Báo cáo tổng hợp Công ty trách nhiệm hữu hạn chứng khoán á Châu.doc

Báo cáo tổng hợp Công ty trách nhiệm hữu hạn chứng khoán á Châu.doc

Để thị trờng chứng khoán hoạt động một cách trơn tru, hiệu quả, pháttriển, dễ dàng trong công tác quản lý, theo đó các công ty chứng khoán cũngđợc thành lập với t cách là một tổ chức tài chính trung gian.

Công ty chứng khoán ACB là một trong những công ty chứng khoánđầu tiên đợc thành lập trong bối cảnh đó Công ty đợc uỷ ban chứng khoánnhà nớc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh số 06/GPHĐKD ngày 29 tháng6 năm 2000 với số vốn điều lệ là 43 tỷ đồng do ngân hàng thơng mại cổ phầná Châu-Một ngân hàng đợc xem là năng động và hoạt động có hiệu quả nhấtViệt Nam hiện nay sở hữu 100% vốn.

Ngân hàng thơng mại cổ phần á Châu, giấy phép thành lập số0032/NH-CP cấp ngày 24/04/1993 bởi ngân hàng nhà nớc Việt Nam ,là chủsở hữu duy nhất chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sảncủa công ty trong phạm vi vốn điều lệ đã góp vào công ty Ngân hàng thơngmại cổ phần á Châu đợc hởng các lợi nhuận và chịu các khoản lỗ, rủi ro củacông ty

Công ty không chịu trách nhiệm về các khoản nợ hoặc bất kỳ nghĩa vụnào khác của chủ sở hữu công tu ngoài số vốn điều lệ nói trên.

Mặc dù là một công ty con trực thuộc ngân hàng TMCP á Châu nhngcông ty chứng khoán ACB có t cách pháp nhân, hoạt động trong lĩnh vựckinh doanh chứng khoán theo luật và các văn bản pháp luật của nhà nớc vềchứng khoán, hạch toán độc lập, có con dấu riêng, bảng tổng kết tài sảnriêng và làm nghĩa vụ đối với nhà nớc.

Công ty chứng khoán ACB có tên đầy đủ là: Công ty TNHH chứngkhoán á Châu, gọi tắt là công ty chứng khoán á Châu (ACB)

Công ty chứng khoán á Châu có tên giao dịch quốc tế đó là: ACBsecurities Company Limited viết tắt là ACBS

Công ty chứng khoán ACB có thời gian hoạt động theo điều lệ củacông ty là 43 năm.

Tổng giám đốc: Tiến sĩ Lý Xuân Hải

Công ty chứng khoán á Châu có trụ sở chính tại thành phố Hồ ChíMinh, một chi nhánh tại Hà Nội, ngoài ra còn có các đại lý nhận lệnh khác.

Địa chỉ trụ sở chính:

Số 09 Lê Ngô Cát, phờng 7 Quận 3, thành phố HCM.Điện thoại: (84) 8_9302428

Fax: (84) 8_93024239741760Chi nhánh ACB tại Hà Nội:

Số 06 Nguyễn Thái Học - Quận Ba Đình – Hà NộiĐiện thoại: 04 747 0961

Fax: 04 7470960Tổng giám đốc chi nhánh: Phạm Tuấn LongCác đại lý:

Đại lý tại Hải Phòng

69 Điện Biên Phủ – Quận Hồng Bàng – Hải PhòngĐại lý tại Đà Nẵng:

16 Thái Phiên – Thành phố Đà NẵngĐiện Thoại: 0511_897806Fax: 0511 897883Đại lý tại An Giang

95 Nguyễn Trãi, Long XuyênĐiện thoại: 076_846662Fax: 076_884530Đại lý tại Cần Thơ:

Số 17_ 19Nam kỳ khởi nghĩa,Thành phố Cần Thơ Điện thoại: 071_825510

Fax: 071_825628 Đại lý tại Cà Mau

3A Hùng Vơng Cà Mau

Điện thoại : 0780_837327 Fax: 0780_837326

Với số vốn điều lệ 43 tỷ đồng và các điều kiện đảm bảo khác, công tychứng khoán ACB đợc phép của UBCKNN thực hiện tất cả các nghiệp vụchứng khoán hiện có trên thị trờng ,bao gồm:

Môi giới Tự doanh

Bảo lãnh phát hànhQuản lý danh mục đầu t T vấn đầu t

T vấn mua lại và sáp nhập

T vấn chứng khoán hoá dòng thu nhập T vấn bảo lãnh phát hành cổ phiếu T vấn bình ổn thị trờng

Đại lý phát hành cổ phiếu trái phiếu

Bên cạnh sự chỉ đạo ,lãnh đạo của ngân hàng thơng mại cổ phần áChâu, công ty chứng khoán ACB còn chịu sự quản lý, lãnh đạo điều hànhtrực tiếp hội đồng quản trị và ban giám đốc điều hành, ban giám đốc điềuhành có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động các phòng ban hàng ngày củacông ty, chịu trách nhiệm trớc hội đồng quản trị, pháp luật

Công ty có các phòng ban nghiệp vụ nh; Khối t vấn và phân tích,phòng giao dịch ,phòng lu ký và thanh toán bù trừ, các phòng ban hỗ trợkhác,

Mỗi phòng ban của công ty có trách nhiệm và chức năng khác nhaunhng giữa chúng đều có mối quan hệ mật thiết với nhau

Khối t vấn và phân tích

Thực hiện các nghiệp vụ liên quan liên quan tới phân tích, t vấn tài chínhcông ty và thị trờng vốn , trong đó nghiệp vụ t vấn bao gồm vấn bảo lãnhphát hành ,t vấn phát hành,

Phòng giao dịch;

Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến giao dịch nh; Môi giới chứngkhoán cho khách hàng, t vấn đầu t cho khách hàng.

Phòng lu ký và thanh toán bù trừ.

Thực hiện lu ký chứng khoán thanh toán bù trừ chứng khoán và tiềntrên tài khoản của khách hàng sau khi có kết quả từ trung tâm lu ký và thanhtoán gửi xuống.

Đối với chi nhánh tại Hà Nội, chi nhánh này đợc nhận các nghiệp vụcơ bản nh; Nghiệp vụ môi giới khách hàng, nghiệp vụ t vấn xác định giá trịdoanh nghiệp, t vấn cổ phần hoá là chủ yếu Do vậy sơ đồ cơ cấu tổ chức củacông ty thanh toán ACB có thể khái quát theo mô hình sau:

Đại hội đồng thành viên

Hội đồng quản trị

Ban giám đốc Ban kiểm sátđiều hành

Trụ sở chính của Các đại lý Chính nhánh ACBS ACBS tại Hà Nội

Các phòng Ban nghiệp vụ

Phòng Phòng Các Khối phân Phong Kế toán giao lu ký phòng tích và môi giới và dịch và thanh ban hỗ t vấn và lu thanh toán trợ ký toán bù trừ

II/Nguyên tắc hoạt động

Để đảm bảo quyền lợi, lợi ích của khách hàng và của công ty trongcác mối quan hệ đông thời để đảm bảo cho sự an toàn, hiệu quả của thị trờngchứng khoán, việc dễ dàng quản lý của các cơ quan quản lý nhà nớc về lĩnhvực chứng khoán Công ty chứng khoán ACB hoạt động theo các nguyên tắcchung sau;

Giao dịch trung thực và công bằng lợi ích khách hàngKính doanh có kỹ năng, tận tuỵ có tinh thần trách nhiệm

Ưu thực hiện lệnh của khách hàng trớc khi thực hiện lệnh của công tyĐảm bảo nguồn tài chính trong cam kết kinh doanh chứng khoán đốivới khách hàng.

Tổ chức thực hiện công tác thanh tra, kiểm sát nội bộ để đảm bảo hoạtđộng của công ty vận hành phù hợp với các quy định của pháp luật, có đủnhân viên kinh doanh, có năng lực đã qua tuyển chọn và đào tạo.

Không tiến hành các hoạt động có thể làm cho khách hàng và côngchúng hiểu lầm về giá cả, giá trị và bản chất của chứng khoán và các hoạtđộng khác gây thiệt hại cho khách hàng.

Bảo mật các thông tin của khách hàng trừ trờng hợp có yêu cầu bằngvăn bản của cơ quan có thẩm quyền và của UBCKNN

III- Nguyên tắc tài chính công ty

Công ty quản lý tài sản của khách hàng tách biệt với tài sản chứngkhoán của công ty

Công ty sử dụng không quá 50% vốn điều lệ công ty để mua sắmtrang thiết bị tài sản

Công ty đầu t không vợt quá 20% tổng số chứng khoán đang lu hànhcủa một công ty niêm yết

Công ty không đầu t quá 15% tổng số chứng khoán đang lu hành củamột công ty không niêm yết

Công ty bảo lãnh phát hành chứng khoán không vợt quá 4 lần hiệu sốgiữa giá trị tài sản lu động và tổng nợ ngắn hạn của công ty

Chơng 3

Kết quả hoạt động kinh doanh quý II năm 2005của công ty chứng khoán ACB

Bảng cân đối kế toán

đầu kỳ

Sốcuối kỳA.Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 39,597,702,789 68,746,511,954

2.Tiền gửi ngân hàng 29,185,779,976 507,630,8993.Tiền đang chuyển

4.Tiền gửi của ngời đầu t về giao dịchchứng khoán

2,986,559,500 2,410,658,0005.Tiền gửi về bán chứng khoán phát

ời uỷ thác đầu t

29,130,000,0003.Đầu t ngắn hạn

-Đầu t ngắn hạn của công ty chứngkhoán

-Đầu t ngắn hạn của ngời uỷ thácđầu t

4.Dự phòng giảm giá chứng khoán vàđầu t ngắn hạn

(4,985,295,000) (4,985,295,000)

III.Các khoản phải thu 53,160,408 311,037,7481.Phải thu của trung tâm nơi chứng

7Phải thu khác

8.Dự phòng phải thu khó đòi

1.Hàng đang đi trên đờng2.Vật liệu

3.Công cụ, dụng cụ

B.Tài sản cố định và đầu t dài hạn 815,691,472,551 816,947,559,419

2.Tài sản cố định thuê tài chính

-Nguyên giá

-Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

3.Tài sản cố định vố hình 928,686,000 928,686,000

-Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

II.Các khoản đầu t chứng khoán dàihạn và đầu t dài hạn khác

813,906,625,000 815,145,212,3601.Đầu t chứng khoán dài hạn của công

ty chứng khoán

15,035,340,000 15,035,340,0002.Góp vốn liên doanh 7,791,285,000 9,029,872,3603.Đầu t chứng khoán dài hạn của ngời

13.Ph¶i tr¶ tæ chøc ph¸t hµnh chøngkho¸n

14.Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 2,570,186,479 2,568,902,49615.Tµi s¶n thõa chê xö lý

-Tµi s¶n thõa trong giao dÞchchøng kho¸n chê xö lý

-Tµi s¶n thõa kh¸c

16.Thanh to¸n giao dÞch chøng kho¸ncña ngêi ®Çu t

2,171,783,000 776,381,000

Trong đó;

-Số lợng cổ phiếu phát hành -Mệnh giá cổ phiêu phát hành

II.Vốn bổ sung

1.Thặng d vốn cổ phần2.Vốn bổ sung từ lợi nhuận3.Vốn bổ sung từ nguồn khác

III.Các quỹ và lợi nhuận cha phânphối

15,636,723,361 17,19,354,8771.Quỹ đầu t, phát triển 535,590,982 535,590,9822.Quỹ dự phòng tài chính 1,017,622,868 1,017,622,868Trong đó;

-Dự trữ pháp định

-Dự trữ theo điều lệ công ty chứngkhoán

-Dự trữ bất thờng -Dự trữ khác

3.Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 311,820,034 311,820,0344.Lợi nhuận cha phân phối 13,756,757,477 15,332,088,9935.Quỹ khen thởng và phúc lợi 14,932,000 2,232,000

IV.Vốn điều chỉnh

1.Chênh lệch đánh giá lại tài sản

2.Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ đánh giálại cuối kỳ

3.Giá trị thuần của chứng khoán ngânquỹ (*)

1.Tài sản cố định thuê ngoài

2.vật t nhận giữ hộ3.nợ khó đòi đã xử lý4.ngoại tệ các loại5.nguồn vốn khấu hao

6.chứng khoán đã lu ký của thànhviên

449,087,420,000 1,112,334,550,000Trong đó

6.1chứng khoán giao dịch thành viêntrong nớc

449,087,420,000 1,112,334,550,0006.1.1-Chứng khoán giao dịch của

cong ty thành viên trong nớc

51,986,750,000 61,890,470,0006.1.2-chứng khoán giao dịch của ng-

ời đầu t thành viên trong nớc

397,100,670,000 1,050,444,080,0006.1.3-Chứng khoán giao dịch của ng-

ời uỷ thác đầu t thành viên trong nớc

6.2Chứng khoán tạm ngng giao dịchthành viên trong nớc

6.2.1-chứng khoán tạm ngng giaodịch của công ty thành viên trong nớc6.2.3-chứng khoán tạm ngng giaodịch của ngòi uỷ thác đầu t thànhviên trong nớc

6.3Chứng khoán cầm cố thành viêntrong nớc

6.3.1-chứng khoán cầm cố của côngty thành viên trong nớc

6.3.2-chứng khoán cầm cố của ngờiđầu t thành viên trong nớc

6.3.3-chứng khoán cầm cố của ngờiuỷ thác đàu t thành viên trong nớc6.4chứng khoán tạm giữ thành viên

7.1-Chøng kho¸n giao dÞch thµnhviªn níc ngoµi

7.1.1-Chøng kho¸n giao dÞch cñac«ng ty thanh viªn níc ngoµi

7.1.2-Chøng kho¸n giao dÞch cña êi ®Çu t thanh viªn níc ngoµi

7.1.3-Chøng kho¸n giao dÞch cña êi uû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi7.2-Chøng kho¸n t¹m ngõng giaodÞch thµnh viªn níc ngoµi

ng-7.2.1-Chøng kho¸n t¹m ngõng giaodÞch cña c«ng ty thµnh viªn nícngoµi

7.2.2-Chøng kho¸n t¹m ngõng giaodÞch cña ngêi ®Çu t thµnh viªn nícngoµi

7.2.3-Chøng kho¸n t¹m ngõng giaodÞch cña ngêi uû th¸c ®Çu t thµnhviªn níc ngoµi

7.3-Chøng kho¸n cÇm cè thµnh viªnníc ngoµi

7.3.1-Chøng kho¸n cÇm cè cña c«ngty thµnh viªn níc ngoµi

7.3.2-Chøng kho¸n cÇm cè cña ngêi®Çu t thµnh viªn níc ngoµi

7.3.3-Chøng kho¸n cÇm cè cña ngêiuû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi7.4-Chøng kho¸n t¹m gi÷ thµnh viªnníc ngoµi

7.4.1-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña c«ngty thµnh viªn níc ngoµi

7.4.2-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêi®Çu t thµnh viªn níc ngoµi

7.4.3-Chøng kho¸n t¹m gi÷ cña ngêiuû th¸c ®Çu t thµnh viªn níc ngoµi8.-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé (t¹ic«ng ty chøng kho¸n)

8.1-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé tæchøc ph¸t hµnh hoÆc c«ng ty b¶o l·nhchøng kho¸n ph¸t hµnh

8.2-Chøng kho¸n nhËn b¸n hé nhµ®Çu t

8.3-Chøng kho¸n nhËn lu ký cho êi ®Çu t

Kết quả hoạt động kinh doanhPhần I Lãi, lỗ– Lãi, lỗ

-Doanh thu bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành chứng khoán500,000,0000

-Doanh thu lu ký chứng khoán cho ngời đầu t -Hoàn nhập dự phòng và các khoản trích trớc

-Doanh thu về vốn kinh doanh79,596,619153,646,260 +Thu lãi tiền gửi, cho vay vốn79,596,619,153,646,260 +Chênh lệnh tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ

+Thu lãi kinh doanh ngoại tệ +Thu khác

-Doanh thu cho thuê tài sản, sử dụng trang thiết bị, sử dụng thôngtin

Kết quả hoạt động kinh doanh

Phần II Tình hình thực hiện nhiệm vụ với nhà n– Lãi, lỗ ớc

nộp đầu kỳ

Số phát sinh trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Số còn phảinộp cuối kỳSố phải nộp Số đã nộp Số phải nộp Số đã nộp

10=11+13+14+15+16+171.Thuế GTGT

Kết quả hoạt động kinh doanh

Phần III-thuế GTGT đợc khấu trừ ,thuế GTGT đợc hoàn lại,thuế GTGT đợc giảm , thuếGTGT hàng bán nội địa

2-Số thuế GTGT đợc khấu trừ phát sinh

3-Số thuế GTGT đẫ đợc khấu trừ , đã đợc hoàn lại (12 = 13 + 14 +25)

trong đó:

a Số thuế GTGT đã khấu trừb Số thuế GTGT đã hoàn lại

c Số thuế GTGT không đợc khấu trừ

4.Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ,còn đợc hoàn lại cuốikỳ

(16 = 10 + 11 – 12)

II-Thuế GTGT đợc hoàn lại

1.Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại đầu kỳ2.Số thuế GTGT đợc hoàn lại

3.Số thuế GTGT đã hoàn lại

4.Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại cuối kỳ (23 = 20 +21 – 22)

III-Thuế GTGT đợc giảm

1.Số thuế GTGT còn đợc giảm đầu kỳ2.Số thuế GTGT đợc giảm

3.Số thuế GTGT đã đợc giảm4.Số thuế GTGT còn đợc giảm(33=30+31-32)

IV.Thuế GTGT hàng bán nội địa1.Thuế GTGT hàng bán nội địa2.Thuế GTGT đầu ra phát sinh3.Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ4.Thuế GTGT hàng bán bị trả lại5.Thuế GTGT đợc giảm

6.Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngân sáchnhà nớc

7.thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ

(46= 40 +41 – 42 –43- 44 –45)

Lu chuyển tiền tệ

(theo phơng pháp gián tiếp)

I-Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Điều chỉnh cho các khoản-khấu hao tài sản cố định-Các khoản lập dự phòng-Tổn thất tài sản

-Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳcủa hoạt động tài chính và hoạt động đầu t-Các khoản chi phí phải trả

-Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp-Cổ tức, lãi chia, đã trả

-Tiền thực chi quỹ khen thởng phúc lợi-Tiền thực chi quỹ đầu t phát triển-Lãi lỗ thanh lý tài sản cố định-Lãi lỗ đầu t khác

(12,700,000)

127,823,000Lợi nhuận kinh doanh trớc những thay đổi vốn

lu động

-Tăng, giảm các khoản phải thu-Tăng, giảm hàng tồn kho-Tăng, giảm các khoản phải trả-Các khoản chi phí trả trớc

-Tăng, giảm các khoản thế chấp, ký quỹ, ký ợc

c Tăng giảm các khoản nhận thế chấp, ký quỹ,ký cợc

-Tăng giảm tài sản dài hạn khác

0Luồng tiền trớc các khoản mục bất thờng

-Thu nhập ngoài hoạt động kinh doanh-Chi phí ngoài hoạt động kinh doanh*Chi phí bất thờng bằng tiền

34,381,682,578 27,852,636,059

Lu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

II.Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t-Tiền mua TSCĐ, XDCB

-Tiền thu, chi về thanh lý, nhợng bán TSCĐ-Tiền đầu t vào các đơn vị khác

-Thu hồi vốn từ các khoản đầu t vào các đơnvị khác

-Các khoản chi phí khác cho hoạt động đầu t-Thu lãi đầu t

-Tiền trả lãi đầu t

-Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳcủa hoạt động đầu t

-tiền thu góp của chủ sở hữu

-tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu-tiền vay

-tiền trản nợ vay-trả lãi tiền vay

-chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ của hoạtđộng tài chính

Lu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Chơng IV

Lợi thế cạnh tranh và những hạn chếcủa công ty chứng khoán ACBI.Các lợi thế cạnh tranh của công ty;

ACB là một trong những công ty chứng khoán lớn nhất Việt Nam đợcuỷ ban chứng khoán nhà nớc cấp giấy phép thực hiện nghiệp vụ bảo lãnhphát hành chứng khoán.

-Năng lực về vốn; Ngân hàn thơng mại cổ phần á Châu là một trongnhững ngân hàng hoạt động hiệu quả và năng động nhất hiện nay Là công tycon của ngân hàng ACB – Công ty chứng khoán ACB có thể tiếp cận và sửdụng các nguồn vốn của ngân hàng ACB nh một công cụ hỗ trợ hoàn hảo,khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh phát hành.

-Sản phẩm của khách trong hơn 3 năm hoạt động gần đây ACB đã thựchiện một số lợng lớn các dự án và các hợp đồng t vấn đặc biệt là lĩnh vực tvấn về cổ phần hoá.

-Nghiêm cứu thị trờng: ACBS có sự hiểu biết chuyên sâu về thủ tụctiến hành cổ phần hoá và bán đấu giá theo nghị định 187/2004/NĐ - CP củachính phủ ban hành ngày 16/11/2004 về việc chuyển công ty nhà nớc thànhcông ty cổ phần

-Kế thừa từ ngân hàng ACB; Là một công ty con của ngân hàng ACBlên ACBS kế thừa đợc kinh nghiệm tốt nhất trong lĩnh vực quản lý điều hànhhoạt động của một tổ chức tài chính trung gian

-Nguồn nhân lực: Công ty chứng khoán ACB có một đội ngũ cán bộquản lý có đầy đủ năng lực đợc đào tạo chuyên sâu về chứng khoán, có kinhnghiệm và đạo đức nghề nghiệp cao, thích hợp đối với công ty, thị trờngchứng khoán Cán bộ quản lý của công ty không những có chuyên gia đầungành về lĩnh vực ngân hàng tài chính và thị trờng chứng khoán ở trong nớcmà còn có sự tham gia của chuyên gia nớc ngoài Đây là một trong những lợithế của ACBS về trớc mắt cũng nh sau này.

-Quan hệ; Quan hệ tốt với các cơ quan ban ngành và chính quyền địaphơng thông qua việc thực hiện các hợp đồng cung cấp tín dụng tại nhiều địa