Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

1.1.1 Khái niệm về Công ty tài chính 81.1.2 Các hoạt động của Công ty tài chính 9

1.2 Hoạt động bảo lãnh của Công ty tài chính

1.2.1 Các khái niệm liên quan đến hoạt động bảo lãnh 1.2.2 Các loại hình bảo lãnh tại Công ty tài chính 1.2.2.1 Phân loại theo mục đích

1.2.2.2 Phân loại theo điều kiện thanh toán 1.2.3 Đặc điểm của bảo lãnh

1.2.4 Chức năng và vai trò của bảo lãnh 1.2.5 Quy chế bảo lãnh

1.2.6 Quy trình bảo lãnh

1.3 Phát triển hoạt động bảo lãnh

1.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển của hoạt động bảo lãnh

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bảo lãnh

CHƯƠNG 2 – THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ

2.1 Giới thiệu về Công ty tài chính Dầu khí

2.1.1 Quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh

2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty

32323537

tài chính Dầu khí

2.2.1 Hướng dẫn bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

2.2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

61626263

3.3.3 Kiến nghị với Công ty tài chính Dầu khí

Kết luận

Danh sách tài liệu tham khảo

636465

Danh mục bảng, biểu, sơ đồ

1 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ giữa các bên trong nghiệp vụ bảo lãnh 15

MỞ ĐẦU

Hiện nay, nước ta đang trong quá trình mở cửa và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, các hoạt động kinh tế ngày càng đa dạng, sôi động và đi cùng với nó là sự mở rộng các giao dịch thương mại cả về hình thức cũng như quy mô Tuy nhiên, trong giao dịch, các bên thường gặp khó khăn khi tìm hiểu thông tin về đối tác như: khả năng thực hiện hợp đồng, uy tín của đối tác nên rủi ro xảy ra lớn Vấn đề này sẽ được khắc phục bằng cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng với uy tín của mình đứng ra cam kết với bên thứ ba về việc khách hàng được bảo lãnh sẽ thực hiện đúng nghĩa vụ đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng có trách nhiệm thanh toán số tiền bảo lãnh cho bên thứ ba nếu khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.

Bảo lãnh không chỉ đáp ứng được nhu cầu giảm thiểu rủi ro trong giao

dịch thương mại mà trên thực tế nó còn đem lại nhiều lợi ích cho tổ chức thực

hiện bảo lãnh Tổ chức tín dụng vừa thu được phí bảo lãnh đồng thời lại quảng cáo được hình ảnh của mình ra bên ngoài Hoạt động bảo lãnh tốt và quy mô lớn sẽ tạo được sự tin tưởng của khách hàng và điều đó sẽ thúc đẩy các hoạt động khác phát triển Vì vậy, phát triển quy mô bảo lãnh là mục tiêu của nhiều tổ chức tín dụng.

Trong quá trình thực tập tại PVFC, nhận thấy hoạt động bảo lãnh chưa

được chú trọng như các hoạt động khác nên đề tài: “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí” được chọn để nghiên cứu Khóa luận

được nghiên cứu với mục đích: Tìm hiểu lý luận chung về phát triển bảo lãnh, căn cứ vào lý luận chung để phân tích đánh giá thực trạng bảo lãnh của PVFC, từ đó đưa ra các giải pháp để phát triển bảo lãnh Song khóa luận muốn nhấn mạnh việc phát triển bảo lãnh không chỉ là tăng doanh số, tăng số lượng khách hàng mà còn là tăng chất lượng bảo lãnh.

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tại PVFC.

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tại PVFC từ năm 2005 đến năm 2007.

Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận được nghiên cứu theo phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ.

Kết cấu của khóa luận: Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm ba chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh của Công ty tài chínhChương 2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khíChương 3 Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí

CHƯƠNG 1 – CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH

1.1 Tổng quan về Công ty tài chính

1.1.1 Khái niệm

Trong bất kỳ thời đại nào cũng vậy, nền kinh tế muốn phát triển thì phải chú ý thúc đẩy hoạt động lưu thông vốn Có nhiều tổ chức tài chính tham gia vào việc đó như: NH, Quỹ tín dụng, Quỹ tiết kiệm, công ty Chứng khoán và CTTC.

Ở Việt Nam, khái niệm CTTC được quy định rõ tại điều 2 Nghị định 79/2002/NĐ - CP như sau: “ Công ty Tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi NH, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm”.

Sở dĩ CTTC được gọi là “phi Ngân hàng” vì NH và CTTC đều là trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, nhưng có một số khác biệt, cụ thể:

- Các CTTC không nhận tiền gửi của dân chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội… với thời hạn ngắn hạn và dưới hình thức mở tài khoản Để tạo nguồn vốn bổ sung cho hoạt động của mình, các CTTC được vay dưới hình thức phát hành các phiếu nợ dài hạn.

- Các CTTC không được thực hiện các dịch vụ thanh toán và tiền mặt, không sử dụng vốn vay của dân để làm phương tiện thanh toán.

- Các CTTC gần như không bị điều hành chặt chẽ bởi Chính phủ Chính phủ chỉ điều hành số tiền cực đại mà các CTTC có thể cho các cá nhân người tiêu dùng vay và kỳ hạn của hợp đồng nợ, nhưng không hạn chế về việc mở chi nhánh, về những tài sản mà họ nắm giữ và sự thu nhận vốn của các

CTTC Điều đó giúp cho các CTTC có thể phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng hơn các NH.

1.1.2 Hoạt động của Công ty tài chính

• Huy động vốn

Vốn là yếu tố sống còn của các doanh nghiệp, gồm hai bộ phận: vốn chủ sở hữu và nợ vay Tùy từng loại hình doanh nghiệp mà cơ cấu vốn và phương thức huy động vốn khác nhau, những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thông thường thì vốn chủ sở hữu chiếm phần lớn Nhưng đối với các tổ chức trung gian tài chính như CTTC thì vốn chủ sở hữu lại chiếm tỷ lệ ít hơn nợ vay.

Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho CTTC, đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của công ty Trong điều kiện kinh tế thị trường, các phương thức huy động vốn được đa dạng hóa nhằm khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế Đầu tiên phải kể đến vốn góp ban đầu Khi một đơn vị kinh doanh được thành lập, chủ đơn vị đó phải có số vốn ban đầu nhất định do các cổ đông – chủ sở hữu góp Tùy tính chất mỗi CTTC mà nguồn hình thành ban đầu khác nhau, có thể là vốn do các cổ đông đóng góp, do các bên liên doanh đóng góp hoặc sở hữu tư nhân hoặc vốn của công ty mẹ…

Tiếp đến là nguồn vốn từ lợi nhuận không chia Tài trợ bằng lợi nhuận không chia – nguồn vốn nội bộ là một phương thức tạo nguồn tài chính quan trọng và khá hấp dẫn vì giảm được chi phí, giảm bớt sự phụ thuộc vào bên ngoài Đối với các doanh nghiệp Nhà nước, việc tái đầu tư không chỉ phụ thuộc vào khả năng sinh lợi của bản thân doanh nghiệp mà còn phụ thuộc vào chính sách khuyến khích tái đầu tư của Nhà nước Đối với công ty cổ phần thì việc để lại lợi nhuận liên quan đến một số yếu tố rất nhạy cảm Khi công ty để lại một phần lợi nhuận trong năm cho tái đầu tư, tức là không dùng số lợi nhuận đó để chia lãi cổ phần, các cổ đông không được nhận cổ tức nhưng bù

lại, họ có quyền sở hữu số vốn cổ phần tăng lên của công ty Điều này một mặt khuyến khích cổ đông nắm giữ cổ phiếu lâu dài, nhưng mặt khác, dễ làm giảm tính hấp dẫn của cổ phiếu trong ngắn hạn do cổ đông chỉ nhận được một phần cổ tức nhỏ.

Ngoài ra, để huy động vốn, CTTC có thể vay của tổ chức tín dụng khác hoặc vay trên thị trường vốn Cũng giống như doanh nghiệp, CTTC tiến hành phát hành các giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác) Vay trên thị trường vốn là khoản vay trung và dài hạn, không có đảm bảo, những CTTC có uy tín hoặc trả lãi cao sẽ vay được nhiều hơn Có nhiều vấn đề công ty cần quan tâm trước khi quyết định phát hành trái phiếu như: chi phí trả lãi, cách thức trả lãi, khả năng lưu hành và tính hấp dẫn của trái phiếu Trên thị trường tài chính ở nhiều nước thường lưu hành loại trái phiếu có lãi suất cố định, trái phiếu có lãi suất thay đổi, trái phiếu có thể thu hồi.

Một kênh huy động vốn khác là tiền gửi của các tổ chức, cá nhân nhưng CTTC chỉ được nhận tiền gửi từ 1 năm trở lên.

• Hoạt động tín dụng

- Cho vay: Việc cung cấp tín dụng của CTTC góp phần hỗ trợ sự phát

triển cộng đồng, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và người tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý, trong đó cho vay là chức năng hàng đầu của CTTC CTTC có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; cho vay theo ủy thác của Chính Phủ, của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước; cho vay tiêu dùng bằng hình thức cho vay trả góp.

- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá

khác: Đây được coi là một nghiệp vụ đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa

CTTC và những người ký tên trên thương phiếu Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Người mua (hoặc người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu đến

hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) hoặc mang đến CTTC để xin chiết khấu trước hạn Trong trường hợp người thụ hưởng mang đến xin chiết khấu thì sau khi kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, CTTC có thể đưa tiền cho người bán và nắm giữ thương phiếu CTTC có thể tái chiết khấu thương phiếu tại NHNN để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp.

- Bảo lãnh: Bảo lãnh của CTTC là cam kết của CTTC dưới hình thức

thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết Nói cách khác bản chất của bảo lãnh chính là một hình thức tài trợ của CTTC cho khách hàng, qua đó khách hàng có thể có được nguồn tài trợ mới, mua được hàng hóa hoặc thực hiện được các hoạt động sản xuất kinh doanh Trong trường hợp CTTC thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ vô điều kiện với CTTC đó trên cơ sở số tiền được trả thay với lãi suất theo quy định của CTTC.

• Mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ

Cũng giống như NH, các CTTC được mở tài khoản tiền gửi tại NH Nhà nước, được thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng CTTC cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, đó là quản lý thu, chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư thặng dư tiền mặt tạm thời với các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

- Thực hiện các dịch vụ kiều hối, kinh doanh vàng

- Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các giấy tờ có giá cho các doanh nghiệp

- Được quyền nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến tài chính, NH, bảo hiểm và đầu tư, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng

- Cung ứng các dịch vụ về NH, tài chính, tiền tệ, đầu tư cho khách hàng - Cung ứng các dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác

1.2 Hoạt động bảo lãnh của Công ty tài chính

Hoạt động ngoại bảng (Off- Balance- Sheet) là những sản phẩm dịch vụ mà công ty đưa ra nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và mang lại thu nhập cho công ty Song công ty không phải sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện nghĩa vụ ngay khi ký kết hợp đồng Đây chính là lợi thế của loại hình hoạt động này Chính vì vậy ngày càng có nhiều hoạt động ngoại bảng xuất hiện trên thế giới, các tổ chức trung gian tài chính ráo riết tìm kiếm lợi nhuận bằng những hoạt động này, làm cho quy mô hoạt động được mở rộng, các loại hình sản phẩm dịch vụ cũng đa dạng hơn Một số hoạt động ngoại bảng như: kinh doanh trên thị trường ngoại hối, mua bán các món vay, cung cấp các dịch vụ cho khách hàng, bảo lãnh…

Nghiệp vụ bảo lãnh xuất hiện lần đầu vào giữa những năm 60 của thế kỷ XX tại thị trường nội địa nước Mỹ Sau đó, vào đầu những năm 70, bảo lãnh bắt đầu được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế xuất phát từ nhu cầu của các nước Trung Đông Khi đó, các nước Trung Đông đã phát triển nhanh chóng nhờ vào việc khai thác nguồn dầu mỏ dồi dào của mình Song song với tốc độ phát triển, nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng; dự án canh tân công, nông nghiệp; an ninh quốc phòng… cũng tăng lên Trung Đông ký kết nhiều hợp đồng với các nước phương Tây để đáp ứng nhu cầu đó, song

một vấn đề đặt ra: giá trị các hợp đồng quá lớn nhưng không có gì đảm bảo các nước phương Tây sẽ thực hiện đúng theo hợp đồng Do đó, lần đầu tiên trong giao dịch thương mại giữa hai nước nghiệp vụ bảo lãnh đã được thực hiện Bảo lãnh độc lập do NH của các nước phương Tây phát hành đã thực sự đáp ứng được yêu cầu về sự thuận lợi và an toàn cho các nước Trung Đông Kể từ đó đến nay nghiệp vụ bảo lãnh luôn khẳng định được vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế.

Ở Việt Nam, hoạt động bảo lãnh mới chỉ xuất hiện vào đầu những năm 90 - khi nền kinh tế nước ta bắt đầu hội nhập với kinh tế thế giới và khu vực do vậy không tránh khỏi những thiếu sót cần được khắc phục.

1.2.1 Các khái niệm liên quan đến hoạt động bảo lãnh

• Bảo lãnh

Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.

Từ khái niệm trên ta thấy có 3 bên liên quan trong một nghiệp vụ bảo lãnh: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh Các bên được hiểu như sau:

• Bên bảo lãnh (The Guarantor):

Là các tổ chức tín dụng thực hiện việc phát hành bảo lãnh Đó có thể là NH hay các tổ chức tín dụng phi NH Các tổ chức tín dụng này được quy định rõ trong điều 3 của quy chế bảo lãnh do NHNN ban hành.

• Bên được bảo lãnh (The Principal)

Là khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh Những khách hàng này được quy định trong điều 4 của quy chế bảo lãnh do NHNN ban hành.

• Bên nhận bảo lãnh (The Beneficiary)

Là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng.

• Các bên liên quan

Là các bên có liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng, như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và các bên khác (nếu có).

• Cam kết bảo lãnh

Là cam kết bằng văn bản với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Đó có thể là cam kết đơn phương của tổ chức tín dụng hoặc cũng có thể là thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và bên được bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh

Mối quan hệ giữa các bên trong nghiệp vụ bảo lãnh được biểu diễn bằng sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các bên trong nghiệp vụ bảo lãnh

(1) Khách hàng ký các hợp đồng với bên thứ ba về thanh toán, về xây dựng hay vay vốn… Bên thứ ba yêu cầu phải có bảo lãnh của tổ chức tín dụng.

(2) Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh gửi tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng sẽ thực hiện phân tích khách hàng để tìm hiểu về yêu cầu bảo lãnh cũng như mức độ rủi ro Nếu đồng ý, tổ chức tín dụng và khách hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh.

(3) Tổ chức tín dụng hoặc khách hàng thông báo về thư bảo lãnh cho bên thứ ba.

(4) Theo như đã thỏa thuận với khách hàng và bên thứ ba, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nếu nghĩa vụ đó xảy ra.

(5) Theo như hợp đồng bảo lãnh đã ký với khách hàng, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với tổ chức tín dụng (trả nợ gốc, lãi hoặc phí).

1.2.2 Các loại hình bảo lãnh tại Công ty tài chính

Tùy vào mục đích nghiên cứu, bảo lãnh được chia theo các tiêu chí khác nhau Có thể phân theo phạm vi bảo lãnh (bảo lãnh trong nước và ngoài nước), theo phương thức phát hành (bảo lãnh trực tiếp và bảo lãnh gián tiếp), theo mục đích bảo lãnh (gồm 6 loại chính: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh

Tổ chức tín dụng(bên bảo lãnh)

Khách hàng(bên được bảo lãnh)

Người thứ ba(bên nhận bảo lãnh)(1)

(4)(5)

toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán).

1.2.2.1 Phân loại theo mục đích

Theo điều 5 của Quy chế bảo lãnh do NHNN ban hành thì bảo lãnh được chia thành 6 loại chính, đó là:

Bảo lãnh vay vốn: Hiện nay, ngoài cách vay vốn từ NH thì các DN, các

tổ chức tín dụng có thể vay trên thị trường vốn, nghĩa là phát hành trái phiếu Tuy nhiên, nếu uy tín của công ty trên thị trường chưa cao, việc phát hành sẽ rất khó khăn do không tạo được niềm tin ở người cho vay Để khắc phục điều này công ty sẽ ký hợp đồng bảo lãnh với tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng sẽ cam kết trả nợ thay cho công ty trong trường hợp công ty không trả được nợ đầy đủ và đúng hạn Đây chính là bảo lãnh vay vốn hay còn gọi là bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay Nói cách khác, bảo lãnh vay vốn là phương tiện đảm bảo cho người cho vay.

Bảo lãnh thanh toán: Loại bảo lãnh này xuất phát từ hoạt động tín

dụng thương mại, nó được dùng như một phương tiện đảm bảo thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng xây dựng Để đảm bảo an toàn cho người bán, người mua sẽ ký hợp đồng bảo lãnh với tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng cam kết thanh toán cho người bán trong trường hợp người mua không thanh toán đầy đủ và đúng hạn

Số tiền và thời hạn thanh toán do hai bên đối tác quy định trong hợp đồng, thường bằng 100% giá trị hợp đồng cơ sở còn thời hạn do hai bên thỏa thuận.

Tuy về mục đích bảo lãnh thanh toán cũng giống như thư tín dụng (L/C) là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán nhưng bảo lãnh thanh toán lại có bản chất khác biệt Thư tín dụng thông thường là cam kết thanh toán của người phát hành cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình giấy tờ, chứng từ thương mại phù hợp chứng tỏ đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của

người thụ hưởng Trong khi đó, bảo lãnh thanh toán là cam kết của người phát hành bồi hoàn cho người thụ hưởng trong trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng Điều đó có nghĩa là: thư tín dụng là một phương thức thanh toán còn bảo lãnh thanh toán là một phương thức bảo đảm thanh toán.

Bảo lãnh dự thầu: Đối với những hợp đồng lớn, đặc biệt là trong lĩnh

vực xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị, người chủ công trình thường lựa chọn đối tác thông qua đấu thầu Tuy nhiên, tổ chức đấu thầu có thể gặp một số rủi ro như: trúng thầu nhưng không thực hiện hợp đồng hay kê khai không đúng yêu cầu gây nhầm lẫn khi bỏ thầu Để hạn chế rủi ro đó, chủ thầu yêu cầu các nhà thầu phải ký quỹ hay phải có bảo lãnh dự thầu Số tiền này sẽ được dùng để trang trải cho những chi phí phải dùng đến khi biến cố xấu xảy ra Do ký quỹ gây nhiều thủ tục phức tạp, đặc biệt làm đọng vốn của bên tham gia dự thầu nên nhiều chủ thầu yêu cầu thay thế tiền ký quỹ bằng bảo lãnh Bảo lãnh dự thầu có giá trị tương đương với số tiền ký quỹ của các nhà thầu không có bảo lãnh, và thường bằng 1% đến 5% giá trị hợp đồng đấu thầu

Khi xem xét cấp thư bảo lãnh, tổ chức tín dụng phải đánh giá chính xác khả năng về tài chính, kỹ thuật và năng lực thực hiện cam kết của nhà thầu với chủ đầu tư Do đó, bảo lãnh dự thầu đảm bảo rằng chỉ các nhà thầu có uy tín, năng lực về chuyên môn và kỹ thuật mới được tham gia dự thầu, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư trong việc xem xét đánh giá các đơn vị thầu.

Bảo lãnh dự thầu không có hiệu lực thanh toán khi người được bảo lãnh (người dự thầu) không trúng thầu Thư bảo lãnh của người không trúng thầu sẽ tự động hết hiệu lực với điều kiện người dự thầu không rút lui khỏi cuộc đấu thầu trước khi đơn thầu hết hiệu lực.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Là cam kết của bên bảo lãnh về việc chi

trả tổn thất hộ khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng, gây tổn thất cho bên thứ ba Bảo lãnh thực hiện hợp đồng một mặt bù đắp tổn

thất cho bên thứ ba, một mặt thúc đẩy khách hàng nghiêm chỉnh thực hiện hợp đồng.

Tùy theo giá trị từng hợp đồng, số tiền bảo lãnh thường chiếm 5% -15% giá trị của hợp đồng cơ sở Trong trường hợp đặc biệt số tiền này có thể chiếm trên 15% nhưng phải được người có thẩm quyền quyết định đầu tư chấp nhận Số tiền bảo lãnh có thể giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng.

Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: Là việc bên bảo lãnh đảm

bảo khách hàng thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các yêu cầu về chất lượng sản phẩm nhưng không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh thì bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.

Bảo lãnh hoàn thanh toán (Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước): Nhiều nhà cung cấp yêu cầu khách hàng phải đặt trước một phần tiền

trong giá trị hợp đồng cung cấp Tiền đặt cọc giúp bên cung cấp có một phần vốn để sản xuất kinh doanh, và có tác dụng ràng buộc người mua phải mua hàng đã đặt Tuy nhiên, đề phòng người cung cấp không cung cấp hàng hóa đồng thời không trả tiền đặt cọc, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh của tổ chức tín dụng về việc sẽ trả tiền ứng trước Vậy bảo lãnh hoàn thanh toán là cam kết của bên bảo lãnh về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua nếu người cung cấp không trả.

1.2.2.2 Phân loại theo điều kiện thanh toán của bảo lãnh

Bảo lãnh theo yêu cầu: Là loại bảo lãnh trong đó điều kiện thanh toán

là: người thụ hưởng chỉ cần xuất trình văn bản yêu cầu thanh toán bảo lãnh mà không cần xuất trình bất kỳ loại chứng từ nào khác Đó có thể là tài liệu chứng minh sự vi phạm của người được bảo lãnh hoặc mức độ thiệt hại của người thụ hưởng Bảo lãnh theo yêu cầu đơn thuần chỉ là yêu cầu đơn vị bảo lãnh thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng bảo lãnh.

Bảo lãnh theo yêu cầu thể hiện tính độc lập rất cao, đơn vị phát hành không có quyền đưa ra bất kỳ lý do nào liên quan đến hợp đồng gốc để trì hoãn thanh toán Loại bảo lãnh này tạo thuận lợi cho người thụ hưởng bởi khả năng đảm bảo chắc chắn và tính thanh khoản cao Đối với đơn vị phát hành, việc kiểm tra chứng từ trước thanh toán khá đơn giản, không đòi hỏi những thủ tục và thao tác nghiệp vụ phức tạp Tuy nhiên, việc lập yêu cầu thanh toán hoàn toàn dựa trên những nhận định chủ quan của người thụ hưởng có thể gây ra bất lợi đối với người được bảo lãnh Đặc biệt trong trường hợp xuất hiện khả năng lừa đảo từ phía người thụ hưởng, việc ngăn chặn rủi ro cho người được bảo lãnh là tương đối khó khăn.

Bảo lãnh kèm chứng từ: Là loại bảo lãnh trong đó văn bản yêu cầu

thanh toán phải có chứng từ của bên thứ ba xác nhận sự vi phạm của người được bảo lãnh.

Chứng từ có thể được xuất trình theo một trong hai cách sau:

- Người thụ hưởng xuất trình các chứng từ chứng minh sự vi phạm nghĩa vụ từ phía người được bảo lãnh Những chứng từ này do bên thứ ba có tư cách độc lập phát hành.

- Người thụ hưởng xuất trình yêu cầu thanh toán ngoài ra không cần xuất trình bất cứ loại chứng từ nào khác, tương tự như trong bảo lãnh theo yêu cầu Tuy nhiên, quyền thanh toán của người thụ hưởng sẽ bị đình lại nếu người được bảo lãnh cung cấp các chứng từ của bên thứ ba độc lập xác định việc không vi phạm hợp đồng.

Bảo lãnh kèm chứng từ bảo vệ quyền lợi cho người được bảo lãnh tốt hơn so với bảo lãnh theo yêu cầu và như vậy quyền lợi của người thụ hưởng sẽ bị giảm đi Đứng về phía tổ chức phát hành thì loại bảo lãnh này đòi hỏi trách nhiệm kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán khá phức tạp bởi tính đa dạng và không theo tiêu chuẩn thống nhất của các chứng từ.

1.2.3 Đặc điểm của hoạt động bảo lãnh

Bảo lãnh là một hình thức tài trợ của tổ chức phát hành cho khách hàng, qua đó khách hàng có thể tìm được nguồn tài trợ mới, mua hàng hóa hoặc thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh.

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín Trong hoạt động bảo lãnh, các tổ chức tín dụng không phải sử dụng nguồn vốn của mình ngay khi ký kết với khách hàng (trong khi vẫn có nguồn thu là phí bảo lãnh), vì vậy việc theo dõi và hạch toán được thực hiện ngoài bảng Tổ chức tín dụng chỉ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khi khách hàng không thực hiện đúng cam kết với người thụ hưởng Khi đó, hạch toán ngoài bảng sẽ chuyển vào nội bảng dưới hình thức một khoản vay bắt buộc của khách hàng tại tổ chức tín dụng Vì thế, bảo lãnh chứa đựng rủi ro như một khoản cho vay và đòi hỏi tổ chức tín dụng phải phân tích khách hàng.

Bảo lãnh tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và san sẻ rủi ro Trách nhiệm tài chính trước hết thuộc về khách hàng, trách nhiệm của tổ chức tín dụng là thứ cấp khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba Do mối quan hệ ràng buộc giữa tổ chức tín dụng và khách hàng nên khách hàng phải thực hiện cam kết với bên thứ ba, góp phần giảm thiệt hại tài chính cho bên thứ ba khi tổn thất xảy ra.

Bảo lãnh có tính độc lập tương đối với hợp đồng chính Việc thanh toán bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản và điều kiện ghi trong cam kết bảo lãnh mà không căn cứ vào quyền kháng nghị phát sinh trong hợp đồng chính

1.2.4 Chức năng và vai trò của bảo lãnh

1.2.4.1 Chức năng của bảo lãnh

Bảo lãnh được dùng như một công cụ đảm bảo: Chức năng quan trọng

nhất của bảo lãnh là tạo sự đảm bảo cho người thụ hưởng Trong giao dịch kinh tế, đặc biệt đối tác ở những quốc gia khác nhau thì thông tin về đối tác

không nhiều nên một trong những yêu cầu đầu tiên để hợp đồng có thể ký kết là sự đảm bảo của tổ chức tín dụng Bên bảo lãnh cam kết sẽ chi trả bồi thường cho người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) khi bên được bảo lãnh vi phạm những điều khoản đã ký kết Chính cam kết đó tạo ra một đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng và vì thế mà hợp đồng được ký kết một cách suôn sẻ hơn Việc thanh toán dựa trên việc người được bảo lãnh có vi phạm hay không, trên thực tế chỉ có khoảng 1% (theo thống kê của các NH Hoa Kỳ) các tổ chức tín dụng phải đứng ra thanh toán cho bên được bảo lãnh Qua đó cho thấy bảo lãnh là một công cụ bảo đảm chứ không phải là công cụ thanh toán.

Với chức năng này, bảo lãnh thực sự là chất xúc tác giúp các hợp đồng thương mại, xây dựng, các giao dịch hàng hóa trong và ngoài nước được ký kết một cách thuận lợi.

Bảo lãnh được dùng như công cụ đôn đốc thực hiện hợp đồng: Trong

suốt thời hạn hiệu lực của bảo lãnh, người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh nếu người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng (bất kể mức độ vi phạm như thế nào và thiệt hại của người thụ hưởng là bao nhiêu) Chính vì thế, tổ chức đứng ra bảo lãnh luôn có biện pháp giám sát việc thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh, điều đó đôn đốc bên được bảo lãnh làm việc cẩn thận hơn, hoàn thành hợp đồng một cách tốt nhất

Trên thực tế, người thụ hưởng mong muốn người được bảo lãnh hoàn thành hợp đồng chứ không muốn được bồi hoàn tài chính từ bên bảo lãnh, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng Vì việc tìm kiếm một công ty khác để thi công tiếp công trình dở dang là điều không dễ dàng, tốn kém thời gian và chi phí Nên bảo lãnh thực hiện hợp đồng có ý nghĩa đôn đốc thực hiện hợp đồng hơn là bồi hoàn

Bảo lãnh được dùng như một công cụ tài trợ: Không chỉ là công cụ

bảo đảm cho người thụ hưởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho bên được bảo lãnh Chức năng này được thể hiện rõ trong các

hợp đồng xây dựng hay buôn bán lớn phải thực hiện trong thời gian dài Người thi công sẽ gặp nhiều khó khăn về tài chính và chịu nhiều rủi ro khi chủ thầu thanh toán theo hạng mục công trình hoặc hoàn tất công trình Vì thế, bên thi công thường thương lượng với chủ công trình về khoản tiền tài trợ cho mình Tổ chức tài chính của công ty xây dựng sẽ phát hành bảo lãnh hoàn thanh toán như một công cụ tài trợ để công ty xây dựng nhận được khoản tiền ứng trước từ chủ công trình Việc tổ chức tài chính chấp nhận phát hành bảo lãnh cho công ty thi công cũng là một hình thức tài trợ

1.2.4.2 Vai trò của hoạt động bảo lãnh

Với những đặc điểm và chức năng nêu trên ta thấy rằng hoạt động bảo lãnh có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế cũng như các hợp đồng thương mại, xây dựng… trong nước Vai trò nổi bật nhất của hoạt động bảo lãnh là giảm thiểu rủi ro cho người thụ hưởng vì họ đã có sự đảm bảo thanh toán của bên bảo lãnh.

Đối với bên được bảo lãnh, do nhờ có hoạt động bảo lãnh mà họ tạo được sự tin tương hơn ở đối tác, đồng thời được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được vay thực sự Trong rất nhiều trường hợp thông qua hoạt động bảo lãnh, bên được bảo lãnh không phải xuất quỹ, được thu hồi vốn nhanh chóng, được vay vốn hay kéo dài thời gian thanh toán hàng hóa, dịch vụ,…

Đối với bên bảo lãnh, hoạt động bảo lãnh không chỉ góp phần làm tăng doanh thu thông qua việc thu phí mà còn nâng cao uy tín, thương hiệu của tổ chức trên thị trường tài chính trong và ngoài nước Khi khách hàng ký quỹ để được bảo lãnh, nguồn tiền này trở thành nguồn vốn huy động với giá rẻ, tương đối ổn định trong thời gian có thể dự tính trước được Bên cạnh đó, họat động bảo lãnh chịu mức rủi ro thấp hơn nhiều so với hoạt động cho vay, họ không phải xuất quỹ cho doanh nghiệp đồng thời đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ góp phần hạn chế rủi ro.

Đối với nền kinh tế, hoạt động bảo lãnh đáp ứng yêu cầu kịp thời về phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguốn vốn huy động cho các doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển Bảo lãnh giải quyết được vấn đề không tin tưởng lẫn nhau trong quá trình đàm phán tiến đến ký kết hợp đồng Chính vì thế bảo lãnh tạo điều kiện thuận lợi cho việc ký kết các hợp đồng kinh tế.

1.2.5 Quy chế bảo lãnh

Trong giai đoạn đầu xuất hiện, do chưa có quy định cụ thể của Nhà nước nên hoạt động bảo lãnh còn thực hiện một cách tùy tiện, thiếu hiệu quả và gây nhiều tranh cãi Để đáp ứng yêu cầu của các Doanh nghiệp ngày 21/2/1994 Thống đốc NHNN ban hành quyết định 23/QĐ-NH14 về Quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài nhằm đưa họat động bảo lãnh vào thống nhất Tiếp theo, ngày 16/9/1994, NHNN ban hành quyết định 196/QĐ-NH14 về Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của các NH tạo ra hành lang pháp lý tương đối hoàn chỉnh về hoạt động này Sau đó đã có một số quyết định mới để bổ sung, sửa đối các quy chế đã được ban hành Từ đó đến nay, hoạt động bảo lãnh bắt đầu phát triển, mang lại lợi nhuận cao cho các tổ chức tín dụng Với yêu cầu hội nhập và phát triển, hoạt động bảo lãnh ngày càng yêu cầu cao hơn trong việc hoàn thiện các quy định cho phù hợp với các thông lệ quốc tế Quyết định 283/2000/QĐ-NH14 ra đời ngày 25/8/2000 được coi là Quy chế bảo lãnh chính tại Việt Nam Đến năm 2006, NHNN ban hành quyết định 26/2006/QĐ-NH để bổ sung, sửa đổi một số điều khoản trong quyết định 283 cho phù hợp hơn.

Một số điều khoản cần chú ý khi nói đến hoạt động bảo lãnh,bao gồm:• Về số dư bảo lãnh

- Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng Trong trường hợp tổ chức tín dụng phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dư nợ cho vay và dư nợ

do trả thay vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng thì phải ngừng ngay việc cho vay và bảo lãnh mới đối với khách hàng đó.

- Trường hợp khách hàng yêu cầu bảo lãnh vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, tổ chức này có thể kết hợp với các tổ chức khác để thực hiện đồng bảo lãnh Khi phải thanh toán thay cho khách hàng, tổ chức đầu mối sẽ đứng ra thanh toán còn các tổ chức tham gia đồng bảo lãnh phải có trách nhiệm hoàn trả cho tổ chức đầu mối đó Nếu tổ chức đầu mối không thanh toán hoặc không thanh toán hết, người thụ hưởng có thể yêu cầu bất kỳ tổ chức nào tham gia đồng bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

• Về bồi hoàn cho tổ chức tín dụng

Sau 15 ngày kể từ ngày tổ chức tín dụng thanh toán hộ khách hàng, khách hàng không hoàn trả hoặc chưa có văn bản xác nhận nợ, tổ chức tín dụng phải hạch toán ghi nợ cho khách hàng (ngày ghi nợ là ngày tổ chức thanh toán hộ khách hàng).

Khi đó, khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn do các bên thỏa thuận nhưng không được vượt quá 1.5 lần lãi suất trong hợp đồng giữa khách hàng với bên nhận bảo lãnh hoặc lãi suất cho vay ngắn hạn mà tổ chức tín dụng đang thực hiện, kể từ ngày tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với số tiền đã trả thay.

• Về miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

- Nếu người thụ hưởng miễn việc thực hiện nghĩa vụ cho tổ chức tín dụng, người được bảo lãnh vẫn phải thực hiện nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh.

- Trong trường hợp đồng bảo lãnh, nếu chỉ một tổ chức được miễn thực hiện nghĩa vụ, những tổ chức tín dụng khác vẫn phải thực hiện nghĩa vụ của mình nhưng không phải chịu trách nhiệm về phần nghĩa vụ của tổ chức được miễn.

1.2.6 Quy trình bảo lãnh

Bước 1: Khách hàng làm đơn xin bảo lãnh gửi tổ chức tín dụng có ghi

rõ số tiền và điều kiện bảo lãnh Tổ chức tín dụng phân tích khách hàng, hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và bên thứ ba, yêu cầu bảo lãnh của bên thứ ba Qua đó, tổ chức tín dụng xác định rủi ro và các biện pháp phòng ngừa.

Bước 2: Ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng

Hợp đồng bảo lãnh là hợp đồng độc lập với hợp đồng kinh tế, là hợp đồng giữa khách hàng với tổ chức tín dụng thể hiện ràng buộc tài chính giữa tổ chức tín dụng với bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng gồm:

- Số tiền và thời hạn bảo lãnh

- Các điều khoản vi phạm hợp đồng kinh tế dẫn đến nghĩa vụ chi trả của tổ chức tín dụng

- Các tài liệu cần thiết mà bên thứ ba cần có để chứng minh sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh

- Ký hối phiếu nhận nợ

Lựa chọn hình thức nào là tùy thuộc chủ yếu vào yêu cầu của bên thứ ba Để hạn chế rủi ro, bên thứ ba có thể yêu cầu đích danh tổ chức bảo lãnh và hình thức bảo lãnh Phát hành thư bảo lãnh có thể áp dụng cho mọi loại bảo lãnh; bảo lãnh thanh toán được thực hiện dưới hình thức mở thư tín dụng (bảo lãnh mở L/C trả chậm) Độ an toàn của hình thức này rất cao do tính pháp lý

quốc tế của L/C Bảo lãnh vay vốn (thường vay của các tổ chức tín dụng nước ngoài) được thực hiện dưới hình thức ký phát hối phiếu: thư bảo lãnh kèm theo hối phiếu trả tiền đã được tổ chức tín dụng ký với ngày trả tiền đúng vào ngày khách hàng phải trả cho bên thứ ba.

1.3 Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính

1.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ phát triển của hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính

Trong bất cứ hoạt động nào, tổ chức tín dụng đều phải xem xét, đánh giá các mặt của hoạt động đó Xem xét để biết hoạt động đó đã tốt chưa? Cần phải thay đổi gì để phù hợp hơn? Xem xét để có những biện pháp phòng ngừa rủi ro tốt nhất, để có những cách thức phục vụ khách hàng tốt nhất Và ở đây cũng thế, muốn phát triển hoạt động bảo lãnh thì ta không chỉ xem xét đến mức độ mở rộng của hoạt động mà còn phải xem xét đến chất lượng của dịch vụ Dưới đây là một số chỉ tiêu phản ánh mức độ phát triển của hoạt động bảo lãnh.

• Số lượng loại hình bảo lãnh

Quy mô bảo lãnh của một tổ chức tín dụng thể hiện ở số lượng loại hình bảo lãnh mà họ đang cung cấp Khi một tổ chức có khả năng mở rộng sang nhiều loại hình bảo lãnh khác nhau thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn Tình hình kinh doanh thay đổi từng ngày, nhu cầu của khách hàng về hoạt động bảo lãnh vì thế cũng không ngừng biến động, nên một tiêu chí để đánh giá mức độ mở rộng hoạt động bảo lãnh là khả năng thâm nhập thị trường, mở rộng thêm các loại hình bảo lãnh mà khách hàng đang có hoặc sẽ có nhu cầu.

• Số lượng khách hàng

Khách hàng là yếu tố quan trọng, quyết định sự tồn tại của một sản phẩm, dịch vụ trên thị trường Công ty thường dựa vào lượng khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng trong tương lai để quyết định tiếp tục duy trì, mở

rộng hay chấm dứt sự tồn tại của một sản phẩm, dịch vụ Một sản phẩm, dịch vụ ngày càng có nhiều khách hàng sử dụng sẽ được sản xuất hoặc cung cấp thêm để đáp ứng nhu cầu thị trường, đó chính là tăng quy mô Để đánh giá mức độ mở rộng của một hoạt động người ta hay xem xét lượng khách hàng năm nay so với năm trước tăng hay giảm Lượng khách hàng tăng chứng tỏ ngày càng có nhiều khách hàng có nhu cầu mở thư bảo lãnh, những khách hàng này chính là một kênh quảng cáo cho tổ chức, tạo điều kiện mở rộng hoạt động hơn nữa.

• Giá trị hợp đồng bảo lãnh

Bên cạnh tiêu chí về lượng khách hàng thì tiêu chí về giá trị hợp đồng bảo lãnh cũng đóng vai trò quan trọng không kém trong việc đánh giá mức độ mở rộng của hoạt động bảo lãnh Nếu lượng khách hàng tăng nhưng giá trị hợp đồng không tăng thì chưa thể nói quy mô của hoạt động này đang được mở rộng Mục đích của việc mở rộng hoạt động bảo lãnh là để tăng doanh thu Giá trị hợp đồng lớn thì phí thu được lớn và nguồn thu của tổ chức tín dụng cũng tăng lên.

• Doanh thu

Doanh thu được xác định dựa vào mức phí đối với các khoản bảo lãnh Vì thế nếu giá trị bảo lãnh và số lượng thư bảo lãnh nhiều thì doanh thu sẽ cao Ở đây ta cần quan tâm đến tỷ lệ doanh thu từ bảo lãnh trên tổng doanh thu từ phí và dịch vụ, tỷ lệ này phản ánh vị trí của hoạt động đó trong hoạt động chung của công ty Nếu tỷ lệ này cao nghĩa là hoạt động bảo lãnh chiếm vị trí quan trọng, ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu của cả công ty, ngược lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động bảo lãnh vẫn chưa thực sự phát triển, chưa chiếm được vị trí quan trọng trong hoạt động chung của công ty.

• Tỷ lệ phát sinh nợ

Trường hợp khách hàng vi phạm những điều khoản đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh Khi đó tổ chức tín dụng sẽ thông báo với khách hàng của mình, nếu sau 15 ngày mà họ không thanh toán hoặc không có văn bản xác nhận nợ thì tổ chức tín dụng sẽ hạch toán ghi nợ Vì thế nếu tỷ lệ phát sinh nợ cao nghĩa là công tác thẩm định khách hàng chưa được tốt, chưa chọn lọc được những khách hàng tốt, gây rủi ro cho công ty.

• Thời gian xem xét hồ sơ

Trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, việc tiến hành các thủ tục cần thiết phải diễn ra nhanh chóng, thuận tiện vì nếu mất nhiều thời gian thì có thể sẽ bỏ lỡ một cơ hội kinh doanh Vì thế, ngoài chất lượng, uy tín thì khách hàng còn lựa chọn tổ chức bảo lãnh dựa vào thời gian xem xét hồ sơ Khoảng thời gian này càng ngắn, càng thuận tiện cho khách hàng và nó cũng phản ánh năng lực làm việc của cán bộ tín dụng.

Như vậy, muốn đánh giá mức độ phát triển của hoạt động bảo lãnh tổ chức tín dụng cần kết hợp phân tích, nhận xét một cách tổng hợp các chỉ tiêu trên, không nên đánh giá chỉ dựa vào việc quan sát một số tiêu chí riêng lẻ.

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính

1.3.2.1 Các nhân tố thuộc về tổ chức bảo lãnh

Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn và phẩm chất của nhân viên tín

dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng bảo lãnh nói riêng Chất lượng bảo lãnh tốt thì lượng khách hàng đến với tổ chức sẽ tăng lên, quy mô bảo lãnh được mở rộng Hoạt động bảo lãnh là một hoạt động tín dụng vì thế quy trình bảo lãnh giống như quy trình cho vay, đều phải thẩm định khách hàng trước khi ký hợp đồng Nếu nhân viên chưa thạo

nghiệp vụ hay khả năng thẩm định kém sẽ không thực hiện được các bước trong quy trình một cách chính xác, nhanh chóng và làm giảm chất lượng của khoản bảo lãnh Những gian dối, sai sót của nhân viên tín dụng sẽ dẫn đến việc đánh giá sai lệch về khách hàng và khoản bảo lãnh Điều này gây hậu quả nghiêm trọng, làm tổ chức bị thiệt hại, giảm chất lượng bảo lãnh và đồng nghĩa với nó là lượng khách hàng đến với tổ chức tín dụng sẽ ít đi.

Khả năng marketing: Bất kỳ sản phẩm nào khi tung ra thị trường đều

phải có kế hoạch tiếp thị để khách hàng biết đến và sử dụng nó Hoạt động cũng là một sản phẩm cần được tiếp thị Nếu tổ chức tín dụng không tiếp thị để khách hàng biết dịch vụ của công ty mình tốt, có uy tín, mức phí hợp lý thì khách hàng sẽ đến với tổ chức khác hoặc phải mất nhiều thời gian họ mới nhận ra uy tín của ta Do đó, khả năng tiếp thị tốt hay không ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của tổ chức tín dụng bởi nó ảnh hưởng đến lượng khách hàng và thời gian để khách hàng và NH gặp được nhau.

Chính sách của tổ chức về hoạt động bảo lãnh: Nếu bản thân tổ chức

đánh giá chưa đúng về vai trò của hoạt động bảo lãnh để từ đó có định hướng thích hợp thì sẽ cản trở sự phát triển của hoạt động này Chiến lược kinh doanh cho thấy tổ chức tín dụng đó đang hướng đến thị trường nào và những phương pháp tiếp cận thị trường đó Nếu tổ chức có chiến lược kinh doanh thống nhất, khoa học, phù hợp với khả năng và tiềm lực của tổ chức sẽ làm tăng chất lượng hoạt động của tổ chức và ngược lại.

Khả năng quản trị rủi ro: Khả năng quản lý rủi ro bảo lãnh là khả năng

nhận diện được rủi ro có thể xảy ra của khoản bảo lãnh, đánh giá rủi ro đó và đưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro Có thể kể đến một số rủi ro thường gặp trong nghiệp vụ bảo lãnh như: rủi ro đạo đức của khách hàng, rủi ro về người phát hành, rủi ro về chứng từ và rủi ro bất khả kháng.

Quy trình thực hiện bảo lãnh: Quy trình bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp

đến thời gian xem xét hồ sơ Một quy trình hợp lý, khoa học sẽ tạo thuận tiện cho cán bộ tín dụng làm việc và rút ngắn được tối đa thời gian xem xét hồ sơ Ngược lại một quy trình không hợp lý sẽ gây khó khăn cho các cán bộ tín dụng trong việc thực hiện bảo lãnh.

1.3.2.2 Những nhân tố thuộc về khách hàng

Năng lực của khách hàng: Năng lực của khách hàng được đánh giá

trên các khía cạnh như năng lực quản lý, tư cách pháp lý, năng lực sản xuất kinh doanh và năng lực tài chính Năng lực của khách hàng cho thấy khách hàng có thể thực hiện được hợp đồng hay không Nếu năng lực của khách hàng yếu thì khoản bảo lãnh sẽ có rủi ro cao, có thể dẫn đến chất lượng thấp.

Tư cách đạo đức của khách hàng: Yếu tố chủ yếu trong tư cách đạo

đức của khách hàng là tính trung thực Chất lượng của khoản bảo lãnh phụ thuộc rất nhiều vào công tác thẩm định và quản lý của khách hàng, điều này chỉ có thể thực hiện được dựa trên sự hợp tác của khách hàng Nếu khách hàng cố tình lừa dối tổ chức tín dụng bằng cách đưa ra các thông tin giả, các báo cáo tài chính không chính xác thì công tác thẩm định của tổ chức có thể đưa ra những kết luận không đúng về khả năng tài chính của khách hàng.

1.3.2.3 Những nhân tố khác

Bảo lãnh cũng giống như các hoạt động khác đều phải chịu sự điều tiết của cơ quan Nhà nước Các quy định của Nhà nước về bảo lãnh có tác dụng quản lý và giám sát hoạt động bảo lãnh của tổ chức tín dụng Nếu hệ thống quy định, chính sách của Nhà nước lạc hậu, kìm hãm sự phát triển của hoạt động bảo lãnh sẽ làm giảm chất lượng của loại dịch vụ này Và ngược lại, nếu quy định, chính sách phù hợp với thực tế, điều tiết hiệu quả hoạt động bảo lãnh thì sẽ góp phần nâng cao chất lượng bảo lãnh.

Trên đây là phần nội dung trình bày những kiến thức tổng quát nhất về hoạt động bảo lãnh Qua đó ta xác định được vai trò cũng như chức năng của

hoạt động bảo lãnh tại công ty tài chính Để hiểu rõ hơn ta sẽ đi tìm hiểu hoạt động tại một công ty tài chính cụ thể - công ty Tài chính Dầu khí ở chương 2 -Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty Tài chính Dầu khí.

CHƯƠNG 2 – THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠICÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ

2.1 Giới thiệu về Công ty tài chính Dầu khí (PVFC)

2.1.1 Quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức

• Quá trình phát triển của Công ty tài chính Dầu khí

+ Ngày 1/10/2000: Công ty Tài chính Dầu khí chính thức đặt trụ sở hoạt động đầu tiên tại 34B Hàn Thuyên - Hà Nội và Khai trương hoạt động phòng giao dịch số 10

+ Ngày 5/02/2001: Lễ khai trương hoạt động Công ty Tài chính Dầu khí đã được tổ chức trọng thể tại Hà Nội.

+ Ngày 19/6/2002: Khai trương hoạt động phòng giao dịch chứng khoán BSC – PVFC

+ Ngày 1/10/2002: Khai trương website Công ty Tài chính Dầu khí tại địa chỉ: http://www.pvfc.com.vn

+ Ngày 3/9/2003: Phát hành thành công Trái phiếu Dầu khí

+ Ngày 21/5/2003: Khai trương hoạt động Chi nhánh Công ty Tài chính Dầu khí tại thành phố Hồ Chí Minh

+ Ngày 5/5/2004: Nhận chứng chỉ Hệ thống quản lý chất lượng phù hợp tiêu chuẩn ISO 9001:2000 do tổ chức SGS (Thuỵ Sỹ) cấp

+ Ngày 28/02/2005: Khai trương hoạt động Chi nhánh Công ty Tài chính Dầu khí tại Vũng Tàu

+ Ngày 3/09/2005: Nhận Cúp vàng Thương hiệu và Nhãn hiệu 2005.+ Ngày 15/09/2005: Nhận giải thưởng Sao Vàng Đất Việt 2005.+ Ngày 15/12/2005: PVFC được xếp hạng Công ty Nhà nước loại 1.+ Tháng 12/2005: Quy mô hoạt động của PVFC đạt trên 8000 tỷ đồng.+ Tháng 12/2005: Triển khai thành công việc lắp đặt và đưa vào sử dụng hệ thống mạng WAN trong toàn hệ thống.

+ Ngày 26/04/2006: PVFC chính thức tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng.

+ Ngày 4/07/2006: Khai trương Chi nhánh Công ty Tài chính Dầu khí tại Đà Nẵng.

+ Ngày 24/10/2006: Khai trương Phòng Giao dịch Chứng khoán SSI – PVFC

+ Ngày 14/02/2007: PVFC chính thức tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong quá trình hoạt động và phát triển của Công ty.

+ Tháng 4/2007: PVFC vinh dự đón nhận giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam” và lọt vào “TOP 50 nhà tuyển dụng hàng đầu Việt Nam”.

+ Ngày 5/05/2007: PVFC nhận giải thưởng “Quả Cầu Vàng” dành cho doanh nghiệp Nhà nước hoạt động trong ngành tài chính.

+ Ngày 18/05/2007: Khai trương Chi nhánh tại thành phố Hải Phòng.+ Ngày 26/06/2007: Khai trương Công ty Tài chính Dầu khí- Chi nhánh Cần Thơ.