Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại việt nam trên địa bàn thành phố hồ chí minh

BO GIAO DUC VA DAO TAO TRG€JNG DAI HQC KINH TO THANH PHA HP CHI MINH NGUYEN TRAN QUANG DAT XAY DJ,1NG H§ THONG QUAN TRI RUI RO TAC NGHIEP TAI CAC NGAN HANG THIIONG MAI VI€T NAM TREN DIA BAN THANH PHO HO CHI MINH LUAN VAN THAC SI KINH TE TP HO CHI MINH NAM 2011 BQ GIAO DUC VA DAO TAO TR G DAI HOC KINH TE THANH PHO HO CHI MINH NGUYEN TRAN QUANG DAT BY DQG H,E THONG QUAN TRI RUI RO TAC NGHIEP TAI CAC NGAN HANG THRONG MAI VIET NAM TREN DIA BAN THANH PHO HO CHI MINH CHUYEN NGANH MA SO : QUAN TRI KINH DOANH : 60.34.05 LUAN VAN THAC SI KINH TE NGAN HUNG DAN KHOA HOC TS HO VIET TIEN TP HO CHI MINH NAM 2011 LfJI CAM DOAN Tfii xin cain doan d$y l£ cling trinh ngJiién erm ciia tfii, vdi sq ho try, hiidng din nhi§t tinh vi1 chn déo ciia nguAi hudng dan khoa hqc l$ TS Hii Viet Tien Bin thin toi d8 thu th(ip théing tin, di1 li(u so cap v:i thu cap cua céc ngén hiing thuong mqi Vi(t Nam dé phén tlch va dna két li@i nghia cho dJ tilt Céc n i dung nghién ciiu vd két qi a dat duqc cua de tili Id trung thpc va h9p ly Téc gift de tLi Nguyen Tran Quang Dgt Trang L6i cam doan Dan h , c c:ie b$n g, bieu dd, hinh va s‹r K$i mg I: A‹r s4 IQ lugn xe qu:in trj rfii re tire nghi(p vii kiem to:In ngi bg- 1.1 Gicfi thi9u quan tri rui ro t6c nghi(p hoat dong ngan héng -4 1.1.1 Kh 1.1.2 Phén loai rfii r o k 1.1.2.3 Rui r 1.1.3 Nguyen nhan riii r 1.1.3.1.Nguyen nhan khiic 1.1.3.2.Nguyen nhén tit phia kh:ich 1.1.3.3 Nguyen nhén tit bén thén ngan h 1.1.4.Khiii ni(m qii:iii tr] riii ro 1.1.5 Tann quan cfia qu6n tri rtii ro tire nghi(p 1.1.6 C6c chuan nine quén tri rfii re dang tip dpng (Hi(p uoc Basel II) 1.I Quy trinh vfi khung quén tr[ riii re tiic nghi(p 11 1i 13 1.2 Vai tr6 cua kiem toiin noi bo) dot vcii quiin tri rfii ro tic nghiep -15 1.3 Ky thu(at Hi trq riii ro tfic ng 16 1.3.1.Thi trq riii re ldc nghiqp big luu gin ton thJt 16 1.3.2 Tfii trq riii ro tire nghi(p bring chuyen giao bao hiém -17 1.4 Kinli nghi(m quén tr) riii ro t:ic nghiqp cua rig n hang vb ngoai nude - l 1.4.1 He thong chinh siich quén trt mi ro tac nghiep cua ngén héng thuong mai -17 1.4.2 Kinh nghi(m quén tri rfii ro tae nghi(p cfia c:ic ngan hang trén the gioi vfi Viet 18 T6m tilt ch Chirotig 2: Thirc trgng h( thong quan trj riii ro téc nghi(p lpi céc ngan hiing thwong mai Vi(t Nam trén dja biin Tp.HCM -22 I M t 2.2 Mo hinh vé guy trinh qudn tri riii ro tiic nghi(p diréi goc kiem toiin not bp ii 2.2.1 Mo hinh quén tr] riii ro tac ng 2.2.2 Quy trinh quén tri riii re 2.3 Cfc loai rfii ro I:ie nghi9p tgi cac ngan h6ng thuong mai Vi(t Narn 35 2.3.1 Rui ro tit nhén vien ngén hang v:I bi9n ph:ip khlc phpc -40 2.3.2 Rui ro tu quy trinh nghi(p vp v6 bien phép kh c phuc 49 2.3.3 Riii r 52 2.4 Khao sat thuc trang riii ro tfic nghiep v6 quén tri riii re tac nghi(p tai c6c ngén héng thuong mai tren dJa bdn Tp.H 55 2.5 Thuc tr g ap dung Hi(p u6c Basel II tar cac ngan hilng thuong mai Vi9t Nam tren dia bM Tp.H 61 2.6 Dilnh gi:i chung h thong quiin trj rfii ro téc nghi(p cua cfc n8an hMg thuong mai Viet Nam trén dia bén 62 2.6 Uu diem cua h thong quan tri riii ro tae nghi(p 2.6.2 Khuyet diem cfia h( thong quén tri rui ro t:ic nghi9p -63 Tom tat c Chwoog 3: Xfiy d;jiig h( thfing qudn tr) 66 nghi(p tpi céc ngan hiing thirong mgi Vi(t Nam trén dia b$n Tp.HCM 67 3.1 Xay dung h( thong quiin tri riii ro téc nghi9p tar ciic ngan hang thu‹ ng mii Vi(t Nairi tren dia bén Tp.H 67 Ket lu§n Tfii lieu tham khao Xfiy d9zig h( th6ng h( th6ng quiln IQ r6i ro thlch hpp, hi(u quit v$ hi(u suilt can Tir vsn cho cite mpc tién kinh doanh chia tin nhat quén vJ 116 trq kilm tra sq tuén thil c£c chlnh s4ch, guy trlnh, dilu l(, hudng dirt, chl th], lc(t philp vii cite Hlnh: Vai trh ci'ie kiem tofln n(l b( Chuc uting vh nhi(m vq cfia kiem toiin n(i b(: H( théng kiem toén n i b co chffc n6ng giup ban l8nh dgo thiét l(ip vd tri miii truéng kiem soét not b ngfin hiing m t céch tit nhfit M t nioi trudng kiém soiit noi bg dung ddn sC diim bdo sq tuén thfi c:ie yéu cau ve lu(it vh qny dJnh, béo v( tdi situ, ghi chép v:I luu giti chtiiig tit day du, ngiln ch@ ho$c phét hi(n sdm c$c hinh dé kinh doanh hi(u qufi hon Kiém toén n i b9 ph$i dém b$o thyc hi(n diy dii céc nhi(m v9 sau: - Xem xét, phfin tich, dénh gin c:ie so s8ch ké to4n, so s:ich tili chlnh vd moi tru6ng kiém soft n i b§ - Xem xét cite tlnh thtch hpp, ph;Im vi, tinh day dfi vil hipu qué cua h( thong kiem so$t noi b§ - Thfr nghi(m, kiem tra ciic nghi(p vp, cac so du va hoat do( ng cua tung bu‹ic kiem soiit de dam b:to rang d:ip ung cite muc tléu kiem soiit cu the - Xem xét vi(c thuc hi(n ciic chinh sach ché do( qu:in ly, cac guy dinh, Dual lq tgi don vi va thuc hien c:ie cuoc kiem todn d c bi§t theo yeu cau ciia Ban dieu hénh - Kiem tofin riot bo phfii thuc hien kiem toén quy trinh hoat dong kinh doanh ciia tat cd cac don vi tfi chuc tin dpng tiiy thuoc vao guy mo vfi nine riii ro co the“ xay to chuc Mqc tie’u, nguyén tdc va phqm kkiiéémm toén - Kiém toan d§c bi t vd tu v;in quan tri theo yéu can cfia H(oi dong qu:in tr|, Ban kiem soét ngan héng Noi dung ho;jt dong cfia kie‘m toén n9i by: N(oi dung chinh cua hoat do( ng kiem toén n i bo la kiem tra, d6nh gif tinh day du, hieu lqc vd hieu qua ciia h( thong kiem so:it n(oi b(o Tiiy theo guy mo, mtrc riii ro va yéu cau cu the cua tiing ngan héng, kiem to:in not bo co the rd soft, dénh gié nhfmg n(oi dung sau: - Miic day dfi, tinh hi9u lijc va hi(u qu:i ciia hp thong kiem toiin n(oi b - Viec tip dung, tinh hieu luc, hi(u qu:I ciia cfc quy Oinh nh dang, phuong phap luéng v:i quén ly riii re, phuong phép danh gift von - He thong thong tin quan ly v:i h9 thong thong tin tit chinh, bao thong thong tin di(n tu va dich vp ngan hling di(n tft - Tinh diy du, kIp their, trung thuc va miic chinh xac cua h( thong hach toiin ké to:in va c:ic b:to cao Hi chinh - Co ché dam bao su tufin thu c:ic quy dinh cua phap luat, quy dinh ve cac 1( biro dév an to:in hogt dong ciia to chttc tin dung, cac guy dinh not bp, cac guy trinh, guy tac t6c nghi(p, quy tile dao dfrc nghé nghiep - Co ché, quy dt|nh, quy trinh quén tr], dieu hénh, téc nghi(p ciia don vJ - Diinh gi:i tinh kinh té vii hi(u qua cua cac hoat dpng, tinh kinh Ie va hieu qué cfia vi@ sit dung cac nguon lpc, qua tic› x:ie dinh mite d9 phii hpp giila két qua hoat do( ng dat diipc va mpc tieu hoat do( ng de - Cac bien ph:ip dam béo an toén Hi s:in - Th9c hien c:ic not dung khac c6 lien quan den chfic nang, nhi(m vu ciia kiem toan riot bo, theo yéu cau cua Hpi dong quan tri va Ban kiém so:it MAU BAO CAO SAI SOT VA LOI TAC NGHIEP Dirn v): Chi nh:i nh BAO CAO SAI SET VA LOI TAC NGHI ,EP Ciln cii theo cfing viin so ve vi(c trien khai “Nh(at I:ic nghi(p”, SGD/Chi nhénh b:to c:to sai s6t va lot tic righi(p cho giai dog tu den nhu sau: Htm rn cfin b9, nbfi n vién ngtin hfl rig IA u én cho Kh6ng tub thti theo guy dinh, guy trlnh nghi(P ×u riia Eximbank, NHNN y$ c$c yhn b£rl ph$p lu$1 hi(fl hdnh Khong tufin thii c:1c quo di n1i/ guy trlnh cfia h( th6ng h8 trq, h( thong Korebank Vi phgm dgo 6irc nghi nghi(p, l9i dung vi trl c8tig t$c dé cIu kit v0i c$c d6i tupn8 bén ngod: Sai s6t cila ct bQ, nhtlir vién ngdn h bng qué trinh nghilp vu 2A 2B 2C 3A 4A Rim ro quy ché, guy trlnh nghi(p v p Quy ché, guy trlnh nghi$p vp cd nhilu btlt c(p, c6 k£ h0 to di$u ki(n cho ké x4u lqi d9ng Quy ch6, guy trlnh nghi§p vg khbng d y dli, kh6ng cg thé, kh6ng tigp IQ, d d n si,r hi“eu lam, d kh6 khlin, chin chéo cho u$ trlnh thijc hi(n Quy uhl, qoy trlnh nghi(p vp kh6ng phil hpp v6i cite guy dinh hi(n hlinh cila ph§p lu(t Riii ro tk h( th6ng h6 try cdng ngh( tli6ng tin Rim ro iir h( th6ng c6ng ngh( th8ng tin, Korcbarik, Smartbank Rat re th cue ytu t6 ngoé i Thay d6i ciia cite chlnh s4ch v$ guy djnh cua NIANN vd phtip iu(l tién quan H4nh yi l±ad4o, ir$m c ho4c phgm t$:cBa c4c doituyg in ngo8ing4a h4ng Hhiiiig tin don that thilt Bet kh8 kh£ng tl›r\in hqa thicn nhitn, R9i ro khéc Ngay thang nam GIAM DOC PHJJ L C BANG CAU HOI KHAO SAT Tfii dang tién hMh nghién ctiu su nhan thuc rfii ro t:ic nghi(p va qu6n tri rfii re t:iC nghiep cua erm b nhén vien tar c:ic ngén hang thuong mai Vi(t Nam T3t ct y kien cfia c:ic anh ch) deu c6 gi6 tri cho de tiii nghién cuu cfia téii Rat mong dupc st giiip dfi v6 cong t:ie nhi(t tinh cfia quy anh chi Chén th6nh erm on! Anh ch] thuoc nh6m tuoi nao sau day: O Tir 18 dén duoi 30 tuoi O Tit 30 den du6i 45 tuoi O Tren 45 tuoi Gioi tinh: O Nam O Nit Anh chJ dang tain viec tar phong ban mo cua ngan héng? Anh ch) dang dam nh(an chuc v;j gi ngan hfing: O Nhén vien O To truéng/kiem sodt O Ldnh dao Kinh nghi9m lam vi(c nganh ngdn h:ing ciia anh chJ lit: O Duoi n6m O Tii nam den nlim O Tii nllm den ndm O Tren ndm Theo anh chi, hoat do( ng nghipp vp nao sau day bieu hi(n rtii ro t:ic nghi(p nhieu nhat? (co the ljya chpn nhieu elm tra ldi) IZl Biro c:in tai chtnh O Thanh to:in quoc te O Cho vay O Dau tu chfing O Huy d rig von khoiin O Bao O Giao djch in I cfra to:in O Bio ldnh Hi Kiem dem tién Ni Ké toén Hi Kinh doanh thé O Dq trit bilt bu9c O Mua bén ngoqi I( va vang O Marketing Anh chi lam vi(c rnoi trudng chiia dung rfii ro tic nghi(p mite d nao? O Rat nhiéu O Nhieu O Chut it Cfing viec cfia anh chi dupc kiem soét (hoJc phé duy(t) b6i bao nhiéu ngudi? O 01 ngucii O 02 nguhi O 03 ngu’‹ i Theo anh chJ, vi(c qu:in tr[ rfii re léc nghi(p thu c tréch nhiqm cila ai? (c6 the lpa chgn nhieu céu tra liri) D Nhén vien O To tracing O Ldnh dao phong ban O Ban Gram doe O H i dong quan tri 10.H5y diinh so Thu tit tit —+ (muc do( tdng din Huh hufing dén riii ro t:ic nghi(p): O Con ngu’c i O Quy d[nh, quy trinh nghi(p v;j O H( thong cfing ngh( thong tin O Yéu to bén ngo:ii (chinh séch Nha niioc, tr m cap, tin don, lii lut ) 11 Anh ch;i cap nhat thong tin, quy dinh, quy trinh nghi(p vu ngiin hang miic dp nao? O R:ii thuhng xuyen O Thuéing xuyén O Binh thudng O Thinh thoang 12 Ngan h:ing to chuc cilc lép dao tao, n$ng cao nghi(p vu cho nhan vien: O 06 th:ing/01 lan O 01 ndm/01 lan O Khdc: 13 Anh ch] co b6o c:to tinh hinh ton dpng cfing vipc cho cap ldnh dao khong? O Khfing O Néu co, dinh ky bile céo (ngay, tuan, thdng): 14 B(o ph@ anh chj lém vi(c cé› biro cite tinh hinh sai sot cho cap ldnh dao khfing? n C6 O Khong O Néu co, dinh ky biro céo (ngéy, tuan, th6ng, nilm): 15 Theo anh chi, ton thfit rfii ro tao v6i so tién bao nhieu xem ID trpng yen? O Duoi 10 tri(u O Tit 10 trieu den 100 tri(u O Tit 100 trieu den 500 tri(u O Tir 500 den ty O Tren I ty 16 Hi(n nay, bien ph:ip ph6ng ngiia rfii ro téc nghi(p tai bo phan ciia by lé gi: (c6 the lpa chgn nhieu elm trd l6i) O Hinh thfrc kiem tra chéo O Hinh thfrc kiem tra dpc O Quy d)nh han miic giao d]ch O Nguy‹:n tlic bon init va m o( t ldnh dpo 17 Theo anh chi, dé ngén ngiia riii ro I:ic nghi(p cac ngan hiing thuong mai Vi(t Nam can thiet lap hp thong nao la tot nhat? O H( thong kiem tra, kiem soét noi bo O H( thong qu:in tri rfii ro tac nghi(p O HQ thong quiin tri dieu hanh Chiic anh ch) m§t lfim vi(c thdnh céng vit hi(u qua! Trfin trgng! PHU LUC MAU BAO CAO KIEM TRA, DANH GIA TINH HINH HOAT D NG VA RUI RO TAC NGHI(EP TAI CHI NHS Céc vy vi(c, sq ki(n bat thuitng xdy tqi chi nh£nh: a) Tranh chap, ki(n tijng, khiéu npi, to c:to cfia khiich héng: b) Khiéu nai, to cao no( i bo) chi nhiinh: c) Ciic vp an hinh su, vu ki(n dan su xiiy Lai chi nhilnh ho c co lien quan dén chi nhanh/phong giao d|ch d) C:ic vi(c xii ly c:in bp tai chi nh:inh: e) C:ic sai sot, sai pham, xiiy tai chi nhanh: Dénh gié cling I:ie tin djjng: a) C:ic riii ro: - Rfii ro viec cho vay nh(an the chip hinh tit von vay (ho:In tat thu tqc sang ten, the chap cho ngan h:ing, cong tac quiin ly hiing héia the chap hinh thénh tit von vay, ) - Rui ro cho vay cam co va kinh doanh chiirig khodn: - Riii ro chua tuén thu quy d)nh quiln l hfing hfia the chap: - Cac khoiin vay cd nguy ca m3t von b) D:inh gia khii néng ph6t sinh nri quit han, np xau den thdi diém b:to ciio: c) Bao cao tinh hinh trich I p du phong riii ro tin dung theo quy dinh so 493 cua NHNN vdi cac ty 19 du phong chung va du phong cu the dung theo quy dJnh Ddnh gié cling tdc kinh doanh: a) Chap hénh cite quy dinh ve tr g th:ii, khoén: qny dinh 457 ciia NHNN b) Cong tae quan ly rfii ro ve Hi suat, ty gia: c) Cfing tac quiin ly Thu — chi, cong tdc ké toén vii ké toén tong hqp tpi chi nhiinh: D:inh gi:i sjy an todn hoat dong: a) An toan kho quy: b) An to:in ve: h thong: CNTT, PCCC, b:to tr in, Camera quan siit i trueng khong ... HOC KINH TE THANH PHO HO CHI MINH NGUYEN TRAN QUANG DAT BY DQG H,E THONG QUAN TRI RUI RO TAC NGHIEP TAI CAC NGAN HANG THRONG MAI VIET NAM TREN DIA BAN THANH PHO HO CHI MINH CHUYEN NGANH MA SO :... riii ro h rriuc thap, ciI rtii ro xiiy ra, cfc de gram thie"u ton that téi chinh vii uy tin, 1.1.4 Kh:i i ni(m quan trj rfii ro I:ie nghi(p: Theo Hi(p uec Basel I: “riii ro hoat d9ng hay rfii ro. .. quan ly riii ro v6 chu trpng hon den d9 nhay cain riii ro, Hiep u6c da chi cu the kh6i ni(m ciing nhii ciich liiérig cac loai rui ro nhu rfii ro tin d g, riii re tht| tracing, rim ro hoat do(