Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ - v1

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Kinh Tế BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP LẦN Đơn vị thực tập: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ Sinh viên thực tập: Trịnh Ngọc Bảo Thắng Lớp: CQ.51.6202 Giáo viên hướng dẫn: TS Lương Thu Thuỷ Hà Nội - 2017 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CNĐKKD : Chứng nhận đăng ký kinh doanh DN : Doanh nghiệp ĐT : Đầu tư ĐTLĐ : Đối tượng lao động KT : Kỹ thuật SX : Sản xuất SXKD : Sản xuất kinh doanh TCT : Tổng Ngân hàng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TM : Thương mại TLLĐ : Tư liệu lao động TLSX : Tư liệu sản xuất TSCĐ : Tài sản cố định TSDH : Tài sản dài hạn VCSH : Vốn chủ sở hữu VDH : Vốn dài hạn DANH MỤC BẢNG PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới với việc tự hóa thương mại, đặc biệt kể từ gia nhập WTO Điều làm thay đổi mơi trường kinh doanh Việt Nam vừa thách thức vừa hội để doanh nghiệp phát triển Để tồn phát triển môi trường đầy thách thức vậy, đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm giải pháp phù hợp Hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển nhanh số lượng ngân hàng Nới lỏng sách làm gia tăng cạnh tranh ngành làm tăng giá trị sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, khơng khuyến khích ngân hàng phát triển cách thận trọng bền vững Chính “bùng nổ” hệ thống ngân hàng thời gian ngắn tiềm ẩn nhiều rủi ro nguy lớn tác động đến an toàn lành mạnh hệ thống Ngân hàng Việt Nam Quá trình thực tập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ hội quý báu giúp em liên hệ kiến thức học trường với thực tế, với bảo giúp đỡ cán nhân viên Ngân hàng đặc biệt bảo tận tình giáo hướng dẫn TS Lương Thu Thuỷ với nỗ lực tìm hiểu thân em Từ em có nhìn thực tế hoạt động doanh nghiệp nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ nói riêng Sau trình thực tập em có hiểu biết khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn Đội chi nhánh Tây Hồ từ hồn thành báo cáo thực tập Cấu trúc báo cáo Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài kết cấu gồm phần: Phần 1: Khái quát tình hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ Phần 2: Tình hình tài chủ yếu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HỒ 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ 1.1.1 Thông tin Ngân hàng Tên Ngân hàng: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HỒ Địa trụ sở chính: 21 Cát Linh – Q Đống Đa- Hà Nội Điện thoại : 04 3767 4050 / 7344395; Fax : (84 -4) – 38543164 Email: mb@nhcpqd.vn Đăng ký kinh doanh số: 0100238461, Sở Kế hoạch đầu tư TP Hà Nội cấp Vốn điều lệ: 165.000.000.000 đồng (Một trăm sáu năm tỷ đồng) Tổ chức sản xuất kinh doanh Ngân hàng: Gồm Cơ quan Ngân hàng phòng ban thuộc Ngân hàng Lao động Ngân hàng 2016 là: 60 người 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Trong năm đầu thập kỷ 90, nhu cầu vốn dịch vụ tài cho hoạt động kinh tế quốc phòng nhằm thực cơng trình quốc phòng, dự án quốc gia doanh nghiệp Quân đội lớn Tuy nhiên, việc đáp ứng nhu cầu ngân hàng hạn chế Chính vậy, ngày 04/11/1994, NHTM CP Quân đội thức vào hoạt động theo Quyết định số 00374/ GP-UB Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hà Nội theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP ngày 14/09/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM CP Quân đội NHTM CP có trụ sở Hà Nội với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng, thời gian hoạt động 50 năm Từ 20 tỷ vốn điều lệ đến 29/10/2004 số vốn chủ sở hữu 398,4 tỷ, tăng 19,9 lần so với năm 1994 10 Mục tiêu ban đầu Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ tài Doanh nghiệp Quân đội làm kinh tế Cùng với trình phát triển kinh tế đất nước, với đường lối sách đứng đắn, NHTM CP Quân đội gặt hái nhiều thành công, đáp ứng nhu cầu Doanh nghiệp Quân đội mà phục vụ có hiệu tất thành phần kinh tế, đóng góp phần quan trọng vào phát triển khách hàng nói riêng kinh tế nói chung Đối với cổ đơng, NHTM CP Qn đội đảm bảo tốt quyền lợi cổ đông, trì mức cổ tức hàng năm từ 15 – 20%/năm Đối với nhân viên, Ngân hàng không ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân viên, đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho người lao động 1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ 1.2.1 Chức năng, ngành nghề kinh doanh, sản phẩm chủ yếu Ngân hàng 1.2.1.1 Chức Ngân hàng 10 50 STT CHỈ TIÊU 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 CP thuế TNDN hành 2015 2016 2015/2014 Lệch (%) 2016/2015 Lệch (%) 17,326 8,966 5,559 47.24% -8,360 -48.25% 3,806 1,929 1,221 47.24% -1,877 -49.32% 50 51 STT CHỈ TIÊU 17 LN sau thuế TNDN 2015 2016 13,520 7,037 2015/2014 Lệch 4,338 (%) 47.24% 2016/2015 Lệch -6,483 (%) -47.95% (Nguồn: Phòng kế tốn- tài chính) 51 52 2.1.3 Phân tích hệ số tài Ngân hàng 2.1.3.1 Tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản -ROA Bảng 2.9: Bảng phân tích số ROA 2014 -2016 (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu LN sau thuế 2015 2016/2015 2016 Số tiền Tỷlệ(%) 3,303 2,571 -732 -22.16% Tổng TS 232,881 253,188 20,307 8.72% ROA (%) 1.42% 1.02% -0.40% -28.40% (Nguồn: Phòng Kế tốn – tài chính) Qua bảng 2.9 ta thấy: Năm 2014, ROA Ngân hàng 2,73% có nghĩa 100 đồng tài sản tạo 2,73 đồng lợi nhuận sau thuế, tỷ lệ không cao Năm 2015 mức sinh lời đồng tài sản có giảm 1,42% Điều cho thấy việc sử dụng tài sản Ngân hàng chưa mang lại hiệu Đến năm 2016, lợi nhuận tổng tài sản Ngân hàng tiếp tục giảm 1,02% 100 đồng tài sảntạo 1,02 đồng lợi nhuận sau thuế Trong năm ROA có giảm so với năm 2015 0,4% Ta thấy năm 2015 52 53 năm 2016 ROA thấp năm 2014 chứng tỏ tài sản Ngân hàng chưa sử dụng hiệu 2.1.3.2 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu phương pháp đo lường hiệu khả sinh lời Ngân hàng, giúp cho nhà đầu tư thấy khả sinh lời đồng vốn Ngân hàng Từ họ đưa định phù hợp Ta có bảng số liệu tính tốn từ Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ sau: Bảng 2.10: Bảng số lợi nhuận/vốn chủ sở hữu 2014 -2016 (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế Nguồn vốn CSH bình quân ROE Ngân hàng(%) 2015 2016 2016/2015 Lệch Tỷlệ(%) 3.303 2.571 -732 -22.16 46.394 48.027 1.633 3.52 7,12 5,35 -1,77 -24,81 (Nguồn: Phòng kế tốn- tài chính) 53 54 Quan bảng 2.10 ta thấy số ROE Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ có năm 2014 tốt, năm lại số thấp, thấp số ngành Đây dấu hiệu cho thấy Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ làm ăn không hiệu quả, lợi nhuận nhỏ so với đồng vốn bỏ kinh doanh Giảm mạnh năm 2016, điều cho ta thấy năm 2016 Ngân hàng sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu để tạo lợi nhuận Cụ thể sau: Năm 2014 ROE 19,94% có nghĩa 100 đồng vốn chủ sở hữu tạo 19,94 đồng lợi nhuận sau thuế, số tốt Ngân hàng cho thấy đồng vốn bỏ chủ đâu tư đem lại lợi nhuận tốt Nhưng đến năm 2015 số ROE lại giảm nhiều 7,12%, tương ứng giảm 64,30% so với năm 2014 lợi nhuận Ngân hàng giảm xuống 64,24% Năm 2016 số tiếp tục giảm xuống 5.35% giảm so 2015 24,81%, điều lợi nhuận Ngân hàng tiếp tục giảm 22,16% so năm 2015 Qua phân tích cho thấy tình hình tài Ngân hàng nhiều khó khăn, đặc biệt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh kém, vấn đề đảm bảo nguồn lực tài cho tăng lực sản xuất trì sức cạnh tranh tốn cần có lời giải thoả đáng 2.1.4.3 Các tiêu tài 54 55 Bảng 2.6 Một số tiêu tài tổng quát CHỈ TIÊU 2015 2016 - Tài sản cố định / Tổng tài sản 19,4% 22,6 - Tài sản lưu động / Tổng tài sản 80,6% 77,4 - Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn 84,6% 87,2% -Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn 15,4% 12,8% Hệ số nợ/ Tổng nguồn vốn 0,85 0,87 Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định 0,79 0,56 Khả toán tổng quát 1,18 1,15 I Kết cấu tài sản nguồn vốn Kết cấu tài sản Kết cấu nguồn vốn II Tình hình tài (Nguồn: Phòng kế tốn- tài chính) Một nguyên nhân khác tình hình số phải thu Ngân hàng lớn, quy mô khoản phải thu chiếm tới 50% tài sản lưu động Tuy tình hình khả quan sau năm song số phải thu 55 56 cao gây khó khăn cho tình hình tài thể khả toán tổng quát Ngân hàng thấp 1,18 Trong kết cấu nguồn vốn nợ phải trả chiếm tỷ lệ cao lên tới 82,7% năm 2014, năm 2015 84,6% năm 2016 tăng lên 87,2%, điều cho thấy Ngân hàng có tỷ lệ vốn từ việc vay cao, nghĩa Ngân hàng sử dụng cơng cụ đòn bẩy tài tốt Trong vốn chủ sở hữu Ngân hàng đạt thấp 20%, cụ thể: 17,3% năm 2014, năm 2015 giảm xuốn 15,4% năm 2016 tiếp tục giảm xuống 12,8% Điều Ngân hàng tăng tỷ lệ vốn vay năm 2015 2016 làm cho tổng vốn tăng lên làm cho tỷ lệ vốn chủ sở hữu giảm xuống Với tỷ lệ vốn chủ sở hữu chiếm nhỏ 20% cho thấy khả tự chủ tài dùng nguồn vốn tự có thấp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ, tiếp tục trì điều thời gian dài làm cân cán cân khoản Ngân hàng, Ngân hàng cần có biện pháp để tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng vốn Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định Ngân hàng giảm dần Ngân hàng phải vay phần để đầu tư mua sắm tài sản cố định Tỷ trọng tài sản cố định Ngân hàng thấp mà tỷ suất tự tài trợ năm 2014 đạt 1,21, đến năm 2015 tỷ lệ giảm xuống 1,18 năm 2016 1,15 nhỏ nguồn vốn chủ sở hữu Ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ 12,8% 56 57 Như tài sản cố định mà Ngân hàng đầu tư không mang lại hiệu thực để đảm bảo khả toán nợ nguy khơng vay tiếp suy giảm khả toán lớn 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ 2.3.1 Những kết đạt Thứ nhất: Ngân hàng có kinh nghiệm thi công xây dựng dự án cơng trình giao thơng có chất lượng cao Ngân hàng mạnh dạn tham gia lĩnh vực xây dựng công trình cấp nước, chứng tỏ khả qua việc nâng cao uy tín lòng khách hàng đối tác nhà cung cấp… bước đầu gây dựng uy tín cho thương hiệu Ngân hàng Thứ hai: Về tài chính, Ngân hàng xây dựng quan hệ tốt với Ngân hàng nên ln đảm bảo nguồn vốn Tình hình tài Ngân hàng có nhiều tiến năm gần đây, giảm bớt nợ đọng từ dự án cơng trình cơng cộng từ trước, ln đảm bảo việc làm tiền lương cho cán cơng nhân viên, lợi nhuận đóng góp cho ngân sách nhà nước Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ Thứ ba: Đó mạnh khâu vẽ thiết kế hạng mục cơng trình quản lý dự án nước Chất lượng thiết kế có vai trò định hấp dẫn dự án xây dựng Ngân hàng có đội ngũ thiết kế trẻ có trình độ, am hiểu chuyên môn, nghiệp vụ, đầy sáng tạo tâm huyết với nghề 57 58 Được ban lãnh đạo quan tâm tạo điều kiện làm việc, họ có đóng góp đáng kể cho thành cơng Ngân hàng Khả thiết kế giúp Ngân hàng thành công nhiều dự án lớn tiếp tục mạnh cạnh tranh giành vị thị trường mà Ngân hàng tham gia Các điểm mạnh giúp Ngân hàng vượt qua giai đoạn khó khăn đứng vững kinh tế thị trường nhiều biến động Nhờ lợi uy tín, kinh nghiệm, lực sản xuất thi công dự án xây dựng Tuy nhiên, lực cạnh tranh Ngân hàng thành cơng bước đầu, chưa bền vững, điểm mạnh tiềm lực khác cần tăng cường đầu tư khai thác để biến mạnh thành công cụ cạnh tranh hữu hiệu phục vụ cho mục tiêu nâng cao lực cạnh tranh để phát triển bền vững 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Ngoài điểm mạnh, lực cạnh tranh Ngân hàng số hạn chế cần tìm nguyên nhân để có phương hướng khắc phục -Tuy chất lượng cơng trình có tăng chưa đồng tất khâu dự án Ngân hàng chưa thực đáp ứng yêu cầu người dân, chất lượng tăng mạnh khâu thiết kế số cơng đoạn thi cơng có sáng kiến Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ có ISO 9001-2000 có Sổ tay chất lượng việc theo dõi 58 59 giám sát trình sản xuất kinh doanh theo yêu cầu Sổ tay chất lượng chưa thực thường xuyên nên hiệu hạn chế -Trong q trình thi cơng xây dựng dù Ngân hàng không chọn phương pháp cạnh tranh cách phá giá để giành khách hàng giảm giữ chất lượng dự án điểm quan trọng Một số trường hợp, Ngân hàng hạ gói thầu xuống thấp giá tính theo định mức chi phí ngành nhìn chung cao, chưa đảm bảo u cầu cạnh tranh lâu dài Các điểm mạnh có Ngân hàng có tính thời, khơng phải lợi cạnh tranh bền vững củng cố nâng cao vị Ngân hàng Nguyên nhân thực trạng khái quát sau: Một là: Khả cạnh tranh Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ thị trường xây dựng cơng trình giao thông thấp Thị phần Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ chiếm có 15% thị phần xây dựng cơng trình giao thông 26% thị trường quản lý, bảo dưỡng, nâng cấp cơng trình cấp nước số thấp so với tiềm Ngân hàng Hai là: Máy móc thiết bị có Ngân hàng thiếu nhiều khơng đồng bộ, hệ số hao mòn lớn Nhất khâu thiết kế cơng trình xây dựng cơng trình giao thơng máy móc lạc hậu, đa số sản 59 60 xuất từ năm 1995 đến 2010 Cùng với máy móc cũ trình độ cơng nghệ thiết bị lạc hậu dẫn tới suất chất lượng thấp phải tốn nhiều thời gian việc thiết kế thi công cơng trình dự án Ba là: Trình độ nguồn nhân lực lực quản lý hạn chế Hiện nguồn nhân lực Ngân hàng vừa thiếu lại vừa yếu Những lao động có tay nghề, chun mơn q tuổi khó đào tạo lại để thích ứng với kỹ thuật Lực lượng lao động trẻ tay nghề không đồng lại công nhân đào tạo sơ sài trường nghề vừa học vừa làm nên trình độ tay nghề không cao Việc đơn vị thành viên Ngân hàng phải thường xuyên thuê thêm lao động thời vụ địa phương ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng, tiến độ thi công bị động điều hành sản xuất 60 61 KẾT LUẬN Lịch sử kinh tế thị trường cho thấy cạnh tranh tất yếu khách quan, động lực tăng trưởng kinh tế Tham gia cạnh tranh thắng lợi cạnh tranh, doanh nghiệp khẳng định vị trí thị trường Bới nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ nói riêng vấn đề quan tâm hàng đầu Những phân tích lực cạnh tranh cuả Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ cho thấy: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ động vượt khỏi lúng túng hướng giai đoạn chuyển đổi chế, kịp thời có sách củng cố lực cạnh tranh để tự đứng vững chế Điều thể cơng trình, dự án xây dựng mà Ngân hàng tham gia Bên cạnh kết đáng khích lệ, Ngân hàng tồn số hạn chế cần khắc phục máy móc thiết bị chưa đồng đại, nguồn nhân lực cần phải bổ sung đào tạo lại, cấu tổ chức máy quản lý giai đoạn ổn định hồn thiện có tác động nhiều đến hiệu hoạt động chung Ngân hàng 61 62 Em xin trân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình TS Diêm Thị Thanh Hải thời gian qua sâu sát đến làm sinh viên thực tập Bài báo cáo không tránh khỏi thiếu sót, em mong thầy tạo điều kiện giúp đỡ để em bước vào giai đoạn thực tập chuyên đề đạt hiệu tốt   62 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngô Thế Chi - Nguyễn Trọng Cơ (2014), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, nhà xuất tài chính, Hà Nội Lưu Thị Hương (2011), Giáo trình tài doanh nghiệp, nhà xuất thống kê, Hà Nội Lưu Thị Hương - Vũ Duy Hào (2013), Tài doanh nghiệp, nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Đình Kiệm, Bạch Đức Hiển (2008), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Phúc (2014), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Hải Sâm (2013), Quản trị tài doanh nghiệp, nhà xuất tài chính, Hà Nội Báo cáo tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ năm 2015-2016 63 64 64 ... VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HỒ 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ 1.1.1 Thông tin Ngân hàng Tên Ngân hàng: NGÂN... cấu gồm phần: Phần 1: Khái quát tình hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ Phần 2: Tình hình tài chủ yếu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ PHẦN 1: GIỚI... động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây Hồ 1.2.1 Chức năng, ngành nghề kinh doanh, sản phẩm chủ yếu Ngân hàng 1.2.1.1 Chức Ngân hàng 10 11 Chức Ngân hàng hoạt động