2.1.2 .Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam
2.1.2.2 .Tình hình huy động vốn
Trong các năm qua, môi trường kinh tế cùng với nền chính trị ổn định, nền kinh tế phát triển một cách cơ bản, vững chắc và có chuyển hướng theo chiều sâu. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng đã thúc đẩy thị trường tiền tệ phát triển tạo môi trường mới và những kênh huy động quan trọng cho phát triển kinh tế. Các tổ chức tín dụng đã tăng cường huy động vốn thông qua nhiều hình thức và kỳ hạn
khác nhau, mở rộng mạng lưới huy động vốn và sử dụng nhiều hình thức đa dạng như phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng. Nguồn vốn huy động của ngân hàng
bao gồm: tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn, các khoản tiền gửi giữ hộ và chờ thanh toán, tiền gởi của kho bạc nhà nước (nếu có). Tình hình huy động vốn của ngân hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.3 Tình hình huy động vốn các ngân hàng 2006- 2009
(đvt: tỷ đồng)
Nguồn: báo cáo tài chính 2006-2009 của các ngân hàng
Nhìn chung, tình hình huy động vốn qua các năm của các ngân hàng đều tăng cao . Điều đó cho thấy vốn nhàn rỗi trong dân cư rất lớn. Cũng từ bảng tổng hợp trên ta cũng thấy rằng Vietcombank là ngân hàng đứng đầu trong số dư huy động kế đến là Vietinbank. Sau đó mới đến ACB, Sacombank, Eximbank. Điều này
có thể lý giải như sau: do Vietcombank và Vietinbank là 2 ngân hàng TMCP quốc doanh nên là nơi mở tài khỏan của các tập đoàn, tổng cơng ty, và kho bạc nhà
nước,… Vì vậy, hai ngân hàng này có số dư huy động rất cao tạo cho họ có được nguồn vốn lớn nên rất thuận lợi trong việc tăng dư nợ cho vay và tài trợ các dự án lớn của nền kinh tế. Đây là lợi thế rất lớn của các ngân hàng TMCP quốc doanh.
Cịn về nhóm các NHTMCP ngồi quốc doanh như ACB, Sacombank, Eximbank thì nguồn vốn huy động chủ yếu từ dân cư, các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên số dư huy động thấp hơn.
Các NHTM với phương châm “đi vay để cho vay” nên đã ngày càng chú trọng việc đa dạng hóa các hình thức huy động vốn từ khơng kỳ hạn đến có kỳ hạn, huy
động với lãi suất thả nổi, lãi suất bậc thang,…Tiết kiệm có kèm theo hình thức
khuyến mãi như du lịch, tặng tiền, vàng,.. Đặc biệt năm 2008, NHNN không chế lãi
Tên ngân hàng 2006 2007 2008 2009 Vietcombank 152.579 159.528 191.916 207.542 Vietinbank 126.625 151.459 174.905 163.215 Eximbank 13.141 22.915 32.331 41.294 Sacombank 34.591 55.692 57.964 61.489 ACB 31.782 59.766 74.119 97.369
suất huy động và lãi suất cho vay không vượt quá 150% lãi suất cơ bản do NHNN công bố trong từng thời kỳ (điều 476 bộ luật dân sự năm 2005) nên các ngân hàng (đặc biệt là các ngân hàng nhỏ, thanh khoản kém) tìm mọi cách cạnh tranh để huy
động tiền gởi và kết qủa là mức lãi suất huy động chạm trần lãi suất của NHNN
công bố mà vẫn không tăng được số dư huy động nên các ngân hàng đã đưa ra
nhiều hình thức khuyến mãi rất mạnh tay như tặng vàng, tặng trước lãi suất,… nhằm tăng lãi suất huy động thu hút vốn nhàn rỗi trong dân cư.
Thị phần huy động vốn của các NHTM ngày càng có khả năng bị thu hẹp do nền kinh tế Việt Nam sau khi gia nhập WTO đã có nhiều thay đổi theo chiều hướng tích cực, trong đó thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển phong phú, đa dạng (hình thành đầy đủ các loại hình thị trường: thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán, thị trường bảo hiểm và các định chế tài chính phi ngân hàng…) theo hướng hồn thiện và hịa nhập với thị trường tài chính thế giới làm cho nhà đầu tư có nhiều kênh đầu tư để lựa chọn và đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và
đạt lợi nhuận cao nhất. Chính vì lẽ đó mà nguồn vốn nhàn rỗi chảy vào ngân hàng
cũng bị chi phối đáng kể.
Trong thời gian qua, đặc biệt là năm 2008, có sự chạy đua huy động vốn
(cạnh tranh không lành mạnh) giữa các NHTM: chạy đua tăng lãi suất huy động vốn dẫn đến lãi suất đầu ra tăng gây khó khăn cho nền kinh tế và từ đó làm gia tăng rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng kéo theo thu nhập trong hoạt động tín dụng
cũng bị giảm đáng kể.
Cơ cấu nguồn vốn huy động của các NHTM chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn. nên nó khơng tạo ra sự ổn định, gây khó khăn cho các ngân hàng khi muốn cho vay trung, dài hạn. Trong khi đó, lượng khách hàng này rất lớn vì đa số các doanh nghiệp thiếu vốn, lạc hậu về cơng nghệ, máy móc thiết bị nên rất muốn vay vốn trung, dài hạn để đầu tư phát triển máy móc thiết bị, cơng nghệ hiện đại…
Nhìn chung, từ 2006 đến 2009 thì năm 2008 được xem là năm đầy biến động
huy động qua các năm. Điều này chứng tỏ, tiết kiệm ngân hàng là một kênh đầu tư hấp dẫn của đa số bộ phận dư cư trong việc sử dụng vốn nhàn rỗi.
2.2. THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
2.2.1. Đánh giá rủi ro tín dụng tại các NHTMCP Việt Nam trong các năm qua
2.2.1.1. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một trong những tiêu chí đo lường mức độ rủi ro tín dụng. Đó các khỏan nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5. Nợ quá hạn xảy ra do khách hàng chậm thanh tóan tiền lãi và vốn khi đến kỳ thu lãi hoặc khi đáo hạn khoản vay. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao sẽ ảnh hưởng đến tỷ lệ trích lập dự phòng và lợi nhuận của các NHTM và thể hiện mức độ rủi ro tín dụng lớn. Trong tình hình tăng trưởng tín dụng như hiện nay thì nợ quá hạn dễ tăng cao do các ngân hàng chạy theo tốc độ tăng trưởng tín dụng dẫn đến chất lượng tín dụng kém. Việc chạy theo tăng trưởng tín dụng cũng là áp lực vì tín dụng là mảng mang lại thu nhập có thể lên đến 90% trong tổng thu nhập mang lại của các ngân hàng. Vì vậy các NHTM luôn đặt nặng vấn đề tăng trưởng tín dụng lên hàng đầu mà đơi khi vì theo đuổi chính sách lợi
nhuận sẽ dễ đưa đến tình trạng chạy đua để tăng trưởng tín dụng bằng mọi giá. Bảng 2.4 Tình hình dư nợ của các ngân hàng từ 2006- 2009 (đvt: tỷ đồng)
Tên ngân hàng 2006 2007 2008 2009 Vietcombank 70.025 97.512 149.729 189.310 Vietinbank 80.152 102.191 120.752 163.121 Eximbank 10.207 18.452 21.222 38.382 Sacombank 14.394 35.378 35.009 74.437 ACB 17.015 31.811 34.832 98.554 Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006-2009 của các ngân hàng
Qua bảng tổng hợp trên, ta có thể thấy rằng đối với nhóm NHTMCP quốc
doanh như Vietcombank và Vietinbank thì tốc độ tăng thấp hơn nhóm NHTMCP
nợ qua các năm gần như hơn gấp đơi. Riêng năm 2008, do có nhiều biến động trên thị trường tài chính nên dẫn đến việc một số ngân hàng tạm ngừng hoặc hạn chế
giải ngân nên tốc độ tăng trưởng tín dụng trong năm 2008 khơng cao.Và nhìn chung tốc độ trưởng dư nợ qua các năm của các ngân hàng là khá ổn định. Tuy nhiên tốc
độ tăng trưởng tín dụng cao mang lại nhuận cao nhưng chúng ta vẫn phải quan tâm đến chất lượng tín dụng. Và chất lượng tín dụng thể hiện rõ qua bảng tổng kết tỷ lệ
nợ quá hạn dưới đây:
Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng từ 2006-2009 (%)
Tên ngân hàng 2006 2007 2008 2009 Vietcombank 10,48 5,34 5,60 2,63 Vietinbank 6,46 5,30 5,10 1,54 Eximbank 1,60 1,50 7,90 2,40 Sacombank 0,96 0,38 0,96 1,32 ACB 1,13 0,31 2,03 1,20
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006-2009 của các ngân hàng
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn ở các NHTM hiện nay đang có xu hướng giảm. Tuy nhiên hiện nay, tỷ lệ nợ quá hạn ở các NHTM quốc doanh như Vietcombank và Vietinbank còn khá cao so với các NHTM ngoài quốc doanh do đối tượng cho vay của các ngân hàng này là các dự án của các tập đồn và tổng cơng ty nhà nước mà hiện nay các tập địan hay tổng cơng ty nhà nước đầu tư dàn trải, sử dụng vốn
khơng hiệu quả dẫn đến tình trạng chậm trả lãi, vốn nên dễ đưa đến tình trạng nợ
quá hạn. Theo báo cáo của NHNN thì các tập đồn lớn như: Tập đồn Dầu khí, Tập
đồn Điện lực, Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy, Tập đồn Cơng nghiệp Than –
Khoáng sản, Tập đồn Cơng nghiệp Cao su, Tập đồn Bưu chính Viễn thơng, Tập
đồn Dệt may là các khách hàng lớn của các NHTMCP quốc doanh và số nợ chủ
yếu của các tập đoàn này chủ yếu là nợ trung dài hạn phục vụ cho các dự án đầu tư mang tính chiều sâu và các kế hoạch phát triển. Cụ thể, đến 31/12/2008, nợ ngắn
hạn tổ chức tín dụng của nhóm này là 18.846 tỷ đồng, chiếm 15% tổng nợ; nợ trung và dài hạn là 109.940 tỷ đồng, chiếm 85% tổng nợ. Về chất lượng nợ, tổng nợ quá hạn của 7 tập đoàn kinh tế đến hết 31/12/2008 là 4.168 tỷ đồng, chiếm 3,24% tổng
dư nợ của các tập đoàn tại tổ chức tín dụng. Trong đó, nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý (nợ nhóm 5) chiếm 15% tổng số nợ quá hạn. Riêng Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam có số nợ quá hạn là 3.812 tỷ đồng chiếm 19,17% dư nợ của tập đoàn và chiếm 91,4% tổng số nợ quá hạn của cả 7 tập đoàn. Và hiện nay do tác động của khủng hoảng tài chính tồn cầu, các tổ chức tín dụng
đã điều chỉnh, cơ cấu lại kỳ hạn nợ nên tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên chưa phản ánh đầy đủ chất lượng nợ của các tập đồn này.
Đối với nhóm các NHTM ngồi quốc doanh như ACB, Sacombank,.. do tỷ
trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước và các tập đoàn chiếm rất thấp mà họ chủ yếu tập trung nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ nên tỷ lệ nợ quá hạn ở các ngân hàng này thấp hơn rất nhiều so với các NHTM quốc doanh.
2.2.1.2. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu là những khỏan nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Vì vậy, đây là những
khoản nợ có nguy cơ mất vốn cao. Có sự phân hóa rất rõ về tỷ lệ nợ xấu. Nhóm các NHTM quốc doanh luôn phấn đấu để đạt tỷ lệ này dưới 5%, cịn các NHTM cổ
phần ngồi quốc doanh luôn đặt ra chỉ tiêu này dưới 1% vì nợ xấu là những nhóm nợ có rủi ro rất cao làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của các NHTM do tỷ lệ trích dự phịng cho các khoản vay này.
Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các ngân hàng từ 2006-2009 (%)
Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2006-2009 của các ngân hàng
Qua bảng tổng hợp trên, ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ vay của các NHTM có xu hướng giảm qua các năm như Vietcombank hay Vietinbank.
Tên ngân hàng 2006 2007 2008 2009 Vietcombank 2,66 3,29 3,48 2,12 Vietinbank 1,41 1,02 1,81 0,60 Eximbank 0,85 0,88 4,71 1,83 Sacombank 0,72 0,23 0,60 0,70 ACB 0,19 0,08 0,89 0,98
Riêng nhóm các NHTMCP ngồi quốc doanh ln duy trì tỷ lệ này khá thấp (dưới 1%) vì nợ xấu ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng cũng như thu nhập vì một khi nợ xấu gia tăng phản ánh chất lượng tín dụng xấu, khả năng quản lý rủi ro tín dụng kém, năng lực quản lý kém và đi kèm theo đó là việc trích lập dự phịng rất cao từ đó sẽ ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu đến cuối năm 2008 là 4% trên tổng dư nợ của toàn ngành ngân hàng theo chuẩn kế toán Việt Nam. Đến tháng 9 năm 2009, tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành khoảng 2,75% do sự hỗ trợ từ gói kích cầu của NHNN và dự đóan con số này vẫn nằm trong kế hoạch của NHNN là kiềm chế nợ xấu dưới 5% trong giai đoạn 2006-2010.
Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu ở các NHTM quốc doanh thực sự còn cao hơn các
con số trên báo cáo thường niên vì thực tế hiện nay, các ngân hàng quốc doanh vẫn có nghĩa vụ thực hiện các khoản cho vay chính sách, theo các chương trình phát triển của chính phủ. Chính phủ cịn can thiệp vào thị trường tín dụng sau khi sự cho vay đã diễn ra hoàn tất bằng cách ra tay cứu vớt các doanh nghiệp Nhà nước hoặc ngân hàng quốc doanh có vấn đề. Sự cứu giúp của chính phủ có thể ở dưới nhiều dạng như tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước thua lỗ, nhận các khoản nợ xấu, và cố ý trì hỗn việc đóng cửa các tổ chức tài chính mất khả năng thanh tốn. Vì vậy, các NHTMCP quốc doanh trở nên “thích” cho vay các doanh nghiệp nhà nước hơn vì mọi rủi ro hầu như đã được chính phủ bảo lãnh. Và thông lệ như vậy đã làm giảm nhu cầu cải thiện tính hiệu quả ở các ngân hàng, khuyến khích họ theo đuổi các dự án cho vay đầy rủi ro..
Hơn nữa, quan hệ truyền thống và dài hạn giữa NHTM quốc doanh và các doanh nghiệp nhà nước làm cho chi phí giao dịch với các doanh nghiệp nhà nước nhỏ hơn với doanh nghiệp tư nhân, càng làm tăng thêm xu hướng ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhà nước hơn là doanh nghiệp tư nhân.Vì vậy, số nợ mất khả năng thanh tốn chính của ngân hàng quốc doanh là các doanh nghiệp Nhà nước chứ không phải các doanh nghiệp tư nhân.
Sự can thiệp và khuyến khích của chính phủ dẫn đến xu hướng là các doanh nghiệp nhà nước càng có tính rủi ro cao thì càng được các ngân hàng cho vay nhiều hơn vì 2 lý do:
+ Thứ nhất, những doanh nghiệp này càng là mối bận tâm của chính phủ,
buộc chính phủ phải tăng cường chỉ đạo các ngân hàng cho vay để cứu vớt, cải tổ lại chúng.
+ Thứ hai, bản thân các ngân hàng cũng muốn cho các doanh nghiệp này
tiếp tục vay vì nếu rút lui thì các doanh nghiệp này sẽ phá sản, do đó các ngân hàng mất khả năng thu hồi các món cho vay trước đó.
Đối với các NHTM cổ phần ngoài quốc doanh, tỷ lệ nợ xấu ở các ngân hàng
này rất thấp chứng tỏ họ hoạt động khá hiệu quả. Tuy nhiên theo trào lưu chung, các ngân hàng này cũng thành lập ra các công ty trực thuộc như công ty xử lý nợ của Sacombank, ACBA (công ty xử lý nợ của ngân hàng ACB) nhằm bán nợ cho các công ty này để làm giảm tỷ lệ nợ xấu.