KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ********** BÙI THỊ THANH HƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN TRUNG TUẤN Hà Nội, Năm 2021 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trị quan cung cấp vốn cho dự án hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp (DN), cá nhân  Để tránh rủi ro NHTM phải đặt kiểm soát nội (KSNB) hoạt động TÍNH CẤP THIẾT TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI CỦA ĐỀ TÀI chính, thường xuyên điều hành tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) NHTM hàng đầu nay, cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng đại đạt tiêu chuẩn quốc tế Đối với VietinBank, vấn đề an toàn hoạt động tín dụng ln đặt lên hàng đầu Song thực tế, hệ thống kiểm sốt nội (KSNB) VietinBank ln tăng cường việc phòng ngừa, phát ngăn chặn loại rủi ro chưa đạt hiệu cao MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu chung: Mục tiêu cụ thể:  Nghiên cứu thực trạng KSNB đơn vị  Thứ nhất, xác định nội dung KSNB Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ngân hàng thương mại  Thứ hai, tìm hiểu đánh giá thực trạng KSNB VietinBank, qua hạn chế KSNB đơn vị nghiên cứu  Thứ ba, đưa giải pháp để hồn thiện KSNB VietinBank Đối tượng Kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nghiên cứu: + Không gian: VietinBank + Thời gian: liệu thu thập năm 2018 đến năm 2020 Phạm vi + Nội dung: KSNB nghiên cứu qua thành phần nội dung gồm: Mơi trường kiểm sốt; nghiên cứu: Đánh giá rủi ro; Hệ thống thông tin truyền thơng; Hoạt động kiểm sốt; Hoạt động giám sát KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Chương 2: Lý luận chung KSNB doanh nghiệp Chương 3: Thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chương 4: Thảo luận kết nghiên cứu, kiến nghị đề xuất kết luận CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG  Khái quát Các yếu tố chung cấu thành KSNB KSNB Lịch sử hình thành phát triển KSNB   Các quan điểm KSNB Vai trò KSNB      Môi trường kiểm sốt Đánh giá rủi ro Hoạt động kiểm sốt Thơng tin truyền thơng Giám sát Lợi ích Hạn chế KSNB KSNB CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Giới thiệu chung Ngân hàng Công thương Việt Nam thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hệ thống, cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Đặc điểm hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ KIỂM SOÁT Uỷ ban nhân NỘI BỘ Uỷ ban Quản lý rủi ro Uỷ ban Chính sách  BAN ĐIỀU HÀNH  Hội đồng tín dụng Hội đồng Quản lý rủi ro Hội đồng Quản lý vốn Hội đồng quản lý Tài sản nợ-Tài sản có(ALCO)  Khối KH Sơ đồ: Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân Khối quản DN lý rủi ro    Trung tâm Khối bán Khối kinh doanh Khối phê duyệt KH phía nam  lẻ vốn thị trường  tín dụng Cơng ty Chi nhánh hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Khối Văn phịng hội Khối nhân Khối công nghệ Khối vận đồng quản trị  thông tin hành marketing truyền thông Khối tài Khối pháp chế tn thủ truyền thơng  Các phòng ban khác Bảng: Kết hoạt động kinh doanh năm 2020 VietinBank Đơn vị: tỷ đồng 31/12/2020 so với 31/12/2019 Chỉ tiêu 31/12/2019 So kế hoạch năm 31/12/2020 Kế hoạch ĐHĐCĐ năm 2020 2020 Tổng tài sản +/- +/- % 1.240.711 1.341.436 100.73 8,1% Nguồn huy động từ TCKT, dân cư 892.785 990.331 97.546 10,9% Tăng trưởng 5%-10% Đạt Dư nợ tín dụng 953.178 1.072.542 74.364 7,8% Tăng trưởng 4%-8,5% Đạt 1,2% 0,9%