Hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng doanh nghiệp của các chi nhánh ngân hàng agribank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - - LÊ HOÀNG KỲ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÀ RỊA VŨNG TÀU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - - LÊ HOÀNG KỲ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÀ RỊA VŨNG TÀU Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số:60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỜNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ TẤN PHƢỚC TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài “ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu sử dụng đề tài thu thập từ nguồn thực tế, xác trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn không chép luận văn chưa trình bày hay cơng bố cơng trình nghiên cứu trước TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 02 năm 2014 Tác giả luận văn MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề chung hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Hậu xảy rủi ro tín dụng 1.2 Xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Một số vấn đề xếp hạng tín dụng .7 1.2.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .7 1.2.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2.1.3 Ý nghĩa việc xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 11 1.2.1.5 Cơ sở đánh giá mức độ hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 13 1.2.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 13 1.2.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 13 1.2.3 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng phổ biến áp dụng 14 1.2.3.1 Mô hình chấm điểm 14 1.2.3.2 Mơ hình điểm số z Altman 16 1.2.3.3 Mơ hình Logistic 19 1.3 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng học kinh nghiệm cho Agribank 21 1.3.1 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng 21 1.3.1.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ernst & Young .21 1.3.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Standard & Poor’s 22 1.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Moody’s 23 1.3.1.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại lớn Mỹ 23 1.3.1.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng Cơ quan định mức tín nhiệm Malaysia 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng cho Agribank 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 Chƣơng THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC CHI NHÁNH AGRIBANK TẠI TỈNH BÀ RỊA VŨNG TÀU .27 2.1 Sơ lược chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 27 2.2 Hoạt động tín dụng chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 27 2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 30 2.3.1 Quy trình chấm điểm 31 2.3.2 Nhận xét chung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 35 2.3.2.1 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu với NHTM khác 35 2.3.2.2 Những mặt đạt 39 2.3.2.3 Những mặt hạn chế 40 2.4 Một số nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 43 2.4.1 Mô hình hồi quy đa biến 43 2.4.2 Phân tích hồi quy 44 2.4.2.1 Thu thập số liệu 44 2.4.2.2 Quy ước ký hiệu biến 44 2.4.2.3 Chạy mơ hình hồi quy phần mềm SPSS 48 2.4.3 Mơ hình chấm điểm rút gọn 49 2.4.3.1 Mức độ phù hợp mơ hình chấm điểm rút gọn 50 2.4.3.2 Kiểm chứng mức độ phù hợp mơ hình chấm điểm rút gọn 51 2.4.3.3 Nhận xét ý nghĩa biến mơ hình lựa chọn (Mơ hình hồi quy 6) 55 2.4.4 Kết luận qua trình nghiên cứu hệ thống XHTD doanh nghiệp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 58 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC CHI NHÁNH AGRIBANK TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÀ RỊA VŨNG TÀU 3.1 60 Giải pháp chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu 60 3.1.1 Ứng dụng mơ hình chấm điểm rút gọn tác giả luận văn 60 3.1.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức ý thức trách nhiệm cán làm công tác XHTD 61 3.1.3 Bổ sung cán làm công tác chấm điểm số lượng chất lượng 62 3.1.4 Tăng cường mức độ tin cậy thơng tin đầu vào q trình chấm điểm khách hàng 62 3.1.5 Chú trọng phát triển hệ thống công nghệ thông tin 63 3.1.6 Xem xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sở để xây dựng chiến lược khách hàng .63 3.2 Giải pháp Agribank 63 3.2.1 Thực xếp hạng tín dụng khoản vay riêng lẽ .63 3.2.2 Hỗ trợ chi nhánh việc đánh giá tiêu chấm điểm 64 3.2.3 Thực thang điểm đồng cho tất tiêu chấm điểm .64 3.2.4 Thực công khai chi tiết tỷ trọng tiêu chấm điểm 64 3.2.5 Xây dựng tiêu đánh giá dòng tiền doanh nghiệp 65 3.2.6 Bổ sung thêm phương pháp xếp hạng 65 3.2.7 Xây dựng hệ thống thông tin riêng cho Agribank 65 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, giám sát công tác XHTD doanh nghiệp 65 3.2.9 Thường xuyên nghiên cứu, đánh giá để hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp 66 3.3 Giải pháp Ngân hàng nhà Nước 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 PHẦN KẾT LUẬN CHUNG 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Dư nợ phân theo thời hạn vay 28 Bảng 2.2: Dư nợ phân theo thành phần kinh tế 29 Bảng 2.3: Dư nợ phân theo lĩnh vực 29 Bảng 2.4: Điểm xác định quy mô doanh nghiệp hệ thống XHTD Agribank .33 Bảng 2.5: Trọng số điểm tiêu tài phi tài 34 Bảng 2.6: Xếp hạng phân loại nợ theo điểm số 34 Bảng 2.7: So sánh hệ thống XHTD Agribank với NHTM khác 35 Bảng 2.8: Ký hiệu biến tiêu tài 44 Bảng 2.9: Ký hiệu biến tiêu phi tài 45 Bảng 2.10: Hàm hồi quy biến lựa chọn DIEM 49 Bảng 2.11: Tính thử mẫu chấm điểm thứ 37 .51 Bảng 2.12: Tính thử mẫu chấm điểm thứ 49 .52 Bảng 2.13: Tính thử mẫu chấm điểm thứ 83 .52 Bảng 2.14: Tính thử mẫu chấm điểm thứ 238 53 Bảng 2.15: Tính thử mẫu chấm điểm thứ 325 54 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Trang Hình 2.1: Sơ đồ quy trình chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank 31 Hình 2.2: Mơ hình hồi quy đa biến 43 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước E&Y Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Moody’s Moody’s Investors Service NHTM Ngân hàng thương mại RAM Cơ quan định mức tín nhiệm Malaysia S&P Standard & Poor’s XHTD Xếp hạng tín dụng Stt V Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức/ cách xác định tiêu Các đặc điểm hoạt động khác 5.1 Sự phụ thuộc vào Đánh giá tính ổn Đánh giá khả doanh nghiệp có (339) số nhà cung định yếu tố đầu thể dễ dàng/ khó khăn việc tìm cấp nguyên liệu vào hoạt động nhà cung cấp thay đầu vào kinh doanh 5.2 Sự phụ thuộc vào Đánh giá tính ổn Đánh giá dựa nhu cầu sản (340) số người định yếu tố đầu phẩm thị trường tiêu dung hoạt động sản xuất kinh doanh 5.3 Tốc độ tăng trưởng Đánh giá tính ổn (Doanh thu năm – Doanh thu (345) doanh thu định dự đoán xu năm 1)/ Doanh thu năm trung bình hướng phát triển (1) năm gần doanh nghiệp (Doanh thu năm – Doanh thu năm 2)/ Doanh thu năm (2) Tốc độ tăng trưởng doanh thu trung bình năm = [(1)+(2)]/(2) bình qn Đánh giá tính ổn định = (ROE năm + ROE năm + ROE 5.4 ROE (350) năm gần dự đoán xu hướng năm 3)/ phát triển KH 5.5 Số năm hoạt động Đánh (355) doanh nghiệp giá kinh Tính từ lúc có sản phẩm thị trường nghiệm hoạt động khách hàng 5.6 Phạm vi hoạt động Đánh giá quy mô thị Xác định dựa phạm vi tiêu thụ (360) doanh nghiệp trường doanh sản phẩm doanh nghiệp nghiệp 5.7 Uy tín doanh Đánh giá mặt Đánh giá dựa tính thơng dụng (365) nghiệp với người thương tiêu dùng hiệu khách hàng cua sản phẩm thị trường, thành tích đạt doanh nghiệp, … Stt Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức/ cách xác định tiêu 5.8 Mức độ bảo hiểm Đánh giá khả = Tổng số tiền bảo hiểm bồi thường (370) tài sản chịu đựng có rủi từ hợp đồng bảo hiểm / (Giá trị tài ro xảy sản cố định + Giá trị hàng tồn kho) x 100% 5.9 Ảnh hưởng Đánh giá mức độ Đánh giá dựa kết thay đổi (375) biến động nhân phù hợp môi nhân doanh nghiệp mang tính đến hoạt động kinh trường nhân nội tích cực hay tiêu cực doanh năm gần 5.10 Khả tiếp cận Đánh giá khả Tính đến yếu tố khối lượng/ quy (380) nguồn vốn huy động vốn số mơ vốn huy động tương lượng, quy mơ quan với mức chi phí cần thiết để huy động vốn 5.11 Triển vọng phát Đánh giá mức độ Quan điểm chủ quan người chấm (385) triển doanh phát triển doanh điểm dựa thông tin thu thập nghiệp theo đánh nghiệp tương từ khách hàng giá CBTD 5.12 Tuổi đời lai trung Đánh giá công suất Chỉ áp dụng với ngành sản xuất bình nhà sử dụng lại phân phối điện máy điện 5.13 nhà máy điện Lợi vị trí kinh Đánh giá mức độ Chỉ áp dụng số ngành đặc doanh thuận lợi vị trí thù địa lý đến hoạt động kinh doanh (Nguồn: Tài liệu hội nghị tập huấn xếp hạng tín dụng Agribank tháng 10/2011) PHỤ LỤC 2: BẢNG TÍNH ĐIỂM XÁC ĐỊNH QUY MƠ, ĐIỂM TÀI CHÍNH VÀ PHI TÀI CHÍNH MỘT SỐ NGÀNH, LĨNH VỰC KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG XHTD DOANH NGHIỆP AGRIBANK Bảng 2.1: Bảng tính điểm xác định quy mơ số ngành, lĩnh vực kinh doanh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank Ngành Mức điểm Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu Lao động 01 Sản xuất, chế biến lƣơng thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc Hơn 30 tỷ đồng Hơn 500 người Từ 25 – 30 tỷ đồng Từ 400 - 500 người Từ 22 – 25 tỷ đồng Từ 300 – 400 người Từ 18 – 22 tỷ đồng Từ 200 – 300 người Từ 14 – 18 tỷ đồng Từ 100 – 200 người Từ 10 – 14 tỷ đồng Từ 50 – 100 người Từ – 10 tỷ đồng Từ 20 – 50 người Dưới tỷ đồng Dưới 20 người 02 Xây dựng Trên 100 tỷ đồng Hơn 1000 người Từ 85 – 100 tỷ đồng Từ 850 - 1000 người Từ 70 – 85 tỷ đồng Từ 710 – 850 người Từ 55 – 70 tỷ đồng Từ 570 – 710 người Từ 40 – 55 tỷ đồng Từ 430 – 570 người Từ 25 – 40 tỷ đồng Từ 290 – 430 người Từ 10 – 25 tỷ đồng Từ 150 – 290 người Dưới 10 tỷ đồng Dưới 150 người 03 Bán buôn hàng công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng Hơn 30 tỷ đồng Hơn 70 người Từ 25 – 30 tỷ đồng Từ 60 - 70 người Từ 20 – 25 tỷ đồng Từ 50 – 60 người Từ 15 – 20 tỷ đồng Từ 40 – 50 người Từ 11 – 15 tỷ đồng Từ 30 – 40 người Từ – 11 tỷ đồng Từ 20 – 30 người Từ – tỷ đồng Từ 10 – 20 người Dưới tỷ đồng Dưới 10 người Doanh thu Tổng tài sản Hơn 400 tỷ đồng Từ 350 – 400 tỷ đồng Từ 300 – 350 tỷ đồng Từ 250 – 300 tỷ đồng Từ 200 – 250 tỷ đồng Từ 150 – 200 tỷ đồng Từ 50 – 150 tỷ đồng Dưới 50 tỷ đồng Hơn 200 tỷ đồng Từ 175 – 200 tỷ đồng Từ 150 – 175 tỷ đồng Từ 125 – 150 tỷ đồng Từ 100 – 125 tỷ đồng Từ 75 – 100 tỷ đồng Từ 30 – 75 tỷ đồng Dưới 30 tỷ đồng Trên 330 tỷ đồng Từ 280 – 330 tỷ đồng Từ 230 – 280 tỷ đồng Từ 180 – 230 tỷ đồng Từ 130 – 180 tỷ đồng Từ 80 – 130 tỷ đồng Từ 30 – 80 tỷ đồng Dưới 30 tỷ đồng Trên 400 tỷ đồng Từ 340 – 400 tỷ đồng Từ 280 – 340 tỷ đồng Từ 220 – 280 tỷ đồng Từ 160 – 220 tỷ đồng Từ 100 – 160 tỷ đồng Từ 40 – 100 tỷ đồng Dưới 40 tỷ đồng Hơn 100 tỷ đồng Từ 85 – 100 tỷ đồng Từ 72 – 85 tỷ đồng Từ 58 – 72 tỷ đồng Từ 45 – 58 tỷ đồng Từ 32 – 45 tỷ đồng Từ 20 – 32 tỷ đồng Dưới 20 tỷ đồng Hơn 80 tỷ đồng Từ 60 – 80 tỷ đồng Từ 50 – 60 tỷ đồng Từ 40 – 50 tỷ đồng Từ 30 – 40 tỷ đồng Từ 20 – 30 tỷ đồng Từ 10 – 20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng (Nguồn: Tài liệu hội nghị tập huấn xếp hạng tín dụng Agribank tháng 10/2011) Bảng 2.2: Bảng tính điểm tài số ngành, lĩnh vực kinh doanh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank 01 Sản xuất, chế biến lƣơng thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc QUY MÔ LỚN Tỷ Chỉ tiêu 80 60 40 20 trọng 100 Chỉ tiêu khoản 0,51.Khả toán 16 >1,3 1-1,3 0,8-1 0,7 0,1 4 3,5-4 3-3,5 2,5-3 7 6,2-7 8,5 6-6,8 2 1,7-2 1-1,3 105 9.Nợ dài hạn/ Vốn chủ 10 10% 6-8% 4-6% 20% 10% 4 3,2-4 1,35 >0,8 >0,15 >4,2 >8,5 >9,5 >2 2,2 % >19% >10% >3 QUY MƠ TRUNG BÌNH 80 60 40 20 100 1,11,35 0,60,8 0,120,15 0,91,1 0,40,6 0,080,12 0,60,9 0,150,4 0,040,08 1,4 0,9 0,2 3,74,2 7,38,5 8,79,5 3,23,7 6,27,3 7,88,7 1,31,7 2,73,2 4,5 5-6,2 10 7-7,8 10,5 1-1,3 2 >80% 103 % 2,5 QUY MƠ TRUNG BÌNH 80 60 40 20 100 1,4 0,7 0,12 0,81,1 1,9 2,5-3 2-2,5 4 3,534,3 2,132,6 2,773,53 1,672,13 22,77 1,21,67 4,8 4,5 90% >570 % =90 ngày Stt Chỉ tiêu 18 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác, …) với Agribank 24 tháng qua Thang điểm 100 80 40 Khách hàng có quan hệ ngoại bảng lần đầu chưa đến thời hạn thực Khách hàng chưa có quan hệ tín dụng, bảo lãnh Từng thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua Thông tin cung cấp đầy đủ, hạn, xác; tích cực hợp tác Thông tin cung cấp đạt yêu cầu, hợp tác mức trung bình Khơng đầy đủ/ khơng hẹn 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Không hợp tác/ thông tin sai >=20% Từ 10 – 20% Từ – 10% Từ – 5% 100 70-100 50-70 30-50 =20% Từ 10 – 20% Từ – 10% Từ – 5% 100 70-100 50-70 30-50 =20% Từ 10 – 20% Từ – 10% Từ – 5% 100 70-100 50-70 30-50 =7 năm – năm – năm – năm =7 năm – năm – năm – năm =7 năm – năm – năm – năm 25% 12-25% 2-12% 0-2% 20% 17-20% 14-17% 12-14% 19% 16-19% 13-16% 11-13% 18% 15-18% 12-15% 10-12% 20% 10-20% 2-10% 0-2% 25% 20-25% 15-20% 10-15% 30% 23,3-30% 16,7-23,3% 10-16,7% 35% 26,7-35% 18,3-26,7% 10-18,3% 10% 5-10% 1-5% 0-1% 25% 20-25% 15-20% 10-15% 23% 19-23% 14-19% 9-14% 21% 17-21% 13-17% 8-13% =70% 50 – 70% 30 – 50% 10 – 30% =50% 40 – 50% 30 – 40% 10 – 30% =70% 50 – 70% 30 – 50% 10 – 30% 25% 12-25% 2-12% 0-2% 5% 4,25-5% 3,5-4,25% 3-3,5% 4,75% 4,4-75% 3,25-4% 2,75-3,25% 4,5% 3,75-4,5% 3-3,75% 2,5-3% 20% 10-20% 2-10% 0-2% 6,25% 5-6,25% 3,75-5% 2,5-3,75% 7,5% 5,8-7,5% 4,2-5,8% 2,5-4,2% 8,75% 6,7-8,75% 4,6-6,7% 2,5-4,6% 10% 5-10% 1-5% 0-1% 6,25% 5-6,25% 3,75-5% 2,5-3,75% 5,75% 4,75-5,75% 3,5-4,75% 2,25-3,5% 2-3,25% Quy mơ nhỏ >5,25% 4,25-5,25% 3,25-4,25% 2-3,25%