Giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại Techcombank Thăng long

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại Techcombank Thăng long

Lời mở đầu

Thời gian qua, cùng với công cuộc đổi mới của nền kinh tế, ngành ngân hàng cũng không ngừng đợc cải tiến và hoàn thiện Hệ thống ngân hàng cổ phần tuy mới ra đời đợc một thời gian không lâu nhng cũng đã tiến kịp với hệ thống các ngân hàng thơng mại quốc doanh, vơn lên nắm bắt đợc cơ hội kinh doanh, đổi mới hoạt động nhằm phục vụ đắc lực cho công cuộc đổi mới của Đảng và Nhà nớc, trong đó không thể không kể tới ngân hàng thơng mại và cổ phần Kỹ thơng Việt Nam Ngoài việc hoàn thiện các nghiệp vụ truyền thống nh huy động vốn và cung cấp tín dụng, chi nhánh Techcombank Thăng Long cũng đã chú trọng vào việc mở rộng và phát triển nghiệp vụ mới, trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.

Bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ đợc phát triển trong hoạt động kinh doanh ngân hàng hiện đại, bởi nó đáp ứng đợc yêu cầu về vốn cho đối t-ợng đợc bảo lãnh, vừa làm đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Tuy nhiên, bảo lãnh là một nghiệp vụ còn rất mới mẻ đối với các Ngân hàng thơng mại Việt nam Tính hiệu quả của bảo lãnh trong giai đoạn vừa qua cha cao và còn nhiều vớng mắc trong quá trình thực hiện Chính vì vậy việc tiếp tục nghiên cứu và đa ra các giải pháp để phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh trong ngân hàng thơng mại sẽ có ý nghĩa cả về phơng diện lý luận và thực tiễn đối với sự đổi mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam.

Nhận thức đợc điều này, trong thời gian thực tập tại ngân hàng, em đã mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạtđộng bảo lãnh tại chi nhánh Techcombank Thăng Long ”

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Phần II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Techcombank Thăng Long.

Phần III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại chi nhánh.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Phần i

Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng và những vấn đề cơ bản về nghiệp

vụ bảo lãnh ngân hàng

1.1 ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng

ở Việt nam trong bớc chuyển sang kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xã hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự do kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa năng Các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật.

Theo hớng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Vì vậy để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động của các ngân hàng và mọi tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển của nền kinh tế, đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân theo điều 20 luật các tổ chức tín dụng của Việt nam có nêu “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cùng các dịch vụ thanh toán”.

Từ định nghĩa chung đó, căn cứ vào tính chất và mục đích, hoạt động luật còn chỉ ra rõ các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.

Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới trên thị trờng tài chính ngày càng phát triển về số lợng và quy mô hoạt động, đa dạng và phong phú hoạt động đan xen lẫn nhau.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

mại thờng chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lợng các ngân hàng.

Trong thế giới hiện đại, tính cho tới thời điểm này thì ngân hàng thơng mại và cơ cấu hoạt động của nó đóng vai trò quan trọng nhất trong thể chế tài chính của mỗi nớc Hoạt động của Ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú và có phạm vị rộng lớn, trong khi các Tổ chức tài chính khác thờng hoạt động trên một vài lĩnh vực hẹp và theo hớng chuyên sâu.

Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế- xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng là nguồn thu nhập quan trọng của nhiều hộ gia đình Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với Nhà nớc Đối với các doanh nghiệp, ngân hàng thờng là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá, dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của chính phủ nhằm ổn định kinh tế.

Trong khi thực hiện vai trò trung gian chuyển vốn từ ngời cho vay sang ngời đi vay, các Ngân hàng thơng mại đã tự tạo ra những công cụ tài chính thay thế cho tiền làm phơng tiện thanh toán Trong đó quan trọng nhất là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn thanh toán bằng séc, một trong những công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng Thông qua quá trình đó đa lại kết quả là đại bộ phận tiền giao dịch trong giao lu kinh tế là tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động của Ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hoạt động lu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán trong nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi.

Dễ dàng nhận thấy các Ngân hàng thơng mại đều có chung một tính chất đó là việc lợng tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thơng mại đối với sự phát triển của nền kinh tế- Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế:

Vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Nhà nớc trong nền kinh tế Vì vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và có mức độ tiêu dùng hợp lý Để tăng thu nhập quốc dân tức là cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lu thông hàng hoá, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế và muốn làm đợc điều đó cần phải có vốn Mặt khác khi nền kinh tế càng phát triển sẽ càng tạo ra nhiều nguồn vốn, điều đó sẽ có tác động tích cực đến hoạt động ngân hàng Ngân hàng thơng mại là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thơng mại đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế nh: vốn tạm thời đợc giải phóng ra từ quá trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội Bằng vốn huy động đợc trong nền kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thơng mại sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng các nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất.

Nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thơng mại và đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế.

- Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng:

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mãn nhu cầu thị trờng trên mọi phơng diện đợc thể hiện nh: không những thoả mãn nhu cầu về phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà còn đòi hỏi thoả mãn cả trên phơng diện thời gian, địa điểm Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi một khối lợng lớn vốn đầu t, nhiều khi vợt quá khả năng vốn tự có của các doanh nghiệp Do đó, để giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thoả mãn nhu cầu đầu t của mình Thông qua Thạch Thuỳ Vân Lớp

chỗ đứng vững chắc.

- Ngân hàng thơng mại là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế:Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại hoạt động một cách hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng thơng mại trong hệ thống các Ngân hàng thơng mại đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông Thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, ngân hàng thơng mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trờng, điều khiển chúng một cách có hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô “Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng”.- Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính

quốc tế:

Trong nền kinh tế thị trờng khi mà các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng đợc mở rộng thì nhu cầu giao lu kinh tế xã hội giữa các nớc trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách Việc phát triển kinh tế ở mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy nền tài chính của mỗi nớc cũng phải hoà nhập với nền tài chính quốc tế và ngân hàng thơng mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này Với các nghiệp vụ kinh doanh nh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác, ngân hàng thơng mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng Thông qua các hoạt động thanh toán, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các ngân hàng th-ơng mại nớc ngoài, hệ thống ngân hàng thơng mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nớc phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế.

Ngân hàng thơng mại ra đời, phát triển trên cơ sở nền sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển và nền kinh tế càng ngày càng cần đến hoạt động của ngân hàng thơng mại với các chức năng, vai trò của mình nhất là chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thơng mại đã trở thành một bộ phận quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả:

- Mua bán ngoại tệ:

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên đợc thực hiện là trao đổi (mua bán) ngoại tệ- một ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hởng phí dịch vụ Trong thị trờng tài chính ngày nay, mua bán ngoại tệ thờng chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện bởi vì những giao dịch nh vậy có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao.

- Nhận tiền gửi:

Cho vay đợc coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọi cách để huy động đợc tiền Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi (thanh toán và tiết kiệm của khách hàng) ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành đợc các khoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi nh là phần thởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh.- Cho vay:

+ Cho vay thơng mại:

Ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thơng phiếu mà thực tế là cho vay đối với những ngời bán (ngời bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trớc) Sau đó là bớc chuyển tiếp từ chiết khấu thơng phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là ngời mua) giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh.

+ Cho vay tiêu dùng:

Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tơng đối cao Sự gia tăng thu nhập của ngời tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã buộc các ngân hàng phải hớng tới ngời tiêu dùng nh là một khách hàng tiềm năng.

+ Tài trợ cho dự án:

Thạch Thuỳ Vân Lớp

- Bảo quản vật có giá:

Các ngân hàng thực hiện việc lu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách hàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành) Do khả năng chi trả bất cứ lúc nào cho giấy chứng nhận nên giấy chứng nhận đã đợc sử dụng nh tiền dùng để thanh toán các khoản nợ trong phạm vi ảnh hởng của ngân hàng phát hành Lợi ích của việc sử dụng phơng tiện thanh toán bằng giấy thay cho bằng kim loại đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận của ngân hàng Đó là hình thức đầu tiên của giấy bạc ngân hàng Ngày nay, vật có giá đợc tách khỏi tiền gửi và khách hàng phải trả phí bảo quản.

- Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán:

Khi các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là ng-ời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách (còn đợc gọi là séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ nhận đợc tiền Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí) đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho các doanh nhân Khi ngân hàng mở chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng đợc mở rộng phạm vi, càng tạo nhiều tiện ích cho các doanh nhân Điều này đã khuyến khích các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng thanh toán hộ Nh vậy, một dịch vụ mới, quan trọng nhất đợc phát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép ng-ời gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ Việc đa ra loại tài khoản tiền gửi mới này đợc xem là một trong những bớc đi quan trọng nhất trong công nghiệp ngân hàng.

Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều thể thức thanh toán đợc phát triển nh: uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, thanh toán bằng điện, bằng thẻ

- Quản lý ngân quỹ:

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó ngân hàng thơng mại thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu t phần thặng d tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

- Tài trợ các hoạt động của chính phủ:

Khả năng huy động và cho vay với khối lợng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thờng là cấp bách trong khi thu không d, chính phủ các nớc đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng Trong điều kiện các ngân hàng t nhân không muốn tài trợ cho chính phủ vì rủi ro cao, chính phủ thờng dùng một số đặc quyền trao đổi lấy các khoản vay với những ngân hàng lớn Các ngân hàng phải mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc, hoặc phải cho vay với các điều kiện u đãi cho các doanh nghiệp của chính phủ.

- Bảo lãnh:

Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn, và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong việc bảo lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thờng bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác

- Cho thuế thiết bị trung và dài hạn:

Nhằm để bán đợc các thiết bị, đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất và thơng mại đã cho thuê (thay vì bán) các thiết bị Cuối hợp đồng thuê, khách hàng có thể mua Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thờng phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị của tài sản cho thuê Do vậy cho thuê của ngân hàng có nhiều điểm giống nh cho vay và đợc xếp vào tín dụng trung và dài hạn.

- Cung cấp dịch vụ uỷ thác và t vấn:

Thạch Thuỳ Vân Lớp

đầu t Thậm chí các ngân hàng đóng vai trò là ngời đợc uỷ thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng nh một chuyên gia t vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng t vấn về đầu t, về quản lý tài chính, về thành lập mua bán, sáp nhập doanh nghiệp.

- Cung cấp dịch vụ môi giới, đầu t chứng khoán:

Nhiều ngân hàng đang phấn đấu cung cấp đủ các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thoả mãn mọi nhu cầu Đây là một trong những lý do chính khiến các ngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến kinh doanh chứng khoán.

- Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm:

Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trờng hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán.

- Cung cấp các dịch vụ đại lý:

Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thờng là ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ đại lý cho các ngân hàng khác nh thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ.

1.2 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng

1.2.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Trong kinh doanh, rủi ro là yếu tố tất yếu, luôn luôn xuất hiện dới nhiều dạng khác nhau nh: rủi ro bất khả kháng, rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất Bảo lãnh ngân hàng là một trong những hình thức có thể hạn chế bớt rủi ro trong hoạt động thơng mại Giao dịch bảo lãnh ngân hàng đợc áp dụng tại Việt nam từ cuối thập kỷ 80, trong giai đoạn tiến triển sang nền kinh tế thị trờng và ngày nay đã trở thành một nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng.

Theo quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN 14 ngày 25/8/2000 của Thống đốc ngân hàng Nhà nớc về quy chế bảo lãnh ngân hàng có nêu khái niệm bảo Thạch Thuỳ Vân Lớp

lãnh ngân hàng nh sau: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện cha đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đợc trả thay”.

Nh vậy, qua khái niệm trên cho thấy tham gia hoạt động bảo lãnh gồm 3 chủ thể:

- Thứ nhất: bên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng nhờ vào uy tín của mình cam kết bảo lãnh cho khách hàng thực hiện các quan hệ giao dịch, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện để các đối tác tín nhiệm về mặt tài chính.- Thứ hai: bên đợc bảo lãnh là các khách hàng khi phát sinh những nghĩa vụ

trong quan hệ thơng mại, nh ký kết các hợp đồng xuất nhập khẩu, các hợp đồng xây dựng để thuận tiện trong việc thực hiện các nghĩa vụ đó khách hàng đề nghị ngân hàng bảo lãnh cho mình, nh vậy sẽ tạo sự tin cậy, yên tâm hơn cho bạn hàng của mình.

- Thứ ba: bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc có quyền thụ hởng các cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh.

Thực chất bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chứng từ Do vậy, khi sử dụng nghiệp vụ này ngân hàng phải thực hiện theo quy trình của nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra Trong nghiệp vụ bảo lãnh ba chủ thể tham gia bảo lãnh có quan hệ chặt chẽ với nhau Mối quan hệ đó đợc thể hiện qua các văn bản pháp lý sau:

- Cam kết bảo lãnh: là cam kết đơn phơng bằng văn bản của tổ chức tín dụng hoặc văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng đợc bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.

- Hợp đồng bảo lãnh: là văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng với khách hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả.- Hợp đồng thơng mại: là văn bản đợc ký kết giữa bên đợc bảo lãnh với bên

nhận bảo lãnh về việc mua bán hàng hoá, nhận thầu

Có thể khái quát các mối quan hệ giữa các chủ thể trong nghiệp vụ bảo lãnh qua sơ đồ sau:

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh

Bên bảo lãnh Hợp đồng

Hợp đồng thương mại

Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thông thờng bao gồm 3 hợp đồng riêng biệt độc lập sau:

- Hợp đồng giữa ngời yêu cầu bảo lãnh (ngời đợc bảo lãnh) và ngân hàng phát hành (cụ thể là đơn xin phát hành bảo lãnh hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng).- Hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh Đây có thể là hợp

đồng mua bán, hay hợp đồng thi công xây dựng, thiết kế

- Th bảo lãnh (letter of guarantee) là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và ngời thụ hởng.

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (performance guarantee):

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Loại bảo lãnh này rất thờng đợc sử dụng Bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung cấp một bảo đảm cho ngời thụ hởng về việc thực hiện hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩa vụ đã đợc ghi trong hợp đồng thì ngời thụ hởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh Thông thờng bảo lãnh này đợc dùng kèm với những phơng thức thanh toán khác.

 Bảo lãnh bảo hành (Maintenance guarantee)

Nh đã đề cập ở trên bảo lãnh bảo hành dùng cho mục đích bảo đảm cho chất lợng sản phẩm trong suốt thời hạn bảo hành của thiết bị Nh vậy bảo lãnh này có thời hạn từ lúc bắt đầu lắp ráp sử dụng thiết bị cho đến hết thời hạn bảo lãnh của thiết bị (cộng thêm khoản thời gian hợp lý để ngời thụ hởng lập chứng từ yêu cầu thanh toán) Trong suốt khoảng thời gian bảo hành, nếu có những sự cố, trong phạm vi đợc bảo hành, xảy ra đối với sản phẩm thì ngời thụ hởng có quyền lập chứng từ yêu cầu thanh toán bảo lãnh nh là một khoản bồi thờng.

 Bảo lãnh thanh toán (Payment guarantee):

Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có thể đợc sử dụng nh một phơng tiện bảo đảm thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính (contract of lease), hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích giống nh một tín dụng th thơng mại thông thờng là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán Tuy nhiên, nó hoàn toàn khác nhau về bản chất và cách thức truy đòi tiền thanh toán.

 Bảo lãnh hoàn thanh toán (Repayment guarantee):

Khi ký kết những hợp đồng có giá trị lớn, thông thờng ngời bán thờng yêu cầu ngời mua ứng trớc một phần tiền nhằm tài trợ cho ngời bán thực hiện hợp đồng Việc ứng trớc này phải có bảo lãnh hoàn thanh toán có trị giá tơng đơng làm bảo đảm Ngời thụ hởng (ngời mua) có thể yêu cầu thanh toán bảo lãnh nếu ngời bán không giao hàng hay giao hàng không đủ, không đúng Tuy nhiên cũng cần ghi có những tình huống nào thì ngời thụ hởng có quyền đòi thanh toán bảo lãnh (ngời bán không giao hàng, ngời bán giao hàng không đủ bằng trị giá của bảo lãnh đó hay ngời bán sử dụng tiền ứng trớc sai mục đích )

Bảo lãnh hoàn thanh toán chỉ có hiệu lực khi bên đợc bảo lãnh (bên bán) đã nhận đợc tiền ứng trớc Bởi vì nếu bảo lãnh có hiệu lực ngay lúc phát hành và bên đợc bảo lãnh cha nhận đợc tiền ứng trớc thì có khả năng ngời thụ hởng sẽ Thạch Thuỳ Vân Lớp

Trong trờng hợp hàng hoá đợc nhập khẩu vào một nớc nào đó nhằm mục đích trng bày tại triển lãm, hay tham dự hội chợ trong một khoảng thời gian xác định rồi sẽ tái xuất Hay trong trờng hợp một công ty thi công cần nhập khẩu máy móc vào một nớc nào đó để thi công nhng sau khi thi công xong lại xuất khẩu máy móc đó về bản quốc Những hàng hoá hay máy móc đó không phải nộp thuế nhập khẩu Do vậy hải quan của nớc mà hàng hoá đợc tạm nhập, tái xuất yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng nếu quá thời hạn đã đăng ký mà hàng hoá hay máy móc đó không tái xuất thì hải quan sẽ rút tiền thanh toán từ th bảo lãnh coi nh một khoản nộp tiền thuế nhập khẩu và tiền phạt.

 Các loại bảo lãnh khác:

+ Bảo lãnh giao hàng khi thiếu chứng từ sở hữu hàng hoá: ngời mua hàng trong khi cha nhận đợc bản chính của vận tải đơn (Bill of Lading) có thể yêu cầu ngân hàng phát hành một th bảo lãnh cho ngời chuyên chở để ngời mua nhận đợc hàng Bảo lãnh này nhằm bảo đảm thanh toán và cam kết sẽ giao một bản chính của Bill of Lading cho ngời chuyên chở ngay sau khi ngân hàng nhận đợc.

+ Bảo lãnh hoàn trả khi ngân hàng phát hành từ chối bộ chứng từ bất hợp lệ: khi ngời thụ hởng của một tín dụng th xuất trình bộ chứng từ đến ngân hàng thơng lợng Bộ chứng từ có những điểm bất hợp lệ Ngân hàng thơng l-ợng yêu cầu ngời thụ hởng phải có một th bảo lãnh (từ một ngân hàng khác chẳng hạn) bảo đảm bồi hoàn cho ngân hàng thơng lợng khi ngân hàng phát hành từ chối những điểm bất hợp lệ đã nêu.

+ Vì bảo lãnh có nhiều mục đích sử dụng do vậy có rất nhiều loại bảo lãnh khác nh: bảo lãnh đợc tại ngoại chờ điều tra và phán quyết của toà án

b Phân loại theo phơng thức phát hành bảo lãnh: Bảo lãnh trực tiếp (Direct guarantee):

Bảo lãnh trực tiếp là một bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên đợc bảo lãnh Ngời đợc bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Sơ đồ bảo l nh trực tiếpã

+ Quan hệ giữa ngời đợc bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh:

Ngời đợc bảo lãnh chỉ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng với những điều khoản và điều kiện đã quy định đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành thì nó có nhiệm vụ phát hành bảo lãnh và thanh toán bảo lãnh theo những điều khoản và điều kiện của bảo lãnh Ngân hàng phát hành sau khi thanh toán bảo lãnh cho ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngời đợc bảo lãnh bồi hoàn.

+ Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và ngân hàng thông báo:

Theo nh những chỉ thị phát hành bảo lãnh của ngời đợc bảo lãnh, ngân hàng của ngời mua phát hành một th bảo lãnh cho ngời bán thụ hởng thông qua ngân hàng của ngời bán là ngân hàng thông báo bảo lãnh.

+ Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và ngời thụ hởng:

Ngân hàng phát hành là ngời cam kết và chịu trách nhiệm trớc ngời thụ ởng về những lỗi của ngời đợc bảo lãnh theo nh đợc mô tả trong th bảo lãnh. Bảo lãnh gián tiếp (Indirect guarantee):

h-Bảo lãnh gián tiếp là một bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho ngời đợc bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Ngời đợc bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà là chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn.

Sơ đồ bảo l nh gián tiếpã

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Ngân hàng phát hành

Issuing bank Ngân hàng thông báoAdvising bank

Người yêu cầu bảo lãnh

Account Party Người thụ hưởngBeneficiaryChỉ thị

phát hành bảo lãnh

Thông báo bảo lãnhBảo lãnh

Hợp đồng

Ngân hàng phát hành

Second bank Ngân hàng thông báoAdvising bank

BeneficiaryChỉ thị phát hành

Thông báo bảo lãnhBảo lãnh

Hợp đồngNgân hàng thứ nhất

First bankCounter Guarantee

(Advice of Guarantee)

Ngời mua hàng, sau khi ký hợp đồng với ngời bán, đến ngân hàng của mình đề nghị ngân hàng mình (First bank) chỉ thị cho một ngân hàng khác (Second bank) phát hành một bảo lãnh theo mẫu hay theo những điều khoản và điều kiện đã thoả thuận Ngân hàng thứ nhất xem xét phát hành bảo lãnh đối ứng cũng tơng tự nh xem xét phát hành bảo lãnh trực tiếp.

Ngân hàng thứ nhất (first bank) đồng ý phát hành bảo lãnh đối ứng theo nh chỉ thị của ngời mua đến ngân hàng thứ hai thụ hởng đồng thời chỉ thị cho ngân hàng thứ hai phát hành th bảo lãnh cho ngời bán (ngời thụ hởng) Ngân hàng thứ hai nhận đợc bảo lãnh đối ứng từ ngân hàng thứ nhất và nội dung đề nghị phát hành th bảo lãnh Quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai cũng tơng tự nh quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngời đợc bảo lãnh.

Bảo lãnh đối ứng là một cam kết của ngân hàng thứ nhất thanh toán cho ngân hàng thứ hai (cũng đợc gọi là ngời thụ hởng của bảo lãnh đối ứng) khi ngân hàng thứ hai thực hiện đúng những điều khoản đợc qui định trong bảo lãnh đối ứng Bảo lãnh đối ứng chỉ là một công cụ trung gian giữa bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Quan hệ giữa ngân hàng thứ hai và ngời thụ hởng trong một bảo lãnh gián tiếp cũng hoàn toàn giống nh quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngời thụ hởng trong bảo lãnh trực tiếp Đó là quan hệ giữa ngời bảo lãnh (guarantor) và ngời thụ hởng Ngân hàng thứ hai chịu trách nhiệm thanh toán cho ngời thụ hởng nếu ngời thụ hởng xuất trình những chứng từ theo nh quy định trong th bảo lãnh.

 Bảo lãnh đợc xác nhận (confirmed guarantee):

Tơng tự nh một nghiệp vụ tín dụng th đợc xác nhận, bảo lãnh đợc xác nhận cũng có một ngân hàng phát hành và một ngân hàng xác nhận Ngời thụ hởng có thể muốn một ngân hàng trong nớc của mình xác nhận một bảo lãnh do một ngân hàng nớc ngoài phát hành và nh vậy ngời thụ hởng có thể xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến ngân hàng xác nhận và nhận thanh toán Tuy nhiên trong thực tế rất ít xảy ra trờng hợp bảo lãnh đợc yêu cầu xác nhận Vì nếu không tin tởng vào tiềm lực tài chính của ngân hàng phát hành thì ngời thụ hởng có thể yêu cầu một nghiệp vụ tái bảo lãnh (re-guarantee).

phát hành bảo lãnh

Thông báo và xác nhận bảo lãnhBảo lãnh

Hợp đồngNgười được bảo lãnh

(advice of guarantee)counter-guarantee

 Đồng bảo lãnh (Syndicated guarantee):

Trong những thơng vụ lớn, khả năng rủi ro cao, một ngân hàng riêng lẻ không thể thực hiện đợc hay vì những qui định hạn chế và phân tán rủi ro của chính phủ nớc đó mà ngân hàng không thể một mình đứng ra phát hành bảo lãnh đợc.

Đồng bảo lãnh đợc thực hiện nh sau:

Các ngân hàng thành viên tham gia trong một nghiệp vụ đồng bảo lãnh sẽ chọn một ngân hàng để đứng ra là ngân hàng bảo lãnh chính (Leading bank) Ngân hàng này sẽ phát hành th bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp cầm cố, thu phí bảo lãnh từ ngời đợc bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ Các ngân hàng còn lại sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng những bảo lãnh đối ứng (counter- guarantee) Khi ngân hàng bảo lãnh chính đã thanh toán cho ng-ời thụ hởng thì có quyền truy đòi các ngân hàng thành viên đồng bảo lãnh số tiền mà họ đã cam kết bằng bảo lãnh đối ứng Đồng bảo lãnh thờng xảy ra đối với những dự án liên doanh và việc thi công những công trình đòi hỏi nhiều công ty tham gia thi công.

Hợp đồng$100NH 1

NH 2

NH 3

NH 4$20

$20$20

 Bảo lãnh giáp lng (Back- to- back Guarantee):

Tơng tự nh một nghiệp vụ tín dụng th giáp lng (back- to- back L/C), bảo lãnh giáp lng cũng có vai trò của một ngời trung gian thực hiện hợp đồng thi công hay mua bán.

Sơ đồ bảo l nh thanh toán giáp lã ng (Back- to- back payment guarantee)

b-t-b guarantee

contract

c Phân loại theo bản chất của bảo lãnh:

 Bảo lãnh theo yêu cầu (Demand guarantee):

Bảo lãnh theo yêu cầu là một bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là: Ngời thụ hởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán (demand for payment in writing) Ngoài ra bảo lãnh này không yêu cầu một chứng từ nào khác Ngời thụ hởng không cần đa ra những chứng từ hay chứng cứ gì để chứng minh việc vi phạm của ngời đợc bảo lãnh cũng nh sự thiệt hại về phần mình Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu thanh toán toàn bộ trị giá bảo lãnh mà cũng không cần đa ra những chứng cứ mô tả mức độ thiệt hại của mình do việc vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh gây ra Ngợc lại về phía ngân hàng cũng vậy, ngân hàng phát hành cũng không đợc quyền đòi hỏi những chứng từ nh đã nói ở trên.

Đứng trên vị trí của ngời thụ hởng thì bảo lãnh theo yêu cầu mang lại một lợi thế rất lớn Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh bất cứ lúc nào.

Về phía ngời đợc bảo lãnh, bảo lãnh theo yêu cầu mang lại một bất lợi khá lớn Bảo lãnh theo yêu cầu tạo một áp lực mạnh, đốc thúc ngời đợc bảo lãnh cho việc hoàn tất những nghĩa vụ hợp đồng của mình và luôn phải phòng vệ tr-ờng hợp lừa đảo của ngời thụ hởng Và bởi vì thanh toán ngay khi có yêu cầu nên sẽ rất khó khăn cho ngời đợc bảo lãnh để ngăn chặn tình huống lừa đảo của ngời thụ hởng.

 Bảo lãnh kèm chứng từ (Documentary guarantee):

Bảo lãnh kèm chứng từ là một bảo lãnh mà trong đó nó yêu cầu chứng từ của một bên thứ ba (third-party document) Tuy nhiên, tuỳ theo nội dung diễn đạt của bảo lãnh mà ta cũng có hai loại bảo lãnh kèm chứng từ.

Loại thứ nhất là bảo lãnh yêu cầu một chứng từ do một bên thứ ba phát hành xác nhận sự vi phạm của ngời đợc bảo lãnh.

Loại thứ hai là một bảo lãnh thanh toán ngay theo yêu cầu của ngời thụ ởng nhng có điều kiện là trừ khi ngời đợc bảo lãnh xuất trình chứng từ của một bên thứ ba phát hành xác nhận việc hoàn tất nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh.Thạch Thuỳ Vân Lớp

Xét về một khía cạnh nào đó thì bảo lãnh kèm chứng từ cũng tơng tự nhmột tín dụng th Những chứng từ của một bên thứ ba có thể là một chứng nhận thẩm định của một công ty kiểm định độc lập, một chứng nhận nghiệm thu công trình của một công ty thi công độc lập

Một trong những khuyết điểm của bảo lãnh kèm chứng từ là sẽ kéo dài thời gian thanh toán cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng sẽ không nhận đợc tiền ngay khi có biến cố vi phạm của ngời đợc bảo lãnh mà phải đề nghị một bên thứ ba lập chứng từ và xuất trình cho ngân hàng phát hành Thời gian bên thứ ba lập chứng từ thì rõ ràng, ngời thụ hởng không thể kiểm soát đợc Hơn nữa ngời thứ ba, khi lập chứng từ, phải tiến hành khảo sát sự kiện chứ không chỉ đơn thuần dựa vào chỉ thị của ngời thụ hởng.

Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng có rất nhiều loại khác nhau Tuy nhiên không phải tất cả các loại bảo lãnh này đều đợc áp dụng hết trong các ngân hàng mà tuỳ từng ngân hàng và từng trờng hợp mà ngân hàng sẽ áp dụng loại bảo lãnh nào thích hợp nhất, đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.

1.2.3 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng.

An toàn vốn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là một nội dung vô cùng quan trọng cần đợc quan tâm ở bất cứ một ngân hàng nào và bản thân nó quyết định tới khả năng thu nhập lâu bền của ngân hàng, thậm chí tới sự tồn tại của ngân hàng Chính vì vậy, việc thực hiện các nghĩa vụ bảo lãnh đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh rất đợc coi trọng Thông qua sự đảm bảo có thể hạn chế tới mức tối đa những rủi ro có thể xảy ra Bảo lãnh là một phơng thức đảm bảo đối nhân, là một trong những hình thức đảm bảo cơ bản trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng.

Bảo lãnh ngân hàng có những chức năng chủ yếu sau:- Bảo lãnh cung cấp một sự đảm bảo cho ngời thụ hởng:

Vai trò quan trọng nhất của bảo lãnh là cung cấp cho ngời đợc bảo lãnh một sự bảo đảm với một khoản bồi hoàn tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh gây ra Bên nhận bảo lãnh có thể yên tâm về quyền lợi của mình bởi vì bên bảo lãnh luôn là những ngân hàng có uy tín có trách nhiệm cao.

- Bảo lãnh nh là một công cụ tài trợ cho ngời đợc bảo lãnh:

Thông thờng những hợp đồng thi công và những hợp đồng mua bán đòi hỏi phải có một khoảng thời gian dài mới hoàn tất Chính vì vậy mà nhà thầu khó có đủ khả năng tài chính để thực thi hay hoàn thành hợp đồng đúng tiến Thạch Thuỳ Vân Lớp

thầu có thể yêu cầu chủ thầu ứng trớc một phần giá trị hợp đồng để tạo điều kiện về vốn cho nhà thầu thực hiện thi công Rõ ràng ở đây ngân hàng không đứng ra với vai trò là ngời cho vay mà chỉ tài trợ trên danh nghĩa để bên nhận bảo lãnh có thể nhận vốn ứng trớc của chủ thầu nhằm giải quyết khó khăn về vốn.

- Bảo lãnh có vai trò nh một công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng:

Khi hợp tác với một bạn hàng mới, giữa hai bên cha có sự tin tởng lẫn nhau thì bên mua có thể yêu cầu ngân hàng bảo lãnh cho mình Lúc đó, ngân hàng đã tạo cho bên mua có uy tín hơn trớc bạn hàng và việc ký kết hợp đồng sẽ thuận tiện hơn Để giữ niềm tin cho ngân hàng bảo lãnh và sự tín nhiệm nơi bạn hàng, bên đợc bảo lãnh luôn phải cố gắng thực hiện tốt các nghĩa vụ của mình để không vi phạm các hợp đồng đã ký kết Nếu vi phạm, bên nhận bảo lãnh sẽ yêu cầu đợc thanh toán bất cứ lúc nào, đồng thời bên đợc bảo lãnh sẽ bị mất uy tín đối với bạn hàng cũng nh đối với ngân hàng Điều đó rất không có lợi trong kinh doanh Vậy bảo lãnh có tác dụng thúc đẩy bên đợc bảo lãnh kinh doanh có hiệu quả từ đó có khả năng hoàn thành hợp đồng bảo lãnh.

- Bảo lãnh mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng:

Các hình thức đảm bảo (đảm bảo đối nhân và đảm bảo đối vật) đã thiết lập những cơ sở pháp lý cho ngân hàng có thêm nguồn thu mới Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng sẽ đợc khoản phí bảo lãnh tính trên số tiền đợc bảo lãnh Bên cạnh đó, với khoản tiền ký quỹ bảo lãnh, ngân hàng sẽ có thể sử dụng nó để vay cho khách hàng mà đối với khoản tiền ký quỹ này ngân hàng không phải trả lãi cho khách hàng Nh vậy việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh không những làm hoạt động ngân hàng thêm phong phú đa dạng mà nếu phát triển tốt thì ngân hàng còn có thêm một nguồn thu nhập.

1.2.4 Tính chất của bảo lãnh.a Tính chất độc lập:

Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập về nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia Giao dịch bảo lãnh ngân hàng liên quan đến 3 mối quan hệ của 3 hợp đồng:

Thạch Thuỳ Vân Lớp

- Quan hệ bên đợc bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh đợc hình thành từ hợp đồng thơng mại (hợp đồng cơ sở) Hợp đồng này là cơ sở tạo nên hai hợp đồng còn lại.

- Quan hệ giữa bên đợc bảo lãnh với ngân hàng phát hành: hợp đồng bảo lãnh.

- Quan hệ giữa bên nhận bảo lãnh với ngân hàng phát hành: cam kết bảo lãnh.

Các hợp đồng đợc hình thành trong mối quan hệ đợc chi phối bởi mục đích và đối tợng khác nhau nên hai bên trong từng hợp đồng có quyền và nghĩa vụ riêng mặc dù chúng vừa là nguyên nhân, vừa là kết quả của nhau Hợp đồng thứ nhất để hoàn thành hợp đồng thứ hai và thứ ba nhng các hợp đồng sau đều nhằm phục vụ cho hợp đồng thứ nhất Hợp đồng sẽ không đợc thực hiện đầy đủ nếu các hợp đồng sau không có hiệu lực Mối quan hệ này là logic nhng không có nghĩa là quyền và nghĩa vụ của các bên trong từng hợp đồng lại phụ thuộc lẫn nhau Ngân hàng, nơi cung cấp dịch vụ và cam kết thanh toán có các mối quan hệ với hai đối tợng khác nhau và phải hoạt động mang tính độc lập trên cơ sở quyền và nghĩa vụ của từng hợp đồng

b Tính chất của chứng từ :

Giao dịch truyền thống của ngân hàng là chứng từ và trên cở sở chứng từ Nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng cũng có tính chất đó Nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh và quyền của bên nhận bảo lãnh đợc xác định trên cơ sở các chứng từ xuất trình Ngời hởng sẽ không đợc thanh toán nếu các yêu cầu về chứng từ không đựơc thoả mãn Tuy nhiên do bảo lãnh chỉ là công cụ đảm bảo nên chừng từ yêu cầu đơn giản hơn so với hoạt động tin dụng Chứng từ cơ bản và không thể thiếu đợc mà bên nhận bảo lãnh phải xuất trình là yêu cầu trả tiền và tuyên bố vi phạm Đây là bằng chứng trớc tiên để ngân hàng thực hiện nghĩa vụ trả tiền là yêu cầu bên đợc bảo lãnh hoàn trả.

c Tính chất nội địa và quốc tế:

Bảo lãnh là công cụ đảm bảo nên trong bất cứ lĩnh vực hoạt động nào cũng có thể sử dụng nhằm tạo cân bằng quyền và nghĩa vụ của các bên Tại Việt Nam các loại bảo lãnh trong nớc rất đa dạng: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh chất lợng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng Bên cạnh đó, tầm quan trọng của công cụ bảo lãnh còn đợc thể hiện trong giao dịch quốc tế đặc biệt là trong nền thơng mại giữa các nớc Trong điều kiện lu thông phát triển mạnh, đặc biệt đầu t từ những nớc t bản Thạch Thuỳ Vân Lớp

phần đẩy nhanh tốc độ hội nhập của nền kinh tế Việt nam với khu vực và thế giới.

1.2.5 Nội dung của bảo lãnh:

Xếp theo thứ tự tính chất quan trọng, ta có thể tóm lợc các nội dung cơ bản mà không thể thiếu đợc của bảo lãnh nh sau:

- Điều kiện thanh toán: đây là yếu tố quan trọng hàng đầu, cốt lõi của một bảo lãnh, quyết định giá trị tuyệt đối của một cam kết và đợc ngời hởng bảo lãnh quan tâm nhất Điều kiện để ngời hởng đợc nhận tiền là việc xuất trình chứng từ: Chứng từ gì, do ai phát hành? Có nghĩa là bảo lãnh đa ra những nghĩa vụ để ngời hởng thực hiện trớc khi nhận tiền từ ngân hàng phát hành Chứng từ đợc yêu cầu trong bảo lãnh rất đơn giản và hoàn toàn mang tính chủ quan Có thể chỉ cần một bản đòi tiền hoặc lời tuyên bố vi phạm của ngời hởng, nói rõ lý do đòi tiền, số tiền là ngân hàng bảo lãnh trả tiền ngay Điều kiện thanh toán tuỳ thuộc vào loại bảo lãnh, quy định nghĩa vụ của từng ngân hàng và đặc biệt là tính chất của bảo lãnh.

- Cam kết của ngời phát hành: đây là mấu chốt của vấn đề Qua lời cam kết này, ngời hởng sẽ đánh giá đợc năng lực, khả năng thiện chí của ngời bảo lãnh đồng thời tiên lợng đợc độ an toàn về quyền lợi của mình trong giao dịch bảo lãnh.

- Tính chất đảm bảo: bảo lãnh ngân hàng là bảo lãnh không huỷ ngang và cam kết vô điều kiện Có nghĩa là nó không bị huỷ ngang hay ảnh hởng bởi bất cứ hoàn cảnh điều kiện nào Do vậy nó đảm bảo cho ngời đợc hởng về nghĩa vụ đợc ngân hàng bảo lãnh sẽ đợc thực hiện.

- Số tiền: ngân hàng bảo lãnh chỉ giới hạn nghĩa vụ tài chính của mình theo một số tiền nhất định Đòi tiền vợt quá giá trị bảo lãnh là không có hiệu lực thi hành và bị từ chối.

- Thời hiệu: thời hạn này đợc xác định từ ngày các bên chấp nhận giá trị hiệu lực của bảo lãnh đến ngày hết hiệu lực của nó Thời hạn hiệu lực hợp đồng bảo lãnh với giao dịch của hợp đồng cơ sở Một số bảo lãnh do những tính chất đặc thù nên thời hạn hiệu lực không đợc ghi rõ ngay cụ thể mà nó gắn với thời hiệu của hợp đồng cơ sở hoặc các giao dịch liên quan Đó là bảo lãnh vay vốn, Thạch Thuỳ Vân Lớp

bảo lãnh tiền ứng trớc Thời hiệu bảo lãnh chấm dứt có nghĩa là kết thúc mọi giao dịch của bảo lãnh Quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch bảo lãnh sẽ không còn giá trị pháp lý kể từ thời điểm này Do vậy, thời điểm hết hiệu lực là một điểm rất cơ bản và quan trọng trong nội dung của bảo lãnh.- Đối tợng bảo đảm: bảo lãnh ngân hàng đợc phát hành nhằm đảm bảo cho

cái gì? nh đã biết sự đa năng của công cụ bảo lãnh ngân hàng là bất cứ lĩnh vực nào nếu cần có sự đảm bảo của phía ngân hàng thì bảo lãnh ngân hàng đều đáp ứng đợc nhu cầu đó Bảo lãnh về nghĩa vụ trả tiền, bảo lãnh về nghĩa vụ của ngời trúng thầu, bảo lãnh về chất lợng sản phẩm có nghĩa đối tợng bảo lãnh là hợp đồng cơ sở Trong hợp đồng bảo lãnh ngân hàng phải nói rõ đối tợng bảo lãnh nhằm xác định nghĩa vụ của bên đợc bảo lãnh trong hợp đồng cơ sở và giá trị bảo lãnh Đối tợng bảo lãnh liên quan đến ngày hiệu lực, thời hiệu của bảo lãnh.

- Luật và những quy tắc áp dụng: đây là điều kiện không bắt buộc của nội dung hợp đồng bảo lãnh Theo thông lệ, nếu trong hợp đồng bảo lãnh không nêu luật áp dụng thì luật của nớc mà ngân hàng phát hành đang hoạt động hoặc bị chi phối sẽ đợc áp dụng.

1.2.6 Rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh.a Rủi ro về ngời phát hành:

Cả hai bên yêu cầu mở tín dụng th và ngời thụ hởng đều quan tâm đến rủi ro về ngân hàng phát hành Bên yêu cầu mở muốn tín dụng th dự phòng do ngân hàng của mình phát hành đợc ngời thụ hởng chấp nhận Ngời thụ hởng muốn rằng th dự phòng mình đang có đợc là an toàn về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành, và địa điểm và thời gian xuất trình chứng từ là có thể thực hiện đợc Khách hàng thông thờng lựa chọn ngân hàng phát hành không chỉ dựa trên những yếu tố khả năng tài chính, sự tài trợ mà còn xem xét những ngân hàng nớc ngoài có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng phát hành có quan hệ đại lý với những ngân hàng lớn có uy tín thì ngời thụ hởng sẽ dễ dàng chấp nhận các ngân hàng này làm ngân hàng thông báo và ngân hàng xác định Có nhiều nguồn thông tin để cho khách hàng đánh giá ngân hàng phát hành.

Thông thờng, trong thực tế, khách hàng lựa chọn ngân hàng phát dựa vào những yếu tố nh: ngân hàng phát hành là ngân hàng đã có quan hệ lâu dài với bên yêu cầu mở tín dụng, chính sách tài trợ mạnh mẽ của ngân hàng phát hành, trình độ nghiệp vụ, mạng lới ngân hàng đại lý, uy tín của ngân hàng phát Thạch Thuỳ Vân Lớp

nhất, các tập quán về thơng mại và thanh toán quốc tế Khi xảy ra tranh cãi và kiện tụng thì vấn đề sẽ đợc phán xét theo các quy tắc thống nhất, các tập quán về thơng mại và thanh toán quốc tế cũng nh những chế tài của t pháp quốc tế Ngân hàng phát hành là ngời cam kết thanh toán cho ngời thụ hởng, ngời thay mặt cho bên yêu cầu mở phải tinh thông các quy định, các tập quán thơng mại quốc tế Thông thờng, khách hàng tìm hiểu ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng của mình hay có thể tiếp xúc trực tiếp với ngân hàng phát hành trớc khi thoả thuận đồng ý với ngời mua về ngân hàng phát hành.

b Rủi ro bất khả kháng:

Các ngân hàng không có nghĩa vụ và không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh do việc gián đoạn nghiệp vụ, do thiên tai, những rối loạn, những cuộc dân biến, những cuộc nổi dậy, những cuộc chiến tranh hay bởi một nguyên nhân nào khác ngoài khả năng kiểm soát của họ, hoặc do bất cứ các cuộc đình công hay bế xởng Trừ khi đợc phép rõ ràng, khi các ngân hàng bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, các ngân hàng sẽ khồng thanh toán, không cam kết trả sau, chấp nhận các hối phiếu hoặc chiết khấu theo các tín dụng mà đã hết hiệu lực giữa lúc hoạt động của ngân hàng bị gián đoạn nh vậy.

Thông thờng trong hợp đồng cũng có hợp đồng cho tình huống bất khả kháng (Force Majeur Clause) Tuy nhiên, điều khoản bất khả kháng trong hợp đồng độc lập với tín dụng th và hoàn toàn không ảnh hởng tới tín dụng th Các bên liên quan không thể dựa vào một tình trạng đợc quy định trong điều khoản bất khả kháng của hợp đồng để từ chối thanh toán, hủy một tín dụng th hay một th bảo lãnh.

c Rủi ro về quốc gia của ngời phát hành:

Những quy định về xuất nhập khẩu hàng hoá, quản lý ngoại hối của quốc gia của ngời phát hành cũng đóng vai trò rất quan trọng, mặc dù bản chất tự nhiên của tín dụng chứng từ là không liên quan đến hàng hoá hay hợp đồng theo nh quy định tại điều 3 và điều 4 của UCP500 Đôi khi việc thay đổi chính sách, quy định về xuất nhập khẩu, thơng mại, ngoại giao, về quản lý tiền tệ tạo nên những biến cố gây thiệt hại cho các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh hay tín dụng chứng từ.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

1.2.7 Hợp đồng bảo lãnh và cam kết bảo lãnh.a Hợp đồng bảo lãnh:

 Chỉ bắt buộc áp dụng đối với bảo lãnh vay vốn, còn đối với các trờng hợp bảo lãnh khác do Tổng giám đốc Techcombank quyết định có áp dụng hay không hợp đồng bảo lãnh tuy thuộc vào mức độ phổ biến hoặc phức tạp của loại bảo lãnh.

 Sau khi quyết định phát hành bảo lãnh, Techcombank và khách hàng đề nghị bảo lãnh, các bên liên quan (nếu có) ký kết hợp đồng bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh phải bao gồm các nội dung cơ bản sau đây:

- Tên, địa chỉ của Techcombank (hội sở, chi nhánh, phòng giao dịch) và khách hàng.

- Số tiền, thời hạn bảo lãnh và phí bảo lãnh.- Mục đích, phạm vi, đối tợng bảo lãnh.- Điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

- Hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ bảo lãnh, giá trị tài sản làm bảo đảm.- Quyền và nghĩa vụ của các bên.

- Quy định về bồi hoàn sau khi Techcombank thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.- Giải quyết tranh chấp phát sinh.

- Chuyển nhợng quyền và nghĩa vụ của các bên.- Những thoả thuận khác.

 Hợp đồng bảo lãnh có thể đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thoả thuận.

Ngoài các nội dung nêu trên, cam kết bảo lãnh có thể có những nội dung khác nh: quyền và nghĩa vụ của các bên, giải quyết tranh chấp phát sinh, chuyển nhợng quyền, nghĩa vụ của các bên và các nội dung khác.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

vụ bảo lãnh thì nghĩa vụ bảo lãnh đợc thực hiện theo các điều kiện đó.

 Trờng hợp ký xác nhận bảo lãnh trên các hối phiếu, lệnh phiếu thì nội dung cam kết bảo lãnh đợc thực hiện theo các quy định của pháp luật về thơng phiếu.

 Cam kết bảo lãnh có thể đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thoả thuận.

Phần ii

thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Techcombank thăng long

2.1 sơ lợc tình hình kinh tế xã hội quận hai bà trng

Chi nhánh Techcombank Thăng Long có trụ sở nằm trên địa bàn của quận Hai Bà Trng Đây là một quận lớn của thành phố Hà Nội, là nơi tập trung nhiều xí nghiệp lớn, dân c đông đúc rất thuận lợi cho chi nhánh mở rộng và Thạch Thuỳ Vân Lớp

phát huy các nghiệp vụ của mình Ngân hàng với chức năng chủ yếu là đi vay để cho vay và làm trọng tâm thanh toán giữa các thành phần kinh tế, huy động mọi nguồn lực xã hội, thúc đẩy sản xuất có hiệu quả, góp phần từng bớc ổn định giá trị đồng tiền.

Quận Hai Bà Trng là một địa bàn dân c đông, các chủ thể hoạt động kinh doanh sôi nổi, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác huy động và sử dụng vốn.

Chính vì vậy mà ngân hàng không chỉ bó hẹp nghiệp vụ trong khu vực này mà ảnh hởng của nó còn vơn ra các khu vực khác trong thành phố và ngoại thành Hà nội Đây chính là tính tất yếu của nền kinh tế mang tính cạnh tranh cao nh hiện nay, hơn nữa do uy tín tốt trong nhiều năm qua nên ngân hàng đã xây dựng đợc những mối quan hệ thờng xuyên và lâu dài với các khách hàng xa gần.

Năm vừa qua là một năm có nhiều thử thách trên thị trờng quốc tế, nền kinh tế thế giới phát triển chậm lại rõ rệt, kinh tế tại một số nớc phát triển nh Nhật Bản, Mỹ đã suy thoái, tác động tiêu cực đến kinh tế Việt nam Tuy vậy, kinh tế Việt nam vẫn phát triển ở mức tơng đơng với năm 2001, là một động lực kích cầu các sản phẩm tín dụng của ngân hàng.

2.2 khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh Techcombank thăng long

2.2.1 Qúa trình ra đời và phát triển của chi nhánh Techcombank Thăng Long.Techcombank Thăng Long đợc thành lập năm 1996 theo quyết định 2419/GP-UB do uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp ngày 23/4/1996 Là một chi nhánh trực thuộc Techcombank Việt Nam, Techcombank Thăng long thực hiện chế độ hạch toán kinh doanh độc lập, có con dấu riêng, có lợi nhuận riêng Trong suốt thời gian hoạt động của mình Tehcombank Thăng Long đã nhiều năm đạt danh hiệu tiên tiến, kinh doanh có hiệu quả Techcombank Thăng Long đã có nhiều đóng góp to lớn vào công cuộc phát triển thủ đô, đồng thời từng bớc phát triển và khẳng định vị trí của mình trong hệ thống Techcombank Việt Nam nói riêng và các ngân hàng khác trên địa bàn Hà Nội nói chung.

Có thể nói, địa bàn hoạt động cũng là một lợi thế lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quận Hai Bà Trng là một địa bàn hoạt động rộng lớn, đông dân c, với nhiều công ty t nhân, các hộ tiểu thơng, Với phơng Thạch Thuỳ Vân Lớp

tác cho vay hỗ trợ các doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất, mua sắm thiết bị đổi mới công nghệ.

Với đội ngũ cán bộ công nhân viên trẻ trung, có năng lực, am hiểu nghiệp vụ, ham học hỏi, Techcombank Thăng Long luôn cố gắng hết mình, vì sự thoả mãn cao nhất mong muốn của khách hàng.

2.2.2 Văn hoá kinh doanh và các giá trị cơ bản của Techcombank Thăng Long.

Cán bộ công nhân viên, lãnh đạo và cổ đông của ngân hàng coi trọng chất lợng dịch vụ phục vụ khách hàng Techcombank TL coi khách hàng là các đối tác và mục tiêu hoạt động Tạo dựng mối quan hệ bền vững trên cơ sở hai bên cùng có lợi, liên tục phát triển cùng khách hàng là nền tảng cho sự sống còn và phát triển của Techcmbank TL.

Lợi ích của các bên tham gia là nền tảng cho sự vững mạnh và thành công của ngân hàng Vì vậy trong mọi tình huống, lợi ích của khách hàng, cổ đông, ngời lao động đều đợc tôn trọng và xử lý một cách hài hoà.

Techcombank TL là một tập thể luôn luôn trẻ trung, ham học hỏi, phấn đấu vơn lên hoàn thiện mình Ngân hàng phấn đấu tạo dựng môi trờng thuận lợi cho mỗi các nhân học tập cống hiến, trởng thành Nhân viên phấn đấu tự hoàn thiện để phục vụ khách hàng tốt hơn, nhanh hơn, hiệu quả hơn.

Sự minh bạch trong môi trờng hoạt động, tính chủ động sáng tạo, sự cam kết và ý thức trách nhiệm là nguyên tắc làm việc của mỗi thành viên ngân hàng.

2.3Cơ cấu tổ chức của Techcombank Thăng Long

Techcombank Thăng Long là một trong 9 chi nhánh của Techcombank Việt Nam, thực hiện chế độ hạch toán kinh doanh độc lập, mọi hoạt động của ngân hàng là do sự điều hành trực tiếp của ban giám đốc, cùng với một hệ thống phòng ban chuyên môn hoá các công việc khác nhau, song liên hệ với nhau một cách rất chặt chẽ, nhịp nhàng,tạo ra hiệu quả hoạt động chung cho toàn chi nhánh.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

Sơ đồ tổ chức của Techcombank Thăng Long

Phòng kinh

doanh Phòng kế toán kiểm soátBộ phận

Bộ phận Thanh

toánquốc tế

Bộ phận dịch vụ

ngân hàng bán

Bộ phận dịch vụ ngân hàng

doanh nghiệp

Kế toán

giao dịch Ngân quỹ

Phòng giao

dịch số 1 Phòng giao dịch số 3

2.3.1 Phòng kinh doanh.

Phòng có chức năng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế bao gồm huy động tiền gửi tiết kiệm của các tầng lớp dân c và các tổ chức kinh tế Mục tiêu của ngân hàng đặt ra là phải chủ động cân đối vốn tại chỗ, là tiền đề để mở rộng thị trờng tín dụng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.3.2 Phòng thanh toán quốc tế.

Thực hiện các nhiệm vụ, dịch vụ thanh toán quốc tế và kinh doanh mua bán ngoại tệ góp phần gìn giữ mối quan hệ với khách hàng cả VND lẫn ngoại tệ Cùng với sự lớn mạnh của chi nhánh , hoạt động kinh doanh đối ngoại đã thu đợc những kết quả tốt đẹp , đáp ứng đầy đủ và phong phú thông qua các loại hình kinh doanh đối ngoại: mở và thanh toán L/C xuất nhập khẩu, chiết khấu hối phiếu, cho vay thớc bộ chứng từ

2.3.3 Phòng kế toán.

Phòng có chức năng thực hiện các nhiệm vụ về kế toán, thanh toán thông qua quản lý tiền gửi, tiền vay của các tổ chức kinh tế, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt trong hệ thống ngân hàng trên toàn địa bàn Hà Nội và phạm vi cả nớc, thực hiện cơ chế tài chính của ngành theo các văn bản, chế độ hiện hành.

2.3.4 Phòng nguồn vốn - kho quỹ.

Phòng có chức năng thực hiện các nghiệp vụ thu, chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, chứng từ có giá và ngoại tệ, đáp ứng đầy đủ và kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng thanh toán qua ngân hàng, chấp hành nghiêm túc chế độ quản lý kho quỹ, đảm bảo tuyệt đối an toàn kho quỹ.

Thạch Thuỳ Vân Lớp

2.3.5 Ban kiểm soát.

Thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và công tác pháp chế, kiểm tra giám sát tất cảcác hoạt động nghiệp vụ trong nội bộ ngân hàng theo văn bản hiện hành, góp phần đảm bảo theo đúng pháp luật, an toàn tài sản 2.3.6 Ban thẩm định.

Thẩm định là một nghiệp vụ hết sức quan trọng, nó liên quan đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông qua thẩm định để giúp cho ngân hàng tránh đợc những rủi ro

Những nhiệm vụ chủ yếu của ban thẩm định là:

- Thẩm định hồ sơ tín dụng chủ yếu là các khoản cho vay trung hạn có số tiền vay trên 300 triệu.

- Thẩm định tài sản trớc khi cho vay - Ký biên bản định giá.

- Xem tờ trình của phòng kinh doanh gửi lên.

2.4 Khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh Techcombank Thăng Long

Năm 2002 đánh dấu một bớc chuyển mình lớn, cơ bản và toàn diện của chi nhánh Ngân hàng đã khắc phục đợc đà suy giảm tốc độ tăng trởng và hiệu quả hoạt động thấp và trở thành ngân hàng tăng trởng mạnh, hiệu quả cao nh-ng vẫn an toàn và kiểm soát đợc.

2.4.1 Về huy động vốn.

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, vấn đề vốn để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh luôn chiếm một vị trí quan trọng Đặc biệt với hoạt động kinh doanh của ngân hàng nó còn là tiền đề cho các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng cũng nh việc mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng Việc thu hút đ-ợc nguồn vốn đầu vào sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động sử dụng vốn tín dụng, tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng đồng nghĩa với việc nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng.

Nhận thức đợc điều này, chi nhánh Techcombank Thăng Long đã có những phơng thức hợp lý để huy động nguồn vốn từ các thành phần kinh tế, đảm bảo cho hoạt động của mình Ngân hàng đã mở rộng thêm các phòng giao dịch trên địa bàn quận cũng nh trên địa bàn thủ đô để có thể huy động đợc nhiều vốn hơn Đồng thời chi nhánh luôn đổi mới tác phong làm việc, thái độ phục Thạch Thuỳ Vân Lớp