Khái niệm: Thanh toán vốn giữa các ngân hàng là nghiệp vụ thanh toán giữa các ngân hàng không có sự xuất hiện của Tiền mặt bằng cách: • Trích tiền từ tài khoản của người chi trả • Trả vào tài khoản của người hưởng • Thông qua các tài khoản trung gian Ý nghĩa: Góp phần quan trọng vào việc đáp ứng tốt các yêu cầu của thanh toán nền kinh tế: nhanh chóng, chính xác, thuận tiện và an toàn tài sản. Góp phần tiết kiệm đáng kể chi phí lưu thông Thanh toán vốn giữa các ngân hàng góp phần đáng kể vào việc tiết kiệm chi phí trong quá trình tập trung và phân phối vốn, tạo điều kiện để tổ chức tốt công tác điều hòa vốn trong hệ thống ngân hàng.
MS CHI TO - CUNG ON BANK Phần thi: Thanh toán vốn Khái niệm: Thanh toán vốn ngân hàng nghiệp vụ toán ngân hàng khơng có xuất Tiền mặt cách: Trích tiền từ tài khoản người chi trả Trả vào tài khoản người hưởng Thông qua tài khoản trung gian Ý nghĩa: - Góp phần quan trọng vào việc đáp ứng tốt yêu cầu tốn kinh tế: nhanh chóng, xác, thuận tiện an tồn tài sản - Góp phần tiết kiệm đáng kể chi phí lưu thơng - Thanh tốn vốn ngân hàng góp phần đáng kể vào việc tiết kiệm chi phí q trình tập trung phân phối vốn, tạo điều kiện để tổ chức tốt cơng tác điều hịa vốn hệ thống ngân hàng Phương thức Thanh toán: - Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng nội hệ thống (Chuyển tiền Điện tử) (TK 5191.01) - Thanh toán bù trừ (gồm bù trừ giấy bù trừ điện tử) (TK 5012) - Thanh toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước (TK 1113): Các ngân hàng mở tài khoản Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước thực vai trò trung gian giúp Ngân hàng chuyển vốn, cách trích từ tài khoản Ngân hàng phải trả, chuyển đến tài khoản Ngân hàng phải thu - Thanh toán điện tử liên Ngân hàng (TK 5192) - Thanh toán ủy nhiệm thu/ủy nhiệm chi cho nhau: Là hình thức ngân hàng uỷ quyền cho ngân hàng chi/thu hộ số tiền định có nghiệp vụ phát sinh liên quan đến việc trả tiền cho KH thu tiền khách hàng Định kỳ bên toán khoản thu chi hộ - Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHTM khác (TT song phương): Các Ngân hàng mở tài khoản trực tiếp với nhau, dạng tiền gửi ngân hàng khác Khi có nghiệp vụ phát sinh liên quan đến chi hay thu hộ, trích tiền từ tài khoản để toán chuyển tiền vào tài khoản PHẦN 1: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Phạm vi áp dụng: Giữa chi nhánh Ngân hàng hệ thống Mơ hình: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Để đảm bảo cho việc điều hồ vốn có kết quả, Trung tâm Thanh toán Ngân hàng mở cho chi nhánh TK thích hợp Các CN khơng sử dụng vượt hạn mức quy định Nếu chi nhánh có thừa vốn gửi TT hưởng lãi, thiếu vốn phải nhận vốn điều hồ phải chịu trả lãi suất cho phần tốn vượt Khái niệm: Phương thức toán nội đơn vị chi nhánh ngân hàng hệ thống, sử dụng công nghệ thông tin chuyển lệnh chuyển tiền từ Ngân hàng A qua trung tâm toán cho Ngân hàng B Đây trình xử lý khoản chuyển tiền qua mạnh máy vi tính: Kể từ nhận Lệnh chuyển tiền người phát lệnh đến hồn tất việc tốn cho người thụ hưởng (đối với chuyển tiền Có) Hoặc, thu nợ từ người nhận lệnh (đối với chuyển tiền Nợ) MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Các bên tham gia: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Người phát lệnh: Là người gửi lệnh chuyển tiền đến Ngân hàng để thực lệnh chuyển tiền điện tử (Lệnh chuyển Có Lệnh chuyển Nợ) Người nhận lệnh: Là người thụ hưởng (đối với Lệnh chuyển có) phải trả tiền (đối với Lệnh chuyển Nợ) Ngân hàng A (Ngân hàng khởi tạo): Là ngân hàng trực tiếp nhận lệnh từ người phát lệnh Ngân hàng A gọi Ngân hàng gửi lệnh Ngân hàng B (Ngân hàng nhận): Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng (nếu Lệnh chuyển Có) thu nợ từ người chi trả (nếu Lệnh chuyển Nợ) Ngân hàng B gọi Ngân hàng nhận lệnh Các lệnh chuyển tiền chuyển tiền điện tử - Lệnh chuyển có (Lệnh chuyển tiền sang Ngân hàng đối phương): Lệnh toán, ngân hàng nhận yêu cầu người toán, báo cho chi nhánh tiếp nhận ghi Có vào TK người nhận → coi khoản phải trả ngân hàng phát lệnh (NH A) Ngân hàng nhận lệnh (NHB) - Lệnh chuyển Nợ có ủy quyền (Lệnh địi tiền từ Ngân hàng đối phương): Lệnh toán, ngân hàng nhận yêu cầu người toán, báo cho chi nhánh tiếp nhận ghi Nợ vào TK người nhận → coi khoản phải thu ngân hàng phát lệnh (NHA) Ngân hàng nhận lệnh (NHB) - Lệnh hủy lệnh chuyển Nợ: Có giá trị lệnh chuyển có, NH phát lệnh (NHA) lập chuyển cho NH nhận lệnh (NHB) để hủy phần toàn số tiền LCN gửi trước - Lệnh hủy lệnh chuyển Có: Do ngân hàng phát lệnh (NHA) lập chuyển cho NH nhận lệnh (NHB) yêu cầu hủy lệnh chuyển Có gửi, ngân hàng nhận lệnh thu hồi tiền trả cho KH để trả lại bên ngân hàng phát lệnh, trả lại cho khách hàng Đây để NH nhận lệnh trước lập lệnh chuyển Có đi, trả lại cho NH gửi sở thu hồi lại tiền trả - Thứ tự gửi lệnh: Lệnh chuyển tiền có giá trị cao (trên 500.000.000 đ) lệnh chuyển tiền khẩn (do khách hàng yêu cầu chuyển khẩn) ưu tiên toán trước, lệnh chuyển tiền có giá trị thấp tốn theo lơ TK sử dụng: + TK 5191: Tài khoản 5191- Điều chuyển vốn MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Tài khoản dùng để hạch toán số vốn điều chuyển đi, điều chuyển đến Hội sở Ngân hàng với đơn vị trực thuộc hệ thống Bên Nợ 5191 ghi: - Số vốn điều chuyển Bên Có 5191 ghi: - Số vốn điều chuyển đến Số dư Nợ: - Phản ảnh số chênh lệch số vốn điều chuyển lớn số vốn điều chuyển đến Số dư Có: - Phản ảnh số chênh lệch số vốn điều chuyển đến lớn số vốn điều chuyển Lưu ý: TK 5191.01: Điều chuyển vốn kế hoạch TK 5191.02: Điều chuyển vốn kế hoạch TK 5191.08: Điều chuyển vốn chờ toán Các Tài khoản mở Hội sở chi nhánh NH tham gia + TK 4599: Tài khoản 4599- Các khoản chờ toán khác Tài khoản dùng để phản ảnh khoản tiền Tổ chức tín dụng chờ tốn phát sinh q trình hoạt động ngồi nội dung hạch tốn vào tài khoản thích hợp Bên Có ghi: - Số tiền chưa tốn Bên Nợ ghi: - Số tiền toán Số dư Có: - Phản ảnh số tiền Tổ chức tín dụng chờ tốn MỤC 1: MƠ TẢ CHI TIẾT QUY TRÌNH KẾ TỐN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Tại ngân hàng phát lệnh (Ngân hàng A): + Lệnh chuyển có: Ví dụ: KHA đến Agribank chi nhánh A đưa UNC chuyển tiền cho KH B chi nhánh B: Nợ TK Thích hợp (4211, 1011…) Số tiền chuyển Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền chuyển + Lệnh chuyển Nợ có ủy quyền: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Ủy quyền chuyển nợ: Là cam kết hai khách hàng (bên thụ hưởng bên trả tiền) việc bên thụ hưởng quyền báo Nợ sang đòi tiền bên trả tiền hay ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng quyền MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK lập Lệnh chuyển Nợ sang ngân hàng phục vụ bên trả tiền để đòi tiền bên thụ hưởng có chứng từ tốn hợp lệ Ví dụ: KHA đến Agribank CN A đưa Uỷ nhiệm thu đề nghị thu hộ KH B bên Agribank CN B (có ủy quyền chuyển Nợ): Agribank A lập lệnh chuyển Nợ sang Agribank B đồng thời hạch toán: Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền Có TK TT Các khoản chờ toán 4599 Số tiền Nếu hạch toán vào TK 4599 nhận Thơng báo Chấp nhận Lệnh chuyển Nợ NHB, NHA trả tiền cho KH, hạch tốn ghi: Nợ TK 4599 Số tiền Có TK khách hàng thích hợp Số tiền Xử lý trường hợp cố kỹ thuật truyền tin Nếu KH yêu cầu trả lại: NHA trả lại chứng từ chuyển tiền cho khách hàng Nếu KH không yêu cầu trả lại: NHA ghi nhập “Sổ theo dõi chứng từ chuyển tiền chưa chuyển cố kỹ thuật” Sang ngày làm việc tiếp theo, khắc phục cố, truyền Lệnh đi, NHA ghi xuất “Sổ theo dõi chứng từ chuyển tiền chưa chuyển cố kỹ thuật” Đối với trường hợp chứng từ chuyển tiền không trả lại (giấy nộp tiền mặt), Kế toán theo dõi vào TK chờ toán khác, ngày làm việc tiếp theo, cố giải lập lệnh chuyển tiền Tại ngân hàng nhận lệnh: + Lệnh chuyển có: Ví dụ: KHA đến Agribank chi nhánh A đưa UNC chuyển tiền cho KH B chi nhánh B Tại chi nhánh B hạch toán: Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền Có TK Thích hợp (4211, 1011…) Số tiền + Lệnh chuyển Nợ có ủy quyền: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Ví dụ: KHA đến Agribank chi nhánh A đưa UNC chuyển tiền cho KH B chi nhánh B (có ủy quyền chuyển Nợ) Tại chi nhánh B hạch toán: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK TH1: Nếu TK người nhận lệnh có đủ tiền tốn, NHB hạch tốn: Nợ TK thích hợp người nhận lệnh (người trả tiền) Số tiền Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền Sau gửi thơng báo chấp nhận Lệnh chuyển Nợ cho NHA TH2: Nếu TK người nhận lệnh không đủ khả toán, NHB hạch toán: Nợ TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Số tiền Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 Sau đó, NHB phải thơng báo cho KH nộp tiền: Nếu phạm vi thời hạn chấp nhận quy định (2h làm việc), KH nộp đủ tiền vào tài khoản để thực Lệnh chuyển Nợ NHB hạch tốn bình thường Nợ TK thích hợp người nhận lệnh Có TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Nếu hết thời hạn chấp nhận quy định, KH không nộp đủ tiền vào Tài khoản NHB lập Thơng báo từ chối chấp nhận Lệnh chuyển NỢ lập Lệnh chuyển Nợ gửi trả lại NHA, hạch toán: Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền Có TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Tại NHA, nhận thông báo từ chối chấp nhận Lệnh chuyển nợ, thực hạch toán: Nợ TK 4599/4211 (giải toả) Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 MỤC 2: ĐIỀU CHỈNH SAI SÓT TRONG CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Tại ngân hàng phát lệnh (NHA): a/ Phát sinh sai trình lập Lệnh chuyển tiền, chưa gửi - Sửa lại lệnh theo nguyên tắc khâu sai chuyển cho khâu sửa b/ Phát sinh sai sau chuyển Lệnh TH1: Trường hợp Sai thừa Sử dụng qua TK 3615: Các khoản phải bồi thường cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 10 MS CHI TO - CUNG ON BANK + Lệnh Chuyển có bị sai thừa: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 11 MS CHI TO - CUNG ON BANK Ví dụ: KH A yêu cầu trả cho KH B 50 triệu – NH A lập lệnh 60 triệu B1: Lập “Yêu cầu hủy LCC” gửi NH B yêu cầu huỷ số tiền chuyển thừa Hạch tốn vào TK 3615/Người gây sai sót để hồn trả số tiền chuyển thừa cho Khách hàng Nợ TK Phải thu 3615/người gây sai sót Số tiền thừa Có TK TT KH 4211/KH A Nhập “Sổ theo dõi Yêu cầu hủy LCC gửi đi” (Diễn giải: Lúc này, NHA thực chuyển LCC giá trị 60 triệu vào tài khoản KHB, tức thực ghi Nợ - ghi giảm TK KHA với số tiền nhiều lớn so với yêu cầu Việc hạch toán qua TK 3615 giúp hoàn trả số tiền chuyển thừa cho KH A – 10 triệu) B2: Khi nhận lệnh chuyển có NH B trả lại tiền thừa Xuất “Sổ theo dõi Yêu cầu hủy LCC gửi đi” Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền thừa Có TK Phải thu 3615/người gây sai sót + Lệnh chuyển Nợ bị sai thừa: Ví dụ: KH A yêu cầu thu 50 triệu – NH A thu 60 triệu NH A lập Lệnh hủy lệnh chuyển nợ gửi NH B hạch tốn: Nợ TK 4599/4211/3615 người sai sót Số tiền thừa Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 + Trường hợp Chuyển tiền ngược vế (Lệnh chuyển có ghi thành Lệnh chuyển nợ ngược lại) Khi phát hiện, NHA phải xử lý tương tự chuyển tiền thừa TH2: Trường hợp Sai thiếu Căn biên lập Lệnh vế - bổ sung số tiền thiếu Trong nội dung ghi rõ “Chuyển bổ sung theo LCC (hoặc Nợ) số…ngày…tháng…năm Số tiền chuyển…” gửi đến NHB MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 12 MS CHI TO - CUNG ON BANK Tại ngân hàng nhận lệnh (NHB): MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 13 MS CHI TO - CUNG ON BANK TH1: Trường hợp Sai thừa Phát trước toán với khách hàng: Chi trả theo số tiền đúng, số tiền thừa đưa vào TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 + Nếu LCC: Ví dụ: KH A yêu cầu trả cho KH B 50 triệu – NH A lập lệnh 60 triệu, NHB nhận lệch chưa toán cho khách hàng Nếu tự phát ra: Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Tồn Số tiền Có TK KH Số tiền Có TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Số tiền thừa Nếu nhận yêu cầu hủy LCC số tiền thừa NHA, NHB lập LCC trả lại NHA số tiền thừa Nợ TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Số tiền thừa Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 + Nếu LCN: Ví dụ: KH A yêu cầu thu KH B 50 triệu – NH A lập lệnh 60 triệu, NHB nhận lệch chưa toán cho khách hàng Nếu tự phát ra: Nợ TK KH B Số tiền Nợ TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Số tiền thừa Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 Toàn Số tiền Khi Nhận lệnh hủy LCN từ NH A, NHB hạch toán tất toán sổ tiền chuyển Nợ thừa TK 5191.08 Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Có TK Điều chuyển vốn chờ xử lý 5191.08 Phát sau toán với KH + Nếu LCC: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 14 Số tiền thừa MS CHI TO - CUNG ON BANK Nếu TK KH có Đủ số dư, vào yêu cầu huỷ LCC nhận từ NHA, NHB lập LCC trả lại tiền thừa cho NHA MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 15 MS CHI TO - CUNG ON BANK Nợ TK KH B Số tiền thừa Có TK Điều chuyển vốn 5191.01 Nếu TK KH không Đủ số dư: NH B ghi Nhập “Sổ theo dõi yêu cầu hủy Lệnh chuyển có chưa thực được”: Áp dụng biện pháp đòi tiền từ KH, sau chuyển trả lại NHA số tiền thừa + Nếu LCN: Khi nhận Lệnh huỷ LCN từ NHA, NHB hạch toán trả lại tiền cho KH Nợ TK Điều chuyển vốn 5191.01 Số tiền thừa Có TK KH B TH2: Trường hợp Sai thiếu PHẦN 2: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BÙ TRỪ THANH TOÁN BÙ TRỪ: Áp dụng TCTD khác hệ thống Hệ thống thực chuyển lệnh toán cho ngân hàng nhận sau xử lý toán bù trừ theo phiên, thường 2-3 phiên/ngày tùy theo địa bàn khối lượng chứng từ phát sinh 1, Khái niệm: Là phương thức toán vốn ngân hàng Theo đó, ngân hàng thực thu hộ/chi hộ toán số chênh lệch (thu hộ-chi hộ) phiên toán bù trừ 2, Tài khoản sử dụng: Tài khoản 5011- Thanh toán bù trừ Ngân hàng chủ trì Tài khoản mở Ngân hàng đơn vị chủ trì tốn bù trừ dùng để hạch toán kết toán bù trừ Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên tham gia toán bù trừ Bên Có ghi: - Số tiền chênh lệch Ngân hàng thành viên phải trả toán bù trừ Bên Nợ ghi: - Số tiền chênh lệch Ngân hàng thành viên phải thu toán bù trừ Hạch toán chi tiết: - Mở tài khoản chi tiết Tài khoản sau toán xong phải hết số dư Tài khoản 5012- Thanh toán bù trừ Ngân hàng thành viên Tài khoản mở Ngân hàng thành viên tham gia toán bù trừ dùng để hạch tốn tồn khoản phải toán bù trừ với Ngân hàng khác MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 16 MS CHI TO - CUNG ON BANK Bên Có ghi: - Các khoản phải trả cho Ngân hàng khác MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 17 18 - Số tiền chênh lệch phải thu toán bù trừ Bên Nợ ghi: - Các khoản phải thu Ngân hàng khác - Số tiền chênh lệch phải trả toán bù trừ Số dư Có: - Thể số tiền chênh lệch phải trả toán bù trừ chưa toán Số dư Nợ: - Thể số tiền chênh lệch phải thu toán bù trừ chưa toán Hạch toán chi tiết: - Mở tài khoản chi tiết Tài khoản sau kết thúc việc toán bù trừ phải hết số dư: 3, Hạch tốn: Ngân hàng phát lệnh: - Lệnh chuyển có: Nợ TK thích hợp Số tiền Có TK TTBT NH thành viên 5012 - Lệnh chuyển Nợ: Nợ TK thích hợp Số tiền Có TK TTBT NH thành viên 5012 Ngân hàng chủ trì: TT kết bù trừ cho ngân hàng: + NH thành viên có chênh lệch phải trả: Nợ TK Tiền gửi NH thành viên phải trả Số tiền Có THK TTBT NH chủ trì 5011 + NH thành viên có chênh lệch hưởng: Nợ TK TTBT NH chủ trì 5011 Số tiền Có TK Tiền gửi NH thành viên hưởng Ngân hàng nhận lệnh: + Lệnh chuyển Có: Nợ TK TTBT NH thành viên 5012 Số tiền Có TK KH + Lệnh chuyển Nợ: Nợ TK KH Có TK TTBT NH thành viên 5012 + Thanh toán kết bù trừ: Số tiền 19 Nếu ngân hàng có số chênh lệch phải thu: Nợ TK Tiền gửi ngân hàng chủ trì 5011 Số tiền Có TK TT bù trừ NH thành viên 5012 Nếu ngân hàng có số chênh lệch phải trả: Nợ TK TT bù trừ NH thành viên 5012 Số tiền Có TK Tiền gửi ngân hàng chủ trì 5011 PHẦN 3: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - ÁP DỤNG VỚI CÁC NGÂN HÀNG KHÁC HỆ THỐNG - Nguyên tắc: Các ngân hàng phải mở Tài khoản tiền gửi Ngân hàng nhà nước Tài khoản tiền gửi ngân hàng phải thường xuyên có đủ số dư để toán - Tài khoản sử dụng: + Tại ngân hàng nhà nước, mở TKTG Ngân hàng + Tại Ngân hàng thương mai, mở tài khoản Tiền gửi NHNN (1113) - Hạch toán: Tại ngân hàng thương mại (Xét trường hợp đơn vị xử lý hội sở ngân hàng thương mại) + Ngân hàng phát lệnh: Lệnh tốn Có: Nợ TK thích hợp (4211…) Số tiền Có TK Tiền gửi NHNN 1113 Lệnh toán Nợ Nợ TK Tiền gửi NHNN 1113 Số tiền Có TK Chờ tốn khác + Tại trung tâm toán Quốc gia Lệnh tốn Có: Nợ TK TGTT thành viên gửi lệnh TT Có TK TGTT thành viên nhận lệnh TT Lệnh toán Nợ Số tiền Nợ TK TGTT thành viên nhận lệnh TT Số tiền Có TK TGTT thành viên gửi lệnh TT + Ngân hàng nhận lệnh: Lệnh tốn Có: Nợ TK TGTT NHNN 1113 Số tiền Có TK khách hàng Lệnh tốn Nợ: Nợ TK khách hàng Số tiền Có TK TGTT NHNN 1113 Trường hợp đơn vị khởi tạo lệnh chi nhánh Ngân hàng, hạch tốn thơng qua tài khoản thu hộ chi hộ + Lệnh chuyển có: Nợ TK TGKH Số tiền Có TK thu hộ chi hộ 5192 (TT với hội sở) + Lệnh chuển Nợ: Nợ TK thu hộ chi hộ (TT với hội sở) Số tiền Có TK chờ toán khác + Nhận tiền: Nợ TK chờ tốn khác Số tiền Có TK TGTT KH GHI NHỚ: - Hai ngân hàng hệ thống: Thanh toán qua tài khoản điều chuyển vốn 5191.01 - Hai ngân hàng khác hệ thống, địa bàn: Thanh toán bù trừ qua TK TT bù trừ ngân hàng thành viên 5012 - Hai ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn: Thanh tốn với hội sở qua TK thu hộ chi hộ 5192, hội sở ngân hàng toán qua tk tiền gửi NHNN 1113 ... - CUNG ON BANK Phạm vi áp dụng: Giữa chi nhánh Ngân hàng hệ thống Mơ hình: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Để đảm bảo cho việc điều hồ vốn có kết quả, Trung tâm Thanh. .. lệnh (đối với chuyển tiền Nợ) MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Các bên tham gia: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page MS CHI TO - CUNG ON BANK Người phát lệnh: Là người gửi lệnh... viên tổ chức tín dụng MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 10 MS CHI TO - CUNG ON BANK + Lệnh Chuyển có bị sai thừa: MS CHI TO - CUNG ON BANK Page 11 MS CHI TO - CUNG ON BANK Ví dụ: KH A yêu cầu trả cho