Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh lam sơn

Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là hoạt động kinh doanh cốt lõi của ngân hàng thương mại nhằm tạo ra lợi nhuận Doanh thu từ cho vay không chỉ giúp bù đắp chi phí tiền gửi mà còn chi trả cho các khoản chi phí khác như dự trữ, quản lý, vốn trôi nổi, thuế và rủi ro đầu tư.

Khi kinh tế phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại tăng nhanh và đa dạng, chuyển từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn ở các nước phát triển Ngược lại, ở các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế do lo ngại về an toàn đầu tư dài hạn Tại các nước phát triển, ngân hàng chủ yếu quan tâm đến đối tượng cho vay và đầu tư, trong khi ở các nước đang phát triển, vấn đề an toàn và lợi tức của khoản vay là ưu tiên hàng đầu Tuy nhiên, ở các nước phát triển, lo ngại về an toàn đã giảm bớt nhờ vào thị phần ổn định và luật pháp bảo vệ vốn, khiến họ tập trung vào việc huy động nhiều tiền hơn cho các khoản đầu tư hiện có.

Kho ́a luận tốt nghiệp Học viện Tài chính

SV: Nguyễn Khắc Mạnh 5 Lớp: CQ56/15.08

Cho vay của ngân hàng thương mại, hay tín dụng ngân hàng thương mại, là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên thay đổi theo biến động của nền kinh tế Để nắm bắt rõ hơn về lĩnh vực này, việc tìm hiểu các đặc điểm quan trọng của nó là điều cần thiết.

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay

Nhà kinh tế pháp Louis Baundin định nghĩa tín dụng là “Một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”, cho thấy yếu tố thời gian đóng vai trò quan trọng trong tín dụng Sự kết hợp này dẫn đến những bất trắc và rủi ro, do đó cần có sự tín nhiệm giữa các bên tham gia, tạo nên khái niệm tín dụng.

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng theo mục đích và thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Định nghĩa này được áp dụng bởi các ngân hàng và tổ chức tín dụng, làm nền tảng cho các hoạt động cho vay của họ.

1.1.2 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay

Người cho vay là một tổ chức tài chính hoặc cá nhân cung cấp khoản vay cho người vay dựa trên hợp đồng đã thỏa thuận Hợp đồng này quy định các điều kiện như số tiền vay, thời gian vay, lãi suất, phương thức trả gốc và lãi, cùng với tài sản đảm bảo nếu có.

Người vay là cá nhân hoặc tổ chức có kế hoạch hoặc dự án cần vốn để thực hiện, bao gồm các pháp nhân như doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, và các tổ chức khác đáp ứng đủ điều kiện theo quy định tại điều 94 của bộ luật dân sự.

* Điều kiện của chủ thể vay vốn:

Năng lực chủ thể trong lĩnh vực pháp luật dân sự bao gồm năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, theo quy định tại Điều 16, 18, và 96 của Bộ luật dân sự Điều này xác định trách nhiệm pháp lý của cá nhân trong các giao dịch kinh tế và dân sự.

Các cơ quan quản lý Nhà nước, bao gồm Ngân hàng Nhà nước, cơ quan công chứng, toà án và thuế quan, đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát sự tuân thủ pháp luật Những cơ quan này không chỉ công nhận tính hợp pháp của các giao dịch cho vay và quyền sở hữu tài sản, mà còn có nhiệm vụ xét xử và giải quyết các tranh chấp phát sinh.

Tùy thuộc vào từng hình thức cho vay, các bên liên quan sẽ tham gia với mức độ khác nhau hoặc không tham gia vào hình thức cho vay cụ thể nào Kết quả của sự tương tác giữa các bên này dẫn đến việc hình thành hợp đồng cho vay, hay còn gọi là hợp đồng tín dụng.

Bao gồm các loại chi phí cơ bản sau:

Trong cho vay, lãi suất được xác định theo từng kỳ hạn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, với nhiều phương thức trả lãi như trả trước, định kỳ hoặc sau Người cho vay không chỉ chú trọng vào lãi suất mà còn xem xét tính an toàn của khoản vay Trong khi đó, người vay cũng cần quan tâm đến các yếu tố liên quan đến khoản vay của mình.

+ Cá nhân + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp tư nhân + Công ty hợp danh + Định chế tài chính

Nguyễn Khắc Mạnh lớp CQ56/15.08 nhấn mạnh rằng lãi suất không chỉ là yếu tố quan trọng mà còn cần xem xét giá trị sử dụng mà người vay phải trả, để đảm bảo phù hợp với khả năng tài chính và kết quả kinh doanh mà họ đạt được.

Thông thường, lãi suất cho vay được tính toán dựa trên cơ sở lãi suất cho vay ngắn hạn, phần bù rủi ro và tỷ lệ phí

Ida ̀i hạn= Ingắn hạn + Rp (phần bù rủi ro)

Lãi suất vay cần được điều chỉnh linh hoạt theo thời hạn vay và từng đối tượng khách hàng Đồng thời, lãi suất cũng phải phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ, và tính cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cũng như các tổ chức tín dụng khác.

Lãi suất trong hợp đồng cho vay có thể được quy định theo hai hình thức: lãi suất cố định hoặc lãi suất thả nổi theo thị trường.

- Chi phí marketing trực tiếp

- Chi phí dự phòng cho trường hợp không thu hồi được vốn cho vay

- Lợi nhuận mong đợi trong tương lai

1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay

1.1.3.1 Vai trò đối với nền kinh tế

* Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế với đặc điểm cho vay đa dạng và quy mô rộng, phục vụ nhiều loại khách hàng khác nhau Là trung gian tài chính, ngân hàng kết nối người thừa vốn với người cần vốn để đầu tư, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Vì thế mà ngân hàng giải quyết được một trong những đặc điểm của tiền là:

Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan niệm rủi ro trong hoạt động cho vay

Cho vay là hoạt động tín dụng quan trọng của ngân hàng thương mại, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Hoạt động này chiếm hơn 50% tổng tài sản của ngân hàng và mang lại từ 50% đến 80% tổng thu nhập Đồng thời, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục cho vay, cho thấy vai trò quyết định của nó trong hoạt động tài chính.

Rủi ro được định nghĩa qua nhiều quan niệm khác nhau, như là "bất trắc gây ra mất mát, thiệt hại" hoặc "sự bất trắc cụ thể liên quan đến một hay nhiều biến cố không mong đợi." Nó cũng có thể được hiểu là "biến cố xảy ra ngoài ý muốn, sự hiểu biết và dự đoán."

Rủi ro trong cho vay là một vấn đề nghiêm trọng có thể xảy ra bất cứ lúc nào và ở mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong tín dụng Rủi ro này được định nghĩa là tổn thất tài chính, có thể trực tiếp hoặc gián tiếp, phát sinh khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng thanh toán.

Tín dụng là mối quan hệ vay mượn tiền tệ giữa người đi vay và người cho vay, bao gồm việc hoàn trả gốc và lãi Hoạt động cho vay rất đa dạng và phức tạp, với tiền tệ là đối tượng kinh doanh chính, nơi quyền sở hữu và quyền sử dụng được tách rời Quan hệ cho vay thể hiện sự bình đẳng kinh tế giữa hai bên, được cam kết qua các điều khoản trong hợp đồng cho vay, tạo cơ sở pháp lý cho nghĩa vụ của cả hai Ngoài ra, các cam kết khác như tài sản thế chấp, cầm cố và ký quỹ bảo lãnh cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tín dụng.

Rủi ro cho vay có thể xuất hiện ngay cả khi bên vay tuân thủ đầy đủ các điều khoản hợp đồng và thanh toán đúng hạn cả gốc lẫn lãi Điều này xảy ra do sự biến động của lãi suất, dẫn đến việc số tiền thu về từ khoản vay không đủ bù đắp cho chi phí cơ hội của khoản vay tại thời điểm cho vay.

Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín dụng phức tạp, khiến việc đánh giá trở nên khó khăn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất kỳ khoản vay nào và ở bất kỳ đâu Do đó, các ngân hàng thương mại cần có cái nhìn cụ thể về rủi ro và áp dụng các giải pháp đồng bộ, hiệu quả để giảm thiểu rủi ro cho vay.

1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động cho vay Ở nước ta vấn đề rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và vấn đề quản lý nó không còn mới mẻ Với sự non yếu về nghiệp vụ ngân hàng đồng thời hoạt động trong môi trường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù và quản lý nó đang là vấn đề cấp bách trong hệ thống ngân hàng cả nước Bộ máy quản lý ngân hàng kém năng động, rủi ro càng dễ phát sinh khiến nó không thể hiện được hết khả năng vốn có của mình, thiệt hại cho nền kinh tế sẽ xảy ra Rủi ro ngân hàng không những là nổi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước mà còn là nỗi ám ảnh chung của hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xảy ra ngay cả đối với các ngân hàng có đội ngũ nhân sự giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó lường trước được rủi ro Vì thế nhận thức được rủi ro trong cho vay là những vấn đề thời sự cho hệ thống ngân hàng Có hai loại rủi ro chính thường xảy ra trong hoạt động cho vay trong hệ thống ngân hàng:

- Rủi ro về mặt tài chính bao gồm:

Rủi ro thanh toán tiền vay xảy ra khi người đi vay không thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn do khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến mất khả năng thanh toán tạm thời hoặc vĩnh viễn Ngoài ra, rủi ro cũng phát sinh khi người vay cố ý không trả nợ với mục đích chiếm dụng hoặc lừa đảo Kết quả là, số tiền thu hồi (gốc và lãi) không đủ để bù đắp cho số vốn mà ngân hàng đã cho vay.

Sự thay đổi tỷ giá hối đoái mang đến rủi ro đáng kể cho các ngân hàng, đặc biệt khi các khoản cho vay bằng ngoại tệ ngày càng gia tăng Trong quá trình từ khi ký hợp đồng cho vay cho đến khi giải ngân hoàn tất, ngân hàng cần một khoảng thời gian nhất định, dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro do biến động tỷ giá hối đoái.

Rủi ro khi có sự thay đổi lãi suất là một vấn đề quan trọng, vì lãi suất bình quân trên thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến mức lãi suất mà ngân hàng áp dụng cho các giao dịch vay Lãi suất cho vay của các ngân hàng thương mại được xác định dựa trên lãi suất bình quân và chính sách lãi suất của ngân hàng Nếu lãi suất biến động lớn trong thời gian hợp đồng vay lãi suất cố định, điều này có thể gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là khả năng cạnh tranh của họ trên thị trường.

- Rủi ro về tài sản đảm bảo biến động về giá cả:

Rủi ro xảy ra khi tài sản đảm bảo bị thay đổi, chiếm đoạt hoặc mất trộm, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng khi thanh lý để bù đắp khoản vay Để cho vay hiệu quả, cần phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, nhằm đảm bảo bên vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh, trong khi bên cho vay vẫn thu hồi được gốc và có lãi.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay

Kết cấu dư nợ cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro của ngân hàng Nếu dư nợ tập trung quá nhiều vào một số doanh nghiệp hoặc lĩnh vực cụ thể, hoặc cho vay tiêu dùng chiếm tỷ lệ lớn, rủi ro sẽ gia tăng do sự tập trung vốn cao Do đó, phân tích kết cấu dư nợ theo thành phần kinh tế, đối tượng và nghề nghiệp, kết hợp với các yếu tố liên quan đến khách hàng, là cần thiết để đánh giá chính xác mức độ rủi ro.

Tỷ lệ nợ quá hạn là một yếu tố quan trọng mà cả ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh Đối với khách hàng, việc không trả nợ đúng hạn sẽ dẫn đến mất uy tín và phải chịu lãi suất quá hạn cao hơn Đối với ngân hàng, nợ quá hạn làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay, phản ánh quy mô các khoản cho vay có vấn đề Tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng hợp đồng cho vay kém, buộc ngân hàng phải xem xét lại khả năng và quy trình cho vay, cũng như đánh giá lại năng lực của cán bộ cho vay.

Nợ quá hạn không đồng nghĩa với tổn thất cho ngân hàng thương mại, vì đây chỉ là chỉ tiêu gián tiếp Không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều dẫn đến thiệt hại tài chính.

Tỷ lệ nợ xấu là thuật ngữ chỉ các khoản nợ khó thu hồi, thường có thời gian quá hạn dài và khó có khả năng được hoàn trả Đây là những khoản vay mà ngân hàng cấp cho khách hàng, nhưng khi đến hạn, ngân hàng không thể thu hồi do khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh, đóng cửa hoặc mất khả năng thanh toán vì lý do nào đó.

Công thức tính tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lê ̣ nợ xấu = 𝐓ổ𝐧𝐠 𝐧ợ 𝐱â ́𝐮

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, chi nhánh ngân hàng thực hiện phân loại 5 nhóm nợ sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay ở các ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay

Cho vay là nguồn lợi nhuận chính của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay, không chỉ cần nỗ lực từ các ngân hàng thương mại mà còn cần sự hỗ trợ từ các cơ quan chức năng trong việc quản lý tài chính.

Nhà nước quy định các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua pháp luật, bao gồm hạn chế cho vay, phân loại nợ, trích lập dự phòng và bảo đảm tiền vay Đồng thời, nhà nước cũng thành lập các cơ quan chức năng để giám sát việc tuân thủ các quy định này và cung cấp thông tin hỗ trợ NHTM xây dựng các biện pháp hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro Đối với NHTM, việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro là rất quan trọng, bởi vì chỉ khi giảm thiểu rủi ro, ngân hàng mới có thể phát triển bền vững Các biện pháp này thường được chi tiết hóa trong Quy chế hoạt động và Điều lệ hoạt động của ngân hàng.

Hạn chế rủi ro cho vay là việc triển khai các phương án và giải pháp nhằm ngăn chặn những yếu tố có thể gây ra rủi ro trong quá trình cho vay của ngân hàng thương mại.

1.3.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro

Nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro là phương pháp hiệu quả nhất để phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho ngân hàng Khả năng này phản ánh năng lực "chịu đựng rủi ro" của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, nơi mà rủi ro luôn hiện hữu Rủi ro lớn thường đi kèm với lợi nhuận cao, do đó việc kiểm soát rủi ro thông qua quản lý rủi ro giúp giảm thiểu thiệt hại và mở ra cơ hội gia tăng lợi nhuận Việc duy trì và nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro cho phép ngân hàng tiếp nhận và vô hiệu hóa các rủi ro lớn, từ đó tối đa hóa lợi nhuận trong kinh doanh.

Để ngăn chặn những rủi ro lớn, việc nhận dạng và đánh giá mức độ rủi ro là rất quan trọng Nếu biết kết hợp các phương pháp này cùng với việc đề ra biện pháp giải quyết, hoạt động phòng chống rủi ro sẽ đạt hiệu quả cao hơn Khả năng tự đề kháng rủi ro đóng vai trò như một rào cản đầu tiên, ngăn không cho rủi ro xâm nhập Trong khi đó, việc nhận dạng và quản lý rủi ro là rào cản thứ hai, giúp hạn chế tác hại của các rủi ro đã vượt qua rào cản đầu tiên Nguyên lý “phòng bệnh hơn chữa bệnh” chính là minh chứng cho tầm quan trọng của việc phòng ngừa rủi ro.

Các phương pháp ha ̣n chế rủi ro của ngân hàng thương ma ̣i:

Trước khi cho vay, thẩm định tín dụng là giai đoạn quan trọng trong quy trình vay vốn tại ngân hàng Chuyên viên thẩm định tín dụng, với kinh nghiệm dày dạn, sẽ thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn để đưa ra quyết định cho khách hàng vay vốn hay không Quy trình thẩm định tín dụng của ngân hàng bao gồm nhiều bước cần thiết để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc cho vay.

+ Tại bộ phận kinh doanh

Chuyên viên quan hệ khách hàng tiến hành tiếp nhận hồ sơ, đánh giá thực trạng của khách hàng, thu thập đầy đủ thông tin cần thiết và hoàn thành báo cáo để trình cấp tín dụng.

Bước 2: Trình ký cấp Kiểm soát phòng là TP/PP kinh doanh

+ Tại Bộ phận thẩm định

Chuyên viên thẩm định sẽ tiến hành đánh giá lại hồ sơ khách hàng bằng cách phân tích các thông tin có trong hồ sơ và báo cáo đề xuất tín dụng từ chuyên viên quan hệ khách hàng Đồng thời, họ cũng thực hiện đánh giá thực tế tình hình của khách hàng Dựa trên những phân tích này, chuyên viên thẩm định sẽ đưa ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay trong báo cáo thẩm định khách hàng.

+ Tại phòng của cấp phê duyệt

Bước 4: Dựa trên báo cáo đề xuất tín dụng và báo cáo thẩm định khách hàng, Giám đốc hoặc Phó Giám đốc chi nhánh sẽ đưa ra quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ vay vốn của khách hàng.

+ Tại bộ phận hỗ trợ tín dụng

Bước 5: Trường hợp hồ sơ được phê duyệt, CV hỗ trợ tín dụng tiến hành soạn hồ sơ

Bước 6: Ký khách hàng và giải ngân

Bước 7: Chăm sóc sau giải ngân: Nhắc nợ và thu hồi nợ

Sau khi ngân hàng thực hiện cho vay, việc quản lý tài khoản vay của khách hàng trở nên quan trọng Ngân hàng cần kiểm tra cách thức sử dụng vốn vay của khách hàng để đảm bảo rằng khoản vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả.

Luật Tổ chức tín dụng yêu cầu tổ chức tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án sử dụng vốn, khả năng tài chính, mục đích sử dụng vốn hợp pháp và biện pháp bảo đảm tiền vay trước khi cấp tín dụng Tổ chức tín dụng có quyền kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và yêu cầu khách hàng báo cáo về việc này Nếu phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật hoặc vi phạm hợp đồng, tổ chức tín dụng có quyền chấm dứt cấp tín dụng và thu hồi nợ trước hạn Nhân viên ngân hàng sẽ gặp khách hàng vay vốn khoảng 3 tháng một lần để kiểm tra mục đích sử dụng vốn; nếu phát hiện sử dụng sai mục đích, ngân hàng sẽ thu hồi vốn vay theo quy định trong hợp đồng tín dụng.

+ Trích lâ ̣p quỹ dự phòng rủi ro

Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải định kỳ trích lập dự phòng rủi ro dựa trên kết quả phân loại nợ từ Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia (CIC) NHTM cần thực hiện trích lập dự phòng rủi ro cụ thể với tỷ lệ 5% cho nhóm 2, 20% cho nhóm 3, 50% cho nhóm 4 và 100% cho nhóm 5 Bên cạnh đó, dự phòng rủi ro chung được trích lập với tỷ lệ 0,75% tổng dư nợ của nhóm 1, nhóm 2, nhóm 3 và nhóm 4.

Ngoài ra để ha ̣n chế rủi ro ngân hàng còn các biê ̣n pháp như:

Bảo hiểm khoản vay là khoản chi phí mà khách hàng phải trả để bảo vệ gói sản phẩm vay tại tổ chức tín dụng Đặc biệt, đối với hình thức vay tín chấp, vốn có tính rủi ro cao do không có tài sản thế chấp, các tổ chức tín dụng cần có cơ sở vững chắc để đảm bảo an toàn tài chính cho cả bên vay và bên cho vay.

Bảo hiểm khoản vay mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng, đặc biệt trong trường hợp gặp rủi ro không lường trước sau khi vay tín chấp Khi khách hàng mua bảo hiểm, công ty bảo hiểm sẽ chịu trách nhiệm trả nợ thay cho họ, từ đó giúp các tổ chức tín dụng dễ dàng phê duyệt khoản vay hơn Việc mua bảo hiểm tín dụng là thỏa thuận tự nguyện giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, phù hợp với quy định pháp luật về bảo hiểm Điều này không chỉ giúp khách hàng được bù đắp tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra mà còn hỗ trợ tổ chức tín dụng kiểm soát chất lượng tín dụng hiệu quả hơn.

Vay hợp vốn là hình thức cho vay mà một nhóm tổ chức tín dụng cùng hỗ trợ tài chính cho một dự án hoặc phương án đầu tư của khách hàng Hình thức này đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nguồn vốn cho doanh nghiệp, giúp cải thiện hoạt động kinh doanh và khắc phục hạn chế tài chính Hiện nay, nhiều ngân hàng có khả năng cho vay với hạn mức lớn hơn so với một ngân hàng đơn lẻ Khi cần rút vốn, ngân hàng sẽ đảm nhận vai trò đầu mối, đảm bảo khoản vay và phối hợp với các ngân hàng khác Quy trình cho vay cũng được thực hiện một cách đơn giản, thuận lợi và hiệu quả.

1.3.3 Biện pháp khắc phục khi rủi ro xảy ra

Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay

Quy mô ngân hàng, thường được đo bằng logarit của tổng dư nợ cho vay, phản ánh giá trị thị trường của ngân hàng và có thể ảnh hưởng đến nợ xấu theo cả chiều hướng tích cực lẫn tiêu cực Các ngân hàng lớn thường quản lý nợ xấu hiệu quả hơn nhờ khả năng đa dạng hóa danh mục cho vay và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) vượt trội, tuy nhiên, chúng cũng có thể dễ dàng chấp nhận rủi ro cao hơn.

Nguyễn Khắc Mạnh, sinh năm 28, lớp CQ56/15.08, chấp nhận rủi ro cao với hy vọng được Chính phủ bảo vệ trong trường hợp xảy ra nguy hiểm, điều này có thể dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao hơn.

Cơ cấu vốn và đòn bẩy tài chính đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao thường dẫn đến sự thận trọng hơn trong việc cho vay do yêu cầu về vốn khắt khe Ngược lại, tỷ lệ đòn bẩy tài chính thấp có thể gây ra tình trạng gia tăng nợ xấu, khi ngân hàng dễ dàng mở rộng danh mục cho vay mà không có đủ vốn hóa.

Quy mô tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc dự đoán rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngành ngân hàng Khi nền kinh tế phát triển, các ngân hàng có xu hướng nới lỏng các tiêu chí xét duyệt tín dụng để cạnh tranh, điều này có thể dẫn đến việc tích lũy rủi ro Nghiên cứu của Salas & Saurina (2002) chỉ ra rằng tác động của việc nới lỏng này có thể xuất hiện với độ trễ từ 1 đến 4 năm, đặc biệt khi nền kinh tế rơi vào suy thoái.

Tỷ lệ dư nợ so với vốn huy động là một chỉ số quan trọng, cho thấy khi các khoản cho vay vượt quá tiền gửi ngân hàng, các ngân hàng sẽ có động cơ giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro nhằm tránh thể hiện nhu cầu thu hút vốn từ bên ngoài.

Khả năng sinh lời của ngân hàng thường được đo lường qua các chỉ số ROA và ROE, phản ánh hiệu quả trong việc sử dụng tài sản và vốn chủ sở hữu để tạo ra thu nhập Nhiều nghiên cứu chỉ ra mối quan hệ ngược chiều giữa khả năng sinh lời và nợ xấu Theo Dimitrios và cộng sự (2010), quản lý yếu kém thường liên quan đến kỹ năng thấp trong việc chấm điểm tín dụng, thẩm định tài sản bảo đảm và giám sát khách hàng vay Ngược lại, ngân hàng có khả năng sinh lời cao thường ít có động lực để tìm kiếm nguồn thu nhập lớn hơn và ít bị ràng buộc bởi các hoạt động cho vay rủi ro.

Lãi suất cho vay, hay còn gọi là lãi suất danh nghĩa (IIR), là tỷ lệ lãi suất được tính trên giá trị danh nghĩa mà không tính đến ảnh hưởng của lạm phát Lãi suất danh nghĩa thường được công bố chính thức trong các hợp đồng tín dụng, theo như nghiên cứu của Brownbridge.

Lãi suất cho vay cao có thể dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận Khi tỷ lệ nợ xấu tăng, ngân hàng cần nâng cao tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp cho những rủi ro tiềm ẩn.

Tăng trưởng kinh tế, theo mô hình chu kỳ kinh tế và tiêu dùng của Modigliani và Miller (1967), giúp doanh nghiệp dễ dàng hoàn trả nợ vay từ các ngân hàng thương mại nhờ vào cơ hội đầu tư và triển vọng kinh doanh thuận lợi Tuy nhiên, nghiên cứu của Schechman và Gaglianone (2011) chỉ ra rằng tăng trưởng kinh tế liên tục có thể dẫn đến sự ỷ lại của ngân hàng, khiến việc cho vay trở nên dễ dàng hơn và gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.

Lạm phát gia tăng làm giảm giá trị thực của khoản vay và làm khó khăn trong việc trả nợ, đồng thời dẫn đến mất giá đồng tiền và giảm tỷ lệ lợi nhuận Khi lạm phát tăng, lãi suất cũng có xu hướng tăng do chính sách thắt chặt tiền tệ, kéo theo chi phí dịch vụ nợ gia tăng Điều này khiến cả doanh nghiệp và cá nhân đi vay gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ của mình.

Giá trị vốn hóa thị trường ngày càng tăng trưởng trong bối cảnh thị trường chứng khoán phát triển, yêu cầu tính minh bạch thông tin từ khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng dễ dàng giám sát người vay mà còn nâng cao khả năng đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hiệu quả hơn.

Khi lãi suất thực tăng cao, chi phí vay mượn cũng tăng, làm giảm khả năng sinh lời của các khoản đầu tư Điều này dẫn đến sự gia tăng các khoản nợ xấu, đặc biệt là với các khoản vay có lãi suất thả nổi, do khả năng đáp ứng nghĩa vụ của người vay giảm sút.

Khi đồng nội tệ mất giá, sức mua giảm, khiến giá hàng nhập khẩu tăng cao, dẫn đến chi phí sản xuất gia tăng và có thể gây ra lạm phát Điều này đặc biệt ảnh hưởng đến các doanh nghiệp phụ thuộc vào nguyên liệu và sản phẩm trung gian nhập khẩu, khi họ phải đối mặt với gánh nặng nợ do chi phí vốn vay tăng lên.

Thị trường bất động sản (BĐS) đang trải qua sự tăng trưởng mạnh mẽ, tuy nhiên, sự biến động trong lĩnh vực này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) BĐS không chỉ là đối tượng cho vay mà còn là tài sản đảm bảo, do đó, khi thị trường nhà đất bùng nổ, các ngân hàng dễ dàng mở rộng cho vay Đồng thời, khi giá trị tài sản thế chấp vượt quá giá trị khoản vay, ngân hàng có xu hướng hạ chuẩn tín dụng để gia tăng khả năng cho vay, điều này có thể tạo ra những rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống tài chính.

1.4.2 Nhân tố kha ́ ch quan

Môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách và nợ công, có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của khách hàng Sự chồng chéo và không nhất quán trong các văn bản luật trong nước tạo ra nhiều khó khăn và rủi ro cho các ngân hàng Hơn nữa, các quy định pháp luật nước ngoài cũng là một thách thức lớn đối với những khách hàng muốn đầu tư ra nước ngoài.

Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

- Tên chi nhánh: Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

- Địa chỉ chi nhánh: Số 07 đường Phan Chu Trinh, phường Điện Biên, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hoá

- Quá trình hình thành và phát triển:

Theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) đã được sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 589/QĐ-NHNN ngày 25/04/2015 Kể từ ngày 23/05/2015, BIDV Lam Sơn chính thức hoạt động dựa trên việc tiếp nhận nguyên trạng Chi nhánh MHB Thanh Hóa.

BIDV Lam Sơn bắt đầu với nhiều khó khăn tại trụ sở nhỏ thuê trên đường Phan Chu Trinh, thành phố Thanh Hóa Đến tháng 4/2016, chi nhánh chuyển đến trụ sở mới tại tòa nhà số 07 Phan Chu Trinh, phường Điện Biên, thành phố Thanh Hóa Thời điểm đó, số lượng khách hàng rất hạn chế với huy động vốn 120 tỷ đồng và dư nợ 260 tỷ đồng, chỉ có một địa điểm giao dịch duy nhất Tuy nhiên, đến ngày 31/12/2020, tổng dư nợ của BIDV Lam Sơn đã đạt 4.440 tỷ đồng, tăng 24%; tổng nguồn vốn huy động đạt 2.037 tỷ đồng, trong khi thu dịch vụ tăng trưởng 29% với 9,94 tỷ đồng.

Trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế và tác động nặng nề của dịch bệnh Covid-19, BIDV Lam Sơn đã đạt được nhiều kết quả kinh doanh khả quan trong những tháng đầu năm 2021 Các kế hoạch về thu dịch vụ và thu nhập thuần từ tín dụng, cùng với những tiến bộ trong chuyển đổi số ngành ngân hàng, đã góp phần thể hiện năng lực kinh doanh hiệu quả của ngân hàng.

Chi nhánh BIDV Lam Sơn ban đầu có 32 cán bộ từ hai ngân hàng khác nhau, hiện đã tăng lên 74 cán bộ nhân viên và người lao động Chi nhánh bao gồm 6 phòng nghiệp vụ và 4 phòng giao dịch trực thuộc: PGD Lê Hoàn, PGD Quảng Xương, PGD Tĩnh Gia và PGD Thọ Xuân Các phòng giao dịch này đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của BIDV Lam Sơn, cung cấp đầy đủ sản phẩm, dịch vụ và giải pháp tài chính toàn diện với chất lượng dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.

BIDV Lam Sơn đã tăng 3 bậc xếp loại và được công nhận là chi nhánh hạng 1 từ năm 2019 nhờ những định hướng phù hợp Trong giai đoạn 2017 - 2019, chi nhánh vinh dự nhận bằng khen từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho những thành tích xuất sắc trong công tác ngân hàng Lãnh đạo BIDV Lam Sơn không chỉ chú trọng phát triển chuyên môn mà còn đặc biệt quan tâm đến việc thực hiện Quy chế dân chủ ở cơ sở, đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người lao động Họ đã cải thiện điều kiện làm việc, trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, và thường xuyên tổ chức đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, đồng thời đảm bảo thu nhập cho người lao động.

Công tác phát triển Đảng tại Chi bộ BIDV Lam Sơn luôn được chú trọng, với việc tăng cường bồi dưỡng và nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ Nhờ đó, Chi bộ đã đáp ứng tốt các yêu cầu trong bối cảnh mới.

Từ khi thành lập vào năm 2015, BIDV Lam Sơn đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh Cán bộ nhân viên tích cực tham gia các hoạt động như phong trào không gian làm việc xanh - sạch - đẹp, giải chạy Nụ cười BIDV và hội thao ngành ngân hàng Chi nhánh đã đạt giải nhì môn kéo co trong hội thao ngành ngân hàng tại Thanh Hóa trong hai năm liên tiếp và giành cúp vàng tại Hội thao BIDV Khu vực V năm 2019 Ngoài ra, hoạt động từ thiện và an sinh xã hội được chú trọng, thể hiện trách nhiệm của doanh nghiệp đối với cộng đồng.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Nguồn: Phòng Quản lý nội bộ - BIDV Lam Sơn

Hình 1: Mô hình tổ chức của BIDV Lam Sơn

Phòng khách hàng cá nhân

Các Phòng khách hàng doanh nghiệp

Phòng quản lí rủi ro

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng giao dịch khách hàng

Tổ quản lý và Dịch vụ kho quỹ

Phòng Quản lý nội bộ

Chức năng nhiệm vụ các phòng ban:

Ngân hàng BIDV Lam Sơn, khi mới thành lập, có nhiệm vụ quản lý và cấp phát vốn ngân sách nhà nước cho công tác kiến thiết cơ bản, đồng thời theo dõi việc sử dụng vốn và hoạt động tài chính Hiện nay, BIDV Lam Sơn là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại địa bàn, với các lĩnh vực kinh doanh chính bao gồm huy động vốn, tín dụng và dịch vụ Ngoài ra, chi nhánh còn tham gia vào các hoạt động kinh doanh khác như chứng khoán và bảo hiểm.

Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm điều hành tất cả các hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của chi nhánh Họ phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận, thu thập thông tin phản hồi từ các phòng ban, và đưa ra quyết định về khen thưởng, kỷ luật cũng như bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm cán bộ nhân viên.

Phó Giám đốc có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc phát triển kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh, đồng thời giám sát và chỉ đạo tất cả các hoạt động liên quan đến khối phụ trách theo phân công của Giám đốc.

* Khối Quản lý khách hàng:

- Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng:

Tham mưu và đề xuất chính sách cùng kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng là nhiệm vụ quan trọng Chúng tôi trực tiếp tiếp thị và bán các sản phẩm như bán buôn, bán lẻ, tài trợ thương mại và dịch vụ, đồng thời hướng dẫn và giải đáp thắc mắc cho khách hàng một cách chuyên nghiệp và hiệu quả.

Chịu trách nhiệm thiết lập và duy trì mối quan hệ hợp tác với khách hàng, đồng thời bán các sản phẩm của ngân hàng Đảm bảo tăng trưởng doanh thu, nâng cao thị phần của chi nhánh và tối ưu hóa hiệu quả bán hàng.

Nguyễn Khắc Mạnh, sinh năm 1986, lớp CQ56/15.08, tập trung vào việc cân đối lãi/lỗ trong quan hệ với khách hàng doanh nghiệp và cá nhân để đạt được mục tiêu lợi nhuận đã đề ra.

+ Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng

Theo dõi và quản lý hoạt động của khách hàng là rất quan trọng, bao gồm việc kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo Cần đôn đốc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi, kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng Đồng thời, phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp.

Phân loại và rà soát phát hiện rủi ro là bước quan trọng trong quản lý tín dụng Sau khi lập báo cáo phân tích, cần đề xuất các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro hiệu quả Đồng thời, thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng theo quy định và tham gia ý kiến về việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính.

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn/giảm lãi, đề xuất miễn/giảm lãi và chuyển Phòng Quản lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định

+ Tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng Theo dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng

Thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

2.2.1 Hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

Rủi ro tín dụng trong cho vay là vấn đề quan trọng mà mọi ngân hàng, bao gồm ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn, phải đối mặt Dù đã áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa, rủi ro tín dụng vẫn xảy ra, gây thiệt hại cho ngân hàng Các hình thức rủi ro tín dụng tại chi nhánh này bao gồm nợ quá hạn, nợ giãn và nợ khoanh.

Nợ quá hạn là khoản vay đã đến hạn mà khách hàng chưa thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng và không có lý do hợp lý để xin gia hạn Đây là một trong ba loại rủi ro tín dụng, tuy ở mức độ thấp nhưng vẫn có khả năng thu hồi cao.

Người ta chia nợ quá hạn ra thành 3 loại:

- Nợ quá hạn dưới 6 tháng, được xếp vào loại nợ quá hạn bình thường, có nhiều khả năng thu hồi Đây là loại nợ quá hạn thường gặp

Nợ quá hạn từ 6 đến 12 tháng được xem là nợ quá hạn có vấn đề, khiến khả năng thu hồi nợ trở nên khó khăn hơn Ngân hàng phải nỗ lực nhiều hơn trong việc phân tích nguyên nhân, tìm ra giải pháp, và tăng cường đôn đốc cũng như kiểm tra để thu hồi nợ hiệu quả.

Nợ quá hạn trên 12 tháng được xem là nợ khó đòi, với khả năng thu hồi rất thấp Việc thu hồi nợ này thường gặp nhiều phức tạp và cần áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, bao gồm cả phát mại tài sản thế chấp cùng với các biện pháp hành chính và pháp luật để có hy vọng thu hồi được khoản nợ.

Nợ giãn là khoản vay đã đến hạn nhưng khách hàng chưa thể thanh toán Trong trường hợp này, BIDV Lam Sơn đã gia hạn nợ, nhưng do những lý do khách quan, khách hàng vẫn không thể trả nợ Ngân hàng đã báo cáo tình hình lên cấp trên, và sau khi xem xét, cấp trên đã cho phép giãn nợ.

Nợ khoanh, hay còn gọi là nợ được khoanh, là một hình thức rủi ro tín dụng mà trong đó các khoản nợ được phép tách ra và theo dõi riêng do những lý do khách quan, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh Tại BIDV Lam Sơn, phần lớn các khoản nợ khoanh chủ yếu đến từ một số doanh nghiệp Nhà nước.

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh tình trạng tín dụng của ngân hàng, cho thấy hiệu quả quản lý nợ xấu mà BIDV Lam Sơn đã đạt được Thông qua tỷ lệ này, chúng ta có thể đánh giá sơ bộ về công tác quản lý rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng của chi nhánh BIDV Lam Sơn.

Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho vay tại BIDV Lam Sơn giai đoạn 2019 – 2021 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

Hoạt động cho vay của BIDV Lam Sơn đã có sự tăng trưởng tích cực từ năm 2019 đến 2021, tuy nhiên, tổng nợ xấu lại có xu hướng gia tăng Cụ thể, nợ xấu đã tăng từ 66,06 tỷ đồng năm 2019 lên 76,26 tỷ đồng năm 2021 Sự gia tăng này chủ yếu do BIDV Lam Sơn mở rộng quy mô cho vay đối với khách hàng cá nhân và tổ chức, cùng với các chính sách hỗ trợ cho vay cho khách hàng cá nhân và các dự án khởi nghiệp, dẫn đến sự gia tăng đa dạng đối tượng khách hàng Mặc dù nợ xấu trong BIDV Lam Sơn tăng nhẹ, nhưng mức tăng này vẫn nhỏ so với tốc độ tăng trưởng của hoạt động cho vay.

Tỷ lệ nợ xấu hiện tại dao động từ 1,44 đến 1,84, cho thấy sự cải thiện trong quản lý nợ xấu Tuy nhiên, tổng nợ xấu lại có xu hướng tăng trong giai đoạn từ năm 2019 đến nay.

Năm 2021, BIDV Lam Sơn chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ dịch Covid-19 kéo dài từ cuối năm 2019 đến cuối năm 2021, tác động đến ngân hàng và các doanh nghiệp Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, đòi hỏi BIDV cần có những biện pháp khắc phục trong những năm tới để giảm rủi ro tín dụng và tăng cường lợi nhuận cho ngân hàng.

Số tiền % Số tiền % Tổng nợ xấu 66,06 65,27 76,26 -0,79 1,2 10,99 16,84 Tổng dư nợ 3.590 4.440 5.296 85 23,68 85,6 19,28

Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo tại BIDV Lam Sơn giai đoạn 2019 – 2021 Đơn vị tính: %

Dựa vào bảng số liệu, BIDV Lam Sơn ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong giá trị khoản cho vay không có tài sản bảo đảm cũng như khoản cho vay có tài sản bảo đảm Cụ thể, giá trị cho vay không có tài sản đảm bảo từ năm

Từ năm 2019 đến 2021, tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo giảm từ 54,29% xuống 49,64%, trong khi giá trị cho vay có tài sản đảm bảo tăng từ 45,71% lên 50,36% Cả hai loại cho vay này đều đặt ra thách thức cho BIDV Lam Sơn, đặc biệt trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19 khiến nhiều doanh nghiệp có dư nợ gặp khó khăn trong việc tạo nguồn thu để trả nợ Hơn nữa, giá trị tài sản đảm bảo như bất động sản đang có xu hướng tăng trưởng nóng, yêu cầu ngân hàng phải thường xuyên định giá lại để tránh rủi ro từ hiện tượng bong bóng kinh tế.

2.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

2.2.2.1 Hạn chế rủi ro trước khi vay vốn của khách hàng

Quy trình tín dụng của BIDV Lam Sơn tương tự như các ngân hàng khác tại Việt Nam, giúp phân loại các đối tượng vay khác nhau Điều này cho phép ngân hàng xác định các thị trường mục tiêu và xây dựng chính sách cho vay phù hợp với từng nhóm khách hàng.

Nhờ vào việc xây dựng quy trình tín dụng chi tiết và rõ ràng, các giai đoạn trong quy trình này giúp nhân viên tín dụng của ngân hàng làm việc hiệu quả hơn.

Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

Nguyễn Khắc Mạnh, sinh viên lớp CQ56/15.08, cho biết quy trình tín dụng hiện nay giúp BIDV Lam Sơn phân loại khách hàng một cách nhanh chóng và cụ thể Việc này không chỉ nâng cao tính công khai mà còn hỗ trợ hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

2.3.1 Những kết quả đạt được

BIDV Lam Sơn đã đạt nhiều thành tựu trong việc hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN và KHDN nhờ vào những nỗ lực không ngừng Hoạt động của chi nhánh diễn ra khá tốt, với sự ổn định của dư nợ tín dụng và tỷ lệ nợ xấu thấp theo quy định, đồng thời mang lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, trong những năm gần đây, tăng trưởng tín dụng cũng đi kèm với sự buông lỏng trong công tác hạn chế rủi ro Ban giám đốc chi nhánh cần duy trì sự sát sao để dẫn dắt BIDV Lam Sơn đến thành công Tóm lại, kết quả đạt được của BIDV Lam Sơn là rất khả quan.

BIDV Lam Sơn đã tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách tín dụng đối với khách hàng, bao gồm quy chế cho vay, quy chế bảo đảm tiền vay, xếp loại khách hàng và các chỉ tiêu kỹ thuật khác để đánh giá khách hàng một cách hiệu quả.

BIDV Lam Sơn tuân thủ quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng với các bước cụ thể, trong đó giám đốc điều hành và giám đốc chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và lãnh đạo nhân viên thực hiện đúng các chính sách và quy định của ngân hàng về hoạt động cho vay tín dụng.

BIDV Lam Sơn đã triển khai hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, giúp cán bộ tín dụng tiếp cận và đánh giá khách hàng hiệu quả Định kỳ, ngân hàng cũng tổ chức các lớp đào tạo và thi sát hạch cho nhân viên, nhằm nâng cao kỹ năng và kiến thức chuyên môn.

Nguyễn Khắc Mạnh, viên chức lớp CQ56/15.08, cam kết nâng cao nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ nhân viên tín dụng Ông chú trọng rèn luyện kỹ năng đánh giá khách hàng và phát triển các kỹ năng cần thiết cho từng nhân viên, nhằm đảm bảo chất lượng dịch vụ và uy tín nghề nghiệp.

BIDV Lam Sơn tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước về phân loại nợ và xử lý nợ xấu, đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong cấp tín dụng cho khách hàng Đồng thời, theo chỉ đạo của NHNN và tiêu chuẩn hệ thống ngân hàng thương mại, ngân hàng cũng thành lập các tổ điều tra chuyên ngành để kiểm tra, giám sát và đánh giá tình hình sử dụng vốn cũng như tính trung thực trong mục đích sử dụng vốn của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.

2.3.2 Những tồn tại hạn chế

Ngoài những mặt đã làm được thì BIDV Lam Sơn vẫn còn một số mặt hạn chế vẫn chưa giải quyết triệt để Cụ thể:

Mô hình tổ chức quy trình cho vay tại BIDV Lam Sơn hiện gặp nhiều bất cập, với các phòng ban thực hiện nhiệm vụ riêng nhưng lại chồng chéo quy trình, dẫn đến sự rườm rà và mất thời gian trong bối cảnh kinh tế thị trường Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng dịch vụ khách hàng, làm tăng nguy cơ mất khách hàng tốt Hơn nữa, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa hiệu quả, chủ yếu dừng lại ở mức tác nghiệp mà chưa chú trọng phân tích môi trường và đưa ra cảnh báo về rủi ro Sự kiểm tra hời hợt còn tạo điều kiện cho khách hàng "lách luật", làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng.

BIDV Lam Sơn luôn đặt lợi nhuận lên hàng đầu trong chính sách tín dụng, song song với việc đảm bảo an toàn tài chính Dù vậy, ngân hàng vẫn thực hiện các hoạt động tín dụng có rủi ro cao nhằm tối ưu hóa lợi nhuận.

BIDV Lam Sơn chú trọng vào nguồn thu, đôi khi làm lệch tôn chỉ giữa lợi nhuận và an toàn Mục tiêu lợi nhuận cao khiến việc đánh giá rủi ro bị xem nhẹ, dẫn đến nguy cơ tín dụng gia tăng cho khách hàng.

Ngân hàng hiện nay đang quá chú trọng vào số lượng tài sản đảm bảo nợ vay mà chưa đánh giá đúng chất lượng của chúng, đặc biệt khi thị trường bất động sản dự kiến sẽ đạt đỉnh và chững lại Điều này dẫn đến việc dư nợ không có tài sản đảm bảo vẫn tồn tại, mặc dù đây là phương án nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng Tuy nhiên, khi người vay mất khả năng thanh toán, chi nhánh sẽ gặp khó khăn do không có nguồn thu nợ thứ hai để bù đắp rủi ro.

Mặc dù nhân viên tín dụng và cán bộ liên quan đều tận tâm với ngân hàng, nhưng vẫn tồn tại rủi ro do năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu Thiếu kinh nghiệm thực tiễn và hiểu biết chuyên môn khiến cho năng lực thẩm định khách hàng vay bị hạn chế Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, như buông lỏng hoặc cố tình sai quy trình thẩm định, vẫn xảy ra, thường xuất phát từ mối quan hệ không minh bạch giữa khách hàng và cán bộ tín dụng Một số cán bộ tín dụng lợi dụng kẽ hở để mưu lợi cá nhân, từ đó tạo ra rủi ro cho ngân hàng.

Trong những năm qua, BIDV Lam Sơn chưa chú trọng phát triển hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro, dẫn đến việc thông tin tín dụng chủ yếu được khai thác từ CIC Việc cải thiện hệ thống này là cần thiết để nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.

Nguyễn Khắc Mạnh, lớp CQ56/15.08, cho biết rằng thông tin khách hàng tự cung cấp dựa vào báo cáo tài chính mang tính chủ quan và thường chậm hơn quy định Điều này dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá và theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh cũng như tài chính thực tế của khách hàng Mặc dù BIDV Lam Sơn đã nỗ lực xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng, nhưng sự thiếu đồng bộ trong cơ sở hạ tầng và trình độ nhân viên đã gây cản trở cho việc vận hành hiệu quả hệ thống này.

Quản lý tại BIDV Lam Sơn, do giám đốc chi nhánh và các giám đốc phòng ban lãnh đạo, ảnh hưởng lớn đến chính sách tín dụng Tuy nhiên, khoảng cách giữa quyết định và việc truyền đạt đến chuyên viên tín dụng là đáng kể, dẫn đến việc một số chính sách dù hợp lý nhưng không nhận được sự ủng hộ từ nhân viên Điều này tạo ra mâu thuẫn trong hoạt động tín dụng Hơn nữa, sự lơ là trong việc chăm sóc nhân viên có thể gây ra nguy cơ về đạo đức trong quy trình cấp tín dụng.

Nguyên nhân của những hạn chế:

Các vấn đề tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, vì vậy cần phân tích kỹ lưỡng để xác định nguyên nhân gốc rễ Đặc biệt, yếu tố khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tìm ra giải pháp hiệu quả.

* Với khách hàng là doanh nghiệp:

- Hạn chế rủi ro trong kinh doanh của người đi vay:

Định hướng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng

3.1.1 Định hướng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TCMP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

Mặc dù bị ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch Covid-19, BIDV Lam Sơn đã nỗ lực vượt bậc để duy trì hoạt động an toàn và hiệu quả, hoàn thành xuất sắc các mục tiêu về quy mô, chất lượng và hiệu quả, đồng thời bảo vệ nguồn vốn Nhà nước và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách BIDV Lam Sơn còn tích cực hỗ trợ doanh nghiệp và cộng đồng bằng cách giảm thu nhập hơn 7.900 tỷ đồng thông qua các biện pháp như giảm lãi suất cho vay, cơ cấu lại nợ và cung cấp gói tín dụng ưu đãi Ngân hàng cũng tham gia vào các chương trình an sinh xã hội và hỗ trợ giáo dục, đồng hành cùng các hoạt động phòng chống dịch Covid-19 Với định hướng rõ ràng, BIDV quyết tâm thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ trọng tâm trong thời gian tới.

- Nghiêm túc triển khai các biện pháp phòng chống dịch Covid-19 trong toàn hệ thống đảm bảo vận hành hoạt động kinh doanh an toàn, thông suốt

- Tăng trưởng tín dụng đúng định hướng của Chính phủ, NHNN, gia tăng quy mô gắn với chuyển dịch nền khách hàng bền vững

Điều hành vốn một cách linh hoạt và hiệu quả là rất quan trọng, cùng với việc kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng Để gia tăng hiệu quả bền vững, cần tối đa hóa nguồn thu, quản trị chi phí một cách hiệu quả, cải thiện hoạt động đầu tư và nâng cao năng lực tài chính.

- Nâng cao năng lực quản trị điều hành

- Thực hiện đồng bộ các giải pháp chuyển đổi số

- Xây dựng văn hóa doanh nghiệp gắn với phát triển nguồn nhân lực có chất lượng

- Cân đối nguồn lực hỗ trợ khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 theo đúng chủ trương, quy định của Chính phủ, NHNN

- Thực hiện trách nhiệm xã hội với cộng đồng với vai trò là định chế tài chính lớn trong hệ thống

3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lam Sơn

* Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng:

Chi nhánh sẽ chủ động tìm kiếm khách hàng và các dự án lớn khả thi, không phân biệt loại hình sở hữu Đồng thời, chi nhánh sẽ tập trung vào các dự án lớn, chương trình kinh tế trọng điểm và các tổng công ty quan trọng, nhằm thúc đẩy cho vay, tăng trưởng tín dụng và phục vụ tốt hơn cho sự phát triển kinh tế của đất nước.

Để nâng cao chất lượng tín dụng, cần cải tiến phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp hơn so với tiêu chuẩn ngành và hoàn thiện hệ thống phân loại các khoản vay.

Tăng cường năng lực tài chính thông qua các phương án ngoài ngân sách nhà nước, đồng thời thúc đẩy nhanh chóng công tác xử lý nợ xấu theo nguyên tắc kiên trì và quyết liệt.

Đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán buôn, đại lý ủy thác, thuê mua tài chính và các dịch vụ tư vấn thông qua thị trường chứng khoán sẽ tạo thêm nguồn vốn cần thiết cho đầu tư phát triển.

* Thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng

Duy trì và củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, đặc biệt là các khách hàng chiến lược, là mục tiêu quan trọng trong từng giai đoạn phát triển của chi nhánh Những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thương mại dịch vụ và xây dựng đóng vai trò then chốt trong chiến lược này.

Dự án hiện đại hóa ngân hàng đã được triển khai thành công, nhằm phát triển các ứng dụng đồng bộ, nâng cao tiện ích sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng Điều này không chỉ cải thiện hiệu quả và hiệu suất hoạt động của ngân hàng mà còn đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người dùng.

* Phát triển nguồn nhân lực

- Xây dựng chiến lược đào tạo dài hạn, có chiều sâu, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của ngân hàng trong thời kỳ mới

Để nâng cao hiệu quả làm việc, cần hoàn thiện chế độ lương bổng và đề xuất với cơ quan cấp trên về cơ chế tiền lương hợp lý Điều này nhằm khuyến khích cán bộ công nhân viên phát huy tính sáng tạo, nâng cao tinh thần trách nhiệm và gắn bó hơn với công việc.

Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng

Hoạt động tín dụng trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng, mang lại hiệu quả lớn cho nền kinh tế Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do tính chất và độ phức tạp của nó Do đó, việc phòng ngừa rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là rất cần thiết trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Nguyễn Khắc Mạnh, sinh viên lớp CQ56/15.08, nhấn mạnh rằng tiền tệ là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự sống còn của các ngân hàng thương mại Để hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng, BIDV Lam Sơn cần thực hiện đồng bộ và nhịp nhàng một số giải pháp quan trọng.

Thứ nhất, xây dựng và thực hiện tốt chiến lược khách hàng

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng như BIDV Lam Sơn ngày càng cần chú trọng đến khách hàng, vì họ không chỉ giúp mở rộng hoạt động mà còn đảm bảo an toàn cho ngân hàng Việc nghiên cứu khách hàng là cần thiết để xây dựng chiến lược hiệu quả, cung cấp thông tin chính xác và kịp thời về khách hàng, từ đó mở rộng thị phần Để thực hiện điều này, BIDV Lam Sơn cần có đội ngũ cán bộ tín dụng thu thập và lưu trữ thông tin về các khách hàng hiện tại và tiềm năng Việc xây dựng dữ liệu khách hàng cần được tổ chức nghiêm túc thông qua nhiều hình thức như tìm hiểu từ bạn hàng, phương tiện truyền thông và tiếp xúc trực tiếp Những thông tin này sẽ giúp ngân hàng đánh giá và sàng lọc khách hàng tiềm năng, đồng thời thực hiện các hoạt động ưu đãi để thu hút họ, mở rộng thị phần và gia tăng lợi nhuận trong tương lai.

Nguyễn Khắc Mạnh, sinh viên lớp CQ56/15.08, nhấn mạnh rằng việc thu thập thông tin chính xác từ khách hàng không chỉ giúp đánh giá thực lực của họ mà còn mở rộng hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Thứ hai, thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ

Quyết định cho vay hay không cho vay đối với khách hàng phụ thuộc vào cán bộ tín dụng, và việc tuân thủ quy trình cho vay là rất quan trọng Tuy nhiên, việc thực hiện quy trình này một cách hiệu quả để giảm thiểu thủ tục rườm rà, đồng thời đảm bảo tính chính xác và đầy đủ, là một thách thức không nhỏ.

Khi bắt đầu quá trình thẩm định và đánh giá khách hàng, chi nhánh cần xem xét các yếu tố quan trọng như khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu quả của các phương án, tình hình tài sản thế chấp, quy trình bảo lãnh và mức độ tin cậy của khách hàng.

Khi xem xét hồ sơ vay vốn, cần đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng cả hiện tại lẫn tương lai để tránh tình trạng không khả thi, dẫn đến nợ quá hạn Việc kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng là rất quan trọng, nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp sử dụng vốn sai mục đích hoặc có dấu hiệu thua lỗ, từ đó có biện pháp xử lý thích hợp.

Thứ ba, thực hiện các giải pháp phòng ngừa và phân tán rủi ro

* Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ

Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) thường rất đa dạng, nhưng chi nhánh Lam Sơn chủ yếu tập trung vào tín dụng, lĩnh vực có nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro, chi nhánh cần đa dạng hóa các hoạt động nghiệp vụ như thực hiện liên doanh, liên kết, cung cấp tín dụng thuê mua, bảo lãnh và mở rộng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.

Cho vay đồng tài trợ là hình thức cho vay khi nhu cầu vốn của khách hàng vượt quá khả năng của một chi nhánh hoặc để phân tán rủi ro tín dụng Trong hình thức này, các bên tham gia sẽ chia sẻ mức góp vốn, quyền hạn, trách nhiệm, lợi nhuận và tổn thất Nhờ đó, gánh nặng cho vay của chi nhánh được giảm bớt, vì việc giám sát quá trình sử dụng vốn vay sẽ được các bên đồng tài trợ cùng chịu trách nhiệm.

Trích lập quỹ dự phòng rủi ro là biện pháp mà các chi nhánh thực hiện để ghi nhận và trích lập quỹ theo tỷ lệ quy định Việc này dựa trên việc đánh giá mức độ rủi ro đối với từng loại cho vay, nhằm trang trải một phần hoặc toàn bộ các khoản tổn thất có thể xảy ra.

Thứ tư, nghiêm chỉnh thực hiện quy chế bảo đảm tiền vay

Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng cung cấp bảo đảm, bao gồm thế chấp tài sản, bảo lãnh từ bên thứ ba, hoặc uy tín của người vay Trong số các hình thức bảo đảm, tài sản thế chấp được coi là hiệu quả nhất để ngân hàng thu hồi nợ khi khách hàng không trả được Các doanh nghiệp nhà nước thường được ưu tiên vay hơn so với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Một số khách hàng còn được vay theo chỉ định của Chính phủ mà không cần tài sản bảo đảm, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn gia tăng, mặc dù họ đang thua lỗ Để khắc phục tình trạng này, các chi nhánh ngân hàng cần có quy định chặt chẽ hơn về tài sản bảo đảm và tính chính xác của giấy tờ sở hữu, nhằm ngăn chặn việc khách hàng dùng một tài sản để thế chấp vay nhiều nơi.

Thứ năm, tích cực tìm mọi biện pháp giảm nợ quá hạn

Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV Lam Sơn chỉ chiếm một phần nhỏ, tình trạng này vẫn phản ánh những vấn đề không thuận lợi, có thể dẫn đến đánh giá sai về chất lượng hoạt động của ngân hàng Để giảm thiểu nợ quá hạn, cần hạn chế phát sinh nợ mới và tiến hành rà soát các khoản nợ cũ Dựa trên thông tin tài chính của khách hàng và mối quan hệ giữa chi nhánh và khách hàng, ngân hàng cần đề ra các biện pháp xử lý phù hợp và tích cực thu hồi nợ để giảm bớt tình trạng nợ quá hạn.

Thứ sáu, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Kiểm tra và kiểm soát nội bộ là yếu tố then chốt trong quản trị ngân hàng, giúp ngăn ngừa tổn thất lớn do thiếu sót trong hoạt động này Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và sự phong phú của dịch vụ ngân hàng, việc thực hiện hiệu quả kiểm tra, giám sát và thanh tra nội bộ trở nên cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng và phát huy hiệu quả hoạt động của chi nhánh.

Để đạt được kết quả kinh doanh tốt trong ngân hàng, việc đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ là vô cùng quan trọng Cán bộ không chỉ cần có trình độ chuyên môn sâu và hiểu biết về thị trường, xã hội mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp và lòng yêu nghề Sự nhanh nhạy trong xử lý nghiệp vụ sẽ giúp ngân hàng nắm bắt cơ hội kinh doanh, từ đó gia tăng lợi nhuận Do đó, chi nhánh ngân hàng cần xây dựng một chiến lược phát triển bền vững ngay từ bây giờ.

SV: Nguyễn Khắc Mạnh 69 Lớp: CQ56/15.08 nhân sự lâu dài và hợp lý, gắn liền với chiến lược phát triển chung của chi nhánh

Để phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả khi cho vay, BIDV Lam Sơn cần thực hiện nhiều biện pháp chủ quan, phát huy tối đa vai trò và sức mạnh của mình Đồng thời, sự kết hợp với yếu tố khách quan như môi trường pháp lý, chính sách và chế độ từ phía khách hàng cũng rất quan trọng Chỉ khi có sự phối hợp này, rủi ro tín dụng mới có thể được hạn chế một cách hiệu quả.

Tiêu đề	Hạn Chế Rủi Ro Trong Hoạt Động Cho Vay Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Lam Sơn
Tác giả	Nguyễn Khắc Mạnh
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Thu Hà
Trường học	Học viện Tài chính
Chuyên ngành	Ngân hàng
Thể loại	khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	85
Dung lượng	1,74 MB