Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại quốc doanh trên địa bàn tỉnh lâm đồng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ TRỌNG HOÀI PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ TRỌNG HOÀI PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN NGỌC THƠ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, đồ thị Lời mở đầu…………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………… Chương 1: Khái quát quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 1.1 Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại……………………… 1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng…………………………………………………………………………… 1.2.1. R ủi ro tín dụng -5 1.2.2. R ủi ro lãi suaát 1.2.3. R uûi ro toaùn 1.2.4. R uûi ro hối đoái -7 1.2.5. C aùc ruûi ro khaùc 1.3 ro kinh doanh ngân hàng Ảnh hưởng rủi ………………………………………………………… 1.4 ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng ………………………………………………………….10 1.4.1. La äp hồ sơ đề nghị cấp tín dụng 10 1.4.2. Ph ân tích tín dụng 11 1.4.3. Qu yết định ký hợp đồng tín dụng -11 1.4.4. Gia ûi ngaân -12 1.4.5. Gia ùm sát tín dụng 12 1.4.6. Th anh lý hợp đồng tín dụng -13 1.5 .Ho sơ tín dụng…………………… 13 1.6 Quy trình phân loại tín dụng …………………………………………………………………………………………………… … 14 1.7 Quản trị rủi ro tín dụng………………………………………………………………………………………… ……………………………20 1.7.1. Kh aùi nieäm -20 1.7.2. Ca ùc biện pháp quản lý rủi ro tín duïng -21 1.8 Ý nghóa hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp………………………………………………….24 Chương II: Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại quốc doanh địa bàn tỉnh Lâm Đồng 2.1 Phạm vi mục đích việc chấm điểm tín dụng doanh nghieäp………… 26 2.2 Các để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp…………………………………………………………….… 26 2.3 Quy trình chấm điểm tín dụng NHTM quốc doanh Lâm Đồng……… 27 2.3.1 Bước 1: thu thập thông tin -31 2.3.2 Bước 2: xác định ngành nghề, lónh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 32 2.3.3 Bước 3: chấm điểm quy mô doanh nghiệp 32 2.3.4 Bước 4: chấm điểm số tài 34 2.3.5 Bước 5: chấm điểm tiêu chí phi tài 37 2.3.6 Bước 6: tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp -45 2.3.7 Bước 7: trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 48 2.4 Áp dụng kết xếp hạng sách tín dụng………………………………………………………….49 2.5 Đánh giá lại điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp……………………………………………………….55 2.6 Nhận xét chung…………………………………………………………………………………………… ……………………………………… 55 Chương III: Một số đề xuất góp phần hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại quốc doanh địa bàn tỉnh Lâm Đồng 3.1 Về hệ thống tiêu chí đánh giá thang điểm sử dụng………………………………………………….………58 3.2 Về trọng số tiêu chí tiêu đánh giá………………………………………………………… 62 3.3 Một số đề xuất khác……………………………………………………………………………………………… ………………………………64 Tài liệu tham khảo ………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………….66 Phụ lục ……………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………….68 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - NHCT: Ngân hàng Công thương - NHĐT&PT: Ngân hàng Đầu tư Phát triển DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1: Tỷ lệ để xác định giá trị tài sản đảm bảo tính dự phòng Bảng 2: Phân hạng doanh nghiệp (NHNN&PTNT) Bảng 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 4: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 6: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với NH (NHNN&PTNT) Bảng 7: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng (NHCT) Bảng 8: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 9: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí đặc điểm khác (NHNN&PTNT) 10 Bảng 10: Tiêu chí thứ NHCT đặc điểm khác 11 Bảng 11: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài (NHNN&PTNT NHCT) 12 Bảng 12: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu phi tài (NHĐT&PT) 13 Bảng 13: Trọng số tiêu tài phi tài (NHNN&PTNT) dụng toàn diện hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam NHCT Việt Nam cần đạo liệt hỗ trợ cho chi nhánh địa phương Lâm Đồng tiến hành Về nghiệp vụ, để thiết lập hệ thống chấm điểm tín dụng hiệu cần có phối hợp chặt chẽ phòng ban có liên quan phòng công nghệ thông tin, phòng nghiệp vụ phân tích tín dụng, phòng sách,… Có trình thu thập thông tin đầu vào, xử lý số, liệu sử dụng kết phân tích có tính toàn diện tính khả thi cao Ngân hàng cần nhanh chóng đào tạo đội ngũ chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp, tinh thông nghiệp vụ ngân hàng hiểu biết phân tích tài doanh nghiệp để hỗ trợ khách hàng việc thiết lập hệ thống báo cáo tài đầy đủ, xác, tư vấn khách hàng việc xây dựng phương án, kế hoạch kinh doanh Có thể rằng, việc thực chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng thương mại nước mẻ Tuy nhiên, với ý nghóa hỗ trợ cho công tác tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro góp phần nâng cao khả cạnh cho ngân hàng phù hợp với thông lệ yêu cầu hội nhập quốc tế ngành ngân hàng ngân hàng thương mại nước, đặc biệt ngân hàng thương mại quốc doanh, cần nhanh chóng chủ động triển khai thực hiện, trì thường xuyên cải tiến hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mình./ 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà Xuất Tài PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS Phan Thị Bích Nguyệt, TS Nguyễn Thị Liên Hoa, TS Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà Xuất Thống kê NHCT Việt Nam (9/2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội NHĐT&PT Việt Nam, Sổ tay tín dụng (tiểu đề tài sách khách hàng) ban hành kèm theo Quyết định số 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2003 Tổng Giám đốc NHĐT&PT Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN Thống đốc NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam (7/2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội NHĐT&PT Việt Nam, Quyết định số 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/4/2005 Tổng Giám đốc NHĐT&PT Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung Sổ tay tín dụng – Tiểu đề tài sách khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2003 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Quyết định số 303/2005/QĐ- HĐQT việc ban hành Quy địnhn hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ngày 11/8/2005 Chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 73 Ngân hàng Trung ương Pháp, học viện Ngân hàng Tài Quốc tế (12/2005) – Đào tạo quản lý rủi ro xếp loại doanh nghiệp 73 10 Quyết định Thống đốc NHNN số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Anthony Saunders, Linda Allen (2002), Credit Risk Measurement: New Approaches to Value at Risk and other Paradigms, John Wiley & Sons, Inc 12 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Credit Ratings and Complementary sources of Credit Quality Information, Bank for International Settlements Information, Press & Library Services, Basel, Switzerland 13 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Range of Practice in Banks’ Internal Ratings Systems, Bank for International Settlements Information, Press & Library Services, Basel, Switzerland 14 Basel Committee on Banking Supervision (2002), Quantitative Impact Study Technical Guidance, Bank for International Settlements Information, Press & Library Services, Basel, Switzerland 15 Thilo Liebig and other members of the Validation Group (2005), Study on Validation of Internal Rating Systems, Bank for International Settlements Information, Press & Library Services, Basel, Switzerland 74 PHỤ LỤC Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Khách hàng: Cung cấp tài liệu thông tin Nhân viên tín dụng: Tiếp xúc, hướng dẫn Phỏng vấn khách hàng Lập hồ sơ: Giấy đề nghị vay Hồ sơ pháp lý Phương án SXKD Thu thập thông tin qua vấn, viếng thăm, trao đổi Tổ chức phân tích thẩm định: Pháp lý Bảo đảm nợ vay Kết ghi nhận: Biên bản, báo cáo Tờ trình Giấy tờ bảo đảm nợ Cập nhật thông tin thị trường, sách, pháp lý Quyết định tín dụng: Cá nhân Hội đồng Từ chối Giấy báo lý Hợp đồng tín dụng: Đàm phán Ký kết HĐTD Ký kết HĐ phụ khác Chấp thuận Giải ngân: Chuyển tiền vào tài khoản khách hàng Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: Nhân viên kế toán Nhân viên tín dụng Thanh tra, kiểm soát viên Thu nợ gốc lãi Thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc Xử lý: Toà án Cơ quan thẩm quyền Giám sát tín dụng Vi phạm hợp đồng Không đủ, không hạn Biện pháp: Cảnh báo, tăng cường kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xe Đầy đủ hạn Thanh lý HĐTD Không đủ, không hạn 75 Bảng 19: Phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề Nông, lâm ngư nghiệp Thương mại, dịch vụ Xây dựng - Chăn nuôi - Trồng trọt: lương thực, hoa màu, ăn quả, công nghiệp,… - Trồng rừng - Khai thác lâm sản - Đánh bắt, nuôi trồng thuỷ hải sản - Làm muối - Cảng sông, biển - Khách sạn, nhà hàng, giải trí, du lịch - Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh bán buôn, bán lẻ loại nông sản, lâm sản, thuỷ hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát, thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hoá phẩm, vật liệu xây dựng, hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải, hoá chất (bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, điện, khí đốt - In ấn, xuất sách, báo chí - Sửa chữa nhà cửa, loại máy móc, phương tiện giao thông - Chăm sóc sức khoẻ, làm đẹp - Tư vấn, môi giới - Thiết kế thời trang, gia công may mặc - Bưu viễn thông - Hạ tầng giao thông, khu công nghiệp - Hạ tầng đô thị nhà - Xây lắp (xây dựng bản) Công nghiệp - Chế biến loại nông sản, lâm sản, thuỷ hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát - Sản xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hoá phẩm, vật liệu xây dựng, hoá chất (bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, nguyên vật liệu cho ngành khác - Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải - Sản xuất điện, khí đốt - Khai thác khoáng sản 76 13 Bảng 20: Các số tài áp dụng chấm điểm doanh nghiệp ngành nông, lâm, ngư nghiệp (NHNN&PTNT NHCT) Chỉ tiêu Trọng số Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Quy mô vừa Quy mô lớn Quy mô nhỏ 10 A Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn hạn 8% Khả toán nhanh 8% B Chỉ tiêu hoạt động 80 60 2.1 1.5 40 20 10 80 60 40 20 10 80 60 40 20 0.7 3 8% 2.5 3.5 4.5 8% 4.5 8% 10 53 2.5 5 81 122 >12 2 >3 D Chỉ tiêu thu nhập (%) 100% 1.5