Quản lý chương trình sẽ thiếp lập nên những thủ tục mà những hoạt động hàng ngày của chức năng QTRR phải tuân theo. Nó bao gồm tất cả những hoạt động và những chiến lược liên quan đến hoạt động dài hạn và hàng ngày của chức năng QTRR [1].
Những kiến thức phức tạp về bảo hiểm hay kỹ thuật tài trợ rủi ro chỉ có tác dụng hạn chế đối với một nhà QTRR chỉ có những kỹ năng quản trị và truyền đạt yếu kém. Cũng vậy, việc quản lý chương trình được xác định trong phạm vi của tổ chức và những nguồn lực của nó. Cơng tác này địi hỏi một kiến thức vững chắc về cách thức tổ chức đó hoạt động, những chỉ tiêu và mục tiêu của nó, lịch sử của nó và con người của nó [1].
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Về cơ ản, chương 1 đã trình bày một cách khái quát lý thuyết về RRTD và công tác QTRRTD tại ngân hàng. Chương này đã trình ày quan điểm xây dựng hệ thống QTRRTD dựa trên nền tảng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu và cũng đã chi tiết hóa các yếu tố cơ ản của QTRRTD bao gồm xác định sứ mạng, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro và quản lý chương trình từ đó giúp người đọc hình ung quy trình cơ ản của QTRRTD. Từ những khái quát về lý thuyết trên sẽ làm cơ sở cho việc thực hiện mục tiêu nghiên cứu thực trạng QTRRTD tại MB trong chương tiếp theo.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1. Giới thiệu tổng quan về MB
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của MB
- Tên ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Tên tiếng anh: Military Commercial Joint - Stock Bank
- Tên viết tắt: MB
- Logo Ngân hàng:
- Trụ sở chính: Số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, Việt Nam Với mục tiêu an đầu là đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp Quân đội, ngày 14/09/1994 MB đã được thành lập và chính thức đi vào hoạt động theo giấy phép số 0054/NH – GP với vốn điều lệ an đầu chỉ 20 tỷ đồng và 25 cán bộ nhân viên. Giấy phép hoạt động của MB do NHNN Việt Nam cấp và có thời hạn 50 năm kể từ ngày cấp ưới hình thức là ngân hàng thương mại cổ phần.
Sau hơn 17 năm hoạt động, ngày 1/11/2011 cổ phiếu MB chính thức được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP. HCM (HSX), đây là sự kiện đánh ấu một ước phát triển quan trọng thể hiện ý chí, quyết tâm đồng thời cũng thể hiện tầm nhìn chiến lược dài hạn của Hội đồng Quản trị, Ban lãnh đạo của MB. Cũng trong năm này, MB đã ch nh thức chuyển chức năng hành chính quân sự về trực thuộc Bộ Quốc Phòng, Đảng bộ Ngân hàng trực thuộc Quân ủy Trung ương.
T nh đến nay, trải qua gần 20 năm hoạt động, MB ngày càng phát triển lớn mạnh với định hướng trở thành tập đồn với ngân hàng mẹ MB và các cơng ty con hoạt động hiệu quả, từng ước khẳng định là các thương hiệu có uy tín trong ngành dịch vụ tài chính tại Việt Nam. Với dịch vụ và sản phẩm đa ạng, MB phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng mở rộng hoạt động của mình ra các phân khúc thị trường mới bên cạnh thị trường truyền thống an đầu (Bản cáo bạch MB, 2013).
Với số vốn điều lệ khi thành lập chỉ 20 tỷ đồng, đến nay vốn điều lệ MB đã tăng hơn 500 lần đạt hơn 11,256 tỷ đồng với hàng vạn cổ đông cùng hơn 5,600 cán bộ nhân viên đang làm việc tại MB (kể cả nhân sự các công ty con của MB là hơn 6,000 cán bộ). MB có mạng lưới rộng khắp với 208 điểm giao dịch không chỉ trong nước tại 39 tỉnh thành mà còn phát triển sang hai quốc gia láng giềng là Lào vào năm 2010 và Campuchia vào năm 2011 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB, 2013).
MB xác định “phát triển bền vững - an toàn - hiệu quả” trên cơ sở “quản lý an toàn” là định hướng xuyên suốt quá trình phát triển của mình. Với tư uy phát triển trong thời kỳ khủng hoảng, năm 2010 đã ắt tay thực hiện xây dựng Chiến lược giai đoạn 2011 - 2015 và tầm nhìn 2020 theo định hướng tập đồn cùng với sự hỗ trợ của McKinsey - nhà tư vấn hàng đầu thế giới. Trong chiến lược này, MB đã dựa trên các nền tảng về QTRR hàng đầu, thẩm định tín dụng vượt trội, văn hóa cung cấp dịch vụ thực thi nhanh hướng tới KH cùng với 3 trụ cột ch nh để hướng đến tầm nhìn “Ngân hàng hiện đại”. Ba trụ cột ở đây cũng ch nh là 3 mơ hình ngân hàng được các chi nhánh MB trên toàn quốc xây dựng triển khai trong những năm gần đây tùy theo từng điều kiện, điểm mạnh cụ thể phù hợp.
Trong quá trình hoạt động, MB đạt nhiều danh hiệu và giải thưởng, tiêu biểu như: Năm 2003 được NHNN trao tặng bằng khen thành tích góp phần hồn thành nhiệm vụ (theo Quyết định số 1399/QĿ - NHNN ngày 29/10/2004); Năm 2009 MB đón nhận Huân chương Lao động hạng Ba, chứng chỉ ISO 9001:2008 của Bureau Veritas Certification (Anh Quốc); Năm 2010 MB được tổ chức xếp hạng Moo y’s đánh giá và xếp hạng E+ về sức mạnh tài chính; Top 50 DN kinh doanh hiệu quả nhất (VNR 500); Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc - STP Certificate (Wells Fargo); Nhiều năm liên tục được NHNN VN xếp hạng A - tiêu chuẩn cao nhất.
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của MB
Dưới hình thức là NHTM hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, MB cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính với ngành nghề hoạt động hợp pháp cụ thể như sau:
+ Kinh oanh ngân hàng theo các quy định của Thống đốc NHNN Việt Nam; + Cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định của Pháp luật;
+ Đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan khác theo quy định của pháp luật; + Kinh doanh trái phiếu và các giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật; + Mua bán, gia công, chế tác vàng;
+ Đối với các ngành nghề kinh oanh có điều kiện, ngân hàng chỉ kinh oanh khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật.
Các dịch vụ tài chính hiện nay được cung cấp tại MB chủ yếu là:
+ Hoạt động huy động vốn: MB nhận tiền gửi từ các chủ thể trong nền kinh tế với đa ạng các kỳ hạn gửi bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
+ Hoạt động tín dụng: MB tiến hành tài trợ vốn cho nền kinh tế với đa ạng các kỳ hạn và thông qua nhiều sản phẩm, phương thức tài trợ đa ạng, phù hợp, đáp ứng nhu cầu đặc thù từng chủ thể.
+ Hoạt động dịch vụ: Bên cạnh 2 hoạt động cốt lõi trên, MB ngày càng đa dạng các hoạt động dịch vụ thu ph ngoài lãi như: hoạt động liên quan đến thanh tốn trong và ngồi nước, dịch vụ thu chi hộ, giữ hộ vàng, chi trả lương,…
2.1.3. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của MB từ 2011 - 2013
Mặc dù thời gian vừa qua là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế Việt Nam, tuy nhiên MB vẫn duy trì hiệu quả kinh doanh ổn định. Điều này được thể hiện qua kết quả kinh doanh của MB trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 như sau:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh MB năm 2011 – 2013
(Đơn vị tính: tỷ đồng) S T T Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm2013 2012/2011So sánh2013/2012 +/- % +/- % 1. Tổng tài sản 138,831 175,610 180,381 36,779 26.5% 4,771 2.7% 2. Tổng doanh thu 5,147 7,813 7,614 2,666 51.8% -199 -2.5%
3. Lợi nhuận trước ự phòng 3,266 5,117 4,914 1,851 56.7% -203 -4.0%
4. Chi ph ự phòng rủi ro 641 2,027 1,892 1,386 216.2% -135 -6.7%
5. Lợi nhuận ròng 1,915 2,320 2,286 405 21.1% -34 -1.5%
- Về tổng tài sản: nhìn chung tổng tài sản MB tăng trưởng qua các năm và t nh đến
cuối năm 2013 đạt hơn 180 nghìn tỷ đồng, tăng hơn 42 nghìn tỷ đồng so với năm 2011, nằm trong Top 5 NH TMCP có tổng tài sản lớn nhất và chiếm khoảng 3.13% thị phần toàn ngành ngân hàng1.
- Về doanh thu: tổng doanh thu từ HĐKD của MB qua các năm nhìn chung tăng
mặc ù năm 2013 giảm ít, cụ thể là giảm 2.5% so với năm 2012. Nhưng điều này đã là điều kh ch lệ cho MB trong tình hình kinh tế vơ cùng khó khăn, đặc iệt là giai đoạn 2011 - 2013. Chi tiết cơ cấu doanh thu của MB các năm qua như sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu doanh thu của MB năm 2011 – 2013
(Đơn vị tính: tỷ đồng) S T T Chỉ tiêu Năm 2011 Năm2012 Năm2013 So sánh 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- %
1. Doanh thu từ lãi thuần 5,222 6,603 6,124 1,381 26.4% -479 -7.3%
2. Doanh thu thuần từ ịch vụ 643 733 696 90 14.0% -37 -5.0%
3. Tổng doanh thu 5,147 7,813 7,614 2,666 51.8% -199 -2.5%
(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên MB năm 2011 – 2013)
Tại MB qua các năm, tỷ trọng doanh thu từ lãi tín dụng trong tổng doanh thu vẫn chiếm tỷ trọng lớn, bình quân chiếm tới 80% và doanh thu thuần từ dịch vụ ngồi tín dụng vẫn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ là 16%. Do vậy, công tác QTRRTD cần phải được MB áp dụng triệt để hơn, chuyên nghiệp hơn, quyết liệt hơn nhằm bảo đảm an tồn cho hoạt động và duy trì hiệu quả kinh doanh.
- Về lợi nhuận ròng: Con số lợi nhuận từ HĐKD trước dự phòng hàng năm
tại MB tăng trưởng ình quân 26% đạt 4,914 tỷ đồng vào năm 2013. Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả kinh doanh chúng ta cần phải nhìn vào con số lợi nhuận sau dự phịng vì dự phịng rủi ro là phần chi phí quan trọng đối với ngân hàng. Dự phịng rủi ro hàng năm tại MB tăng cả về con số tuyệt đối lẫn tương đối với 641 tỷ đồng năm 2011 chiếm tỷ trọng 20% lợi nhuận đã tăng lên 1,892 tỷ đồng năm 2013 chiếm
1 Theo công bố của NHNN Việt Nam, đến 31/12/2013 tổng tài sản của hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đạt 5,755.87 nghìn tỷ đồng.
Tỷ đồng 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 - Tỷ đồng 10,000 8,000 6,000 576,368 548,386 Tổng tài sản 468,994 Lợi nhuận ròng 5,808 4,378 4,000 2,000 - 4,051 181,019 180,381 169,835 166,599 161,378 158,897 143,626 2,286 2,229 659 659 826 850 43
tỷ trọng 39%. Kết quả lợi nhuận ròng sau thuế và dự phòng qua 2 năm tại MB chỉ tăng trưởng bình quân là 9.8% đạt 2,286 tỷ đồng vào cuối năm 2013. Điều này phần nào chứng tỏ RRTD tại MB đã gia tăng những năm gần đây và thực sự chiếm tỷ trọng đáng kể cũng như ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận ròng của ngân hàng.
Theo biểu đồ 2.1, so với các ngân hàng có quy mơ tổng tài sản tương đương, năm 2013 MB đã đạt được mức lợi nhuận ròng cao nhất.
Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản và lợi nhuận một số ngân hàng năm 2013
(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên các NH TMCP năm 2013)
Nhìn chung, kết quả kinh doanh của MB giai đoạn 2011 – 2013 là tương đối khả quan, hiệu quả ù trong giai đoạn khó khăn của nền kinh tế và nhất là lĩnh vực ngân hàng. MB đã phát triển mạnh mẽ thể hiện ở lợi nhuận ròng MB tăng qua các năm và cao hơn các NH có quy mơ tương đương. Tuy nhiên ự phòng RRTD tại MB lại tăng nhanh qua các năm đã ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng và phần nào thể hiện RRTD tại NH có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây.
2.2. Phân tích thực trạng tín dụng và RRTD tại MB
2.2.1. Phân tích hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của MB
MB có mức tăng trưởng tín dụng giai đoạn năm 2011 – 2013 bình quân 22% với tổng ư nợ đạt 87,743 tỷ đồng năm 2013, cao hơn mức tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam2. Sau đây là chi tiết cơ cấu tín dụng tại MB:
Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay:
2 Theo cơng bố của NHNN Việt Nam, tăng trưởng tín dụng của Việt Nam năm 2012 đạt khoảng 8,91% và năm 2013 đạt khoảng 8,83%.
Dư nợ tín dụng theo kì hạn của MB gồm: ngắn hạn có thời hạn ưới 1 năm, trung hạn có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dài hạn có thời hạn trên 5 năm. Cụ thể là:
Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng của MB theo kỳ hạn tín dụng năm 2011 - 2013
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
T
T Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
1. Ngắn hạn 38,929 66% 53,085 71% 63,430 72%
2. Trung hạn 11,641 20% 12,263 16% 12,632 14%
3. Dài hạn 7,438 13% 8,565 11% 11,216 13%
4. Khác 937 2% 568 1% 465 1%
Tổng dư nợ 59,045 100% 74,479 100% 87,743 100%
(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên MB năm 2011 – 2013)
Qua số liệu bảng 2.3, MB có xu hướng gia tăng tín dụng ngắn hạn, ao động khoảng 70% tổng ư nợ, tín dụng trung dài hạn chỉ chiếm khoảng 30% tổng ư nợ.
Việc cho vay kỳ hạn ngắn đã giúp cho MB kiểm sốt được dịng tiền của KH, phát hiện kịp thời các rủi ro. Tuy nhiên, việc cho vay tập trung vào kỳ hạn ngắn đã gây ra tình trạng các phê duyệt tín dụng chưa phù hợp với nhu cầu vốn, thời gian vay vốn, dòng tiền và hiệu quả kinh doanh của KH. Điều này dẫn đến KH không thể thực hiện đẩy đủ nghĩa vụ với MB khi đến hạn và quá hạn khoản vay.
Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng:
Trong giai đoạn vừa qua, MB đã thực hiện tài trợ tín dụng đối với 2 nhóm KH chính là KHDN và KHCN, cụ thể là:
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng của MB theo đối tượng khách hàng năm 2011 - 2013
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
T
T Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
1. Cho vay các tổ chức kinh tế 49,056 83% 63,314 85% 72,945 83%
2. + DN quốc doanh 8,271 14% 8,995 12% 16,933 19% 3. + DN ngoài quốc doanh 40,785 69% 54,319 73% 56,012 64%
4. Cho vay cá nhân 8,067 14% 9,173 12% 12,279 14%
5. Cho vay khác 1,922 3% 1,992 3% 2,519 3%
Tổng dư nợ 59,045 100% 74,479 100% 87,743 100%
Tỷ đồng 400,000 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 - Tổng ư nợ t n ụng 391,036 376,289 70% 60% 50% 40% 30% 20%
Tổng ư nợ t n ụng đối với các DN quốc oanh
Tỷ trọng ư nợ DN quốc oanh/tổng ư nợ 274,314 34% 128,967 28% 110,657 77,642 5% 5,689 24% 93,502 28% 19% 19% 76,482 89,004 15% 83,354 87,743 70,275 5%10% 24,556 16,933 12,24614,680 3,415 0%
Theo số liệu bảng 2.4 cho thấy việc cho vay đối với các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng cao nhất và luôn nằm ở mức khoảng 85% tổng ư nợ tại MB. Thành phần cho vay còn lại là cho vay cá nhân, các năm qua tại MB vẫn chưa được chú trọng, đẩy mạnh và chỉ chiếm khoảng 14% tổng ư nợ cho vay của NH này.
Trong danh mục cho vay các tổ chức kinh tế, tổng ư nợ đối với các DN quốc oanh nhìn chung tăng qua các năm. Cụ thể năm 2011 là 8,271 tỷ đồng chiếm 14% tổng ư nợ toàn MB đã tăng lên 16,933 tỷ đồng chiếm 19% vào năm 2013 và có tốc độ tăng trưởng bình quân 49%. Tổng ư nợ đối với DN ngoài quốc doanh tuy lớn hơn DN quốc oanh nhưng có tốc độ tăng trưởng bình quân chậm hơn chỉ 18%.
Nếu đối chiếu với định hướng tín dụng của MB cùng thời kỳ thì sự phát triển cơ cấu tín dụng khoảng thời gian năm 2011 – 2013 như trên là thực hiện theo đúng định hướng phân khúc thị trường đã được xác định bởi HĐQT và an điều hành MB. Nếu so sánh với các NH có quy mơ tín dụng tương đương, tỷ trọng ư nợ tín