(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh bến tre , luận văn thạc sĩ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH *** NGUYỄN THỊ KIM BÌNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẾN TRE Chuyên ngành: Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu mang tính độc lập cá nhân Luận văn hồn thành sau q trình học tập, nghiên cứu thực tiễn, kinh nghiệm thân hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Luận văn chưa cơng bố hình thức Tác giả Nguyễn Thị Kim Bình TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng NHNo: Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn RRTD: Rủi ro tín dụng CBTD: Cán tín dụng TPTD: Trưởng phịng tín dụng QĐ 493: Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu chủ yếu NHNo Bến Tre từ 2007-2009 trang 43 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng phân theo kỳ hạn trang 46 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế trang 47 Bảng 2.4 : Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế trang 48 Bảng 2.5 Nợ hạn NHNo Bến Tre từ 2007-2009 trang 50 Bảng 2.6 : Phân loại nợ NHNo Bến Tre từ 2007-2009 trang 51 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt LỜI MỞ ĐÀU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Lý luận tín dụng: 10 1.1.1 Khái niệm .10 1.1.2 Bản chất 10 1.1.3 Phân loại tín dụng: 11 1.2 Rủi ro tín dụng 12 1.2.1 Khái niệm .12 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .13 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: 14 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 16 1.2.5 Một số phương pháp lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng .18 1.2.6 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng: .28 1.3 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng: 30 1.3.1 Giới thiệu sơ lược Ủy ban Basel: 30 1.3.2 Các nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng: 30 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Maybank 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẾN TRE 36 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1/ Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bến Tre 36 21.1 Hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 36 2.1.2 Giới thiệu chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre 40 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNo Bến Tre thời gian qua 43 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre 45 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo Bến Tre: 45 2.2.2 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre: 49 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre: 54 2.2.4 Đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre: 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẾN TRE 65 3.1 Định hướng phát triển NHNo Bến Tre giai đoạn 2010-2015 65 3.1.1 Mục tiêu phương châm phát triển 65 3.1.2 Các tiêu 65 3.1.3 Định hướng thay đổi cấu đầu tư: 65 3.1.4 Định hướng thị trường khách hàng: 66 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre 66 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: 67 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay: 69 3.2.3 Xây dựng hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng .71 3.2.4 Thực nghiêm túc việc chấm điểm xếp loại khách hàg, phân loại nợ trích lập dự phịng: 72 3.2.5 Nâng cao hiệu kiểm soát nội 73 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.3 Một số kiến nghị khác: 75 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước: .75 3.3.2 Đối với phủ 77 3.3.3 Kiến nghị với NHNo Việt Nam 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU 1/ Sự cần thiết đề tài: Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thách thức vô to lớn Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam tiếp tục triển khai lộ trình thực Hiệp định cam kết ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFT/AFTA), tiến trình thực Hiệp định song phương Việt Mỹ… Để hội nhập thành công không bị lép vế “sân nhà”, NHTM Việt Nam phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động cho vay ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, ngân hàng chối bỏ rủi ro, nghĩa khơng cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đề cho chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại phụ thuộc vào lực quản lý rủi ro Mà hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn từ 60 - 70% danh mục tài sản có hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng lĩnh vực rủi ro lớn Hậu ngân hàng thường nặng nề, làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân ngân hàng thương mại mà cịn tác động tiêu cực tới kinh tế Vì vậy, quản lí rủi ro tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Thực tiển hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Bến Tre thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chi nhánh chưa quản lý, kiểm sốt có hiệu quả, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh chi nhánh Chính cần có giải pháp để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh chi nhánh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh - Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề, nên định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre” làm đề tài nghiên cứu 2/ Mục tiêu đề tài: Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre 3/ Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre, từ đưa giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 4/ Phương pháp nghiên cứu: TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh…đi từ sở lý thuyết đến thực tiển nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu đặt luận văn 5/ Kết cấu luận văn bao gồm nội dung sau: Lời mở đầu Chương 1: Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre Kết luận TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 10 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận tín dụng: 1.1.1 Khái niệm 16 Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 17 Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng 18 Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN 19 Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Bản chất 20 Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: 21 - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) 22 - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 68 tiêu tài phi tài Căn vào kết phân loại khách hàng, ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi khách hàng xếp hạng chất lượng cao ngược lại lãi suất tiền vay, loại phí có liên quan, điều kiện vay vốn ( tài sản bảo đảm, hạn mức tín dụng)… 3.1.2.3 Xây dựng danh mục cho vay : Đích hướng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng danh mục cho vay an toàn hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề, cấu khách hàng theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức vào lĩnh vực hay nhóm khách hàng cụ thể, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro 3.1.2.4 Tài sản bảo đảm tiền vay: Tài sản bảo đảm nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, chi nhánh phải thực viêc bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng nhà nước phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng Chi nhánh cần phải quy định cụ thể tài sản bảo đảm tiền vay theo số nội dung sau: - Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay - Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định - Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo như: công trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá, động sản định giá tháng/lần,… - Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo - Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản đảm bảo TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 69 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay: Quy trình cho vay áp dụng NHNo tỉnh Bến Tre xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi vốn sau cho vay cịn lỏng lẻo Để quy trình đạt hiệu cần phải thực nghiêm túc giai đoạn sau: - Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng khách hàng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng CBTD cần phải khai thác, tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai, nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp( ví dụ : quan thuế, quyền địa phương,…) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực thông tin - Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ: Khi thẩm định phương án vay vốn, CBTD cần xem tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn người vay sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn ,CBTD cần phải nắm rõ nguồn trả nợ khách hàng , tức khả sinh lời phương án xin TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 70 vay càc nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà buớc đầu CBTD chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý CBTD phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản bảo đảm, có rủi ro việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ diễn lâu dài, nhiều thời gian, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng chi nhánh Ngoài ra, ngân hàng nên tăng cường thuê đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp dự án, phương án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để phân tích xác tính khả thi trước định cho vay - Giai đoạn định cho vay Trước CBTD đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định.Việc định cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lưỡng hiệu phịng ngừa rủi ro cao Đối với khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng để xét duyệt ẩn chứa rủi ro cao, hoạt động Hội đồng tín dụng mang tính hình thức, thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị CBTD trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, hoạt động Hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định - Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay: Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 71 hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên cơng tác cịn thực cách đối phó cho đủ quy định nên hiệu kiểm tra khơng cao Vì việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau vay thời gian tới cần phải thay đổi thực cách chặt chẽ theo hướng: + Việc kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra định kỳ dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra 1tháng/lần để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro + Trong kiểm tra sử dụng vốn cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ + Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật,…để có khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro co nguy xảy + Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên nghiệp cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 72 Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản lý có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng thơng tin Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng chia thành loại: - Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: + Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách kinh tế nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng + Hệ thống văn quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: + Hệ thống thông tin khách hàng vay vốn + Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích xu hướng rủi ro tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng… Để xây dựng hệ thống thông tin phong phú hữu ích, chi nhánh cần phân cơng cụ thể cán chuyên trách Đồng thời tất cán nhân viên chi nhánh phải yêu cầu thu thập thông tin phục vụ cho việc bổ sung vào hệ thống thơng tin chi nhánh Cần có sách động viên khuyến khích nhân viên có nhiều đóng góp cho việc phát triển hệ thống thông tin 3.2.4 Thực nghiêm túc việc chấm điểm xếp loại khách hàng, phân loại nợ trích lập dự phịng: Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết xác Tuy nhiên q trình thực cịn nhiều hạn chế chưa quan tâm mức Kết chấm điểm, xếp loại chưa xác việc thu thập thông tin không đầy đủ, CBTD thực đối phó cịn mang tính chủ quan, chưa có hình thức kiểm tra thích hợp Vì chi nhánh cần quán triệt sâu sắc đến CBTD tầm quan trọng việc chấm điểm xếp loại khách hàng có biện pháp kiểm tra lại kết thực hiện, tránh trường hợp nâng hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 73 Cần thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phòng đầy đủ nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.5 Nâng cao hiệu kiểm sốt nội Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Để nâng cao hiệu công tác kiểm soát nội nhằm hạn chế rủi ro, chi nhánh cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm công tác kiểm sốt nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán trực tiếp từ phận tín dụng phối hợp kiểm tra Cơng tác kiểm sốt nội phải thực theo định kỳ, đồng thời cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề , lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm soát nội trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng.Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát nội TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 74 bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Đồng thời nên tách phận kiểm toán nội chi nhánh thành phận độc lập trực thuộc NHNo Việt Nam quản lý theo khu vực 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đươc đưa tập trung vào số nội dung sau: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp - Bố trí đủ phân cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đồng thời thường xuyên hội thảo, trao đổi rút kinh nghiệm cơng tác tín dụng nội ngân hàng, cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Khuyến khích cán nhân viên tự đào tạo nâng cao lực thân TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 75 - Cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng kỷ luật hợp lý, cơng Đối với cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo mức độ mà có hình thức xử lý thích hợp Việc bổ nhiệm chức danh phải khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất thực - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng nhằm tránh tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.3 Một số kiến nghị khác: 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước: - Nâng cao chất lượng quản lý điều hành: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc họach định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa rủi ro Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ vê trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 76 Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hồn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Chỉnh sửa QĐ493 chặt chẽ tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật chế tài để buộc TCTD đầu tư vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng QĐ 493 chưa quy định chế tài để tạo động buộc TCTD thực đánh giá định tính trình phân loại nợ chưa hướng dẫn cụ thể việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến họat động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 77 hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Đồng thời NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi bổ sung kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra 15 - Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) 86 Một điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết nên CIC cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho NHTM tham khảo Ngồi ra, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm nay, NHTM chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng 3.3.2 Đối với phủ - Cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, qn, có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định Trước hết Chính phủ cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Chính phủ cần xây dựng định hướng phát TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 78 triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xuyên thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp luật sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu…Đồng thời cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới - Tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đấu tư Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Cụ thể hoạt động tín dụng cần đặc biệt quan tâm hồn thiện nội dung sau: + Cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm toán, công ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều hệ thống sổ sách kế tốn + Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 79 + Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan tòa án, quan thực thi pháp luật, với ngân hàng việc xử lý nợ tồn đọng + Cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với NHNo Việt Nam NHNo Việt Nam cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xun, tồn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung NHNo Việt Nam NHNo Việt Nam cần hỗ trợ chi nhánh NHNo tỉnh Bến Tre xây dựng hệ thống thông tin rủi ro tín dụng, giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng Kết luận chương 3: 87 Trên sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo Bến Tre chương thời gian qua, đề tài khẳng định cần thiết phải tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng chi nhánh Từ đó, chương luận văn mạnh dạn đề xuất số gợi ý, giải pháp để hoàn chỉnh nghiệp vụ tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh nhằm nâng cao khả cạnh tranh hiệu hoạt động tín dụng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 80 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại khơng nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ln phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với NHTM nói chung NHNo Bến Tre nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động khơng thể khơng kể đến đóng góp cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật quản lý rủi ro chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin tín dụng không phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Vì việc tìm giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng ln vấn đề quan trọng NHTM 88 Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn trình bày vấn đề sau: 89 - Trình bày sở lý luận tín dụng NHTM, phương pháp lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 90 - Trình bày phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre Từ đó, nêu mặt đạt hạn chế tồn số nguyên nhân dẫn đến hạn chế 91 - Trên sở phân tích thực trạng đó, đưa mơt số gợi ý, giải pháp nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 81 92 Các gợi ý, giải pháp đề xuất luận văn dựa sở lý luận tính thực tiễn hoạt động tín dụng NHNo Bến Tre thông qua việc tham khảo tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, cịn hạn chế trình độ thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi số thiếu sót định Tơi mong đóng góp ý kiến Quý thầy, bạn bè để luận văn hồn chỉnh Chân thành cảm ơn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Trần Huy Hoàng, TS Hoàng Đức, TS Trầm Xuân Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh (2005), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê 94 95 PGS.TS Lê Văn Tề (2010), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông Vận Tải PGS.TS Trần Huy Hoàng ( 2007), Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Lao Động Xã Hội 96 97 NHNN Việt Nam (2010), Tạp chí ngân hàng số 4, NHNN Việt Nam (2001), định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 quy chế cho vay TCTD khách hàng 98 NHNN Việt Nam (2005), định 493/2007/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 99 NHNN Việt Nam (2007), định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 27/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 00 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn Việt Nam (2004), Sổ tay Tín dụng 01 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn tỉnh Bến Tre, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009 10 Website www.agribank.com.vn 02 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... NHNo Bến Tre: 49 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre: 54 2.2.4 Đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo Bến Tre: 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN... lý luận quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre. .. chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre Chương 3: Giải pháp