Các hình th ứ c tín d ụ ng xu ấ t kh ẩ u
Cho vay thông thường là hình thức ngân hàng cấp phát một khoản tiền cho khách hàng trong một thời gian nhất định, yêu cầu hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi khi hết hạn Đây là tín dụng truyền thống, tương tự như các hình thức tín dụng nội địa khác, bao gồm cho vay một lần và cho vay theo hạn mức tín dụng.
- Cho vay trên cơ sở hối phiếu
Nhà xuất khẩu có thể vay tiền từ ngân hàng bằng cách chiết khấu các hối phiếu chưa đến hạn Số tiền vay thường nhỏ hơn giá trị ghi trên hối phiếu, và khoản chênh lệch này được coi là lợi tức chiết khấu.
Giá trị chiết khấu Mệnh giá hối phiếu P: Lệ phí t:
Lck: thời gian chiết khấu (ngày) lãi suất chiết khấu theo năm
Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho nhà xuất khẩu bằng cách chiết khấu các chứng từ trước khi đến hạn thanh toán Phương thức này giúp nhà xuất khẩu thu hồi vốn nhanh chóng, tương tự như chiết khấu hối phiếu.
- Tín dụng ứng trước cho người xuất khẩu
Trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất khẩu, các doanh nghiệp có thể yêu cầu ngân hàng cấp tín dụng để hỗ trợ tài chính cho đến khi thu hồi vốn từ hoạt động xuất khẩu Tín dụng này chủ yếu bao gồm hai hình thức cơ bản.
+ Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ:
Nhà xuất khẩu thường áp dụng hình thức nhờ thu để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu tiền mặt tạm thời Tín dụng ứng trước trong phương thức này có thể được coi là chiết khấu từng phần.
Tín dụng ứng trước trong phương thức tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và thanh toán trong quan hệ ngoại thương Phương thức này không chỉ hỗ trợ các giao dịch thương mại quốc tế mà còn tích hợp các yếu tố tín dụng cần thiết để bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Bao thanh toán là hình thức tài trợ xuất khẩu ngắn hạn, chủ yếu thông qua việc chiết khấu các khoản phải thu của nhà xuất khẩu Để thực hiện nghiệp vụ này, các ngân hàng thương mại lớn thành lập các công ty chuyên dụng gọi là công ty Factoring bao thanh toán Những công ty này cung cấp dịch vụ hạch toán sổ sách bán hàng và bảo toàn các khoản nợ cần thu hồi cho khách hàng của họ.
Các hình th ứ c tín d ụ ng nh ậ p kh ẩ u
- Mở L/C và cho vay thanh toán L/C
Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý mà ngân hàng cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ cung cấp bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C Mặc dù thư tín dụng được hình thành dựa trên hợp đồng mua bán, nhưng sau khi được thiết lập, nó hoạt động độc lập hoàn toàn với giao dịch mua bán đó.
- Tín dụng chấp nhận hối phiếu
Tín dụng chấp nhận hối phiếu là một hình thức tín dụng mà ngân hàng ký hợp đồng với nhà nhập khẩu, cam kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng phải thanh toán Hình thức này đảm bảo rằng người nhập khẩu sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn.
- Tín dụng ứng trước cho nhập khẩu
Cũng như các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng rất cần được cho vay theo hình thức ứng trước của ngân hàng.
- Phát hành Thƣ Bảo lãnh
Hai hình thức bảo lãnh được áp dụng phổ biến hiện nay là phát hành thư bảo lãnh vay vốn và phát hành L/C trả chậm.
Ngân hàng có thể phát hành thư bảo lãnh vay vốn để hỗ trợ khách hàng vay vốn từ tổ chức tín dụng khác nhằm mục đích nhập khẩu Thông thường, tổ chức tín dụng cho vay là ngân hàng nước ngoài, và ngân hàng này cung cấp vốn cho doanh nghiệp trong nước để nhập khẩu máy móc thiết bị sản xuất tại quốc gia của họ, với điều kiện là phải có bảo lãnh từ một ngân hàng thương mại trong nước.
Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm là hình thức phổ biến cho các doanh nghiệp trong nước, trong đó Ngân hàng thương mại phát hành Thư bảo lãnh trả chậm Khi hàng hóa nhập khẩu về, sau một khoảng thời gian nhất định được quy định trong L/C, doanh nghiệp mới đến hạn thanh toán cho đối tác nước ngoài, giúp giảm áp lực tài chính tức thì.
Tiếp nhận hồ sơ vay vốn Thẩm định trước khi cho vay Xét duyệt cho vay kí hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay
Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay
Trong quá trình thanh lý hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp cần chú ý đến việc thu nợ, lãi và phí phát sinh, vì những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành hàng hóa Doanh nghiệp sẽ có một khoảng thời gian nhất định để tiêu thụ sản phẩm, đồng thời sắp xếp vốn để nộp vào ngân hàng và thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên bán.
Quy trình tín d ụ ng xu ấ t nh ậ p kh ẩ u
Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm các nguyên tắc và quy định cụ thể, với các bước thực hiện liên kết chặt chẽ Quy trình này bắt đầu khi nhân viên tín dụng tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng và kết thúc khi hợp đồng tín dụng được thanh lý.
1.2 Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại:
1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu
Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng này, đồng thời thể hiện sự thỏa mãn của khách hàng về nhu cầu vốn, thời gian đáp ứng và tiện ích Đánh giá chính xác chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu không phải là công việc đơn giản, vì cần xem xét từ nhiều khía cạnh và tổng hợp kết quả phân tích qua nhiều chỉ tiêu khác nhau Bài viết này sẽ tập trung vào việc nghiên cứu và phân tích chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu từ góc độ ngân hàng, với một số chỉ tiêu cơ bản để đánh giá.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Tín dụng xuất nhập khẩu (XNK) được thực hiện theo quy trình cấp tín dụng, bao gồm các nguyên tắc và quy định của ngân hàng Việc tuân thủ quy trình này ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay, do đó, đây là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Thời gian xét duyệt khoản vay xuất nhập khẩu (XNK) từ khi tiếp nhận hồ sơ là yếu tố quan trọng đối với doanh nghiệp XNK Các doanh nghiệp thường cần vay vốn ngân hàng, đặc biệt là vốn ngắn hạn, để mua nguyên vật liệu và trả lương công nhân phục vụ cho chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu Do đó, thời gian xét duyệt vay ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện hợp đồng và kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Mức độ hài lòng của khách hàng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng và các dịch vụ phụ trợ như bảo lãnh, thanh toán và mua bán ngoại tệ được thể hiện qua nhiều yếu tố quan trọng Những yếu tố này bao gồm uy tín của ngân hàng, thời gian xử lý nghiệp vụ, thái độ phục vụ, tính chuyên nghiệp trong quy trình làm việc, phong cách ăn mặc của nhân viên, và sự hiểu biết của khách hàng về các sản phẩm tín dụng xuất nhập khẩu mà ngân hàng cung cấp.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
* Chỉ tiêu tổng dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay xuất nhập khẩu:
Chỉ tiêu tổng dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu (XNK) là một chỉ số quan trọng phản ánh quy mô và tiềm lực tài chính của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay XNK Nếu tổng dư nợ tín dụng XNK duy trì ở mức thấp trong nhiều năm, điều này cho thấy ngân hàng không mở rộng được sản phẩm này, dẫn đến uy tín và chất lượng tín dụng chưa cao Ngược lại, tổng dư nợ tín dụng XNK cao không đảm bảo chất lượng tín dụng tốt, mà còn cần xem xét các rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay, vì vậy cần phân tích thêm nhiều chỉ tiêu khác để có cái nhìn toàn diện.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ phản ánh khả năng mở rộng quy mô và các hình thức cho vay qua các thời kỳ Đặc biệt, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay xuất nhập khẩu được tính toán theo một công thức cụ thể.
Dƣ nợ kỳ n – Dƣ nợ kỳ (n-1)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ XNK = x
Một ngân hàng có quy mô dư nợ cao và đạt mức tăng trưởng ổn định trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu (XNK) cho thấy sự chú trọng đến tín dụng XNK Tuy nhiên, cần thận trọng khi phân tích hai chỉ tiêu này do mối quan hệ chặt chẽ giữa chúng Nếu dư nợ cho vay XNK có con số lạc quan nhưng tốc độ tăng trưởng gặp khó khăn, điều này phản ánh xu hướng hạn chế hoạt động cho vay XNK Quy mô dư nợ lớn nhưng tốc độ tăng trưởng chững lại hoặc âm chứng tỏ ngân hàng có thể không muốn hoặc không đủ khả năng mở rộng quy mô cho vay XNK.
Chỉ tiêu dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu được tính bằng tỷ lệ nợ dư tín dụng xuất nhập khẩu so với tổng dư nợ tín dụng, nhân với 100% Đây là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh vị trí của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu trong tổng thể hoạt động tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này không chỉ cho thấy sự quan tâm của lãnh đạo đối với lĩnh vực này mà còn thể hiện mức độ thành công của ngân hàng trong việc thu hút sự tín nhiệm từ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Một chỉ tiêu cao cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, trong khi chỉ tiêu thấp ngụ ý sự kém phát triển trong lĩnh vực này.
Dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu quá hạn
Tổng dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu
Tỷ lệ nợ quá hạn nên được giữ ở mức thấp nhất có thể Tuy nhiên, việc chuyển nợ quá hạn cần tuân thủ các quy tắc cụ thể, nhằm tránh tình trạng gia hạn nợ một cách tràn lan, từ đó hạn chế việc phát sinh nợ quá hạn.
Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay xuất nhập khẩu thông qua tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy rủi ro lớn, ảnh hưởng đến sự an toàn của khoản vay và làm đình trệ luân chuyển vốn, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc hỗ trợ các hoạt động và doanh nghiệp Tuy nhiên, nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi trong tín dụng, vì vậy ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng cần lựa chọn dự án để kiểm soát tổn thất ở mức tối thiểu.
D ƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu xấu
Tổng dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu.
Nợ xấu là các khoản nợ được xếp từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo định quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước; Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt.
Lãi treo là khoản lãi vay đến hạn chưa thu hồi, phản ánh chất lượng và hiệu quả cho vay xuất nhập khẩu Chỉ tiêu này càng cao, chất lượng cho vay càng thấp, cho thấy số lãi chưa thu được từ các dự án lớn, dẫn đến khả năng thu nợ lãi kém và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
* Dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu có tài sản bảo đảm Tổng dƣ nợ tín dụng xuất nhập khẩu x 100%
Tỷ lệ tài sản đảm bảo trong tín dụng xuất nhập khẩu cần được tối ưu hóa, với hàng tồn kho và bộ chứng từ nhờ thu là những tài sản chính Do đó, các ngân hàng cần thiết lập quy trình định giá và kiểm tra tài sản đảm bảo chuyên biệt cho loại tín dụng này, nhằm đảm bảo an toàn cho vốn vay.
* Lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu
Khi đánh giá quy mô lợi nhuận từ tín dụng xuất nhập khẩu (XNK), cần xem xét mối liên hệ giữa lợi nhuận trực tiếp từ hoạt động tín dụng và các khoản thu dịch vụ ngân hàng liên quan, như phí L/C, phí chuyển tiền và lợi nhuận từ tiền ký quỹ Điều này giúp xác định chính xác lợi nhuận mà hoạt động tín dụng XNK mang lại cho ngân hàng.
* Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu
Tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng x 100%
Chỉ tiêu dư nợ xuất nhập khẩu trên tổng dư nợ không chỉ phản ánh vị trí của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu trong tổng thể hoạt động tín dụng của ngân hàng, mà còn cho thấy lợi nhuận từ hoạt động này Nếu chỉ tiêu này cao hơn mức trung bình, điều đó chứng tỏ rằng lợi nhuận từ tín dụng xuất nhập khẩu vượt trội hơn so với tín dụng chung Do đó, ngân hàng cần chú trọng hơn đến hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu để tối ưu hóa lợi nhuận.
