(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN HOÀNG OANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2010 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN HOÀNG OANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh Tế Tài Chính - Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ LANH TP.Hồ Chí Minh - Năm 2010 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Các số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP, Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 10 năm 2010 Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Oanh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 01 1.1.1.Khái niệm 01 1.1.2.Phân loại tín dụng 01 1.2.TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 02 1.2.1.Rủi ro tín dụng bối cảnh hậu khủng hoảng 02 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng 02 1.2.3.Nguyên nhân rủi ro tín dụng 04 1.2.3.1.Nguyên nhân khách quan 04 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 06 1.2.4.Hậu rủi ro tín dụng 07 1.2.4.1.Hậu hệ thống ngân hàng thương mại 07 1.2.4.2.Hậu kinh tế 09 1.2.5.Các tiêu chí xác định mức độ rủi ro tín dụng 09 1.2.5.1.Tỷ lệ nợ hạn 09 1.2.5.2.Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ nợ xấu vốn chủ sở hữu 11 1.2.5.3.Hệ số giới hạn huy động vốn 11 1.2.5.4 Hệ số rủi ro tín dụng 12 1.2.6.Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 12 1.2.6.1.Mơ hình 6C 12 1.2.6.2.Mơ hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) 13 1.2.6.3.Hệ thống tính điểm tín dụng 15 1.3.TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.3.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 15 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.3.2.Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 16 1.3.2.1.Nhận diện rủi ro tín dụng 16 1.3.2.2.Thực sách &quy trình tín dụng 17 1.3.2.3.Kiểm tra giám sát tín dụng nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 1.3.2.4 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 20 1.3.3.1 Giới thiệu hình thành & hoạt động Basel 20 1.3.3.2 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I 23 1.3.3.3 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II 24 1.3.3.4 Chuẩn mực an toàn & quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II 26 1.4.KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NƯỚC& BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 29 1.4.1.Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước 29 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 2.1.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG CÁC NĂM QUA 36 2.1.1.Thực trạng môi trường hoạt động ngân hàng năm qua 36 2.1.2.Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 39 2.1.2.1.Quy mô tăng vốn 39 2.1.2.2.Tình hình huy động vốn 40 2.2.THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 43 2.2.1.Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam năm qua 43 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2.1.1.Nợ hạn 43 2.2.1.2.Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 45 2.2.1.3.Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu 47 2.2.1.4.Hệ số rủi ro tín dụng 49 2.2.1.5 Hệ số giới hạn huy động 49 2.2.2 Nhận biết rủi ro & khả xảy rủi ro tín dụng NHTM 50 2.2.2.1 Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến hoạt động NH 51 2.2.2.2 Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến hoạt động kinh doanh & tài 52 2.2.2.3 Ví dụ dấu hiệu cảnh báo có tác động đến việc quản lý rủi ro tín dụng 54 2.2.3.Thực trạng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 56 2.2.4.Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 58 2.2.5 Đánh giá vận dụng Basel việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 64 2.2.6.Nguyên nhân mặt tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam 66 2.2.6.1.Nguyên nhân khách quan 66 2.2.6.2.Nguyên nhân chủ quan 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTMCP VIỆT NAM 3.1.ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 76 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 80 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.2.1 Giải pháp vĩ mô 81 3.2.1.1.Đảm bảo mội trường kinh tế, trị, xã hội ổn định 81 3.2.1.2.Hoàn thiện quy trình xử tài sản đảm bảo & rút ngắn thời gian giải hồ sơ để NH nhanh chóng thu hồi nợ 81 3.2.1.3.Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN 83 3.2.1.4.Lựa chọn cấp độ độclập tự chủ phù hợp với NHNN thời kỳ 84 3.2.1.5 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu 85 3.2.2.Giải pháp vi mô 86 3.2.2.1.Nhận diện rủi ro xảy 86 3.2.2.2.Quản lý việc tra, chế độ báo cáo 88 3.2.2.3.Trong hóa đội ngũ cán nhân viên ngân hàng 88 3.2.2.4.Phát triển nguồn nhân lực 89 3.2.2.5.Đầu tư công nghệ quản lý rủi ro 89 3.2.2.6 Xây dựng quy trình qủn lý rủi ro phù hợp 90 3.2.2.7.Cải cách máy hoạt động nhằm xây dựng độc lập chức bán hàng, tác nghiệp& quản lý rủi ro NHTM 93 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT - CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - NHTM : Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng nhà nước - NHTW: Ngân hàng trung ương - Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu - Sacombank: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Eximbank: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - TTTTTD: Trung tâm thơng tin tín dụng - TCTD: Tổ chức tín dụng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU - Bảng 2.1: Lợi nhuận trước thuế ngân hàng (2006-2009)……… trang 37 - Bảng 2.2: Lợi nhuận trước thuế ngân hàng quý năm 2009… trang 38 - Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn ngân hàng (2006-2009)…… trang 41 - Bảng 2.4: Tình hình dư nợ ngân hàng (2006-2009)…………… trang 43 - Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng (2006-2009)…………… trang 44 - Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng (2006-2009) trang 45 - Bảng 2.7: Vốn chủ sở hữu ngân hàng (2006-2009)…………… trang 47 - Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu ngân hàng (2006-2009) trang 48 - Bảng 2.9: Hệ số rủi ro tín dụng ngân hàng (2006-2009)……… trang 49 - Bảng 2.10: Hệ số giới hạn huy động vốn ngân hàng (2006-2009)… trang 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: - Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác NHTM, hoạt động thu nhiều lợi nhuận gặp khơng rủi ro Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Và thực tế chứng minh kinh tế bị tác động tiêu cực, chí đến khủng hoảng hệ thống ngân hàng hoạt động thiếu kiểm sốt, khơng đánh giá đủ dạng rủi ro tiềm ẩn, trường hợp ví dụ điển hình Thái Lan gần Mỹ - Đặc trưng hệ thống NHTM Việt Nam tỷ trọng thu nhập rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm 80% tổng hoạt động ngân hàng Đặc biệt thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ, rủi ro tín dụng phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động Do đó, để bảo đảm an tồn tài chính, nâng cao lực cạnh tranh, hội nhập kinh tế quốc tế thành cơng, NHTM phải có phương pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng ngân hàng - Tôi cho giai đoạn thời gian tới, rủi ro tín dụng tác động mạnh đến hoạt động NHTM nói riêng kinh tế nói chung.Vì vậy, tơi chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP VN ” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Đề tài nghiên cứu giải ba vấn đề sau: - Làm sáng tỏ vấn đề sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam gồm: Vietcombank, ACB, Vietinbank, Sacombank, TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 85/98 hiệu hoạt động NHTW, việc thực mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền gây chậm trễ sách, khơng phù hợp tình hình thực tế Vì vậy, NHNN Việt Nam cần trao quyền độc lập, tự chủ việc đưa định sách mà khơng có can thiệp từ phía quan nhà nước hay áp lực trị; đồng thời quyền kiểm sốt tất cơng cụ có ảnh hưởng tới mục tiêu sách tiền tệ, vấn đề chống lạm phát, hạn chế việc tài trợ trực tiếp cho thâm hụt ngân sách Chính phủ Bên cạnh đó, cần trao cho NHNN quyền chủ động định tài chính, tức tự chủ ngân sách Có NHNN có đủ nguồn lực để thực thi chức năng, nhiệm vụ cách có hiệu 3.2.1.5 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu NHTM Đối với hoạt động mua bán nợ xấu, hệ thống NHTM có Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ chưa có chế rõ ràng hành lang pháp lý đầy đủ Tính đến cuối năm 2008, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam khoảng 43.500 tỷ đồng, chiếm 3,5% tổng dư nợ tín dụng Việc mua bán nợ xấu ngân hàng Việt Nam chưa có có diễn khó khăn từ việc lập hồ sơ, đưa lên tòa, đến thi hành án lằng nhằng, phức tạp, chí - năm không xong việc Sở dĩ việc mua, bán nợ xấu ngân hàng chưa nhiều thị trường do: Chính phủ chưa để mắt tới vấn đề chưa cho phép lực lượng nước tham gia vào thị trường Mặc dù, nói đến thị trường phải bao gồm nhiều đối tượng: nước nước, quốc doanh tư nhân tham gia Hoạt động giới thông suốt quốc có hệ thống pháp lý hồn hảo tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường phát triển nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ Trong thời điểm kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn, Chính phủ nên dành ưu đãi quan tâm đầu tư cho lĩnh vực mua bán nợ, đặc biệt mua TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 86/98 bán nợ xấu ngân hàng: Nhà nước cần đưa chế sách rõ ràng, cải tiến đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ ngân hàng doanh nghiệp, nhằm làm lành mạnh mạch máu cho kinh tế, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Việt Nam Muốn thực tốt giải pháp này, nhà nước phải đảm bảo thực điều kiện sau: - NHNN nên rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao - Có sách thích hợp để thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro thị trường gây tính khoản, pháp lý - Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phịng rủi ro Quỹ dự phịng rủi ro trích theo phân loại nợ bị đọng: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà khơng tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay - Các quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng 3.2.2 Giải pháp vi mơ 3.2.2.1 Nhận diện rủi ro xảy ra: Các rủi ro tín dụng xảy tất ngành nghề kinh doanh có số ngành nghề dễ xảy rủi ro cho vay kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khốn, ni trồng thủy hải sản,… việc giới hạn cho vay số ngành nghề định làm giảm rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, việc đa dạng hóa danh mục cho vay theo nhiều loại sản phẩm tín dụng khác nhau, theo vùng miền khác nhằm phân tán rủi ro xảy TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 87/98 Trên bình diện tổng thể, để nhận diện rủi ro xảy dựa vào tự thân ngân hàng nên xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, đòi hỏi nhân viên tín dụng có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Các yếu tố cần lưu ý như: + Đề nghị gia hạn/ điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần với lý khơng đáng + Trễ hạn toán lãi, toán nợ gốc không theo hợp đồng + Đề nghị tăng thêm hạn mức/ vay thêm với lý khơng đáng bất chấp lãi suất + Ngành hàng hoạt động sản xuất kinh doanh sách vĩ mơ kinh tế nhà nước tác động bất lợi đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng + Tài sản đảm bảo sụt giảm giá trị/ không đủ tiêu chuẩn + Cung cấp hố đơn tài khơng đầy đủ, khơng có chứng minh hợp lý việc sử dụng tiền vay + Trì hỗn cung cấp báo cáo tài có số liệu biến động bất thường + Cơ cấu ban lãnh đạo có nhiều thay đổi phát sinh mâu thuẫn + Khách hàng chờ đợi khoản thu từ thu nhập bất thường/ huy động khác nguồn thu từ hoạt động kinh doanh + Lảng tránh trì hỗn đợt kiểm tra định kỳ hoặt đột xuất ngân hàng tình hình sản xuất kinh doanh mà khơng có lý đáng + Sử dụng nguồn vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn có dấu hiệu đầu tư vốn vào lĩnh vực phát triển nóng (nhưng kinh doanh chứng khoán, vàng, bất động sản ) TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 88/98 + Có cơng tác dự báo diễn biến kinh tế, ngành lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn Từ đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản lý 3.2.2.2 Quản lý việc tra chế độ báo cáo: Hệ thống quản lý tra giám sát ngân hàng thương mại cổ phần cịn coi trọng cơng tác tra chỗ, xem nhẹ công tác tra giám sát từ xa kiểm toán nội Việc giám sát từ xa, kiểm tốn nội mục đích cung cấp thơng tin cần thiết, tín hiệu cảnh báo nhằm ngăn chặn sớm, phát kịp thời cố để có hướng khắc phục, phịng ngừa hiệu Muốn thực tốt vấn đề này, ngân hàng thương mại cổ phần cần phải xây dựng, thiết lập đội ngũ kiểm tra giám sát có trình độ, chun môn cao, đào tạo nghiệp vụ vững cập nhật để nắm bắt kịp thời cố kinh nghiệm thực tiễn Bên cạnh phải định kỳ kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng để giảm thiểu sai sót xảy Đồng thời phải thực nghiêm ngặt chế độ báo cáo, báo cáo hàng tháng, hàng quý đặn, đảm bảo tính xác khách quan minh bạch 3.2.2.3 Trong hóa đội ngũ cán nhân viên ngân hàng: Từ trước đến nay, có nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, gây hậu nghiêm trọng hệ thống ngân hàng mà xuất phát từ cán bộ, nhân viên ngân hàng Phạm Nhật Hồng, Nguyễn Lê Việt… Họ lợi dụng sơ hở quy định, quy trình cấp tín dụng, thơng đồng với khách hàng để làm giả giấy tờ rút vốn ngân hàng, nhận tiền khách hàng gửi trả nợ ngân hàng đến hạn bỏ vào túi riêng,… gây rủi ro thiệt hại cho ngân hàng Do ngân hàng cần phải làm hoá đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiều biện pháp tăng cường công tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm soát, thực nghiêm túc quy định, quy trình cấp tín dụng; rà sốt chấn chỉnh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 89/98 công tác tổ chức cán bộ, chọn người có lực, phẩm chất đạo đức tốt bố trí vào phận thiết yếu quan trọng, giao dịch trực tiếp với khách hàng 3.2.2.4 Phát triển nguồn nhân lực: Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ thẩm định đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hố kinh doanh Định kỳ, có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Đặc biệt phận quản lý rủi ro phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế, thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác nhân viên yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, nhân viên tín dụng thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Bên cạnh đó, có sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, tổ chức lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ (sổ tay tín dụng) để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn 3.2.2.5 Đầu tư cơng nghệ quản lý rủi ro Chú trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá, đo lường rủi ro Do số lượng vay lại lớn nên việc quản lý khoản TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 90/98 vay nhân viên tín dụng gặp nhiều khó khăn Vì thế, ngân hàng phải nâng cao công tác giám sát khoản vay, tăng cường ứng dụng công nghệ tin học hoạt động ngân hàng nhằm cập nhật thường xuyên biến động khoản dư nợ khách hàng ngân hàng bao gồm việc nâng cấp hệ thống máy móc tin học, truyền thơng thích hợp, đồng thời nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro từ giúp ngân hàng có sách phịng ngừa kịp thời Bên cạnh đó,việc đầu tư cơng nghệ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nên tư vấn thiết kế đơn vị cung cấp chuyên nghiệp giải pháp tài Các NHTM nước đặt hàng công ty lớn giới việc thiết kế chương trình riêng để phân tích, đánh giá rủi ro khoản vay Công nghệ đem lại kết xác, khách quan, giảm thiểu thời gian, cơng sức cho cán tín dụng quản lý số lượng lớn khoản vay khách hàng 3.2.2.6 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng có bốn giai đoạn bản: khởi đầu giải ngân; giám sát quản lý; thu hồi xử lý nợ; thẩm định lại rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng nên có quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho riêng mình, đảm bảo đầy đủ giai đoạn Xây dựng thực tốt quy trình có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng * Giai đoạn khởi đầu & giải ngân: Đây giai đoạn quy trình Giai đoạn này, ngân hàng thương mại cần phải làm tốt, làm kỹ từ lúc bắt đầu, cụ thể việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, cần trọng đến khâu như: + So sánh kết xếp hạng khách hàng nội với xếp hạng quan xếp hạng bên ngồi (hiện CIC) + Phân tích cấu nợ, mục đích để xác định tác động cấu nợ nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ không hợp lý hiệu người trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 91/98 Hai khâu cần phải tiến hành phối hợp với phát huy tối đa hiệu Thẩm định tín dụng mục đích để hiểu biết khách hàng, khả sinh lợi, phát trọng rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro.Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên thẩm định kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên thẩm định qua loa rủi ro cao Ngân hàng trung gian tài nên rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro mức chấp nhận Do việc thẩm định khách hàng phải ln tuân thủ theo quy trình đề Bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Sau phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ duyệt, ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ mặt pháp lý giải ngân * Giám sát & quản lý khoản vay: Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phịng ngừa Bên cạnh đó, việc trọng giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng * Thu hồi & xử lý nợ: Giai đoạn thu hồi & xử lý nợ vô quan trọng Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 92/98 hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, toán đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với đối tác khách hàng cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm để hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đôn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên mơn hố cao đạt hiệu ý muốn Sau rà soát thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay cịn có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý * Thẩm định lại rủi ro tín dụng: Bên cạnh giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng xác định mức độ tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu ròng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng bảo đảm/tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán có cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản hay không Hai xác định liệu tài sản định khách TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 93/98 hàng lý độc lập với hay không vỡ nợ, khách hàng phá sản cịn lại gì? Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy ra, hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức cần phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thông thường vỡ nợ 3.2.2.7 Cải cách máy hoạt động nhằm xây dựng độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản lý rủi ro NHTM Hiện mô hình độc lập chức bán hàng tác nghiệp quản lý rủi ro tín dụng chưa áp dụng rộng rãi NHTM Các NHTM quốc doanh chưa áp dụng mơ hình Việc bán hàng, tác nghiệp, quản lý rủi ro chưa thật độc lập Hiện NHTMCP quốc doanh bước áp dụng mơ hình ACB, Sacombank Việc áp dụng mơ hình thể phận cơng cơng việc chun mơn hóa cho phận giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Việc chun mơn hóa phận giúp cho nhân viên hiểu rõ cơng việc làm nâng cao nghiệp vụ mang tính chuyên mơn hóa cao.Tránh trường hợp hồ sơ vay có phận xử lý từ giai đoạn tiếp thị, bán hàng đến lúc giải ngân, theo dõi khoản vay thu nợ áp dụng theo mơ hình dễ gây tình trạng quan liêu cơng tác cho vay Đây yêu cầu tất yếu trình hội nhập để quản lý tốt rủi ro bao gồm rủi ro tín dụng Cải cách máy tín dụng hoạt động theo thơng lệ quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 94/98 hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Bộ phận quan hệ khách hàng (Marketing): chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng: thẩm định tín dụng độc lập, giám sát trình thực định phận quan hệ khách hàng Đồng thời, giám sát trình vay vốn, trả nợ khách hàng, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Sau xem xét điều kiện khách hàng vay, có trả lời việc đồng ý hay không khoản vay Bộ phận tác nghiệp: chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo yêu cầu, điều kiện xác lập từ phận quản trị rủi ro tín dụng Đây phận quan hệ khách hàng Để chuyển đổi mơ hình cấp tín dụng phải giải vấn đề: Thứ nhất, mơ hình ảnh hưởng đến quyền hạn nhân viên có liên quan đến q trình cấp tín dụng Bây giờ, định cho vay hay không phụ thuộc vào định tập thể, phận độc lập Đây trở lực khơng nhỏ cho q trình chuyển đổi mơ hình NHTM, phận, người quen với cách thức hoạt động truyền thống (một nhân viên tín dụng từ tìm kiếm, thẩm định, giải ngân thu nợ hoàn tất khoản vay) Để khắc phục yếu tố này, cần có xếp lại cấu tổ chức liên quan đến phận tín dụng, chuyển đổi cách nghĩ, phân định rõ trách nhiệm quyền hạn phận Thứ hai, thiếu thơng tin, đặc biệt thơng tin tín dụng, báo cáo doanh nghiệp chưa bắt buộc phải qua kiểm tốn Quy trình lại u cầu tách bạch chức năng, nên nhân viên thẩm định (khơng trực tiếp tiếp xúc khách hàng) phải có đầy đủ thông tin để định đắn, hợp lý TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 95/98 Thứ ba, việc phân định trách nhiệm phải rõ ràng, đặc biệt trách nhiệm pháp lý để đảm bảo sợi dây liên kết chặt chẽ, tránh e ngại, sợ trách nhiệm q trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng khách hàng Ưu điểm mơ hình tách bạch phận tiếp thị thẩm định, giúp định cho vay đảm bảo tính chun nghiệp, chun mơn hố sâu hơn, mang tính khách quan hơn, tăng cường khả giám sát Từ giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phịng ngừa thích hợp Ví dụ : VietinBank chuyển đổi mơ hình tổ chức máy tín dụng tồn hệ thống với chức độc lập, theo chức nghiên cứu tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (Phịng khách hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tín dụng (phịng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (Phịng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) ACB thực chuyển đổi mơ hình tổ chức cấp tín dụng từ cuối năm 2008 Theo đó, phịng tín dụng bao gồm nhân viên quan hệ khách hàng chuyên quản lý dư nợ bán hàng, nhân viên phân tích tín dụng người phân tích hồ sơ, lập tờ trình trình cấp phê duyệt tín dụng Cấp phê duyệt bao gồm ban tín dụng chi nhánh, ban tín dụng khu vực, ban tín dụng hội sở, hội đồng tín dụng tương ứng với ban giới hạn hạn mức phê duyệt riêng quy định sách tín dụng Sau hồ sơ phê duyệt cấp tín dụng chuyển sang phận pháp lý chứng từ để thực thủ tục pháp lý Cuối chuyển đến phận dịch vụ khách hàng để kiểm soát hồ sơ giải ngân cho khách hàng Theo đó, nhân viên quan hệ khách hàng nhân viên dịch vụ khách hàng kiểm tra & giám sát trình sử dụng vốn khách hàng Hàng tháng có trung tâm thu nợ người đôn đốc nhắc nhở thu nợ Khi xảy nợ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 96/98 hạn, khỏan vay chuyển cho cơng ty xử lý nợ & khai thác thác tài sản (ACBA) trực thuộc ACB để tiến hành thủ tục pháp lý để thu hồi nợ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 97/98 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua việc phân tích rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam, định hướng phát triển hệ thống ngân hàng thách thức trình hoạt động hội nhập quốc tế, NHTM cần phải xây dựng hồn thiện giải pháp cụ thể để phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng Đối với nguyên nhân chủ quan đến từ phía ngân hàng phịng ngừa qua quy trình nghiệp vụ kỹ kiểm sốt Bên cạnh cần hỗ trợ từ phía NHNN thơng qua thông tư, định hành lang pháp lý thơng thống Từ giúp NHTMCP Việt Nam ngày vững mạnh trình chuẩn bị hội nhập vào kinh tế khu vực kinh tế quốc tế TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 98/98 KẾT LUẬN Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, khơng có kịch đối phó cho trường hợp khủng hoảng tồn diện điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà NHTMCP phải củng cố hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho thân Luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ khách quan khoa học NHTMCP Việt Nam, đồng thời kiến nghị phủ, NHNN có giải pháp để tạo điều kiện cho NHTMCP tăng cường khả quản lý rủi ro tín dụng Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao chuẩn an toàn cho thân ngân hàng đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây u cầu sống cịn hệ thống NHTM Việt Nam nói chung giai đoạn Với kiến thức thu nhận từ nhà trường, nghiên cứu thực tế, kinh nghiệm làm việc thân hướng dẫn TS Lê Thị Lanh, tác giả luận văn trình bày vấn đề giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam Chân thành cảm ơn nhà trường, thầy tận tình hướng dẫn, truyền đạt kiến thức Rất mong nhận góp ý Quý thầy cô, bạn bè để luận văn hoàn thiện TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Xã Hội PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2004) , “Tiền tệ ngân hàng”, NXB thống kê TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê TS Lê Thị Mận & ThS Hồng Thị Lan Phương, “ Rủi ro tín dụng& quản lý rủi ro tín dụng NHTM TP.HCM”, Tạp chí phát triển kinh tế (số 187 tháng 05/2006) Trần Đình Định Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế & quy định Việt Nam, NXB Tư Pháp Bộ luật dân 2005 (2008), NXB Chính trị quốc gia Bùi Duy Hưng, “Bài học kinh nghiệm đo lường rủi ro tín dụng từ khủng hoảng nợ chuẩn Mỹ”, Tạp chí ngân hàng, (số 18 tháng 9-2008), trang 59-62 Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên ngân hàng ACB, Vietcombank, Eximbank, Vietinbank, Sacombank năm 2006 – 2009 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 10 Các văn pháp quy NHNN quản lý tín dụng 11 Thơng tin tham khảo website http://vneconomy.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.cafef.vn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... trạng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 56 2.2.4.Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 58 2.2.5... tích cực mặt tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP VN ĐỐI TƯỢNG... 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTMCP VIỆT NAM 3.1.ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 76 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG