2013
(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên các NH TMCP năm 2013)
Theo số liệu cơ cấu tín dụng tại bảng 2.5, nợ quá hạn của MB tập trung chủ yếu là nợ nhóm 2 chiếm khoảng 70% tổng nợ quá hạn. Tuy tốc độ tăng trưởng bình qn nhóm nợ này là 27.4% vẫn thấp hơn tốc độ tăng trưởng bình quân nợ quá hạn là 34.5%. Nợ xấu tập trung chủ yếu vào nợ nhóm 5 chiếm khoảng 40% tổng nợ xấu nhưng với tốc độ tăng trưởng bình quân là 27.5%. Cụ thể như sau:
Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ tại MB năm 2011 - 2013
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
T T
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Tăng/
giảm
Năm 2013 Tăng/ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
1. Nợ nhóm 1 54,766 93% 69,512 93% 27% 81,233 93% 17% 2. Nợ nhóm 2 2,404 4.1% 3,029 4.1% 26% 3,899 4.4% 29% 3. Nợ nhóm 3 306 0.5% 299 0.4% -2.3% 653 0.7% 118% 4. Nợ nhóm 4 111 0.2% 433 0.58% 290% 674 0.8% 56% 5. Nợ nhóm 5 521 0.9% 640 0.86% 23% 819 0.9% 28% Tổng dư nợ 59,045 100% 74,479 100% 26% 87,743 100% 18%
(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên MB năm 2011 – 2013)
3 Theo công bố của NHNN Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam cuối năm 2012 là 4.08% và cuối năm 2013 là 3.63%.
Như vậy, tại MB tín dụng có rủi ro tập trung vào nợ nhóm 2 và nhóm 5 với tốc độ tăng trưởng khá nhanh. Điều này đặt ra thách thức cho MB trong việc cần thiết phải áp dụng ngay các biện pháp kiểm soát xử lý nợ kịp thời, hiệu quả, triệt để và quyết liệt nhằm giảm thiểu tối đa tác động RRTD có thể mang lại. Và cụ thể ở đây là nợ quá hạn, nợ xấu MB đang đối mặt trong thời gian qua cũng như sắp tới.
Nhìn chung đến hết năm 2013, MB tiếp tục là một NH hoạt động tốt, hoạt động kinh doanh ổn định, QTRRTD hiệu quả với việc RRTD qua các năm thấp hơn ình quân ngành. Tuy nhiên qua các năm số liệu về nợ quá hạn, nợ xấu đang có xu hướng gia tăng và tỷ lệ nợ xấu MB vẫn còn cao hơn rất nhiều so với một số NH có quy mơ tín dụng tương đương. Điều này địi hỏi MB cần phải có những biện pháp xử lý rủi ro quyết liệt hơn nữa, chương trình QTRRTD chặt chẽ hiệu quả hơn nữa nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động và hiệu quả trong kinh doanh.
2.3. Phân tích thực trạng cơng tác QTRRTD tại MB
2.3.1. Phân tích hệ thống QTRRTD tại MB theo các yêu cầu của Basel
Cùng với xu hướng NH các năm gần đây, MB thời gian qua cũng quan tâm và định hướng xây dựng hệ thống QTRRTD dựa trên nền tảng các nguyên tắc cơ bản của Basel. Sau đây, tác giả sẽ đi sâu phân t ch mơ hình QTRRTD tại MB.
2.3.1.1. Phân tích việc thiết lập một mơi trường RRTD thích hợp tại MB
Về yêu cầu xây dựng một chiến lược xuyên suốt liên quan đến RRTD:
chiến lược phát triển xuyên suốt của MB liên quan đến cơng tác tín dụng thời gian qua tuy đã phù hợp với đặc thù, tận dụng lợi thế doanh nghiệp của Quân đội nhưng vẫn chưa cụ thể ở một số nội ung cơ ản của QTRRTD như: sức chịu đựng rủi ro của MB, mức sinh lời kỳ vọng đi kèm với mức độ rủi ro MB chấp nhận, khn khổ kiểm sốt điều chỉnh nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng và cơ cấu tín dụng đã đặt ra. Điều này thể hiện rõ hơn ở kết quả khảo sát tại biểu đồ 2.5. Nói cách khác, MB chưa ưu tiên hàng đầu cơng tác QTRRTD trong chiến lược phát triển của mình.
Về yêu cầu xây dựng các chính sách định kỳ liên quan đến RRTD: MB đã xây dựng hướng dẫn trong hoạt động tín dụng và QTRRTD qua các năm. Cụ thể, hằng năm MB đã có “chỉ đạo chính sách tín dụng” và điển hình hoạt động tín dụng
MB đã xây ựng chiến lược về RRTD rõ ràng, cụ thể thể hiện ở sức chịu đựng rủi ro của MB, mức sinh lời kỳ vọng đi kèm với mức độ rủi ro MB chấp nhận.
Chiến lược về RRTD thể hiện cụ thể khn khổ kiểm sốt nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng, cơ cấu tín ụng đã đặt ra.
Trung bình = 2.49 Phương sai = 1.08
31
RRTD tại MB bên cạnh việc được xem xét đến khía cạnh từng khoản tín ụng riêng lẻ cũng ln được xem xét đến mức độ tồn ộ danh mục tín ụng.
Trung bình = 2.47 Phương sai = 0.94
30
hiện nay thực hiện theo Thông báo 116/TB-HS.m ngày 27/03/2014 “V/v chỉ đạo hoạt động tín dụng năm 2014”. Ngồi ra, từng thời kỳ MB cũng kịp thời ban hành
các “chỉ đạo tăng cường công tác QTRR và thu hồi nợ xấu” phù hợp tình hình mới và mới nhất là Thơng báo 635/TB-HS.m ngày 14/08/2014 “V/v chỉ đạo tăng cường
công tác quản lý chất lượng tín dụng và thu hồi nợ xấu 06 tháng cuối năm 2014”.
Về yêu cầu thực thi chiến lược, chính sách liên quan đến RRTD ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như tồn bộ danh mục đầu tư tín dụng: do cơng tác
QTRRTD tại MB chưa được ưu tiên hàng đầu trong chiến lược phát triển nên việc thực thi chưa thực sự quyết liệt, thống nhất cao nhất trên tồn hệ thống. Cơng tác đo lường, theo dõi, kiểm soát RRTD chỉ được MB đẩy mạnh đánh giá ở khía cạnh từng khoản tín dụng chứ chưa đảm bảo đầy đủ ở mức độ tồn bộ danh mục. Bên cạnh đó, việc truyền thơng chính sách QTRRTD từng thời kỳ vẫn chưa đầy đủ, kịp thời đến toàn thể nhân viên và dẫn đến đến hiệu quả công tác QTRRTD tại MB hiện chưa cao. Điều này thể hiện rõ hơn ở kết quả khảo sát 59 cán bộ quản lý tại MB sau đây:
Trung bình = 2.68 1- Hồn tồn khơng đồng ý Phương sai = 1.26 11 2- Không đồng ý 12 3- Trung lập 25 4- Đồng ý 5- Hoàn toàn đồng ý 4 7 1- Hồn tồn khơng đồng ý 7 2- Không đồng ý 3- Trung lập 8 4- Đồng ý 5- Hoàn toàn đồng ý 2 11 1- Hồn tồn khơng đồng ý 6 2- Không đồng ý 3- Trung lập 15 4- Đồng ý 5 5- Hoàn toàn đồng ý