Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Ngành ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro tài chính cao hơn so với các lĩnh vực khác do đặc điểm của đối tượng kinh doanh và tính hệ thống của nó Các rủi ro này thường gặp phải trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi một hoặc nhiều bên trong hợp đồng tín dụng không đủ khả năng thanh toán cho các bên còn lại Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro này xuất hiện khi ngân hàng không thu hồi được toàn bộ gốc và lãi của các khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng thời hạn.
Rủi ro tín dụng không chỉ xuất hiện trong cho vay mà còn liên quan đến nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng thương mại, bao gồm bảo lãnh, tài trợ ngoại thương và cho thuê tài chính.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng thương mại, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do:
- Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Do thiếu thông tin đầy đủ về khách hàng, ngân hàng đã cho vay những doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ.
Cán bộ ngân hàng thường gặp vấn đề về trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến các hành vi như cho vay khống, cho vay không đúng mục đích, cũng như thẩm định dự án đầu tư và phương án kinh doanh không chính xác.
- Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng được yêu cầu thu nợ của ngân hàng.
- Quá chú trọng về lợi tức, đặt kỳ vọng về lợi tức cao hơn khoản cho vay lành mạnh.
- Các nguyên nhân khác như người vay cố ý không trả nợ hoặc các lý do bất khả kháng như người vay chết hoặc mất tích.
Mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng được xác định thông qua các chỉ tiêu quan trọng như tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ và tỷ lệ nợ khó đòi so với tổng dư nợ quá hạn Khi các chỉ tiêu này có giá trị thấp, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng cao và rủi ro tín dụng ở mức thấp.
Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị tài sản của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí, thu nhập và lợi nhuận Sự thay đổi của lãi suất có thể dẫn đến rủi ro nếu thu nhập từ lãi không đủ bù đắp cho chi phí lãi Rủi ro lãi suất xảy ra khi biến động lãi suất ảnh hưởng đến tỷ lệ nhạy cảm giữa tài sản Nợ và tài sản Có Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất cao hơn tài sản Có, lợi nhuận sẽ giảm khi lãi suất tăng và ngược lại, lợi nhuận sẽ tăng khi lãi suất giảm.
Rủi ro lãi suất chủ yếu xuất phát từ sự không cân xứng giữa kỳ hạn của tài sản Nợ và tài sản Có Khi ngân hàng sử dụng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn, sự gia tăng lãi suất ngắn hạn mà không có sự thay đổi ở lãi suất đầu tư sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Ngược lại, nếu ngân hàng sử dụng tài sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn, sự giảm lãi suất đầu tư cũng có thể gây ra rủi ro.
Rủi ro lãi suất có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm sự cạnh tranh không thuận lợi buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, dẫn đến tăng chi phí và giảm thu nhập của ngân hàng Ngoài ra, khi cung tiền tệ thấp hơn cầu tiền tệ, ngân hàng cũng phải nâng lãi suất để huy động vốn Hơn nữa, các chính sách ưu đãi cho vay của nhà nước có thể khiến ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay.
Rủi ro thanh toán là một trong những rủi ro nghiêm trọng nhất mà ngân hàng phải đối mặt, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại của ngân hàng Để hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần đảm bảo khả năng thanh toán, đáp ứng các nhu cầu thanh toán hiện tại, tương lai và đột xuất Nếu không, ngân hàng có thể đối diện với khả năng phá sản do mất khả năng thanh toán Một trong những đặc điểm chính của rủi ro thanh toán là tính thanh khoản của tài sản Có thường thấp hơn so với tài sản Nợ, dẫn đến khả năng ngân hàng không thể đáp ứng đầy đủ các yêu cầu thanh toán Rủi ro thanh toán phát sinh từ hai nguyên nhân chính: nguyên nhân liên quan đến tài sản Nợ và nguyên nhân từ tài sản Có.
Nguyên nhân từ tài sản Nợ của ngân hàng xuất phát từ việc không đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán, dẫn đến việc phải bán các tài sản với giá thấp hơn giá thị trường Để gia tăng thu nhập, nhiều ngân hàng giảm dự trữ tiền mặt và tăng cường đầu tư vào các tài sản có tính thanh khoản thấp và thời hạn dài Hệ quả là khi khách hàng có nhu cầu rút tiền ngay, ngân hàng dễ rơi vào tình trạng rủi ro.
Nguyên nhân từ phía tài sản Có xảy ra khi một số khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn, trong khi vốn huy động đã đến hạn thanh toán và các hợp đồng tín dụng cần giải ngân Khi đó, ngân hàng phải tìm nguồn vốn khác để tài trợ, dẫn đến việc sử dụng tiền mặt dự trữ, bán tài sản Có khác, hoặc vay từ bên ngoài Điều này có thể gây ra rủi ro cho tài sản Nợ của ngân hàng, làm giảm thu nhập hoặc tăng chi phí hoạt động.
Rủi ro hối đoái là nguy cơ phát sinh từ sự biến động của tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến các hoạt động liên quan đến ngoại tệ của ngân hàng Những hoạt động này bao gồm cho vay, huy động vốn, mua bán ngoại tệ và đầu tư chứng khoán bằng ngoại tệ.
Trong giao dịch ngoại hối và cân đối tài sản bằng ngoại tệ của ngân hàng, trạng thái ngoại hối có thể gặp rủi ro khi tỷ giá thay đổi Khi ngân hàng ở trạng thái ngoại tệ trường, sự tăng giá của ngoại tệ mang lại lợi nhuận, trong khi sự giảm giá dẫn đến thua lỗ Ngược lại, nếu ngân hàng ở trạng thái đoản về một loại ngoại tệ, sự tăng giá sẽ gây thua lỗ, còn sự giảm giá sẽ mang lại lợi nhuận.
Ảnh hưởng của rủi
Ngân hàng, giống như các doanh nghiệp khác, đối mặt với nhiều rủi ro có thể dẫn đến mất vốn hoặc phá sản Tuy nhiên, do tính chất đặc thù của ngành, những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng thương mại mà còn tác động tiêu cực đến đời sống kinh tế – xã hội.
- Rủi ro xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng về mặt tài chính.
Mọi rủi ro xảy ra đều có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng, gây ra tăng chi phí hoạt động hoặc giảm thu nhập Khi ngân hàng không thu đủ để chi trả, có nguy cơ thua lỗ, và trong trường hợp nghiêm trọng, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
Rủi ro và tổn thất tài chính là những yếu tố không thể tránh khỏi trong kinh doanh Do đó, các ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng các phương án kinh doanh để đạt được sự cân bằng hợp lý giữa lợi nhuận và rủi ro.
- Rủi ro xảy ra làm giảm uy tín của ngân hàng.
Thiệt hại về uy tín của ngân hàng có tác động lâu dài và nghiêm trọng hơn so với tổn thất tài chính Những thua lỗ trong hoạt động ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến niềm tin của công chúng Khi người dân không còn tin tưởng vào khả năng kinh doanh của ngân hàng hoặc lo ngại về khả năng thanh toán, họ sẽ rút tiền gửi hàng loạt, dẫn đến khủng hoảng tài chính hoặc thậm chí là phá sản của ngân hàng.
- Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng còn tác động xấu đến nền kinh tế và đời sống xã hội.
Các thua lỗ nghiêm trọng của ngân hàng có thể dẫn đến việc cổ đông mất vốn đầu tư và người gửi tiền mất khoản tiết kiệm quý giá Tình trạng tài chính kém của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến các nhà đầu tư mà còn gây ra sự nghi ngờ về sự ổn định và khả năng thanh toán của ngân hàng trong mắt người gửi tiền.
Hệ thống ngân hàng đang đối mặt với 16 vấn đề nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của các ngân hàng khác Những vấn đề này gây ra hiệu ứng dây chuyền, làm suy yếu sự ổn định của thị trường tài chính.
Quy trình tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Quy trình tín dụng bao gồm các bước từ khi ngân hàng nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, đến khi ra quyết định cho vay, tiến hành giải ngân và cuối cùng là thanh lý hợp đồng tín dụng.
Việc thiết lập và cải tiến quy trình tín dụng là rất quan trọng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì một quy trình hợp lý giúp nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho ngân hàng.
- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng.
- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính.
- Quy trình tín dụng sẽ chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng.
Quy trình tín dụng của mỗi ngân hàng có những đặc điểm riêng biệt tùy thuộc vào tổ chức và quản trị của họ Tuy nhiên, quy trình tín dụng cơ bản thường bao gồm các bước sau:
1.4.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Lập hồ sơ tín dụng là bước đầu tiên trong quy trình cho vay, diễn ra ngay sau khi cán bộ tín dụng gặp gỡ khách hàng có nhu cầu vay vốn Giai đoạn này rất quan trọng vì nó thu thập thông tin cần thiết, làm nền tảng cho các bước tiếp theo, đặc biệt là phân tích và quyết định cho vay.
Tùy thuộc vào loại tín dụng, quy mô và mối quan hệ với ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ với các thông tin cần thiết khác nhau Một bộ hồ sơ tín dụng cần thu thập những thông tin quan trọng từ khách hàng.
- Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng.
- Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn vay của khách hàng.
Để đảm bảo tín dụng, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng cung cấp các loại giấy tờ cần thiết Việc thu thập thông tin này là bước quan trọng trong quy trình xét duyệt tín dụng.
- Giấy đề nghị vay vốn.
Để chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, cần cung cấp các giấy tờ như giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc và điều lệ hoạt động của doanh nghiệp.
- Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư.
- Báo cáo tài chính thời kỳ gần nhất.
- Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay.
- Các giấy tờ liên quan khác trong trường hợp cần thieát.
Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khả năng sử dụng và hoàn trả vốn tín dụng của khách hàng Mục tiêu chính của nó là xác định các rủi ro tiềm ẩn đối với ngân hàng, từ đó dự đoán khả năng kiểm soát những rủi ro này và đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu thiệt hại Bên cạnh đó, phân tích tín dụng cũng kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, giúp đánh giá thái độ trả nợ của họ, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay.
1.4.3 Quyết định và ký hợp đồng tín dụng
Quyết định tín dụng là quá trình chấp nhận hoặc từ chối yêu cầu vay vốn Khi được chấp thuận, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký hợp đồng tín dụng và thực hiện các bước tiếp theo Ngược lại, nếu từ chối, ngân hàng sẽ cung cấp văn bản giải thích lý do từ chối cho khách hàng.
Quyết định tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định uy tín và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Trong quá trình này, có hai loại sai lầm chính cần được chú ý.
- Quyết định chấp nhận cho vay đối với một khách hàng không tốt.
- Từ chối cho vay một khách hàng không tốt.
Sai lầm đầu tiên có thể gây ra thiệt hại tài chính nghiêm trọng do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi Trong khi đó, sai lầm thứ hai không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn làm mất đi những cơ hội kinh doanh quan trọng.
Để giảm thiểu sai lầm trong quyết định tín dụng, ngân hàng cần chú trọng vào hai vấn đề chính: đầu tiên là thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác, tạo nền tảng vững chắc cho quyết định; thứ hai là ủy quyền cho một hội đồng hoặc các chuyên gia có khả năng phân tích và đưa ra quyết định.
Giải ngân là quá trình phát tiền vay cho khách hàng dựa trên mức tín dụng đã thỏa thuận trong hợp đồng, giúp phát hiện và điều chỉnh kịp thời các sai sót trong các khâu trước đó Hình thức giải ngân còn đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích Nguyên tắc giải ngân liên kết chặt chẽ giữa việc vận động tiền tệ và hàng hoá, dịch vụ để đảm bảo khả năng thu hồi nợ Đồng thời, quá trình này cũng cần tuân thủ nguyên tắc thuận lợi nhằm tránh gây phiền hà cho khách hàng.
Giám sát tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tiền vay được sử dụng đúng mục đích, kiểm soát rủi ro tín dụng và phát hiện kịp thời các sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ Các phương pháp giám sát tín dụng hiệu quả cần được áp dụng để tối ưu hóa quá trình này.
- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng.
- Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo ủũnh kyứ.
- Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kyứ.
- Tham quan và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn.
- Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay.
- Giám sát hoạt động của khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác.
- Giám sát khách hàng thông qua những thông tin khác thu thập được.
Thanh lý hợp đồng tín dụng là bước cuối cùng trong quy trình tín dụng, bao gồm các nhiệm vụ quan trọng như thu hồi nợ gốc và lãi, tái xét hợp đồng tín dụng và hoàn tất thanh lý hợp đồng.
Quy trình phân loại tín dụng …………………………………………………………………………………………………… … 14 1.7 Quản trị rủi ro tín duùng
Quy trình phân loại tín dụng là việc đánh giá và phân nhóm các khoản cho vay dựa trên mức độ rủi ro và các đặc điểm liên quan Việc này giúp ngân hàng liên tục theo dõi chất lượng khoản cho vay, từ đó có thể thực hiện các biện pháp khắc phục kịp thời nhằm ngăn chặn sự suy giảm chất lượng trong danh mục cho vay.
Các ngân hàng thường cần áp dụng hệ thống phân loại nội bộ phức tạp hơn so với hệ thống chuẩn yêu cầu từ các cơ quan quản lý, nhằm phục vụ cho báo cáo và giám sát giữa các ngân hàng Theo Quyết định số 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22/4/2005, quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, nợ được phân loại theo phương pháp “định lượng” thành 05 nhóm.
Nhóm 1 nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn Nếu khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại, tối thiểu trong vòng một năm đối với nợ trung và dài hạn, hoặc ba tháng đối với nợ ngắn hạn, và tổ chức tín dụng xác định khả năng trả nợ đúng hạn, khoản nợ đó có thể được phân loại lại vào nhóm 1.
Nhóm 2 gồm các khoản nợ cần chú ý, bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn trong thời gian quy định của kế hoạch cơ cấu.
Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, cụ thể là các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày theo thời gian đã được điều chỉnh.
- Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm: o Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
22 o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 5 bao gồm các khoản nợ có khả năng mất vốn, cụ thể là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ đang chờ Chính phủ xử lý, và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nhưng vẫn quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được điều chỉnh.
Khi một khách hàng có nhiều khoản nợ tại tổ chức tín dụng và một trong số đó bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn, tổ chức tín dụng phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
Khi tổ chức tín dụng nhận thấy khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm, họ có quyền tự quyết định phân loại các khoản nợ, bao gồm cả nợ trong hạn và nợ đã được cơ cấu lại, vào các nhóm nợ có rủi ro cao hơn, tương ứng với mức độ rủi ro đã đánh giá.
Theo quyết định 493, phương pháp "định tính" lần đầu tiên được áp dụng cho các tổ chức tín dụng đủ điều kiện Phương pháp này phân loại nợ thành 05 nhóm tương tự như phân loại nợ theo phương pháp định lượng, nhưng không dựa vào số ngày quá hạn mà dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro được NHNN chấp thuận Các nhóm nợ bao gồm:
Nhóm 1 bao gồm các khoản nợ đủ tiêu chuẩn, được tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 bao gồm các khoản nợ cần chú ý, được các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi Tuy nhiên, những khoản nợ này lại thể hiện dấu hiệu cho thấy khách hàng đang suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, mà tổ chức tín dụng xác định là không thể thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Những khoản nợ này được đánh giá là có nguy cơ tổn thất một phần gốc và lãi.
- Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ được đánh giá là không còn khả naêng thu hoài, maát voán.
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% Đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, việc trích lập dự phòng phụ thuộc vào khả năng tài chính của tổ chức tín dụng Quyết định 493 đã thay đổi cách tính số tiền dự phòng bằng một công thức mới, khác với quy định trước đây, trong đó số tiền dự phòng không còn được tính bằng tỷ lệ trích lập nhân với tài sản của từng nhóm.
Trong đó:R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ
Giá trị của tài sản bảo đảm (C) được tính toán dựa trên tích số giữa tỷ lệ áp dụng và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể (r).
- Giá trị thị trường của vàng;
- Mệnh giá của trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, và các loại giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng;
- Giá trị thị trường của chứng khoán của doanh nghiệp và của tổ chức tín dụng khác;
Giá trị của tài sản bảo đảm bao gồm động sản, bất động sản và các tài sản khác được ghi trong hợp đồng bảo đảm hoặc hợp đồng cho thuê tài chính Tỷ lệ tối đa để xác định giá trị tài sản bảo đảm (C) được quy định dựa trên tính thanh khoản của từng loại tài sản.
Bảng 1: Tỷ lệ để xác định giá trị của tài sản đảm bảo trong tính dự phòng
Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối ủa (%)
Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam tại tổ chức tín dụng 100
Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản % tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng
- Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống
- Có thời hạn còn lại từ 1 năm đến 5 năm
- Có thời hạn còn lại trên 5 năm
Thương phiếu, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng khác
Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khác 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp 65%
Bất động sản (gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp)
Các loại tài sản bảo đảm khác 30%
(Nguoàn: Quyeỏt ủũnh 493/2005/Qẹ/NHNN)
YÙ nghúa cuỷa heọ thoỏng chaỏm ủieồm tớn duùng doanh nghieọp………………………………………………….24 Chửụng II: Phaõn tớch heọ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại quốc doanh trên địa bàn tỉnh Lâm Đồng 2.1 Phạm vi và mục đích của việc chấm điểm tín dụng các
Đánh giá, chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là một công việc vô cùng quan trọng, đóng vai trò là công cụ quản lý hiệu quả để xác định mức độ tín nhiệm và khả năng tài chính của doanh nghiệp.
59 độ rủi ro của các khoản cho vay, nó giúp ngân hàng trong vieọc:
Quyết định cấp tín dụng bao gồm việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng, số tiền cho vay hoặc bảo lãnh, thời gian cho vay, lãi suất áp dụng và các biện pháp bảo đảm cần thiết cho khoản tín dụng.
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ Việc phân hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay
31 lường trước được những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Xét trên phạm vi toàn bộ danh mục cho vay, hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng còn giúp ngân hàng trong các vấn đề sau:
- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn.
Để ước lượng mức vốn cho vay không thu hồi, cần trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dựa trên dữ liệu đầu vào về người vay Quá trình chấm điểm tín dụng không chỉ hỗ trợ quyết định cho vay mà còn xác định các điều kiện và giá trị khoản vay, đồng thời quản lý hiệu quả cấu trúc cho vay và đầu tư của ngân hàng Việc xếp loại doanh nghiệp phù hợp giúp ngân hàng thu hút khách hàng uy tín, từ đó nâng cao hoạt động và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.
Chấm điểm tín dụng là quá trình liên tục và cần được hoàn thiện thường xuyên, giúp nâng cao năng lực quản lý và thẩm định của cán bộ tín dụng Việc chấm điểm tín dụng chính xác là nền tảng cho mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, giúp ngân hàng đưa ra quyết định dự phòng phù hợp và phân bổ vốn vay hợp lý Nó cũng hỗ trợ đánh giá định lượng, bổ sung cho các phân tích định tính Tuy nhiên, chấm điểm tín dụng không thể thay thế hoàn toàn cho các đánh giá của chuyên gia giàu kinh nghiệm, mà chỉ là một phần quan trọng trong quá trình ra quyết định tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
PHAÂN TÍCH HEÄ THOÁNG CHAÁM ẹIEÅM
TÍN DUẽNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM QUOÁC DOANH
TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG
2.1 Phạm vi và mục đích của việc chấm điểm tín dụng các doanh nghiệp
Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp được thiết lập để phục vụ cho các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực như nông lâm ngư nghiệp, thương mại và dịch vụ, xây dựng, và công nghiệp.
Hệ thống chấm điểm tín dụng của các ngân hàng thương mại quốc doanh được xây dựng nhằm giám sát và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Công cụ này hỗ trợ ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay, giúp theo dõi những dấu hiệu rủi ro từ khách hàng vay Nhờ đó, ngân hàng có thể nâng cao chất lượng tín dụng và phát triển các chính sách khách hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh và chiến lược phát triển của mình.
Các căn cứ để chấm điểm tín dụng doanh nghieọp
Để thực hiện quy trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ xác định lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp và thu thập thông tin về quy mô doanh nghiệp, bao gồm số vốn kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần và nghĩa vụ với ngân sách nhà nước Đồng thời, họ cũng sẽ xem xét các số liệu tài chính và dữ liệu phi tài chính của doanh nghiệp Cuối cùng, căn cứ vào bảng tiêu chuẩn, các tiêu chí sẽ được đánh giá để chấm điểm tín dụng.
Để thực hiện chấm điểm tín dụng sơ bộ, cần tham khảo 33 tín dụng cùng bảng các chỉ số tài chính chuẩn Tiêu chí đánh giá tín dụng của khách hàng dựa trên các yếu tố định tính như năng lực và kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí thị trường, và mối quan hệ với khách hàng và ngân hàng Bên cạnh đó, bảng chỉ số tài chính chuẩn được xác định qua các chỉ số cơ bản như khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh, vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, và tỷ lệ nợ phải trả so với tổng tài sản.
Sau khi có điểm sơ bộ, cán bộ tín dụng sẽ nhân với trọng số của từng tiêu chí để tính điểm tổng hợp Doanh nghiệp sẽ được phân loại vào các nhóm khác nhau như AAA, AA hoặc A, B, C tùy theo quy định của mỗi ngân hàng Mỗi nhóm khách hàng doanh nghiệp sẽ được ngân hàng áp dụng các chính sách tín dụng và biện pháp kiểm soát, theo dõi tín dụng tương ứng.
Quy trình chấm điểm tín dụng tại các NHTM quốc doanh Lâm Đồng
Bước 1: thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng thực hiện việc điều tra và thu thập thông tin liên quan đến khách hàng cũng như kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư của doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau.
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: các giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính.
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng.
- Đi kiểm tra thực địa khách hàng.
- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác.
- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyeõn nghieọp.
Bước 2: xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuaỏt kinh doanh cuỷa doanh nghieọp 32 2.3.3 Bước 3: chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
xuaỏt kinh doanh cuỷa doanh nghieọp
Do những đặc thù riêng của từng lĩnh vực kinh doanh, các ngân hàng áp dụng biểu điểm khác nhau cho
4 lĩnh vực/ngành nghề sản xuất kinh doanh gồm: nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; coõng nghieọp.
Phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh được thực hiện dựa trên lĩnh vực sản xuất chính ghi trên giấy phép đăng ký kinh doanh Đối với các doanh nghiệp hoạt động đa ngành, phân loại sẽ dựa vào lĩnh vực có tỷ trọng doanh thu lớn nhất.
2.3.3 Bước 3: chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào
4 tiêu chí: vốn kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước, cụ thể như sau:
Bảng 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp (NHNN&PTNT và NHCT)
STT Tiêu chí Giá trị Điể
1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên m 3
Từ 40 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ 0 đồng 2
Từ 30 tỷ đồng đến dưới 40 tỷ 5 2
Từ 20 tỷ đồng đến dưới 30 tỷ đồng 1
Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ 5 đồng 1
2 Lao động Từ 1500 người trở lên
1500 người Từ 500 người đến dưới 1000 người Từ
100 người đến dưới 500 người Từ 50 người đến dưới 100 người Dưới 50
3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên
Từ 100 tỷ đồng đến dưới
200 tỷ đồng Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ
Từ 10 tỷ đồng trở lên Từ 7 tỷ đồng đến dưới
10 tỷ đồng Từ 5 tỷ đồng đến dưới 7 tỷ đồng Từ 3 tỷ đồng đến dưới 5 tỷ đồng Từ
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, tháng 7/04 và Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2004) cung cấp thông tin quan trọng về quy trình tín dụng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Những hướng dẫn này giúp ngân hàng quản lý rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả cho vay, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý Việc áp dụng các tiêu chuẩn tín dụng hợp lý là cần thiết để nâng cao chất lượng dịch vụ và bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
Dựa vào thang điểm đã xác định, ngân hàng sẽ phân loại các doanh nghiệp thành ba nhóm: quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ, sau khi thu thập đầy đủ các số liệu cần thiết.
- Doanh nghiệp có quy mô lớn: từ 70 đến 100 điểm.
- Doanh nghiệp có quy mô vừa: từ 30 đến 69 điểm.
- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ: dưới 30 điểm.
Phương pháp đánh giá và phân loại quy mô doanh nghiệp của NHNN&PTNT và NHCT đã được trình bày, trong khi hệ thống phân loại của NHĐT&PT lại có những điểm khác biệt đáng chú ý.
- Doanh nghiệp có quy mô lớn: vốn chủ sở hữu từ 10 tỷ đồng trở lên hoặc có số lao động từ
- Doanh nghiệp có quy mô vừa: vốn chủ sở hữu từ 5 tỷ đồng trở lên hoặc có số lao động từ
- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ: vốn chủ sở hữu nhỏ hơn 5 tỷ đồng và số lao động ít hơn 200 người.
Bước 4: chấm điểm các chỉ số tài chính
Dựa trên quy mô và lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng thực hiện việc chấm điểm các chỉ số tài chính Những chỉ số tài chính này được xác định bởi Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Chính sách xã hội, nhằm phục vụ cho việc đánh giá và chấm điểm doanh nghiệp.
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn phải trả
2 Khả năng thanh toán nhanh • Chỉ tiêu hoạt động:
Tài sản lưu động - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn phải trả
3 Vòng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho bình quân
4 Kỳthu tiền bình quân = Khoản phải thu bình quân x 365 ngày
Doanh thu thuaàn Doanh thu thuaàn
5 Doanh thu thuaàn/toồng tài sản = Tổng tài sản
• Chỉ tiêu đòn cân nợ: Nợ phải trả
6 Nợ phải trả/tổng tài sản
= Toồng tài sản Nợ phải trả
7 Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 77
8 Nợ phải trả/tổng dư nợ ngân hàng • Chỉ tiêu thu nhập:
Nguoàn voán chủ sở hữu Nợ phải trả Tổng dư nợ ngân hàng
Tổng thu nhập trước thueá
9 Tổng thu nhập trước thueá/doanh thu thuaàn = Doanh thu thuaàn
10.Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản = Tổng thu nhập trước thuế Tổng tài sản
Tổng thu nhập trước thuế
11 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu = Nguồn vốn chủ sở hữu
Giá trị của các chỉ số tài chính và điểm quy đổi tương ứng xem bảng 2, 3, 4, 5 phần phụ lục.
Hệ thống tiêu chí tài chính để chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (NHĐT&PT) có những điểm khác biệt rõ rệt so với Ngân hàng Nhà nước (NHNN&PTNT) và Ngân hàng Chính sách (NHCT) Các tiêu chí tài chính của NHĐT&PT bao gồm nhiều yếu tố quan trọng, góp phần đánh giá hiệu quả hoạt động và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.
Cũng gồm hai chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh như NHNN&PTNT và NHCT.
Gồm 4 chỉ tiêu là vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, vòng quay vốn lưu động và hiệu quản sử dụng tài sản.
Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu thuần Khoản phải thu bình quaân
(Các khoản phải thu không tính khoản phải thu khó đòi doanh nghiệp chưa trích lập dự phòng).
Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần
Tài sản lưu động bình quaân
Hiệu quả sử dụng tài sản = Doanh thu thuần
• Khả năng tự tài trợ:
Chỉ gồm một chỉ tiêu là hệ số tự tài trợ:
Hệ số tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu
Gồm 5 chỉ tiêu là tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn, tốc độ tăng trưởng doanh thu và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận.
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu = Thu nhập sau thuế
Nếu gọi L là chỉ tiêu tài chính cần đánh giá chấm điểm thì các chỉ tiêu từ 1-3 và từ 5-9 được cho điểm như sau (thang điểm sử dụng là 5):
- Thang ủieồm cuỷa chổ tieõu 4:
- Thang ủieồm cuỷa chổ tieõu 11, 12:ủieồ
Sổ tay tín dụng được ban hành theo quyết định số 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2003 của Tổng Giám đốc NHĐT&PT Việt Nam, cùng với quyết định số 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/4/2005, đã được sửa đổi và bổ sung.
Bước 5: chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Các tiêu chí phi tài chính được đánh giá bao gồm lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy tín trong giao dịch, môi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác Những tiêu chuẩn này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.
Bảng 4: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ (NHNN&PTNT và NHCT)
1 Hệ số khả năng trả lãi
> 4 laàn > 3 laàn > 2 laàn > 1 laàn < 1 laàn hoặc
2 Hệ số khả năng âm trả nợ gốc
3 Xu hướng của lưu chuyeồn tieàn teọ thuần trong quá
Tăng Ổn định Giảm Âm
4 Trạng thái lưu chuyeồn tieàn teọ thuần từ hoạt
5 Tiền và các khoản tương đương tiền/vốn chủ sở
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, tháng 7/04 và Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, 2004) cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình tín dụng trong hệ thống ngân hàng, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển bền vững Các tài liệu này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ các tiêu chuẩn tín dụng, đảm bảo an toàn tài chính và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn.
Bảng 5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý (NHNN&PTNT và NHCT)
1 Kinh nghieọm trong ngành cuûa Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án
> 20 năm > 10 năm > 5 năm > 1 năm Mới thành lập
2 Kinh nghieọm của Ban quản lyù trong
> 10 năm > 5 năm > 2 năm > 1 năm Mới được boồ nhieọm hoạt động điều hành
3 Môi trường kiểm soát nội bộ Được xây dựng, ghi chép và kieồm tra thường xuyeân Đã được thiết lập một cách chính thoáng
Tồn tại nhửng khoâng chính thống và chửa xaõy dựng quy
Kieồm soát nội bộ hạn cheá
Kieồm soát nội bộ đã thất bại
4 Các thành tựu đạt được và những thất bại trước của
Ban quản lý đã xây dựng được uy tín vững chắc và thành tựu nổi bật trong lĩnh vực liên quan đến các dự án xây dựng Những thành công này không chỉ khẳng định năng lực mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng và đối tác trong ngành.
Raát ít/khoâng có kinh nghieọm/th ành tựu
Rõ ràng có thất bại trong lĩnh vực lieân quan đến dự án trong quá khứ
Rõ ràng có thất bại trong công tác quản lý
Phương án Có phương án
Kinh doanh hiệu quả đòi hỏi một phương án rõ ràng và cụ thể, bao gồm cả dự toán tài chính chi tiết Việc xây dựng dự toán tài chính không chỉ giúp xác định các nguồn lực cần thiết mà còn hỗ trợ trong việc quản lý rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận Một kế hoạch kinh doanh có cấu trúc rõ ràng sẽ tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững.
Sổ tay tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam và Ngân hàng Công thương Việt Nam cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình và tiêu chuẩn tín dụng trong hệ thống ngân hàng Tài liệu này nhằm hỗ trợ các ngân hàng trong việc quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả cho vay Việc áp dụng các nguyên tắc trong sổ tay sẽ giúp các tổ chức tài chính tối ưu hóa hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn và bền vững trong kinh doanh.
Bảng 6: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với NH (NHNN&PTNT)
1 Trả nợ đúng hạn (trả nợ goác)
Luôn trả đúng hạn trong hôn 36 tháng vừa qua
Luôn trả đúng hạn trong khoảng từ 12 đến 36
Luôn trả đúng hạn trong khoảng
Khách hàng mới, chưa có quan heọ tớn duùng
2 Số lần giãn nợ hoặc gia hạn nợ
3 laàn trở lên trong 12 tháng
3 Nợ quá hạn trong quá khứ Không có1x30 ngày quá hạn trong vòng
1x30 ngày quá hạn trong vòng 12 tháng qua, hoặc 2x30 ngày quá hạn trong 36
2x30 ngày quá hạn trong vòng 12 tháng qua, hoặc 1x90 ngày quá hạn trong 36
3x30 ngày quá hạn trong vòng 12 tháng qua, hoặc 2x90 ngày quá hạn
4 Số lần các cam keát maát khả năng thanh toán (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết khác,…)
Khoâng mất khả naêng thanh toán trong vòng 24 tháng qua
Khoâng mất khả naêng thanh toán trong vòng 12 Đã từng bò maát khả naêng thanh toán trong Đã từng bị maát khả naêng thanh toán
5 Số lần chậm trả lãi vay Không 1 lần trong
6 Thời gian duy trì tài khoản với ngân hàng cho vay
> 5 năm 3-5 năm 1-3 năm < 1 năm Chưa mở tài khoản với
7 Số lượng giao dòch trung bình hàng tháng với tài khoản tại ngân hàng cho vay
8 Số lượng các loại giao dịch với ngân hàng cho vay
> 6 5-6 3-4 1-2 Chưa có giao dòch nào
9 Soỏ dử tieàn gửi trung bình hàng tháng tại ngân
> 300 tyû VND 100-300 tyû 50-100 tyû 15-50 tyû