhphảixâydựngkếhoạchtríchlậpqu ỹdựphòngRRTDcụthểtrongq u ý vàcóá o cá oBa n lãnhđạoMBphêd uy ệt.Điềunày giúpcho côngt ác xâydựngquỹdựp h ò n g cól ột r ì n h c ụt h ể,g i ú p c h i n h á n h c h ủđ ộ n g h ơ n t r o n g k i n h d oanhvàtínhtoánlợinhuậnphùhợp.

SửdụngcácnghiệpvụpháisinhđểhạnchếRRTD:MBcầnnghiêncứusửdụng cóhiệuquảcáccông cụpháisinhtrongquá trình tàitrợRRTD Chẳng hạnnhưHợpđ ồ ngq u y ềnc h ọnt í n d ụng,Hợpđ ồ ngquyềnc h ọnt r á i p h i ếu,H oá n đ ổ it ổngthunhập,Hoánđổitíndụng.

MB cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chính sách tín dụng, đảm bảo đầy đủ, đồng bộ, nhất quán và khả thi trong thực tiễn Để thực hiện điều này, MB cần tổ chức phân tích hoạt động kinh tế, phối hợp với các cơ quan hữu quan định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm Các khối kinh doanh như CIB, SME, KHCN cần chủ động phối hợp, dự báo và tham mưu cho ban lãnh đạo về các giải pháp nâng cao năng lực kinh doanh, năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo từng tháng, quý, năm Mục tiêu cuối cùng là tăng trưởng bền vững.

Thuhồinợxấu”trongquátrìnhp h á t triểncủamình.Thựchiệnquanđiểmpháttriểndựatr êncơsởQTRRchặtchẽvàtậptrungxửlýRRTDnếucóphátsinh.

MBcầnxâydựngcácquanđiểmứngxửRRTDmộtcáchchitiết,cóhướngdẫncụth ểđếntừngchinhánhvàcácđơnvịliênquanđếncôngtácQTRRTD.Bênc ạnhđó,đốivớin hữngtrườnghợpngoạilệ,chưacóvănảnhướngdẫnhaychưađượcphêduyệtphươngá nxửlýcụthểbởicấpcóthẩmquyền,MBcầnxâydựngnguyêntắcchungtrongthựchiện,trá nhviệcphảixinđủýkiếnchỉđạocủacánbộc ấpcao.Cónhưvậymớitạosựchủđộng,phảnứn gnhanhnhấtđốivớicácRRTD.

Dựatrênnềntảngcơsởlýluậncủachương1,thựctiễncôngtácQTRRTDtạiMB đượcphântíchchitiếtởchương2vànhữngphươnghướngmụctiêucủaM B trongg iaiđoạntiếptheo.Tạichương3,tácgiảđãmạnhdạnđềxuất3nhómgiảipháp nhằmhoànthiệncôngtácQTRRTDtạiMB,cụthểlànhómgiảiphápliênq u a n đếncơcấuvàc hấtlượngtíndụng,nhómgiảiphápliênquanđếnxâydựngmôhìnhQTRRTDvànhómgiảiphá pliênquanđếncôngtácQTRRTDtạiMB.

Cót h ểt h ấyv i ệcn g h i ê n c ứu,á p d ụngc á c b i ệnp h á p n â n g c a o n ă n g lự cQTRRTDnhằmgiảmthiểutốiđanhữngthiệthạicóthểxảyralànhiệmvụhàngđầuc ủacácNHTM.Trongquátrìnhnghiêncứuđềtàinày,dựatrênnềntảngcơsởl ý luậncủaỦy BanGiámSátRủiRoBaselđặtrađốivớicôngtácQTRRTDvànhữngyếutốcơảntr ongQTRRcầnthựchiệntheoC.ArthurWilliamsJr.đượcdịchlạibởi NguyễnQuang

Tácgiảđãcơả nchỉranhữngvấnđềcòntồntạitronghoạtđộngtíndụng,chỉravấnđềnợxấu,v ấnđềRRTDtạiMBtrongthờigianqua.Songsongđó,đềtàicũngđãtiếnhànhphântích chitiếtcácnộid u n g vềQTRRTDtạiMBtheocáctiêuchuẩnlýluậnđãđặtra.Từđó,tá cgiảđãchỉrađượcnhữngđiểmyếuvẫncòntồntạitrongcôngtácQTRRTDtạiMBtrongt hờigianqua.Cuốicùng,từcáckếtquảcóđượcvềnhữngnhượcđiểmtrongcôngtácQT RRTD,tácgiảđãmạnhdạnđưaranhữnggiảiphápphùhợpchoMBnhằmhoànthiện,nân gcaohơnnữahiệuquảcôngtácQTRRTDtạingânhàngnày.

Hyvọngquanghiêncứunày,đềtàisẽgiúpchocácnhàQTRRngânhàngnóic hung,nhàQTRRtạiMBnóiriêngcóđượccáinhìntổngquanvềRRTD,vềQTRRT D.Bêncạnhđó,đềtàisẽđónggópnhữnggiảiphápthiếtthựcgiúpMBcóthểtổchứcmôhìn hQTRRTDchặtchẽhơn,hiệuquảhơn,nângcaochấtlượngtíndụngnhằmđảmbảohoạtđộ ngantoàn,cạnhtranhvàhộinhậpquốctế.

Tuynhiên,docònhạnchếvềhiểubiếtvàthờigiannênđềtàivẫnchỉgiớihạnphạ mvinghiêncứudựatrênnhữnglýluậnvềQTRRTDtheoBaselvàtheoC.A r t h u r Willia msJr.Trênthếgiớicònrấtnhiềunhữngcôngtrìnhnghiêncứu,nhữngl ý luậnvềQTRRcần phải đượcnghiêncứuvàáp dụng tạicácngânhàng. ĐiềunàygiúpnângcaohơnnữahiệuquảcôngtácQTRRTDvàgiúpMBtiệmcậnhơn vớithônglệquốc tế,ngàycàng phát triển bền vững Nội dungnàytácgiảxinđểlạichocác côngtrìnhnghiêncứuvềsau.

Luậnvănchắcchắnsẽkhôngtránhkhỏinhữngthiếusót.Đểbàinghiêncứuh oànt hiệnhơn,rấtmongnhậnđượcgópýchânthànhcủaquýthầycôvàcácbạn.

1 C.ArthurWilliamsJr.,PeterCYoung&MichaelL.Smith,1997.Quảntrịrủiro.Dịch từtiếngAnh.NgườidịchNguyễnQuangThuvàcộngsự,1998.HồChíMinh:Nhà xuấtbảnGiáodục.

9 NHTMC P Q u â n Đ ộ i,2 0 1 4 B á o c á o t ổngk ếth o ạtđ ộ ngH ộiđ ồ ngq u ảnt r ịnhi ệmkỳ2009–2014phươnghướnghoạtđộngnhiệmkỳ2014–2019.

.[Ngàytruycập:28tháng9năm2014].

13 NHTMCPX u ấtN h ậpK h ẩuV i ệtNam,B á o c á o t à i c h nhthườngn i ê n n ă m 2 0 1

14 NgânhàngNhànướcViệtNam,2014.Huyđộngvốnvàtíndụngđượckỳvọngtăng mạnh trong những tháng cuối năm 2014.

16 NguyễnĐìnhThọ,2011.Phươngphápnghiêncứukhoahọctrongkinhdoanh.H à Nộ i:NhàxuấtbảnLaođộng-Xãhội.

18 RichardKoch,1997.Nguyênlý80/20:Bíquyếtlàmítđượcnhiều.DịchtừtiếngAnh.Ng ư ờ id ịchL ê NguyễnMi n h T h ọv à T r ư ơ n g HớnHuy,2 0 1 0 H à Nội:N h à xuấtbản Trẻ.

19 Tổngcụcth ốngkê, 2 01 4.T ì n h h ì n h kinhtế- xãh ội6 thángđ ầu n ă m 2 01 4.

.

Credit Risk - consultative document [online] Available at

.[Accessed15May2014].

[online]Availablea t .

Enterprise RiskManagement- IntegratedFramework.[online]Availablea t

.

24 DidierC ossi n a n d H u g u es P i r o t t e , 2 00 5.A d v a n c e d c r e d i t risk a n a l y s i s : F in a n ci al ApproachesandMathematicalModelstoAssess,Price,andManag eC redi tRisk.Australia:HalstedPress.

0 1 3 T h e ImpactsofCreditsRiskManagementonProfitabilityofRuralSavingsa ndCredits Cooperative S oci et ies (S AC CO S) [o nl ine]Availableat

[Accessed18May2014].

26 MarcoM o r a n a , 2 0 1 3 A p p l i c a t i o n S e c u r i t y G u i d e F o r C I S O s [ o n l i n e ]Availablea t .[ A c c e s s e d 10June2014].

27 ThomasP.Fitch,1997.DictionaryofBankterms(Barron’sbusinessguides).Barron'sEducationalSeries,Inc.

Tổng giám đốc Khối quản trị rủi ro Khối thẩm địnhKhối kiểm tra kiểm soát nội bộKhối vận hành

- Phòng động rủi ro hoạt - Trung tâm dịch vụ

Trung tâm định hội sở, thẩm thanh toán, và hỗ trợ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa quy trình tài chính Đồng thời, phòng hỗ trợ Treasury và đầu tư cũng như trung tâm quản lý quy trình và cải tiến vận hành giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững cho tổ chức.

- Phòng kiểm tra – Phòng rủi ro hệ thống

Phòng rủi ro tín dụng kiểm soát

Phòng tuân thủ Phòng thẩm kiểm soát định miền Trung và Tây Nguyên

- Phòng trường rủi ro thị quản lý

- Trung tâm định khu vực

Trung tâm quản lý và thu hồi nợ chất lượng

Các chi nhánh, các đơn vị kinh doanh

2 BanTổnggiámđốccótráchnhiệmthựcthichiếnlược,p h át t r i ểnc á c c h í n h s á c h , t h ủtụcn h ằmp h á t h i ện,đ o lường, t h e o d õ i v à kiểms o á t R R T D t r o n g m ọih o ạtđộn gcủangânhàngởcấpđộtừngkhoảntíndụngcũngnhưtoànộ danhmụcđầutư.

Chỉmớit h ựct h i chí nhs á c h ở c ấpđ ộ từn gk h o ảnt í n d ụng,ch ưaởcấpđộtoàndanh mụcđầutư.

1 Xácđịnhrõcácti êu chícấptíndụng,thịtrườngmụctiêu, xâydựngHMTDchotừngloạiKH,nhómKH.

2 Quyt r ì n h p h â n t á c h b ộm á y c ấpt í n d ụngt h e o c h ứ cn ăn g vàphânđịnhrạchròitráchnhiệm4bộphận:bánhà n g,thẩmđịnh,quảnlýRRTDvàquảnlýnợ.

Cơả n đ ã p h â n t á c h r ạchr ò i 4 b ộp h ậnnhư ngquytrìnhchưatriệt để,hiệuquảnhất

2 Hệthốngthơngtinđểtheõiđiềukiệntừngkhoảntín Chưađượcthựchiện dụngt r o n g đ ó c ó quyđịnhr õ c á c t i ê u c h í nhằmp há t hiệ ncáckhoảnmụccóphátsinhvấnđề.

3 HệthốngX H T D n ộib ộđ ể p h â n b i ệtmứcđ ộ RRTDtrong cácsảnphẩmcótiềmnăngrủiro.

5 Hệt h ốngt h e o õ i c ơ c ấ uv à c h ấtl ư ợ ngc ủat o à n b ộda n hmụcđầutưtnụ ng.

2 Hệthốngc ó đ á n h g i á c á c d a n h m ụcđ ầ u t ư mộtc á c h c ập nhật,độclậpvớibộphậnkinhdoanh.

3 Hệthốngcókiểmsoátnộibộnhằmpháthiệncáclĩnhvựcc óyếukém,cácviphạmvềtiêuchuẩn,vềgiớihạn,vềchínhsách, vềthủtục

5 Thànhlậpcơquangiámsáttiếnhànhđánhgiáđộclậpvềchi ếnl ư ợ c,c h í n h s á c h , t h ủtụcl i ê n q u a n c ấpt í n d ụ ng,quảnlýdanhmụcđầutưcủangânhàngvàthựchiệnb á o c á o c h o N h à Q T R R v ềsựyếuk é m củah ệthống,sựtậ ptrungrủiroquámức,phânloạicáckhoảnt ín d ụngc ó vấnđ ề ,ư ớ ct í n h c á c k h o ảnd ựp h ò n g bổsungvàảnhhưởngđế nkhảnăngsinhlờicủangânhàng

Hành v i 1: C á c d o a n h n g h i ệpc ó p h á p nhânk h á c n h a u n h ư n g t h ự cc h ấtl à mộtch ủthểvayvốnMBgiatăngtỷlệtàitrợtr ênphươngánvayvốncụthể.

Hành v i 2 : C á c d oa n h n g h i ệpt r o n g m ột nhómnắmg i ữcổp h ầnc ủan h a u v à l ậpp h ư ơn g ánvayvốn,phươngánvaykinhdoa nhgiả,hồsơgiảđểchiếmdụngvốnMB.

:DNB(cóphầnvốngópcủaDNA)vayvốn tạiMB.Saukhivayvốn,doanhnghiệpA c h u y ểnn h ư ợ ngv ống ó p củamình.D N

- Đốivớit r ư ờ nghợpt h a y đổ i n gư ời đ ạ i diện:Ngườiđạidiệntheophá pluậtmớicủa

DNcóxuhướngtừchốitráchn h i ệm/khôngh ợpt á c đốivớ ic á c k h o ảnt í n d ụng ongườiđạidiệncũkýkết

- TSBĐk hô ng đủb ảođ ả mc h on g h ĩ a v ụ n ợc ủan h ó m KHtạiMBKhảnăngMBmất v ốnc a o ( đ ặ cb i ệtTSĐBl à h à n g t ồ nk h o -

-KhốiThẩmđịnh/Khốikinho a n h / Đ ơ n vịkinhdo an h toànMBnângcaochấtlượng,thậnt rọngtrongcôngtác thẩmđịnh,phêduyệttíndụng,đá nhg iá t í n h c h â n t h ựcc ủac á c h ồs ơ c h ứ ngt ừd o K

Hợp đồng cung cấp và đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng thương mại cần được thực hiện một cách cẩn trọng Việc tìm hiểu và đánh giá mối quan hệ giữa các bên mua bán trong hợp đồng là rất quan trọng, đặc biệt khi bên mua thuộc nhóm khách hàng liên quan Cần thực hiện thẩm định trực tiếp đối tác, hàng hóa của phương án kinh doanh, và kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm trong quá trình thẩm định Để xác định giới hạn tín dụng phù hợp với năng lực tài chính và kinh doanh của khách hàng trong nhóm liên quan, cần có sự thay đổi người đại diện theo pháp luật mới của doanh nghiệp Hành vi của các doanh nghiệp trong cùng tập đoàn cần được giám sát chặt chẽ để tránh việc tạo hồ sơ hàng hóa "ảo" nhằm sử dụng làm tài sản thế chấp hoặc vay vốn từ ngân hàng.

Cácđ ố i t ư ợ ngn à y lợid ụng,c h i ếmđoạ tt à i s ảnc ủaN g â n h à n g t h ô n g q u a việcgiatăngsốtiềnvayvốn. hànghóalàkhống,khôngcóth ực).

- MBkhôngkiểmsoátđượcmụ cđ chs ử d ụngv ốnt h ựctếc ủa k h á c h h à n g , KHs ửdụng vốnđ ầ u t ư n g o à i ngành,ph ươngánvaykhôngcóthực

Để vay vốn tại MB, khách hàng cần tuân thủ đầy đủ các quy định của chương trình, sản phẩm tín dụng và chính sách tín dụng của MB trong từng thời kỳ Đồng thời, khách hàng phải xác định rõ nguồn trả nợ và cơ sở chắc chắn đảm bảo khả năng trả nợ của mình Ngoài ra, việc tuân thủ các giới hạn liên quan đến tín dụng theo quy định của NHNN và MB trong từng thời kỳ cũng là điều cần thiết.

- Tuânt h ủn g h i ê m t ú c c ô n g t á c k i ểms o á t s a u c h o vay:T h ư ờ ngx u y ê n cậpn h ậtt h ô n g t i n thayđ ổ iv ềmôhìnhtổchứcvàtìnhhìnhhoạtđộngcủaKHtrêncơs ởk i ểmtrath ựctế;Th ựchi ệnk i ểmt ra v à đ ịnhg iá lạiT SBĐtheođúngquyđịnh.

Rủiro2:Rủirotronghoạtđộngtíndụngđen(vayké/vayhộ/chovaysaimụcđích)

KHthayđổiđăngkýkinho a n h , ổ sun g thêmt h à n h viên mớivàoHĐTV/HĐQT/BGĐvàđềng hịMBchovay.KHv à c h ủt à i s ảnt i ếnh

-Ban lãnh đạoMB truyềnthôngvà quán triệttớicácĐ V K D : Tuyệtđối khôngđặt quanhệđốivớicácKHcóhoạtđộngchovay,huyđộngv ốnư ớ ihìnhthứctíndụngđennếucóthôngtin. phânchiatiềnvaytheothỏathuậngiữa2bê nvàmỗibênchịutráchnhiệmtrản ợtươ ngứngvớiphầntiềnnhậnđượcmàMBkh ôngnắmđượcthôngtin.MBchovayd ựat r ê n T S B Đ t h u ộ cs ởh ữucủathànhviênm ớibổsung.

K h i đ ế nh ạnt r ảnợ:C á c b ê n k h ô n g h ợpt á c / k h ô n g c ó n g u ồnt r ản ợd o khôngt r i ể nk h a i p h ư ơ n g á n k i n h t h e o đềxuấtv ayvốna n đầ u;h o ặcch ủt à i sảnk h ô n g h ợpt á c , gửiđ ơ n t r ì n h á o đếncáccơ quanliênquanđềnghịđiềutranhằmgâysứ cép. đượcmụcđ chs ử d ụngv ốnvay

- Thủtụcđòinợphứctạp,KHbỏt rốn/khônghợptác/ từchốithựch i ệnn g h ĩ a v ụ V i ệct h u hồinợphụthuộcphầnlớ nvàoxửlýTSBĐnhưngcóthểx ảyratranhchấpkhixửlýTSĐ B(khiv a y k é , vayh ộ)d ẫnđ ế n côngtácxửlýnợgặpkhókhăn.

Nhiềutrườnghợphồsơphápl ý v ềT S Đ B k h ô n g đầyđủ,gây bấtlợitrongquátrìnhkhởikiệnc hoMB.

- HộisởMB:đưaracơchếhợplývềuỷquyềnchocácc h i n h á n h t r o n g việcg i ảin g â n c á c k h o ảnvaytheo hạnmức(khônguỷquyềnquálớn, đặcbiệtgiớihạngiátrịtừnglầngiảingânsovớihạnmứ cđượccấp)

- Bộphậnthẩmđịnhcầnthẩmđịnhchặtchẽkháchhàn g v à m ốiq u a n h ệg i ữac h ủsởh ữut à i s ảnv à người vayvốnkếthợpvớikiểmtra,đánhgiáthựctếTSBĐ,đốitá cđầurađầuvàocủangườivayvốn.

Chính nhánh cần thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ công tác kiểm soát sau, đảm bảo hàng điện kịp thời và các rủi ro phát sinh đặc biệt là tình hình hoạt động kinh doanh thực sự của khách hàng Các dấu hiệu suy giảm chất lượng của khoản nợ cần được phát hiện sớm để có biện pháp xử lý kịp thời và báo cáo cấp có thẩm quyền.

- Bộphậnhỗtrợcầnthựchiệnđầyđủthủtục,hoànthiệnh ồsơgiấytờvềgiaodịchđảm bảo,tránhtranhch ấpxảyrakhiphátmạitàisản.

Hành v i 1 : H à n g h ó a đ ể tạ ikhocủabênthứ3độclập,cóth uêb ảov ệtuynhiênK H thông đồngvớiĐơnvịchothuêkho/ Đơnvịbảovệđểtẩutánt à i s ảnh o ặcr ú t h à n g k h i chưacósựđ ồngýcủaMB.Hành vi 2:

- Tạithờiđ i ể mMBk i ểmt r a đị nhkỳ/ độtxuấtthựctếlôhàng,KHng ụytạolôhànggiả:Dic hu y ểnh à n g c ủa

- Đơnvịchothuêkho/ đơnvịbảovệlàtrongcùngnhómhoặccómốiqua nhệvớiKH,lậpnênđểnhằmlừaMBtrongquảnlý TS.

- Bảovệkhôngthựchiệnđúngtráchnhiệmt h eo H Đđã k ý kế t:choK H tựý x uấthàngkh ôngtheolệnhcủaNgânhàng,viphạmnộidung bảovệkhohàng24h/24h.

KhảnăngMBthuđượctiềntrongtrườnghợpyê uc ầubồithườ nglà rấtkhóh oặcgi á trịrấtnhỏ sovớisốtiềnmấtvốncủaNgânhàng,v ì h ầuh ếtc á c c ô n g tyc h o t h u ê k h o , đơnvịbảovệđ ềucóquymônhỏ,vốnđiềulệthấp.

- Giátrịhàngtồnkhothiếusovớitổngưnợcủakh áchhàngcácTCTD(trongđócóMB)dẫnđ ế nt ì n h t r ạngt r a n h c h ấpl ô h à n g g i ữacácTCT D,mấtmộtthờigiandàimớicóthể

- Chinhánh:TiếnhànhràsoátTSBĐlàhàng hóađangnhậnthếchấptạiMB,đánhgiáthựctếh ànghóavềsốlượng/ chấtlượnghànghóa,đ án hg i á mứcđ ộ k i ểms o á t h à n g h ó a v à b á o cáo vềKhốiQTRRđịnhkỳ hàngquý.Thườngxuyêntheosáttìnhhìnhvànắmđ ượcđộngtháic ủaKH,củacácNgânhàngkhác,kịp thờiứngphó.Đ ố ivớik h o ảnv a y mới,á p d ụn gq u a n điểm tàitrợkhicóhàngthựcsự,giám sátkiểmtrađịnhkỳvàđộtxuấthànghóavàtiếnh ànhthunợngaykhitiềnvề.

- KhốiQ T R R : H ư ớ ngd ẫnv à p h ốih ợpx ửlýđố ivớinhữngtrườnghợpphátsinhtrongquátrìn hràsoát.ThựchiệnđánhgiátổngthểdanhmụcT S

B Đ l à h à n g h ó a t r ê n t o à n hệt h ống,nhậ ndiệncác rủirocóthểgặpphải,điềuchỉnhthườngxuyênquyđ ịnhliênquanđếnnhậnvà

TCTDnàys a n g T C T D khá c/xóan i ê m p h o n g / b ê n ngoàil à h à n g t h ật,b ê n t r o n g làh à n g g i ả( đ ộ nb a o t ảig i ả)hoặcKHhuyđộnghàng từcácđơnvịkhác/ côngtytrongcùngnhómkinhd oanh.

Hành v i 3 : H à n g h ó a đ ể tạ ikhocủaKH,cóphânlôriêng củaMBvàcóbảovệcủaMBA

MC.Tuyn h i ê n K H khốngc h ến h â n v i ê n b ảov ệcủaMBA

MCđểtấutántàisản,thaythếtàis ảntrongkhomàk h ô n g c ó s ự đ ồ ngý c ủaMB.

Hành vi 4: Cháy khochứahàng c ủaK H đ a n g thếc h ấpcho

- Khohàngởxatrụsở,địabànquảnlýcủachin h á n h M B c h o v a y h o ặcĐ V K D k h ô n g th ựch i ệnk i ểmt r a , g i á m s á t h à n g t ồnk h o t h eo đ ú n g quyđ ị nhMBk h ô n g q u ảnlých ặt c h ẽđ ư ợ ck h o h à n g , K H lợid ụngv i ệcthiếu k i ểmt r a t h ựct ếk h o h à n g h o ặcv i ệck i ể mtrachỉmangtính hìnhthức,KHlậpbáocáokhốnggiátrịhànghó a,MBkhôngnắmđượcgiátrịhàngthựcvàquá trìnhxuấthàng.

- RMthiếukinhnghiệm/ nănglựcyếutrongviệckiểmđếmhànghoặcĐ VKDthiếukinhn g h iệmtrongviệctàitrợphư ơngáncủaKHdẫnđếnthiếtkếphươngánkhô ngphùhợp,khôngcóđộngtháixửlýkịpthờik hiKHcódấuhiệuchậmtrảnợ.

- Khôngmuabảohiểmkhohàng:Rủiromấtvốnl ớntrongtrườnghợpcháykhohàng. quảnl ýtàis ảnđả mbảo,c ô n g tybảov ệ,kh ohàn gnhằmnângcaohoạtđộngnhậnvàquảnlýTSBĐlà hànghóatạiMB.

- KhốiThẩmĐịnh:PhốihợpvớiKhốiQTRR,c h i nhánhđềxuấtgiảipháp,xâydựngphươngánxửl ýnợđố ivớicáctrườ nghợppháthi ệndấuhiệusu ygiảmtrongquátrìnhràsoát.

- Cáckhối kinho a n h đ à o tạovềsảnphẩmchovay,trongđótậptrungđàot ạoquátrìnhtàitrợ,quảnlýTSĐBlàkhoảnphảithu/ hàngtồnkho.

- Phòngp h á p c h ế:N g h i ê n c ứuh o à n t h i ệnhệ thốngmẫubiểuliênquanđế nHợpđồngthuê kh o/

Hợpđồngthuêbảovệ,Biênbảnbàngiaohàngh ó a đ ể b ảov ệquyềnl ợic a o n h ấtc h o MB.

- CôngtyAMC:t h i ếtl ậpq u a n h ệt á c n g h i ệptố tvớicơquanphápluật.Chuẩnbịsẵnsàngcơsởvậtch ấtđểquảnlývàxửlýhànghóa,khochứahàng,xe dichuyển,lựclượngvũtrang…

Chính nhánh không tuân thủ các điều kiện phê duyệt phát hành bảo lãnh, như không phong tỏa hoặc không phong tỏa ký quỹ, và không đảm bảo số tiền trong tài khoản theo cam kết Điều này dẫn đến việc không bảo đảm quyền lợi cho khách hàng, đồng thời chưa ký hợp đồng thế chấp tài sản đảm bảo và không thực hiện đúng quy trình đăng ký giao dịch bảo đảm.

KHpháthànhcácbảolãnhkhôn gt u â n thủquyđ ị n h n h ư : Phát hànhbảolãnhkhông

- Tồntạiquanđiểmcoibảolã nhl à h o ạtđ ộ ngc u n g c ấpdị chvụhưởngphí,khôngcórủiro ,bỏquarấtnhiềukhâutrongq uyt r ì n h / k h ô n g thẩmđịnh,k h ô n g nắ mđ ư ợ ct ì n h h ì n h triểnkhai phươngánkinhd o a n h c ủa

- ViệckhôngquảnlýKHvàph ươngánpháth ànhảolãnhd ẫ nđ ế nh ậuq uả:M B khôngđá nhgiáđượckhảnăngv i p h ạ m c á c n g h ĩ a v ụ củaKHnhằ mcócácgiảiphápkịpthờicũn gnhưthực

- BanlãnhđạoMBtruyềnthông vàquántriệttớicácĐVKD:khôngc o i v i ệcp h á t h à n h b ảol ã n h l à dịchv ụh ư ở ngp h í , khôngmấtchiphívốn,khôngphát sinhrủiromàphảithựchiệnđánhgiá,kiểmsoátchặtchẽnhưphương ánchovay.

Chính hành thường xuyên đánh giá ảnh hưởng của bảo lãnh, kiểm tra trực tiếp thực tế KH, hiện trạng tài sản bảo đảm, và phương án phát hành bảo lãnh nhằm phát hiện sớm các rủi ro và có biện pháp ứng phó kịp thời Tăng cường công tác theo dõi, quản lý dòng tiền của phương án, chủ động làm việc với KH về nguồn thanh toán trước khi đến hạn bảo lãnh, tránh trường hợp MB nhận công văn đòi tiền từ các đơn vị thụ hưởng Thường xuyên tác nghiệp có phản hồi về Cơ quan Hội sở (thông qua Khối Quản trị rủi ro) ngay khi nhận được công văn yêu cầu MB thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nhằm xử lý nhanh chóng, hiệu quả và bảo đảm lợi ích, uy tín của Ngành ngân hàng Đặc biệt, chi nhánh thực hiện kiện toàn lại chuyển hồ sơ qua bộ phận thẩm định đánh giá đầy đủ; thực hiện phát hành bảo lãnh không đúng thẩm quyền phán quyết; không tiến hành nhập liệu theo dõi các bảo lãnh phát sinh trên phần mềm nội bộ MB theo đúng quy định nhằm tránh sai phạm khỏi sự phạt hiện của các đơn vị kiểm tra/kiểm soát nội bộ.

KHcốtìnhsửdụnghồsơgiảđể“ l ừ a đ ả o ” M B , thểhiệnở hành v i : K H l à m g i ảt o à n b ộchữ kývàcondấucủaĐơnvịthụhư ởngtạiGiấyđềnghịgiảitỏabảolãn hđểsửdụngtiềnkýquỹtrướct h ời h ạn;h o ặcK H l àmgiảchữkývà hìnhdấucủaNgânh à n g đ ể l à m c h ứngt h ư bảol ã n h g i ả/ hiệnnghĩavụthanh t o á n, ả nhhưởngđếnuytíncủaMB;

MBkhôngquảnlýtiềntạmứng dẫnđếnviệcKHsửdụngt i ềnt ạmứ ngsaim ụcđch,cóthểdẫn đếnthâmhụtn g u ồnv ốnt h ự ch i ệnphươngáncủaK H dẫ nđế nkhók h ă n t r o n g H Đ

- Việck h ô n g t u â n thủquy địnhtrướckhipháthànhbảolãn h vềthủtụcTSBĐsẽdẫnđếnMB khôngcónguồnthứcấpđ ể thự ch i ện nghĩav ụ thanhtoán.

- Việcp h á t h à n h bảolãnh giả,khôngtiếnhànhnhậpliệu theodõicácbảolãnh condấu,côngvănđếnquađườngưuđiện,quafax )

- Cáck h ốik i n h d o a n h : C h ỉđ ạ ot h e o t r ụcd ọcđ ơ n v ị k i n h d o an h triểnkhaicácnộiungliênquanđếnquảnlývàkiểmsoá tdanhmụcbảolãnhnêutrên,bảođảmchấtlượngdanhmụcb ảolãnhcủatừngKhốituânthủquyđịnhcủaphápluật,Ng ân hàngv àkiểmsoátđượccácrủiro.

- Bộp h ậnh ỗt r ợ:t u â n t h ủquyđ ị n h / đ i ề uk i ệnp h ê d u y ệtp h ư ơn g ánpháthànhả olãnh,kịpthờiph ản hồicácnộidungkhôngthựchiệnđượcđểcóchỉđạođiềuchỉnhphùh ợp.

- KhốiV ậnh à n h : T h ựch i ệnk i ểms o á t c á cđ i ề uk i ệnp h ê duyệt,thựchiệnnhậpliệu,lấysốcôngvănvàchấmdữliệutrênh ệthốngcácdanhmụcbảolãnhđảmbảotuânthủquyđịnh,cânkh ớptìnhhìnhthựctếvàdữliệutrênhệthống.

Cơ quan kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng và độ tin cậy của các hoạt động tín dụng tại chi nhánh, bao gồm cả việc giám sát các giao dịch có thể ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Việc quản lý và phê duyệt các hồ sơ giảm trừ của khách hàng cần được thực hiện chặt chẽ để tránh những rủi ro tiềm ẩn Đồng thời, đánh giá toàn bộ các hoạt động liên quan đến bảo lãnh theo định kỳ là cần thiết để đảm bảo chất lượng và ngăn chặn các rủi ro phát sinh Cần thiết lập quy trình đánh giá nghiêm ngặt đối với các phương án bảo lãnh nhằm bảo vệ uy tín và tài sản của ngân hàng.

- Nguyêntắcxửlýkhiphátsinhyêucầuthựchiệnnghĩavụb ảol ã n h : c á c n ộidungx ửl ý c ô n g v i ệcđ ề ut h ểhiệnướid ạngvănả nchínhthống(côngvăn,iênảnlàmviệc);cầnc ó phảnhồithôngt invềHộisở(KhốiQuảntrịrủiro)nhằmb ảođảmứngxửnhanh,hi ệuquảvàbảovệlợiíchchongânhàng.

T r ư ớ cp h i p h á t h à n h L C , b ộp h ận thẩmđịnhc h i n h á n h k h ô n g t h ẩmđịn hkỹp h ư ơ n g á n kinhoanhc ủ aKHd ẫnđ ế nk h ô n g p h á t h i ệnr a đ ố itácđ ầ u v à o đ ầ ur a doc ù n g mộtc á nhân q u ảnl ý ; s ửd ụngm ẫub i ểudoKHcun gcấp,cócácđiềukhoảnbất

-M B k h ô n g q u ản lýđược đầuvàođầu ra và hiệu quảphươngándob ảnch ấtKHc ốtì nh lừađả o.MBc ó t h ểp h ảit h ựch i ệnn g h ĩ a vụthanhtoánchoBênthụ hưởng.Đặcbiệtvớiđiề ukhoản“C ógiá trịthươnglượng/ chiếtkhấutại

- KhốiThẩmđịnh:Nângcaochấtlượngthẩmđịnh,xâydự nghướngdẫnthẩmđịnhđốivớicác phươngá n mởLC,pháthànhL/Ccăncứvàocácgiao dịch,phươngá n k i n h o a n h p h á t s i n h thựct ế( c ó hợpđ ồn g,hóađơn,chứngtừthanhtoán,

…)giữaK h ác h hàng(Bênđượcbảolãnh)vàBênt hụhưởng.Thẩmđịnhpháthànhđúngnguyêntắchoạt lợic h o M B n h ư n g k h ô n gt r ì n h q u a cấpcóthẩmquyềncaohơnhoặcxin ý kiếnKhốiQTRRMBphảithựchiệnn g h ĩ a v ụ thayc h o K H d ù B ê n thụh ư ở n g k h ô n g c ó đầyđ ủ c ă n c ứ chứn gminhv i ệcv i phạmn g h ĩ a vụcủaBê nđềnghịpháthànhtrênthựctế;h o ặc

B ê n t h ụh ư ở ng( c ó t h ểc ấukếtvớiBê nđềnghị)tạolập,làmgiảcácchứngtừc hứngminhviệcviphạmnghĩavụcủaB ênđềnghịpháth àn h

Cáckhâuchốtkiểmsoátchưathựchiệ ntheođúngchứcnăng,nhiệmvụdẫn đến nhiều kẽhở,sai sót trong cáckhâumởđiệnLC,soạnvàkiểmsoát điện.

Ngânhàngbấtkỳ”MBvẫnphảithực hiệnnghĩavụthanhtoán choNgâ n hàngthương lượng/ ngânhàngchiếtkhấudùTòaá n tuy ênv ô h i ệun g h ĩ a v ụ thanh t o á n c ủaM B v ớiB ê n t h ụhưởng.

-Thủtụcđòinợphứctạp,KHbỏtrốn/ khôngh ợpt á c / t ừc h ốit h ựchiệnn g h ĩ a v ụ V i ệct h u h ồin ợphụthuộcphầnlớnv àoxửlýTSBĐvàkhókhănchoMBt rongviệcthuhồinợđốivớitrườnghợ pmởL/

Cthếchấplôhàngnhậpkhẩu. độngbảolãnh,lưuýxácđịnhrõđốitượng,quyềnlợi,n g h ĩ a v ụ c ảc á c b ê n l i ê n q u a n ( N g â n h à n g , kháchhàng,bênthụhưởng)vàcácđiềukiệnM Bthựchiệnnghĩavụbảolãnh.Quyđ ị nhrõluật/ thônglệquốctếápdụng:UCP600hoặcISP98đ ồ ngt hờin ê u rõchỉc ó g i á t r ịt h a n h t o á n t ạiMB.

- Đơnvịkinhdoanh:QuảnlýchặtchẽKH,phươngán kin hdoanhcủaKH,giámsáttheodõiquátrìnhtuânthủt ừthờiđiểmpháthànhđếnthờiđiểmhếthiệulựcL/ Cvàthựchiệncáccôngtáckháctươngtựphươngánph áthànhả olãnh.

- Khốiv ậnh à n h : X â y d ựngquyt r ì n h t h ựch i ện nghiệpv ụL C Đ ề x u ấtc ơ c h ế t h ẩmquyềnp h ê d uyệtvàcácnghiệpvụthanhtoánkhác.

Môtảhànhviđiểnhình Phântíchrủirophátsinh Cácchươngtrìnhhànhđộng,nhiệmvục ụthể

- KháchhàngcốtìnhlừađảoMB,sửdụ ngn g u ồnt i ềnvayv ốnđ ầ u t ư v à o các m ụcđ chk h á c KHc ó t h ể c h ấpnhận h o ạtđ ộ ngk i n h d o a n h l ỗđểchiếmđo ạttàisảncủaMB(trênthựctếKHđượ c chiếtkhấu6%/ doanh số,KHchấpnhậnchi ếtkhấulạ ichođố itácđ ầ ur a tỷlệ8%vàc h ấpn h ậ nl ỗ2%)v à h ì n h t h à n h n ê n n h ó m K

- Đếnkỳtrảnợ,doKHkhôngsửdụngvốnđ úngmụcđch,ảnchấtkhôngcóhàng,khôn gcóphươngánkinhoanhdẫntớiM B p h ảit h ựch i ệnn g h ĩ a vụbảol ã n h K H k h ô n g c ó n ă n g l ự ct r ảnợdẫntớinợq uáhạntạiMB.

- ĐVKDt h i ế tk ếsảnp h ẩmc h o vayk h ô n g p hùhợp(thờigianchovayàihơnvòngquayh à n g t i ềnc ủa KH,t h ời hạnb ảo lãnhp h á t hànhàih ơ n t h ờ ihạnt h a n h t o á n t h e o h ợpđ ồ ng),giảingânvượtsovớinhucầ ucủaKH

Chính nhánh không quản lý chặt chẽ dòng tiền của khách hàng, dẫn đến việc dòng tiền về MB không được doanh nghiệp thụ động quay vòng Bên cạnh đó, doanh nghiệp không kiểm soát được dòng tiền qua lãi của khách hàng, cũng như không quản lý hàng hóa một cách nghiêm ngặt Việc nhận tài sản bảo đảm chỉ là hình thức mà không theo phương thức "tiền vào hàng ra", dẫn đến việc quản lý dựa trên sổ sách và dữ liệu khách hàng cung cấp Điều này khiến doanh nghiệp không còn nguồn để trả nợ, và tài sản bảo đảm không đủ để thu hồi nghĩa vụ của khách hàng.

Khối Kinh doanh và Khối Thẩm định cần hiểu rõ sản phẩm và chương trình để đảm bảo việc xuất, phê duyệt khoản vay an toàn, hiệu quả, và tuân thủ quy định của khách hàng Điều này đặc biệt quan trọng trong việc quản lý dòng tiền và thu nợ, nhất là với nhóm khách hàng có nguồn thanh toán ổn định Cần tránh việc cho vay chỉ dựa trên tài sản đảm bảo để khách hàng không lạm dụng vốn vay vào mục đích không hợp lệ Đối với Khối Quản lý Rủi ro, cần ban hành hướng dẫn cho vay và quản lý khách hàng chặt chẽ, đồng thời kiểm tra định kỳ các chi nhánh để đảm bảo tuân thủ đúng các điều kiện đã phê duyệt.

Môtảhànhviđiểnhình Phântíchrủirophátsinh Cácchươngtrìnhhànhđộng,nhiệmvục ụthể

Hành vi 1:Kháchhàng làm gi ả phương án vay vố n

- Cácc ô n g tyc ù n g nhómk ý kếth ợpđ ồ ngm u a b á n kh ống(khôngcóhànghoặchànghóathựctếcógiátrịnhỏhơ nrấtnhiều),và/ hoặcxuấthóađơnlẫnnhauđểtạodoanhthuảovàsửdụn gcáchợpđồngkinhtếgiảđ ểvayvốnMB.

- Sốtiềng i ảin g â n củan g â n h à n g đ ư ợ cc h u y ểnl ò n g v ò n ggiữacáccôngtytrongcùngnhómnhằmtạodoanhsốt iềngửi,doanhthuảođểtăngmứctínnhiệmvớicácTCTD( trongđócóMB)vàcuốicùngsửdụngvàomụcđ chkhác:đầutưngoàingành(ấtđộngsản,nhàhàng…),đ ảonợngânhàng.

Hành vi2: Vi ph ạm cam k ết tín d ụng v ới ngânhàng

- Hàngh ó a đ ể t ạik h o c ủaK H tuyn h i ê n k h ô n gl ư u k h o / p h ân khuđộc lậpđốivớihànghóa thếchấptại MB

- ĐaphầncácKHtronglĩn hv ự cs ắtt h é p l à c á c nhóm cóliênquan(quanhệđốitác, quanhệsởhữu,quanh ệc á n h â n ) , o đ ó khimộtKHt rongnhómcódấuhiệukhókh ănhoặc phásảnsẽdẫn đếntìnhtrạngđổvỡdâychuyề n(cảnhómcùngmấtkhảnăn gtrảnợ).

- Khicódấuhiệurủiro,ĐVK Dthườngvẫncòntâmlýengạ i/ nểnangKH, khôngk i ê n q u y ếtyêuc ầuKHb ổs u n g

T S B Đ , k h ô n g báoc á o h ộis ởM B đểđ ề nghịh ỗtrợv à c ó c á c b i ện

- Chỉđạochínhsáchtíndụngnăm2014c ủaMBquyđịnhlĩnhvựchạnchếtàitrợcól ĩ n h v ự cc h o v a y sắtthép Đ ặ cb i ệtMBk h ô n g t à i trợc h o vaymuab á n n ộibộl ò n g v ò n g t r o n g nhómk h á c h h à n g , phươ ngthứcthanhtoáncấntrừcôngnợ,khách h àngkhôngchứngminhđược mụcđ chsửdụngvốnvàdòngtiềnthuvềtừ hoạtđộngsửdụngvốnvay.

- Chinhánh: thựchiệnn hư các yêucầ uli ên quanquảnlýTSBĐlàhàngtồnkho.Bên cạnhđó,tiếnhànhphânloạicácKHvào04n hómvớichươngtrìnhhànhđộngcụthểnhưsa u:(1)Kháchhàngvẫnhoạtđ ộngtốt; (2)Kháchhàngvẫnhoạtđộngnhưngqu ymôgiảm;

Hành vi3: Khách hàng làm gi ả hàng hóa, tẩu tántàis ản

,tẩutántàisản,sửdụngvốnvayvàomụcđchkhácnênKHtiếp tụcphảilàmgiảhànghóa(đúcê tôngê n trong)nhằmlừađảon gânhàng.

+Đ ố iv ớid oa n h n g h i ệpt h ư ơ n g mại:Lợid ụngs ơ h ở củ angânhàng(khôngkiểmtratrựctiếpquátrìnhgiaonhận h à n g , g i a o b ộc h ứngt ừg ốch à n g h ó a c h o K H , hàn gh óa k h ó k i ểmđếm…), K H t h ự ch i ệnt ẩut á n t à i sản( khôngvậnchuyểnhàng vềkhochỉđịnh,giaohàngchođốitácđầurakhác,…).

+Đốivớidoanhnghiệpsảnxuất:LợidụngsơhởNH( k h ô n g kiểmtra,kiểmsoátchặtchẽHTKluânchuyển),KHc ốý b á o c á o k h ốngg i á t r ịh à n g tồnk h o , k h o ảnphảithunh ằmbảođảmtỷlệTSBĐtươngứngvớiquymôưnợ,tránhngu ycơMBgiảmhạnmứctíndụng. phápcanthiệpxửlýkịpthờitừ cáccơquan,phòng,banch ứcnăng.

- Khoh à n g k h ô n g c ó b ảovệhoặcbảovệkhohàngkhô ngcók i ếnt h ức,k h ô n g đủn ănglựcchuyênmônđểnhậnb i ếth à n g thật/ giảv à q u ảnlýkhohàngtheođ úngquyđịnhcủaMB.

D cùngthamgiatàitrợđốivớ iKHkinhoanhlĩnhvựcnày,n ênkhinhậnthấyKHcód ấuh i ệusuyg i ảmc h ấtlượngt í n d ụng,c á c T C T D đềutìm mọibiệnphápbảov ệquyềnl ợi,dễxảyratìnhtrạngtranh chấp,mâuthuẫngiữacácTCT D. ngay;

(4)KháchhàngchuyểnsangCĐTHS– BQPđểphốihợpxửlý Đặcbiệt,nghiêm t ú c t u â n t h ủđ ú n g quyđ ị nhc ủaMBv à t h ô n g b á o p h ê duyệtt r o n g q u á trìn h quảnlýchovay,trongcôngtáckiểmsoátsau vàthuhồinợ.

- Khốithẩmđịnh:thiếtkếkhoảnvayphùhợp vớiđ ặ ct h ù n g à n h / s ảnp h ẩmđ ồ ngthờic ó c á c quyđ ị nhq u ả nl ý c ụt h ểv ềđiềuk i ệng i ảin g â n , q u ảnl ý h à n g h ó a , phươngthứckiểmsoátsa ugiảingânvàq uảnlýnguồntrảnợphùhợp.

- MBAMCphốihợpvớicácĐVKDtron gq u á t r ì n h q u ảnl ý T S B Đ l à h à n g h óa hìnhthànhtừvốnvay,hàngtồnkho.Bê nc ạnhđ ó , n â n g c a o c h ấ t l ư ợ n g đ ị nhgi áT S Đ B , xâyự n g c ơ c h ế c h ịut r á c h n h iệmv à b ồit h ư ờ n g t r o n g t r ư ờ ngh ợpviệcđịnhg i á s a i TSĐBl à m ả n h h ư ở n gđểnkhảnăngthunợcủaNgânhàng.

Môtảhànhviđiểnhình Phântíchrủirophátsinh Cácchươngtrìnhhànhđộng,nhiệmvụcụthể Đặcthùmặthàngđiệntử- điệnmáy:vòngđ ờ is ảnp h ẩmn g ắn,n h a n h l ạchậucôngnghệ,dễsụtgiảmgi átrị;đadạngc h ủngl o ạin ê n k h ó k i ể mđếm,xácđịnhgiátrị;khókhăntrongt hanhlýdocầncóhệthốngdịchvụhậumãi.

Hành vi c ủa khách hàng:

- Cốt ì n h t h ếc h ấph à n g h ó a t ồnk h o l uânc h u y ểnc ó đ ặ c t nhn h ư : C ó g i á tr ịthấp(lạchậucôngnghệ,giảmgiátrị);

C ó t r a n h c h ấp( h à n g k ý g ửic ủacá c nhàcungcấpđầuvào,củađạilýbánlẻ đầura,đãthếchấptạiTCTD).

- Kháchhàngcốtìnhưutiênxuấtbáncác mặthàngcókhảnăngtiêuthụtốtvàkhô ngchuyển doanhthuvềMBtrản ợmàsửdụngvàomụ cđchkhác.

- KHkhôngchuyểndoanhth umàsửdụngvàomụcđchkhác Dòngt i ềnt r ản ợkhôngchuyển v ền g â n h à n g vàđ ế nkỳtha nht o á n, k h o ảnnợchuyểnquá hạn.

- Hàngh ó a t h ếc h ấpk h ô n g đầyđ ủ (sốl ư ợ ng/ giátrị)s o vớit h ỏat h u ậnt r o n g H Đ T C

KhicầnxửlýTSBĐ,giátrịt h u h ồik h ô n gđ ủ ù đ ắ pcácn g h ĩ a v ụ t à i c h í n h c ủakhách hàngtạingânhàng.

- Ngayc ảt r ư ờ ngh ợph à n g hóat r o n g k h o đầyđ ủ :N g â n hànggặpkhókhăntrongphátm ạiTSBĐo k h ô n g c ó hệthốn gdịchvụhậumãi

- Tươngtựnhưtàitrợlĩnhvựckinhdoanhsắtthép,tàitrợl ĩ n h v ự c điệnt ử- điệnm á y c ũ n g t h u ộ c đ ố i t ư ợ nghạnchếchovaytheoC hỉđạochínhsáchtíndụngnăm2 0 1 4c ủaM B Dođ ó , M

B á p ụ n g q u a n đ i ể mt h ậntrọng,cânnhắckhithựchiện đánhgiá,cấptíndụngđốiv ới KHhoạt động trong lĩnh vựcđiện tử- điệnmáy.Ưut i ên tàitrợKHcóTSBĐđộclập(bấtđộngsản, phươngtiệnvậntải,giấytờcógiá) bên cạnh TSBĐlàhàng hóa,yêucầuhànghóathếchấptạiMBđượclưukhoriêng, cóchứngtừchứngminhnguồngốcsởhữurõràng.

- Quyđịnhvềquảnlýhànghóa:Việctàitrợphảidựatên nguyêntắcquảnlýtìnhhìnhluânchuyểntiền– hàngcủakháchhàng,đốichiếuvớiviệcgiảingân– thuhồinợ.KhinhậnTSBĐlàhànghóaluânchuyểncầ nphảitr acứuCIC(ưnợ,

TSBĐ)đểsớmpháthiệncáctrườngh ợpsửdụng1lôhàngthế chấptạinhiềuTCTD.N g h i êm túcthựch iệnv i ệcquảnlý hànghóa t h e o quytrìnhnộibộvàtạiphêduyệttíndụngc

Sơ hở trong qu ản lýc ủa MB:

- ChưaquảnlýchặtchẽTSBĐlàhàngtồnk holuânchuyển,chủyếudựatrênb á o cáot ồnkhodoKHcungcấp,khôngkiểmkêt hựctếkhohàngngaytạithờiđ i ể mn h ận t h ếc h ấpv à địnhkỳ/ độtxuấtchỉkiểmtrachọnmẫu.

- Chưaquảnlýchặtchẽdòngtiềntừho ạtđộngkinhdoanhcủaKH,khôngkếth ợpquảnlýdòngtiềnvớithựctếl u ân ch uyểnhàngdẫnđếnhàngbịthiếuhụtsovới camkếtnhưngkhôngphát hiệnkịpthời.

Phảixửlýqua cácđơnvịbánbuônvớig i á t r ịx ửlýt h ấphơnsovớigiátrịt àitrợbanđầuvàgiátrịthịtrườn g

B ê n k ý g ửih à n g hóa,TCT Dkhác),ảnhhưởngtớiuytíncủa MB. quyền.

Chính sách rà soát và đánh giá hàng hóa trong lĩnh vực điện tử-điện máy, đặc biệt ưu tiên cho khách hàng có ủy nhiệm lớn, nhằm kiểm tra thực tế hàng hóa Trong trường hợp khách hàng vi phạm cam kết với ngân hàng, hàng hóa có dấu hiệu suy giảm chất lượng hoặc giá trị thực hiện sẽ được báo cáo cho Khối Quản trị Rủi ro Cần rà soát mẫu biểu hợp đồng thế chấp và bổ sung các điều khoản (nếu cần) để hạn chế các rủi ro tranh chấp Đồng thời, tiến hành phân loại khách hàng thành 04 nhóm để có định hướng và biện pháp xử lý phù hợp, tương tự như khách hàng trong ngành sắt thép.

- Phòngt h ẩmđ ị nh:T h i ếtk ếh ạnmứct í n d ụng/ khoảnv ay p h ù h ợpvớiK H , t r o n g đ ó quyđ ị nhc h ặtc h ẽ c á c điềuk i ện/ phươngt h ứ cg i ảin g â n , k i ểms o á t s a u , đ i ề ukiệnquả nlýhàng–tiền,…

- TráchnhiệmcủaMBAMCtương t ựn hư trườ nghợpt àitrợKHsắtthép.

- Xácđịnhphạmv i , nghĩavụđượ c bảo đảmtrênHĐTC khôngchnhxác,đầyđủ.

- Hợpđ ồ ngb ảođ ả mt h i ếud ấu,c h ữkýhoặcgiảmạochữký.

- Khôngk i ểmt r a kỹv à đầyđ ủ th ôngt i n Giấyc h ứngn h ậnQSDĐ

- Khôngk i ểmtr a, thẩmđịnhhiện t r ạngT S B Đ , TSc ó t h ể đangc ótranhchấp.

Rủir o c h o M B t r o n g v i ệcHĐ T C giữaMBvàkhá chhàngcónguycơvôhiệu,M Bkhôngcótàisảnả o đảm, gâytranhchấpvàMBcóngu ycơmấtTSBĐ.

- MBsoạnthảocáchồsơliênquanđếnTSBĐtrêncơsởê n thếchấp cầncungcấpđầyđủgiấytờ/ tàiliệuđểxácđịnhđượcđủchủthểkýkếtHĐTC(cóthểxácnhậnthôn gtinngườisửdụngđấttạiSởTNMT,vănphòngđăngkýQSDđất/ HộkhẩutạithờiđiểmcấpGiấychứngnhậnvàcácthànhviênkhác).

- MBs o ạnt h ảoc á c v ă n ản t h e o đ ú n g mẫuM B d o k h ốiQ T R R ng hiêncứu,a n hànhquyđịnhvềphạmvi,nghĩavụđượcbảođảm,môtảđầyđ ủthôngtinvềtàisản,đảmbảoquyềnlợivàcơsởpháplýchoMB.

- Cácbộphận MB có trách nhiệmliên quan giámsát KH kýđầyđủcáchồsơ,hơpđồngtheoquyđịnh,kýnháyvàđóngấ u giá plait ừngt r a n g K i ểmt r a kỹc á c t h ô n g t i n t r ê n H Đ T C t r ư ớ c,s a u k h i cô ng chứngvàtiếnhànhcôngchứngđăngkýgiaoịchảođ ảmđốivớiTSBĐđúngquyđịnhcủaphápluật.

- Khi nhận cácgiấytờchứngminhquyền sởhữu đốivớitài sản thếch ấp,yêucầubộphậnhỗtrợ,ĐVKDkiểmtra chitiếtgiấytờ,tránhgiấytờ giảhoặckhôngnguyênbản:KiểmtraấugiáplaicủaSổđỏ

Hợpđ ồ ngt ạiC ơ q u a n c ô n g ch ứng.

- KhôngkiểmsoáthồsơTSBĐk hixuấtmượn. vàTrang phụlục,bảođảmkhôngịrách, chầyxước,mấtthôngtin,tẩyxóa;kiểmtrathôngtinềmặtSổđỏ;kiểmtra kỹcácnộidungliênquanđếnviệcủyquyềnliênquanđếnTS.

- Trước– t r o n g v à s a u k h i n h ậnT S B Đ , c ầ n t i ế n h à n h x á c minhkiểmtrat hựctếhiệntrạngtàisản,kiểmtranguồngốcpháplýcủaTS.

- Trongt r ư ờ ngh ợpt h ựch i ệnt ạmx u ấtT S B Đ : B ộ p h ậnh ỗtrợ,Đ VKDthựchiệnđúngquyđịnhcủaMB,trìnhcấpcóthẩmquyềnh o ặct hựchiệnxinýkiếntưvấnphápchếtrướckhithựchiện.ê u cầu kháchh àngkýủyquyềntoànquyềnchocánbộMBchỉđịnht h ựchiệncông việc liênquanđếnTSBĐvàcócông văngửiđếncơquan chứcnăngthôngáoviêctàisảnđãthế chấpchoMB,yêucầuhỗtrợkhôngthựchiệncácgiaodịchphátsinhliê nquankhichưacó sựđồngýcủaMB.

TrườngĐHKinhTếTP.HCM.Hiệntạitôiđangnghiêncứuđềtài“Giảipháphoànthiệncông tácquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPQuânĐội”.

2 Theochuyêngia, việcđánhgiáhoạtđộngQTRRTD củangân hàngcóthểdựa vàon h ữngtiêuchínào?

3 Sauđâytôisẽđọclên4nhómnguyêntắcđãđượcBaselgợiýkhixâydựnghệthốngQ TRRTDtrongngânhàng.Anh/Chịcóbổsunggìthêmkhông?Vìsao?

4 Sauđâytôisẽđọclên5nhómtiêuchđểđánhgiáhoạtđộngQTRRTDcủangânh à n g A nh/Chịcóbổsunggìthêmkhông?Vìsao?

6 Sauđâytôisẽđọcvàchiếulênnhữngphátbiểuđểđolườngviệcthựchiện5nhómt i êu chliên quanđếnQTRRTDtạiMB.Anh/

1 NguyễnThịLiên Phó giám đốc Khối QTRR kiêmTrưởngphòngQTRRTD.

3 HàTrọngKhiêm PhóbanchỉđạoCC&THNđồngthờil àT r ư ở ngb a n c h ỉđ ạ oC C & T H N t ạiKVPN.

TrườngĐHKinhTếTP.HCM.Hiệntạitôiđangnghiêncứuđềtài“Giảipháph oà nthiệncô ngtácquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPQuânĐội”.KínhmongAnh/

Anh/Chịvui lòngđánhấu Xthể hiệnmứcđộđồng ý chopháti ể u t h e o quytắcsau:

1 MBđãxâyựngchiếnlượcvềRRTDmộtcáchrõràng,cụthểth ể hiệ nởsứcchịuđựngrủirocủaMB,mứcsinhlờikỳvọngđ i kèmvớimức độrủiroMBchấpnhận.

2 CácphầnmềmtạiMBđãcóchức năngtheõ i điềukiệntừngk h o ảntíndụngvàcĩchứcnăngphântchđol ườngRRTD.

3 Kếtq u ảX H T D nộibộtạiM B l à c h í n h x á c , p h ảná n h đ ú n g th ực tếKH,đãlượng hóađượcmứcđộrủirotiềmẩnvàcótácd ụngcảnhbáochoMB.

2 Côngt á c k i ểms o á t nộib ột ạiMBh i ệnn a y đ ã đầyđ ủ ,b a o q u át, kịpthời,sátsaođốivớitừngRRTD.

3 MBcóbộphậnđộclậpvớiKhốiQTRRthựchiệnviệcđánhg i áv ềchiếnlược,chínhsách,thủtụccôngtáccấpvàquảnlýd an h mục tíndụng.

NơiAnh/ChịđangcôngtáchiệntạitạiMB: □Hộisở □Chinhánh BộphậncôngtáctạiMB:……… ………

S ố nămcôngtáctạiMB: □Dưới1năm □Từ1nămđến3năm □Trên3năm. BằngcấpcủaAnh/Chị:□Caođẳng □Đạihọc □Sauđạihọc □Khác:……

Nơi công tác hiện tại của đáp viên

Hội sở MB Các chi nhánh MB 35

Số năm công tác của đáp viên

Từ 1 năm đến 3 năm Trên 3 năm

Bằng cấp của đáp viên

18 17 Đại học Sau đại học Khác 24

Quymômẫukhảosát:Tácgiảtiếnhànhphiếukhảosátđến70cánộ quảnlýtạiMB,trongđócó59 kếtquảphảnhồihợplệvàthuộcđúngđốitượngkhảosát.

STT Nộidungphátbiểu Hoàn toànk hôngđ ồng ý

1 MBđãxâyự n g chiếnlượcvềRRTDrõ ràng, cụthể thể hiệnởsức chịuđựngr ủirocủaMB, mứcsi nh lờikỳ vọngđ i k è m v ớ imứcđ ộ r ủir o MBch ấpnhận.

2 Chiếnl ư ợ c v ề R R T D t h ể h i ệ n c ụ t h ể khuônk h ổk i ểms o á t n h ằmđ ạ tm ụctiêutăngtrưởng,cơcấutíndụngđãđặtr a.

3 RRTDtạiMBbêncạnhviệcđượcxemxét đếnkhíacạnhtừngkhoảntíndụngriêngl ẻc ũ n g l u ô n đ ư ợ c x e m x é t đếnmứcđộ toànbộdanhmụctíndụng.

1 HệthốngtheodõicủaMBluôncậpn hậttoànbộưnợtíndụngnộibảngngoại bảngđầyđủ,kịpthờivàchínhx ác.

3 KếtquảXHTDnộibộtạiMBlàchínhxác, p h ảná n h đ ú n g t h ự ct ếk h á c h hàng,đ ãlượnghóa đượcmứcđộrủiroti ềmẩ nv à c ó t á c dụng c ảnhb á o c h o MB.

1 Hiệnnaykhixửlýkhoảntíndụngcóvấn đề , M B đ ã quyđịnhr õ t r á c h nhiệmđối vớitừngcánhân.

2 Kiểms o á t nộib ộtạiM B làđầyđ ủ ,b ao q u á t , k ịpt h ời,s á t s a o đ ế nt ừngR

3 MBcóbộphậnđộclậpvớiKhốiQTRRt h ựch i ệnv iệcđá n h g i á v ề chiếnl ư ợ c, c h í n h s á c h , t h ủtụcc ô n g táccấpvà quảnlýdanhmụctíndụng.

TrườngĐHKinhTếTP.HCM.Hiệntạitôiđangnghiêncứuđềtài“Giảipháph oà nthiệncô ngtácquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPQuânĐội”.KínhmongAnh/

Anh/Chịvui lòngđánhấu Xthể hiệnmứcđộđồng ý chopháti ể u t h e o quytắcsau:

1 MBthiếtlậpquytrìnhtíndụngcóđikèmlàcáctiêucht ndụngđầyđủđốivớitấtcảcácnhómsảnphẩm,từngnhómngà nhnghềkinhdoanhcủaKH,từngkỳhạntàitrợ.

1 MBđ ã l ậ p đ ư ợ cd a n h mụcc ảnhb á o R R T D c ó t h ểxảyr a tron gquátrìnhcấptíndụngchoKháchhàng.

3 MBth ườ ngxuyênt r u y ềnt h ô n g ch oA n h /

4 MBt h ư ờ ngxuyênđ à o t ạ o , h ư ớ ngd ẫnc h o Anh/

1 MBh i ệnnayđ ã á p ụ n g đ a ạ ngc á c c ô n g c ụđ o l ư ờ ngRRT

2 Cácc ô n g c ụđ o l ư ờ n g R R T D l u ô n đ ư ợ cMBb ổs u n g , cậpnh ậttheosựpháttriểncủangànhngânhàng.

1 MBá p d ụngc á c b i ệnp h á p k i ểms o á t R R T D đ ố ivớit ừngk hoảnt í n d ụngk h i t h ẩmđ ị nhl à t h e o d i ễnb i ếnt h ịtrườngđư ợcphântíchbởicácchuyêngiangành.

2 Bộp h ậnk i ểmso át t u â n t h ủtạicá c c h i n h á n h làh o à n t o à n đ ộ clậpvớichứcnăngkinhoa nh tạichinhánhvàmanglạihiệuq uảkiểmsoátRRTDcao.

3 Cácg i ảip h á p x ửlýRRTDđ ư ợ cM B xâyd ựngl à k h ảthitrongq uátrìnhthựchiện.

5 MBxâydựnghệthốngquytrình,vănả n hướngdẫncácgiảipháp làc hitiết,đầyđủ,thốngnhất.

2 Nhữngnguyênt ắcứngx ửvớit ừngn h ó m RRTDđ ã đ ư ợ cMBhư ớngdẫncụthểcáchthựchiệnđếnAnh/Chị.

5 KhốiQ T R R t h ư ờ ngx u y ê n yêuc ầuA n h / c h ịc u n g c ấpt í n h h ì n hchấtlượngtíndụng,tìnhhìnhKHcủachin hánh.

C h ịb á o c á o k ịpt h ờir ủir o p h á t sinhvàrủirocóthểphátsinhtạich inhánh.

NơiAnh/ChịđangcôngtáchiệntạitạiMB: □Hộisở □Chinhánh BộphậncôngtáctạiMB:……… ………

S ố nămcôngtáctạiMB: □Dưới1năm □Từ1nămđến3năm □Trên3năm.

Nơi công tác hiện tại của đáp viên

Hội sở MB Các chi nhánh MB 115

Số năm công tác của đáp viên

Từ 1 năm đến 3 năm Trên 3 năm

Bằng cấp của đáp viên

Quymômẫukhảosát:Tácgiảtiếnhànhphiếukhảosátđến195cánộ quảnlýtạiMB,trongđ ócó157kếtquảphảnhồihợplệvàthuộcđúngđốitượngkhảosát.

STT Nộidungphátbiểu Hoàn toànk hôngđ ồngý

1 MBthiếtlậpquytrìnhtíndụngcóđikèml à tiê uchítíndụngđầyđủđốivớitấtcảnhóms ả np h ẩm,t ừngn h ó m n g à n h n g h ềk i n h do anhcủaKH,từngkỳhạntàitrợ.

2 QuytrìnhtíndụngtạiMBlinhhoạt,phùhợ pt ừngloạiK H v à t h ư ờ ngxuyênc ảitiếnp hùhợptìnhhìnhmới.

3 MBc ó yêucầut h ựch i ệnk i ểmt r a c h é o gi ữacácnhânviêncùngchứcdanhngaytại cácchinhánh.

4 Hộis ởM B t h ư ờ ngx u y ê n k i ểmt r a v i ệ ctuânthủquytrìnhtíndụngcủachinhánh.

2 MB thường xuyên truyền thông choAnh/ChịsứmạngcủaMBvềRRTD.

2 MBx á c đ ị nhc á c nhómnguyênn h â n nhiều nhấtdẫnđếnRRTDtrongthờigianqua.

3 MB thường xuyên truyền thông choAnh/ChịvềdanhmụccảnhbáoRRTD.

2 Cácc ô n g c ụđ o l ư ờ n g R R T D l u ô n đ ư ợ cMBb ổs u n g , c ậpn h ậtt h e o s ựp h á t t r i ển củangànhngânhàng.

1 MBápdụngcácbiệnphápkiểmsoátRRTDđ ố ivớit ừngk h o ảnt í n d ụngk h i th ẩmđịnh làtheodiễnbiếnthịtrường

2 Bộp h ậnk i ểms o á t t u â n t h ủtạic á c c h i nhánhlàhoàntoànđộclậpvớichứcnăngki nhdoanhtạichinhánhvàmanglạihiệuq uảki ểmsoátRRTDcao.

4 Cácg i ảip h á p x ửlýRRTDđ ã đ ư ợ cc h i n hánhchủđộngtriểnkhaithườngxuyên.

5 MBxâyd ựngquyt r ì n h , v ă n ả n h ư ớ ngdẫ n các giảipháp làchitiết,đầyđủ, thốngnhất.

3 Đốivớic á c t r ư ờ ngh ợpR R T D c h ư a c ó vănảnhướngdẫncụthể,MBcócơchếđốip hóphảnứngrấtnhanhvàkịpthời.

TrườngĐHKinhTếTP.HCM.Hiệntạitôiđangnghiêncứuđềtài“Giảipháphoànthiệncông tácquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCPQuânĐội”.

 Câuhỏi1:Theo Anh,hiệnnaytạiMBcácnộiungliênquanđếnviệcnhậndiện,p h â n tch, đolườngRRTDởcấpđộtoàndanhmụchaytừngcấpđộkhoảnvaycóđầyđủk h ô n g ? Vìsao?

+Thựctếthìthờigiangầnđây,khimàMBngàycàngtăngtrưởngvềquymôtíndụngnh ưn gcó hệquảđikèmlànợxấulạicóxuhướngtăngcao.Ngânhàngcũngđãắtđầucónhữngđộngtháiq uantâmnhiềuhơnđếnquảnlýtíndụng,kiểmsoátrủirotrongquátrìnhcấp,theodõivàxửlýtínd ụngnhằmhạnchếtốiđarủiroxảyra.CụthểởviệcMBcó n h ậnd i ệnn h ữngR R T D đ ã xảyr a ở t ừngg i a i đ o ạ n,n ắmb ắtt ì n h h ì n h , p h â n t í c h nguyênnhân,xâydựngcác“nhómcảnhbáo RRTDtrongquátrìnhcấptíndụng”đểphổbiếnchonhânviên.Ngoàira,việckiểmsoátrủironhìnc hungđược đẩymạnhtạikhâuđềxuất,thẩmđịnhhồsơtnụ ngngaytạicácchinhánhvàcảtạiTrungtâmthẩmđịnh.