Mục đích nghiên cứu
Bài viết phân tích bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhằm đánh giá kết quả và hạn chế trong quá trình phát triển nghiệp vụ tại Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu là nhận diện và đánh giá thực trạng của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy nghiệp vụ này tại nước ta.
Nội dung nghiên cứu
Chương 1: Tổng quan về tín dụng xuất khẩuChương 2: Tổng quan về bảo hiểm tín dụng xuất khẩuChương 3: Thực trạng bảo hiểm tín dụng tại Việt Nam
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU
Các hình thức tín dụng xuất khẩu
Cho vay thông thường là hình thức ngân hàng cung cấp khoản tiền cho khách hàng sử dụng trong thời gian nhất định, với yêu cầu hoàn trả cả gốc và lãi khi hết hạn Đây là dạng tín dụng truyền thống, bao gồm các phương thức cho vay như cho vay một lần, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo hợp đồng tín dụng tuần hoàn Đối với các nhà xuất khẩu, tín dụng này không chỉ phục vụ mục đích thu mua sản xuất và chế biến xuất khẩu, mà còn hỗ trợ vốn lưu động và trang trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất như phí thuê tàu và thuế xuất khẩu.
➢ Tài trợ thông qua bảo lãnh
Bảo lãnh là hình thức tín dụng mà ngân hàng cam kết thanh toán cho khách hàng khi họ không đủ khả năng chi trả Trong giao dịch quốc tế, nhà xuất khẩu thường yêu cầu ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán để đảm bảo an toàn tài chính, nhất là khi chưa chắc chắn về khả năng tài chính và độ tin cậy của nhà nhập khẩu Tương tự, nhà nhập khẩu cũng có thể yêu cầu ngân hàng bảo lãnh việc giao hàng hoặc thực hiện hợp đồng để đảm bảo quyền lợi của mình trong thương mại.
Ngân hàng NH cung cấp dịch vụ bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng để hỗ trợ vay vốn nước ngoài thông qua tín dụng thương mại hoặc tín dụng tài chính Trách nhiệm của ngân hàng là đảm bảo thực hiện đúng các cam kết với đối tác nước ngoài, trong trường hợp người xin bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình.
Các hình thức bảo lãnh:
• Mở thư tín dụng trả chậm.
• Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu.
• Phát hành thư bảo lãnh.
• Lập giấy cam kết trả nợ nước ngoài.
Trong kinh doanh ngoại thương, hối phiếu đóng một vai trò vô cùng quan trọng.
Hối phiếu là chứng từ có giá với 3 chức năng: chức năng bảo đảm, chức năng thanh toán và chức năng tài chính.
Tín dụng chiết khấu hối phiếu là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng thông qua việc mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán Hình thức tín dụng này hỗ trợ nhà xuất khẩu trong việc tái đầu tư, sử dụng khoản tín dụng đã cấp cho nhà nhập khẩu.
NH mua lại hối phiếu thông qua hình thức chuyển nhượng và trả tiền cho nhà
XK được xác định bằng giá trị của hối phiếu trừ đi tỷ lệ chiết khấu hối phiếu Mức độ cao hay thấp của tỷ lệ chiết khấu hối phiếu phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau.
• Khả năng truy hoàn nhà xuất khẩu.
• Khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, ngân hàng nhà nhập khẩu cũng như nước nhà nhập khẩu.
• Thời gian chờ thanh toán.
• Hình thức hối phiếu (hối phiếu thương mại hay hối phiếu tài chính).
Ngân hàng chỉ thực hiện chiết khấu hối phiếu khi đảm bảo rằng hối phiếu do nhà xuất khẩu phát hành nhằm mục đích kinh doanh, không phải để cấp tài chính cho nhà nhập khẩu Cả người phát hành và người chấp nhận hối phiếu đều phải chịu trách nhiệm về tính hợp lệ của hối phiếu Ngoài ra, ngân hàng cũng chỉ chiết khấu các hối phiếu khi có khả năng tái chiết khấu tại ngân hàng Trung ương.
Chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho nhà xuất khẩu, cho phép chiết khấu bộ chứng từ trước khi đến hạn thanh toán Hình thức này giúp nhà xuất khẩu thu hồi vốn nhanh chóng, tương tự như chiết khấu hối phiếu Tỷ lệ chiết khấu sẽ phụ thuộc vào phương thức chiết khấu được áp dụng.
Chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi là hình thức mà ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ và có quyền truy đòi nhà xuất khẩu nếu bên nước ngoài từ chối thanh toán Trong trường hợp này, lãi suất chiết khấu thường ở mức thấp.
Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức ngân hàng mua đứt bộ chứng từ, trong đó ngân hàng chịu rủi ro nếu bên nước ngoài không thanh toán, và không được quyền truy đòi lại từ khách hàng Tỷ lệ chiết khấu trong trường hợp này thường cao.
➢ Tín dụng ứng trước cho người xuất khẩu
Trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất khẩu, các doanh nghiệp có thể yêu cầu ngân hàng tạm ứng cho một nghiệp vụ xuất khẩu cho đến khi nhận được lợi nhuận Hình thức tín dụng này chủ yếu bao gồm hai loại cơ bản.
Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ là một quy trình quan trọng trong giao dịch thương mại quốc tế Sau khi hoàn tất bộ chứng từ liên quan đến hàng hoá, vận chuyển và bảo hiểm, nhà xuất khẩu sẽ nộp các tài liệu này lên ngân hàng của mình để nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuất khẩu sau đó sẽ chuyển bộ chứng từ đến ngân hàng của nhà nhập khẩu hoặc ngân hàng giao dịch với điều kiện chỉ giao chứng từ khi nhà nhập khẩu đã thực hiện thanh toán, theo hình thức D/P (Documents against Payment).
Payment) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A:
Trong nghiệp vụ ngân hàng, ngân hàng đóng vai trò trung gian, thực hiện uỷ nhiệm nhằm giảm thiểu rủi ro liên quan đến tiêu thụ, thanh toán và cung ứng Tuy nhiên, quá trình gửi chứng từ từ ngân hàng xuất khẩu đến người thanh toán thường tốn thời gian, đặc biệt khi có thoả thuận về ngày thanh toán muộn Điều này có thể dẫn đến tình trạng thiếu vốn tạm thời cho doanh nghiệp xuất khẩu Để giải quyết vấn đề này, doanh nghiệp có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước một phần giá trị bộ chứng từ nhờ thu, khoản tín dụng này có thể được cung cấp bởi ngân hàng xuất khẩu hoặc ngân hàng nhập khẩu.
Nhà xuất khẩu thường sử dụng hình thức nhờ thu để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn, đáp ứng nhu cầu tiền mặt tạm thời Tín dụng ứng trước trong phương thức này có thể được coi là chiết khấu từng phần.
Tín dụng ứng trước trong phương thức tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và thanh toán trong quan hệ ngoại thương, đồng thời cũng bao gồm các yếu tố tín dụng cần thiết.
Tín dụng ứng trước là một phần quan trọng trong thư tín dụng điều khoản đỏ, cho phép nhà nhập khẩu ứng trước một khoản tiền cho nhà xuất khẩu trước khi xuất trình bộ chứng từ hàng hóa Điều khoản này thường được thiết lập để tạo điều kiện thuận lợi cho các bên liên quan Theo đó, ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận sẽ cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu trước khi giao hàng, trong khi nhà xuất khẩu sẽ chịu các chi phí liên quan, còn ngân hàng mở L/C sẽ có trách nhiệm về khoản ứng trước này.
Các rủi ro có thể gặp trong tín dụng xuất khẩu
Bảng 1 – Các rủi ro có thể gặp trong tín dụng xuất khẩu
Loại rủi ro Rủi ro cụ thể Biện pháp phòng vệ rủi ro
Rủi ro thể chế/ Không có khả năng hoặc không sẵn sàng trả Bảo hiểm tín dụng Rủi ro quốc gia “vỡ nợ của người mua” (public buyer default)
Không đủ ngoại tệ để trả tiền hàng nhập Bảo hiểm tín dụng khẩu
Thay đổi về chính sách/ giấy phép nhập Bảo hiểm tín dụng khẩu
Thay đổi về chính sách/ giấy phép xuất khẩu Bảo hiểm tín dụng
Thay đổi quy định về việc thu mua ngoại tệ Bảo hiểm tín dụng mạnh đối với người nhập khẩu
Chiến tranh, bất ổn, đảo chính Bảo hiểm tín dụng
Rủi ro tín dụng Người nhập khẩu không có khả năng thanh Bảo hiểm tín dụng toán/ bị phá sản/ thiếu thanh khoản Thư tín dụng
Nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng (BPO) bao gồm các hình thức như bảo lãnh và thư tín dụng dự phòng, giúp đảm bảo các giao dịch thương mại diễn ra suôn sẻ Trong trường hợp người nhập khẩu từ chối nhận hàng, ngân hàng sẽ thực hiện việc trả tiền ứng trước để bảo vệ quyền lợi của bên xuất khẩu Ngoài ra, bảo hiểm tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro cho các bên liên quan trong giao dịch.
Loại rủi ro Rủi ro cụ thể rủi ro
Nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng (BPO) Bảo lãnh/ Thư tín dụng dự phòng
Trả tiền ứng trướcTòa án/ Trọng tài
TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU
Chức năng
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, bao gồm việc tạo cơ hội tiếp cận vốn dễ dàng hơn, chuyển giao gánh nặng quản lý tín dụng và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Ngân sách nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc khuyến khích xuất khẩu, thúc đẩy sản xuất và tạo cơ hội đầu tư cho doanh nghiệp trong nước Một trong những yếu tố then chốt trong quá trình này là Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, giúp bảo vệ các doanh nghiệp trước rủi ro và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất khẩu.
➢ Giúp doanh nghiệp an tâm hơn trước các rủi ro
Hiện nay, các biện pháp hỗ trợ xuất khẩu như xúc tiến thương mại, xây dựng thương hiệu, tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu chưa đáp ứng đủ nhu cầu của doanh nghiệp trong việc phát triển hàng hóa xuất khẩu và mở rộng thị trường Sự ra đời của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đã giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động xuất khẩu và đầu tư, đồng thời bảo vệ họ trước các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tài chính.
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo tính chủ động và bảo vệ tài chính cho các nhà xuất khẩu Đây được coi là một trong những biện pháp khuyến khích xuất khẩu hiệu quả nhất, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế quốc gia và toàn cầu thông qua hoạt động xuất nhập khẩu Các loại rủi ro mà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có thể bảo vệ bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro chính trị và rủi ro thương mại.
• Rủi ro kinh tế: hay còn gọi là rủi ro vỡ nợ do nhà nhập khẩu phá sản hoặc vì lý do kinh tế khác.
Rủi ro chính trị và các rủi ro khác liên quan đến hoạt động xuất khẩu có thể gây cản trở trong quá trình chuyển tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu Những rủi ro này bao gồm chiến tranh, thiên tai, sự tịch thu tài sản, đình công và tạm ngừng hoạt động sản xuất.
➢ Khuyến khích tăng cường xuất khẩu và thúc đẩy sản xuất
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là phương thức hỗ trợ mới từ chính phủ cho doanh nghiệp xuất khẩu, thay thế cho các hình thức cho vay lãi suất thấp hay ưu đãi xuất khẩu trước đây Hình thức này không chỉ giúp giảm giá thành sản phẩm xuất khẩu mà còn củng cố vị thế của hàng hóa trên các thị trường truyền thống, góp phần tăng cường sức mạnh cho nền xuất khẩu quốc gia.
Nhiều nhà kinh tế lo ngại về việc các doanh nghiệp Việt Nam chỉ tập trung vào một thị trường và mặt hàng cố định Điều này có thể hiểu là do các doanh nghiệp xuất khẩu những sản phẩm có lợi thế sang thị trường truyền thống mà họ đã nghiên cứu kỹ lưỡng, nhằm giảm thiểu rủi ro khi thâm nhập thị trường mới Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang biến động phức tạp, việc đa dạng hóa cả thị trường lẫn mặt hàng xuất khẩu là cần thiết để doanh nghiệp trong nước chủ động ứng phó với những biến động trong ngành.
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là giải pháp hiệu quả giúp doanh nghiệp xuất khẩu giảm bớt lo lắng và rào cản khi thâm nhập vào thị trường mới và xuất khẩu hàng hóa mới Nhờ vào bảo hiểm này, doanh nghiệp có thể yên tâm về việc thanh toán, thậm chí nhận được thanh toán nhanh chóng thông qua khoản tín dụng Điều này không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng sản xuất mà còn nâng cao chất lượng và tính cạnh tranh của sản phẩm xuất khẩu, đáp ứng các tiêu chí và yêu cầu kỹ thuật, chất lượng quốc tế.
Các doanh nghiệp xuất khẩu thường vay vốn để thực hiện hợp đồng quốc tế, nhưng điều này dẫn đến chi phí lãi suất cao, làm giảm tính cạnh tranh của sản phẩm xuất khẩu Việc áp dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu giúp doanh nghiệp yên tâm và duy trì giá cả cạnh tranh trên thị trường quốc tế Đảm bảo giá thành sản phẩm và tăng cường sức cạnh tranh sẽ là yếu tố quan trọng thúc đẩy hoạt động xuất khẩu của nước ta trong tương lai.
➢ Mở ra cơ hội đầu tư cho các doanh nghiệp trong nước
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng, từ đó khắc phục một trong những rào cản lớn nhất trong việc thâm nhập thị trường quốc tế.
Nhiều doanh nghiệp có nguồn vốn lớn nhưng không biết cách tận dụng, trong khi các nhà xuất khẩu thường phải từ chối hợp đồng giá trị vì thiếu vốn Điều này dẫn đến việc các doanh nghiệp chiếm dụng vốn của nhau Áp dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu giúp các nhà xuất khẩu tiếp cận nguồn vốn tín dụng phong phú từ nước ngoài thông qua các hợp đồng giá trị, tăng nhanh vòng quay vốn và nắm bắt cơ hội đầu tư, đồng thời mở rộng khả năng tiếp cận các thị trường thương mại tiềm năng đang phát triển trên toàn cầu.
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường tiêu thụ và tăng khả năng tiếp cận thị trường quốc tế Nó không chỉ phát triển kỹ năng tài chính cho nhà xuất khẩu mà còn hỗ trợ các quốc gia cải thiện cán cân thanh toán, tạo việc làm cho người lao động và thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa nền kinh tế.
Trước những rủi ro kinh tế và chính trị toàn cầu, các nhà xuất khẩu và ngân hàng cho vay tham gia bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sẽ nhận được bồi thường từ các tổ chức bảo hiểm tín dụng, giúp ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ bảo vệ lợi ích của doanh nghiệp mà còn giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà nước trong việc chi trợ cấp cho những đối tượng gặp rủi ro.
Nguồn thu chủ yếu của Ngân sách Nhà nước đến từ thuế và dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cho thấy sự tham gia của các doanh nghiệp vào ngân sách quốc gia Các tổ chức kinh doanh dịch vụ bảo hiểm cũng cần đảm bảo nghĩa vụ đóng thuế thu nhập doanh nghiệp từ lợi nhuận thu được từ hoạt động này.
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu không chỉ ảnh hưởng tích cực đến cán cân thanh toán mà còn góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế quốc dân, đồng thời tạo ra nguồn thu đáng kể cho Ngân sách Nhà nước.
3 Định nghĩa phí bảo hiểm, tỷ lệ bồi thường và bồi thường
Phân loại bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
4.1 Phân loại theo chính sách bảo hiểm
➢ Chính sách bảo hiểm đầy đủ (Whole turnover policy)
Doanh thu của tổ chức chủ yếu phụ thuộc vào điều khoản tín dụng từ bên thứ ba, trừ phần doanh thu bán hàng nhận tiền trước Tổ chức không có quyền lựa chọn phần được bảo hiểm, vì chính sách sẽ bảo hiểm toàn bộ doanh thu Các công ty bảo hiểm lớn như AIG, Coface, Euler TI và Gerling NCM cung cấp chính sách bảo hiểm tín dụng truyền thống, bao gồm các dịch vụ như hạn mức tín dụng, bảo lãnh phát hành, thông tin về người mua và xếp hạng tín dụng Bảo hiểm thường bảo vệ từ 85% đến 90% doanh thu của công ty.
%giá trị của hợp đồng.
➢ Bảo hiểm đặc thù (Specific/Key customer policies)
Trái với chính sách bảo hiểm toàn diện, người mua và người bán có thể yêu cầu bảo hiểm cho rủi ro vỡ nợ của một nhóm khách hàng có thị phần doanh thu lớn Chính sách bảo hiểm này vẫn duy trì mức bảo hiểm từ 85 đến 90% giá trị hợp đồng, nhưng phí bảo hiểm sẽ cao hơn do người bảo hiểm phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn Bên cạnh đó, bảo hiểm có thể bao gồm điều khoản "work in progress", bảo vệ rủi ro vỡ nợ của người mua trước khi hàng hóa được giao.
➢ Bảo hiểm vượt mức (Excess/catastrophe policies)
Chính sách bảo hiểm vượt mức tương tự như các loại bảo hiểm khác, nhưng tập trung vào những người xuất khẩu có xếp hạng tín dụng cao Chính sách này yêu cầu có hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả và doanh thu ổn định.
4.2 Phân loại theo lĩnh vực kinh doanh
➢ Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn (Short-term Export Credit Insurance)
Theo quy định của WTO và OECD, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn được xem là sản phẩm bảo hiểm thương mại truyền thống, áp dụng cho các khoản tín dụng có thời hạn không quá 180 ngày Trên toàn cầu, khoảng 90% giao dịch thương mại quốc tế diễn ra bằng tiền mặt hoặc tín dụng ngắn hạn Loại bảo hiểm này thường bảo vệ toàn bộ doanh thu của doanh nghiệp và có thể được áp dụng trước khi gửi hàng hoặc sau khi xuất hàng, bảo vệ người xuất khẩu khỏi các rủi ro chính trị và thương mại Tỷ lệ bảo hiểm thường đạt 90-95% giá trị hợp đồng, không bao gồm thuế giá trị gia tăng.
➢ Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn (Medium-long term Export Credit Insurance)
Bảo hiểm cho những khoản tín dụng có thời hạn trên 12 tháng (trung hạn từ 1 đến
Bảo hiểm xuất khẩu dài hạn, áp dụng cho các mặt hàng như máy móc, thiết bị và các dự án lớn, có thời hạn trên 5 năm với tỷ lệ bảo hiểm thường là 85% giá trị hợp đồng Theo quy định của WTO và OECD, loại hình bảo hiểm này được phép nhận hỗ trợ trực tiếp từ Chính phủ, nhờ vào sự bảo lãnh và trợ cấp từ các tổ chức tín dụng nhà nước, do giá trị bảo hiểm lớn và mức độ rủi ro cao.
➢ Bảo hiểm đầu tư (Investment Insurance):
BHTDXK không chỉ bảo hiểm cho hoạt động xuất khẩu hàng hóa mà còn bảo vệ các nhà đầu tư khi đầu tư trực tiếp ra nước ngoài Tổ chức Bảo hiểm Đầu tư Đa phương (MIGA), phối hợp với Ngân hàng Thế giới, cung cấp loại bảo hiểm này từ tháng 4 năm 1988 MIGA bao gồm các thành viên từ cả nước phát triển và đang phát triển, với mục tiêu khuyến khích đầu tư nước ngoài thông qua việc cung cấp bảo hiểm rủi ro chính trị (PRI) và các dịch vụ hỗ trợ nhằm nâng cao khả năng thu hút vốn đầu tư.
Các chủ thể cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là dịch vụ chủ yếu do các tổ chức tín dụng xuất khẩu (ECA) cung cấp, được Nhà nước bảo trợ Ngoài ra, dịch vụ này còn có thể được cung cấp bởi các cơ quan bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, doanh nghiệp bảo hiểm, tái bảo hiểm và ngân hàng.
➢ Khái quát về các tổ chức tín dụng xuất khẩu:
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu là các tổ chức tài chính cung cấp khoản vay, bảo đảm và bảo hiểm cho doanh nghiệp trong nước hoạt động ở nước ngoài, với mục tiêu hỗ trợ và thúc đẩy xuất khẩu Chúng thường được Nhà nước bảo trợ và hoạt động trên quy mô quốc gia, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp Điều này khác với các tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, như Euler Hermes, COFACE và Atradius, vốn hoạt động vì lợi nhuận và cung cấp bảo hiểm cho các rủi ro có khả năng sinh lợi Hiện nay, nhiều quốc gia trên thế giới có tổ chức tín dụng xuất khẩu, với một số nước có hơn một tổ chức nhằm tối đa hóa hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất khẩu Trên toàn cầu, có ba mô hình tổ chức tín dụng xuất khẩu chính.
Ủy ban đảm bảo tín dụng xuất khẩu là một mô hình của Chính phủ, hiện diện tại Anh và Thụy Điển Tại Anh, cơ quan này hoạt động dưới sự quản lý của Ủy ban Nhà nước về thương mại và công nghiệp.
Tổ chức tín dụng xuất khẩu thuộc sở hữu Nhà nước là mô hình phổ biến nhất trên thế giới, với nhiều hình thức hoạt động khác nhau Một số tổ chức chỉ cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, như SACE của Italia, trong khi một số khác chỉ thực hiện cho vay, như Ngân hàng xuất khẩu của Séc Đa phần các tổ chức kết hợp cả hai chức năng này, tuy nhiên, thường được cung cấp bởi hai tổ chức riêng biệt, như trường hợp của Ngân hàng Xuất nhập khẩu Mỹ (Eximbank) và Công ty Bảo hiểm Đầu tư Tư nhân Nước ngoài (OPIC) tại Mỹ.
Công ty tư nhân hoạt động nhân danh Chính phủ nhằm hỗ trợ xuất khẩu quốc gia, hoạt động độc lập nhưng chịu sự quản lý của Chính phủ Rủi ro trong hoạt động sẽ được Chính phủ tái bảo hiểm, trong khi các quyết định quan trọng vẫn do Chính phủ quyết định Mô hình này đã được áp dụng thành công tại các quốc gia như Pháp, Đức, Hà Lan và Nam.
➢ Phi.Về lịch sử phát triển của các tổ chức tín dụng xuất khẩu:
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đầu tiên được thành lập vào đầu thế kỷ 20 nhằm hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp trong nước Ủy ban đảm bảo tín dụng xuất khẩu, tổ chức tín dụng xuất khẩu đầu tiên tại Anh, ra đời vào năm 1919, đã mở đường cho sự hình thành nhiều tổ chức tương tự ở các quốc gia khác, chủ yếu tại châu Âu.
Năm 1934, Hiệp hội Bern (Bern Union) được thành lập bởi các nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thuộc sở hữu Nhà nước và tư nhân Hiệp hội này hiện có 85 thành viên từ khắp nơi trên thế giới, trở thành tổ chức quốc tế hàng đầu trong lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và đầu tư.
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, giúp hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động xuất khẩu hiệu quả.
Một là, tổ chức tín dụng xuất khẩu là tổ chức được sự bảo trợ của Nhà nước với các chức năng chủ yếu là:
Chuyển giao rủi ro thông qua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu giúp ngăn ngừa tổn thất cho người xuất khẩu bằng cách chuyển giao rủi ro cho tổ chức tín dụng xuất khẩu Nhờ vào sự bảo vệ này, người xuất khẩu có thể đảm bảo tài chính của mình, duy trì quá trình sản xuất và xuất khẩu một cách ổn định Đây là chức năng chính của tổ chức tín dụng xuất khẩu trong việc cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
Quay vòng tiền mặt là quá trình quan trọng mà tổ chức tín dụng xuất khẩu hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu thông qua cơ chế bồi thường tổn thất của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Điều này giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền ổn định, tránh gián đoạn do các tổn thất, từ đó đảm bảo đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Nhờ vậy, doanh nghiệp có thể nhanh chóng nắm bắt các cơ hội thuận lợi trên thị trường quốc tế.
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu cung cấp hỗ trợ tài chính cho hoạt động thương mại và các dự án thông qua các khoản tín dụng xuất khẩu chính thức, được Nhà nước tài trợ và kiểm soát Vai trò của các tổ chức này là người cho vay, cung cấp nguồn vốn giá rẻ cho doanh nghiệp xuất khẩu, giúp họ duy trì và mở rộng sản xuất.
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên môn và thông tin hữu ích cho người xuất khẩu và ngân hàng, bao gồm thu hồi nợ, xếp hạng tín dụng và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Những dịch vụ giá trị gia tăng này hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu trong việc quản lý rủi ro tín dụng và đánh giá năng lực tài chính của họ, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động xuất khẩu.
Tổ chức tín dụng xuất khẩu có mối quan hệ chặt chẽ với các công ty bảo hiểm thương mại và tái bảo hiểm thông qua việc trao đổi dữ liệu từ Hiệp hội Bern, hợp tác công nghệ và đồng bảo hiểm trong các dự án cụ thể Họ cung cấp các dịch vụ bổ sung không cạnh tranh với công ty bảo hiểm thương mại, đáp ứng nhu cầu thị trường còn thiếu và chuyển giao rủi ro với các công ty tái bảo hiểm nhằm nâng cao năng lực và cân đối cơ cấu rủi ro.
Tổ chức tín dụng xuất khẩu hợp tác chặt chẽ với các ngân hàng thương mại và ngân hàng chính sách, nhằm hỗ trợ cung cấp công cụ cho doanh nghiệp trong nước Họ trao đổi thông tin và chia sẻ kinh nghiệm, bổ sung cho các công cụ quản lý tín dụng hiện có mà không cạnh tranh Qua đó, tổ chức tín dụng xuất khẩu khẳng định vai trò chuyên môn và là đầu mối cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho doanh nghiệp.
Các tổ chức tín dụng xuất khẩu, thường được Nhà nước hỗ trợ, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu của một quốc gia, từ đó thúc đẩy hoạt động xuất khẩu và phát triển kinh tế.
Quy trình vận hành và hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Bảo hiểm Tín dụng, cùng với bảo hiểm Hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ các nhà máy sản xuất và công ty thương mại trong quá trình giao dịch với khách hàng.
Bảo hiểm Hàng hóa bảo vệ hàng hóa khỏi tổn thất trong quá trình vận chuyển, trong khi Bảo hiểm Tín dụng bảo vệ người bán trước rủi ro không thanh toán từ người mua So với Thư tín dụng truyền thống, Bảo hiểm Tín dụng hoạt động hiệu quả hơn nhờ tính đơn giản và phạm vi bảo vệ rộng rãi hơn.
Hầu hết các sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của công ty bảo hiểm Việt Nam đều được phát triển thông qua sự hợp tác với các công ty bảo hiểm lớn toàn cầu, như Bảo Việt Tokio Marine hợp tác với Atradius của Hà Lan và Bảo Minh liên kết với Coface của Pháp.
Các công ty bảo hiểm nước ngoài đóng vai trò quan trọng tại thị trường Việt Nam, không chỉ là đối tác độc quyền cung cấp nghiệp vụ bảo hiểm và dịch vụ khách hàng, mà còn hỗ trợ chuyên môn và là nhà tái bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm trong nước.
Quy trình vận hành của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được diễn ra theo sơ đồ sau:
Hình 1 – Quy trình vận hành của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Bước đầu tiên trong quy trình xuất khẩu là bên xuất khẩu và bên nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán Tiếp theo, bên xuất khẩu cần ký kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với công ty bảo hiểm và thực hiện việc thanh toán phí bảo hiểm.
Bước 3: Bên xuất khẩu giao hàng và thông báo đã giao hàng cho công ty bảo hiểm
Nếu bên nhập khẩu không thực hiện thanh toán, bên xuất khẩu có quyền yêu cầu bồi thường từ công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm sẽ thanh toán bồi thường theo tỷ lệ đã cam kết trong hợp đồng, thường lên tới 90% công nợ, và sau đó sẽ tiến hành truy đòi số nợ này từ bên nhập khẩu.
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thường được xây dựng dựa trên mẫu hợp đồng bảo hiểm ô dù, bao gồm các điều khoản và điều kiện liên quan đến giới hạn tín dụng cho khách hàng, được thống nhất trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng.
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có thể có sự khác biệt về hình thức và nội dung giữa các công ty bảo hiểm, nhưng nhìn chung, chúng thường bao gồm những nội dung chính sau đây.
1 Số/Mã hiệu hợp đồng
2 Tên và địa chỉ bên được bảo hiểm và các bên liên quan (Ví dụ: Nhà môi giới hoặc bên tài trợ thương mại…)
3 Tỷ lệ phí bảo hiểm hoặc phí bảo hiểm thực tế và / hoặc phí bảo hiểm tối thiểu
4 Ngày bắt đầu và ngày kết thúc của hợp đồng (thời hạn hợp đồng)
5 Mô tả hoạt động thương mại của người được bảo hiểm
6 Tỷ lệ được bảo hiểm và số tiền khấu trừ, nếu có
7 Thời hạn tín dụng dài nhất mà người được bảo hiểm có thể cấp cho người mua của mình
8 Số tiền tối đa mà công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm đối với tất cả các tổn thất trong thời hạn hợp đồng
9 Chi phí việc xử lý / thu xếp và giám sát giới hạn tín dụng của người mua
10 Tổng quan về các quốc gia người mua được bảo hiểm theo hợp đồng, bao gồm mọi điều khoản và điều kiện đặc biệt liên quan đến các quốc gia cụ thể
11 Tiền tệ của hợp đồng bảo hiểm
So sánh với các loại hình bảo hiểm thương mại khác
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, một lĩnh vực mới mẻ, ra đời song hành với sự phát triển của tín dụng thương mại, khác biệt so với các loại hình bảo hiểm thương mại truyền thống chủ yếu tập trung vào bảo hiểm hàng hóa và có lịch sử phát triển lâu dài trong thương mại quốc tế.
Bảo hiểm hàng hóa đã có khung pháp lý hoàn chỉnh và sự nhất quán ở nhiều quốc gia, trong khi bảo hiểm tín dụng xuất khẩu vẫn còn nhiều khác biệt và thiếu sự thống nhất Đặc biệt, đối với các quốc gia đang phát triển, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một lĩnh vực mới mẻ, nơi mà kiến thức, kinh nghiệm và sự sẵn sàng tiếp nhận còn hạn chế.
Bảo hiểm hàng hóa và bảo hiểm hàng hải có các rủi ro được quy định rõ ràng với hạn mức bảo hiểm cụ thể cho từng loại, như A, B, C trong bảo hiểm hàng hóa Trong khi đó, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lại gặp khó khăn trong việc quy định thống nhất do tính đa dạng của các rủi ro và sự khác biệt giữa các quốc gia cũng như nhà cung cấp bảo hiểm.
Bảng 2 – So sánh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và bảo hiểm hàng hóa
Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm hàng hóa xuất khẩu
Loại rủi ro được Rủi ro về thương mại hoặc chính trị ở Rủi ro tổn thất về hàng bảo hiểm nước người nhập khẩu hóa
Cơ quan bảo hiểm Thường là các tổ chức tín dụng xuất Công ty bảo hiểm khẩu (cơ quan trực thuộc chính phủ) thương mại
Khả năng sinh lợi Thường mang tính phi lợi nhuận Bảo hiểm thương mại vì mục đích lợi nhuận
Bên đưa ra chính Người xuất khẩu, tổ chức tài chính Chủ hàng sách bảo hiểm
(Nguồn: Tài liệu hội thảo BHTDXK Hàn Quốc tại Việt Nam tháng 12/2008)