Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Agribank Đông hà nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Agribank Đông hà nội

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM 4

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 4

1.1.2 Các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế 4

1.2 Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 21

1.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả 22

1.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 25

2.1.6 Kết quả kinh doanh 47

2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội năm 2007 ảnh hưởng đến hoạt động TTQT 49

2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế năm 2007 tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 53

Định hướng phát triển hoạt động của NHNo&PTNT Đông Hà Nội 62

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đông Hà Nội 68

3.2.1 Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và các hình thức hỗ trợ

68

3.2.2 Nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ làm công tác TTQT 69

3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát rủi ro trong hoạt động TTQT 72

3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 73

3.2.6 Mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý 76

3.3 Một số kiến nghị 77

Kết luận 79

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

TTQT là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế, giữa các công ty, các cá nhân của các nước với các đối tác của mình trên thế giới để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng.

1.1.2 Các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán là một trong điều kiện quan trọng nhất của hợp đồng thanh toán quốc tế, đó là một cách thức nhất định để người bán thu được tiền nhanh nhất an toàn nhất và người mua trả được tiền và nhận được hàng chuẩn xác đủ về số lượng, đúng về chất lượng, đúng thời hạn như hợp đồng đã ký Hiện nay, trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau được áp dụng như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ Mỗi phương thức đều có lợi thế cho một bên và khả năng rủi ro mang lại cho đối tác, vì vậy cần có sự đàm phán trước khi đi đến thoả thuận của các bên.

1.1.2.1 Phương thức Ghi sổ hay mở tài khoản

Khái niệm: Là phương thức mà người xuất khẩu mở 1 tài khoản để ghi nợ người nhập khẩu sau khi người xuất khẩu đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu.

Đặc điểm của phương thức Ghi sổ

• Đây là phương thức thanh toán chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là người bán và người mua.

• Không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi tài khoản.

• Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản đa song biên.

• Chỉ có nhà xuất khẩu mở tài khoản (mở sổ) ghi chép các khoản tiền hàng Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản chỉ là để theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên

Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ phương thức Ghi sổ

(1) Giao hàng hoặc dịch vụ cùng với gửi chứng từ hàng hoá.(2) Báo nợ trực tiếp

(3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳ thanh toán

-Trường hợp áp dụng

• Thường dùng cho thanh toán nội địaNgân hàng

• Hai bên phải thực sự tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau.• Dùng cho thanh toán tiền gửi bán hàng ở nước ngoài

• Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch: tiền cước phí vận tải, bảo hiểm , tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay và đầu tư.

• Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên trong một thời kỳ.

• Phương thức này chỉ có lợi cho người nhập khẩu

1.1.2.2 Phương thức Chuyển tiền

Khái niệm: Thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Các bên tham gia

• Người trả tiền (người mua, người mắc nợ) hoặc người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài) là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài.• Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) hoặc

là người nào đó do người chuyển tiền chỉ định.

• Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người chuyển tiền.

• Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người hưởng lợi

Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền

(1) Giao dịch thương mại

(2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư hoặc bằng điện) cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở tại ngân hàng)

(3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng(4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi Trường hợp áp dụng:

- Trả tiền hàng nhập khẩu với nước ngoài cần chú ý:

• Thường là sau khi nhận xong hàng hoá, hoặc là sau khi nhận được chứng từ gửi hàng thì sẽ chuyển tiền

• Số tiền được chuyển dựa vào: Trị giá của hoá đơn thương mại, hoặc kết quả của việc nhận hàng về số lượng và chất lượng để quy ra số tiền phải chuyển.

• Chuyển tiền bằng thư chậm hơn chuyển tiền bằng điện.

• Không áp dụng trong thanh toán hàng xuất khẩu với nước ngoài, vì dễ bị người mua chiếm dụng vốn.

- Thanh toán trong lĩnh vực thương mại và các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá.

• Chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư hoặc chi tiêu phí thương mại.• Chuyển kiều hối

1.1.2.3 Phương thức Nhờ thu

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà người xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do người xuất khẩu lập

Như vậy, với khách hàng xuất khẩu, thanh toán nhờ thu chứng từ là dịch vụ lập và chuyển chứng từ đến ngân hàng nhập khẩu và yêu cầu thanh toán theo phương thức trả ngay hay trả chậm.

Với khách hàng nhập khẩu, thanh toán nhờ thu chứng từ là dịch vụ nhận, kiểm tra, thông báo chứng từ đến cùng với điều kiện đi kèm và thực hiện các lệnh thanh toán của khách hàng.

Có 2 loại nhờ thu là: Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu khônng kèm chứng từ _ clean collection) và Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)

Các loại nhờ thu

a) Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu không kèm chứng từ)

Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ gửi hàng thì gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng.

Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn phải trải qua các bước sau đây:

(1) Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho người mua, lập một hối phiếu đòi tiền người mua và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu.

(2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngưòi mua nhờ thu tiền.

(3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiền ngay) hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu)

(4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán, nếu chỉ là chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng gửi hối phiếu hoặc chuyển lại cho người bán.

Khi đến hạn thanh toán, ngân hàng sẽ đòi tiền ở người mua và thực hiện việc chuyển tiền như trên.

Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn:

Phương thức này chỉ được áp dụng trong các trường hợp sau:

• Người bán và người mua tin cậy lẫn nhau hoặc là có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau.

• Thanh toán về các dịch vụ có liên quan tới xuất khẩu hàng hoá, vì việc thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ như tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt, bồi thường….

Ngân hàng chuyển chứng

Ngân hàng thu và xuất trình chứng từ

• Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều thanh toán về mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán, vì việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó người mua có thể nhận hàng và không trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi, vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.

Khái niệm: Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.

Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống như nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (1) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ở khâu (3) là ngân hàng đại lý chỉ trao chứng từ gửi hàng cho người mua nếu như người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu.

Sơ đồ 1.4 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ:Ngân hàng

chuyển chứng

Ngân hàng thu và xuất trình chứng từ

Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với người mua Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu trơn Với cách khống chế này, quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn.

Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ còn một số mặt yếu như sau:

• Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá của người mua nhưng chưa khống chế được việc trả tiền của người mua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền cũng được, khi thị trường bất lợi với họ.

• Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm.

• Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là ngưòi trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua.

Điều kiện trao chứng từ

+ Điều kiện D/P: Là điều kiện thanh toán trả ngay khi chứng từ được xuất trình Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanh toán nhờ thu Thông thường thì người trả tiền phải thanh toán trong vòng 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình Đối với điều kiện D/P , trong lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “ Release Documént against Payment”.

Về mặt lý thuyết, thanh toán theo điều kiện D/P không nhất thiết phải có hối phiếu đi kèm Trong thực tế, một mặt là theo tập quán, mặt khác nếu không có hối phiếu thì không có căn cứ để kiện nhà nhập khẩu ra toà với lý do là “ không thanh toán hối phiếu”, do đó trong bộ chứng từ thanh toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu.

+ Điều kiện D/P at X days: Trong thực tế có thể xảy ra trường hợp người nhập khẩu được yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu nhưng chỉ nhận chứng từ khi thanh toán hối phiếu nhưng chỉ nhận chứng từ khi thanh toán hối phiếu tại một thời điểm đến hạn Điều kiện thanh toán như vậy gọi là “ Acceptance D/P hay D/P at X days sight” Nguyên nhân có thể vì bộ chứng từ gửi bưu điện có thể đến sớm hơn nhiều so với hàng hoá được chuyển chở bằng đường biển, nên ngày đến hạn của hối phiếu được quy định trùng với ngày hàng hoá cập cảng Người mua không bị bắt buộc phải thanh toán hối phiếu trước ngày đáo hạn, nhưng anh ta có thể thanh toán được trước nếu hàng đến nơi trước ngày hối phiếu đáo hạn.

+ Điều kiện D/A: Là điều kiện mà người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu Thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu, hay còn gọi là “ thời hạn trả chậm – Usance” Đối với điều kiện này, trong lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “ Release Document against Acceptance”.

Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu, có nghĩa là phải ký chấp nhận thanh toán hối phiếu sau một số ngày nhất định Khi đã ký chấp nhận, người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng

Thời điểm để tính thời hạn hối phiếu có thể là:

• Từ ngày nhìn thấy hối phiếu, tức từ ngày ký chấp nhận hối phiếu• Từ ngày giao hàng được ghi trên hối phiếu

• Từ ngày ký phát hối phiếu

• Một ngày cụ thể trong tương lai.

Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ mang lại lợi thế cho bên phải trả Người được nhận tiền thường bị trì hoãn việc thanh toán bởi vì lý do sai sót trong bộ chứng từ.

Những lưu ý khi sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu

- Điều kiện liên quan đến hàng hoá:

+Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ, người mua có thể yêu cầu Ngân hàng cấp giấy đảm bảo với hãng chuyên chở để nhận hàng Muốn có được giấy đảm bảo, người mua phải trao cho ngân hàng giấy cam kết Trưởng tàu chỉ giao hàng khi có giấy đảm bảo.

+ Trong trường hợp người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng, cách giải quyết đối với lô hàng đó cần chú ý:

• Uỷ thác ngay cho một cơ quan nào đó hay cho Ngân hàng đại lý lưu kho lô hàng bị từ chối thanh toán Nếu uỷ thác chậm, chủ tàu có thể lưu kho lô hàng đó vào kho của hãng tàu (Ví dụ lưu kho ở Hongkong không mất chi phí lưu kho nếu hàng lưu dưới 1 tuần, còn kéo dài thêm 1 ngày của tuần tiếp theo thì hãng tàu tính phí lưu kho bằng cả tháng) Kinh nghiệm chỉ ra là nếu lưu hàng ở khu công cộng ở Singapore, Hongkong thì chi phí thấp hơn nhiều so với lưu hàng ở kho tàu biển.

• Cách giải quyết hàng hoá bị từ chối có thể: giảm giá hàng bán cho người mua nếu háng giao chậm, phẩm chất kém……, bán cho người khác thông qua tổ chức trung gian, chuyển trả hàng về nước, bán đấu giá công khai.

- Điều kiện chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất

+ Việc chiết khấu được thực hiện không quá 360 ngày và áp dụng hình thức có truy đòi.

+ Khách hàng phải có đơn yêu cầu bằng văn bản đề nghị Ngân hàng chiết khấu.

+ Số tiền chiết khấu:

• Chứng từ phù hợp, số tiền chiết khấu không lớn hơn trị giá bộ chứng từ • Chứng từ không phù hợp, số tiền chiết khấu không vượt quá 90% giá

trị bộ chứng từ.

• Mức lãi suất chiết khấu được tính trên số ngày chiết khấu thực tế: từ ngày tài khoản khách hàng ghi Có số tiền chiết khấu đến ngày tất toán chiết khấu hoặc đến ngày khách hàng hoàn trả chiết khấu.

1.1.2.4 Tín dụng chứng từ L/C

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân

hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.

a) Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có:

- Người xin mở thư tín dụng là người mua, người nhập khẩu hàng hoá,

hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác.

- Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho người nhập khẩu.

- Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định.

- Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng ở nước người hưởng lợi.b) Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ

- Thư tín dụng thương mại là một công cụ quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ.

Thư tín dụng L/C là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C.

- L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của 2 bên là NH phát hành và người thụ hưởng Mọi yêu cầu và chỉ thị của người xin mở L/C là do NH phát hành đại diện.

- NH và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hoá, dịch vụ Về bản chất, L/C là 1 giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Khi chứng từ xuất trình là phù hợp thì NH phát hành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, mặc dù trên thực tế hàng hoá có thể không được giao hoặc được giao không hoàn toàn đúng như ghi trên chứng từ.

- Chứng từ được coi như không phù hợp với L/C nếu chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản quy định của L/C hay các chứng từ mâu thuẫn với nhau.

- Sau khi nhận được chứng từ NH phát hành có 1 khoảng thời gian hợp lý không quá 5 ngày làm việc để kiểm tra và xác định tính phù hợp của chứng từ, nếu quá thời gian, NH phát hành không có quyền thông báo sai sót.

- NH không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không quy định trong L/C.

- Nếu NH từ chối chứng từ thì phải thông báo trước lúc đóng cửa của ngày làm việc thứ 7.

- NH không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ do truyền tin, về lỗi chính tả phát sinh trong quá trình chuyển giao chứng từ.

- Lợi ích của L/C là: Khả năng tài trợ vốn, cung cấp hành lang pháp luật cho thương mại quốc tế, đảm bảo kiểm tra chứng từ cẩn thận trước khi được gửi tới người mua

- Phương thức thanh toán L/C ràng buộc ngân hàng mở và các bên tham gia khá chặt chẽ, nó đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu khi thực hiện giao hàng xong đúng số lượng và chất lượng cũng như thời gian quy định thì sẽ nhận được tiền trong thời gian mong muốn Đối với nhà nhập khẩu, thì khi đã trả tiền họ sẽ nhận được hàng hoá đúng yêu cầu, đúng thời gian và địa điểm cần thiết Chính vì vậy mà phương thức này hiện được dùng khá phổ biến như là công cụ thanh toán chính trong giao dịch thương mại quốc tế.

c) Những nội dung chủ yếu của một thư tín dụng thương mại bao gồm những điều khoản sau đây:

- Số hiệu, địa điểm và ngày mở.

+ Số hiệu: dùng để trao đổi thư từ điện tín có liên quan đến việc thực hiện thư tín dụng.

+ Địa điểm mở L/C: là nơi NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất khẩu.

+ Ngày mở: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của NH mở L/C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C.

- Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ

Những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nói chung chia làm 2 loại: một là các thương nhân, hai là các ngân hàng.

+ Các thương nhân chỉ bao gồm những người nhập khẩu, là người yêu cầu mở L/C, người xuất khẩu là người hưởng lợi L/C.

+ Các ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận….

- Số tiền của thư tín dụng

+ Vừa được ghi bằng số và bằng chữ, thống nhất với nhau, tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng Không nên ghi số tuyệt đối vì người xuất khẩu khó có thể giao hàng có giá trị đúng như L/C quy định.

+ Nên ghi số tiền theo một giới hạn mà người xuất khẩu có thể đạt được hoặc là một giới hạn chênh lệch hơn kém % của tổng số tiền.

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng- Những nội dung về hàng hoá

- Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá- Những chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình.

Đây là nội dung then chốt trong thư tín dụng vì là bằng chứng của người xuất khẩu chứng minh nghĩa vụ mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều quy định trong thư tín dụng.

- Bộ chứng từ bao gồm:+ Bản gốc thư tín dụng+ Hoá đơn thương mại+ Giấy tờ bảo hiểm+ Vận đơn

+ Giấy chứng nhận kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ+ Bản kê khai hàng hoá

+ Một số giấy tờ khác theo yêu cầu của người nhập khẩu

Sơ đồ 1.4 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ:

1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.

2) Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thông báo qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu.

3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tín dụng đó, và khi nhận được bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho người xuất khẩu.

4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng.

5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán.

6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu.

7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

d) Các loại thư tín dụng thương mại gồm có:

Theo công dụng của L/C:

• L/C có thể huỷ ngang: loại L/C mà người mở (nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị NH phát hành sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và thông báo trước cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) Loại này trong thực tế không còn tồn tại vì nó chứa đựng rủi ro với người xuất khẩu.

• L/C không thể huỷ ngang: là L/C sau khi đã mở thì NH phát hành không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và NH xác nhận (nếu có).

• Thư tín dụng xác nhận: là loại L/C không thể huỷ ngang, được 1 NH khác xác nhận, nghĩa là ngoài cam kết thanh toán của NH phát hành L/C còn có thêm sự cam kết thanh toán của NH xác nhận, NH xác nhận có thể là NH thông báo hoặc là một NH thứ ba tuỳ theo thoả thuận giữa người mua, người bán và NH phát hành L/C Đây là loại L/C đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu.

+ Căn cứ vào thời hạn thanh toán của L/C

• L/C trả ngay: là loại L/C không thể huỷ ngang và phải thanh toán ngay khi hối phiếu được xuất trình.

• L/C trả chậm: là loại L/C trong đó NH phát hành cam kết thanh toán cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng một số ngày sau khi bộ chứng từ hoàn hảo được xuất trình hoặc sau ngày giao hàng Gồm 2 dạng:

- L/C có kỳ hạn: là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó NH phát hành sẽ chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn do người hưởng lợi ký phát khi họ xuất trình được bộ chứng từ hoàn hảo Những hối phiếu này nhà xuất khẩu có thể giữ cho đến thời hạn thanh toán và lúc đấy trình nộp NH để nhận tiền hoặc bán- chuyển nhượng trên thị trường.

- L/C trả dần: là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó quy định người hưởng sẽ được thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C theo những thời hạn đã quy định rõ trong L/C đó Loại L/C này không đòi hỏi hối phiếu do người bán ký phát.

• L/C chấp nhận: là loại L/C trong đó NH phát hành L/C thực hiện chấp nhận hối phiếu hoặc chỉ định bên thứ 3 chấp nhận hối phiếu, với điều kiện người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C.

+ Trên giác độ quan hệ đối tác

• L/C trực tiếp: là loại L/C trong đó nghĩa vụ thanh toán của NH phát hành L/C chỉ giới hạn duy nhất đối với người thụ hưởng của L/C.• L/C cho phép chiết khấu: là loại L/C trong đó NH phát hành uỷ quyền

cho một NH nhất định (trường hợp hạn chế) hoặc cho phép bất kì NH nào (trường hợp không hạn chế) mua lại bộ chứng từ hoàn hảo do người thụ hưởng xuất trình.

+ Một số loại L/C đặc biệt

• L/C có điều khoản đỏ: là L/C mà NH phát hành cho phép NH thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hoá theo L/C đã mở.

• L/C tuần hoàn: là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết hạn thời hạn hiệu lực thì nó lại có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện.

• L/C chuyển nhượng: là L/C không huỷ ngang, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho những người hưởng lợi thứ hai, những người này nhận một phần của thương vụ.

• L/C giáp lưng (back to back): khi người thụ hưởng nhận được một L/C (L/C gốc) không phải L/C chuyển nhượng song không thể tự mình cung cấp hàng hoá, khi đó họ có thể thoả thuận NH của mình phát hành một L/C thứ hai (L/C giáp lưng) với nội dung tương tự cho người cung cấp hàng hóa.

• L/C dự phòng: thực chất là một hình thức bảo lãnh của NH

1.2 Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM

Để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh tế , thì không chỉ xem xét trên phương diện về mặt kinh tế, mà còn phải xem xét tổng thể sự tác động của hiệu quả kinh tế đó tới các hoạt động và lĩnh vực khác Vì vậy, để đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT một cách đầy đủ và toàn diện, ta không chỉ xem xét tính hiệu quả ở góc độ riêng Ngân hàng mà phải xem xét cả về góc độ kinh tế và xã hội.

Là một cán bộ ngân hàng tương lai, trong chuyên đề này, em xin chỉ xét hiệu quả của hoạt động TTQT trên góc độ Ngân hàng.

1.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả

Hiệu quả hoạt động TTQT là 1 phạm trù hiệu quả kinh tế, phản ánh chất lượng kinh doanh Vì vậy, để đánh giá hiệu quả hoạt động, có thể đưa ra hai nhóm : Nhóm chỉ tiêu đánh giá định lượng và Nhóm chỉ tiêu đánh giá định tính.

1.2.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá định lượng

- Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua chỉ tiêu lợi nhuận từ các hoạt động TTQT

Để tính được lợi nhuận ròng do hoạt động TTQT mang lại, thì các NHTM phải tính được chi phí phát sinh cho hoạt động TTQT Chỉ tiêu lợi nhuận ròng này được tính bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT

P= DT – CP

P: Lợi nhuận do hoạt động TTQT mang lại trong kỳDT: Doanh thu từ hoạt động TTQT

CP: Chi phí bỏ ra trong quá trình hoạt động TTQT

Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT phản ánh phần giá trị thặng dư hay mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu được Tất cả các chủ trương, biện pháp của ngân hàng đều vì một mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận thu được.

- Mức doanh lợi trên doanh thu TTQT P’ = P/ DS x 100%

P’: Mức doanh lợi của ngân hàng trong kỳ

P: Lợi nhuận hoạt động TTQT ngân hàng thực hiện trong kỳ DS: Doanh số do hoạt động TTQT ngân hàng thực hiện trong kỳ Chỉ tiêu này cho biết một đồng doanh số do hoạt động TTQT thực hiện mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng trong kỳ.

- Doanh số TTQT là tổng giá trị các khoản thanh toán quốc tế.

Doanh số TTQT = Doanh số thanh toán NK + Doanh số thanh toán XKDoanh số thanh toán XK là doanh số báo có hàng XK từ nghiệp vụ TTQT

Doanh số thanh toán NK là giá trị thanh toán theo nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng.

Chỉ tiêu này cho thấy khả năng hoạt động TTQT của ngân hàng Doanh số thanh toán cao chứng tỏ các nghiệp vụ nhiều và giá trị món thanh toán cao, do đó thấy khách hàng tin tưởng ngân hàng và ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng Doanh số TTQT cũng là chỉ tiêu để ngân hàng thu phí thanh toán Ví dụ như phí thanh toán theo L/C được áp dụng theo % số tiền thanh toán L/C Mà mục tiêu của ngân hàng là lợi nhuận thu được Vì vậy, bất cứ ngân hàng nào cũng cố gắng tăng doanh số TTQT ngày càng cao , để từ đó thu được doanh thu từ hoạt động này càng nhiều.

- Thương hiệu của ngân hàng ngày càng được nhiều người biết đến, khách hàng ngày càng tăng một cách ổn định hay sự hài lòng của khách hàng đối với ngân hàng.

Các khách hàng truyền thống, khách hàng cũ vẫn đến giao dịch với ngân hàng Đồng thời, không ngừng gia tăng được khách hàng mới, khách hàng tiềm năng Chính sự hài lòng, sự thoả mãn về tiện ích, chất lượng, thái độ giao dịch, tính an toàn của sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng tạo nên mối quan hê hiệu quả với khách hàng Đó cũng là hiệu quả của việc quảng bá hình ảnh của ngân hàng, làm cho nhiều người ngày càng biết đến thương hiệu của ngân hàng, đến giao dịch với ngân hàng.

- Chi phí rủi ro phát sinh mà ngân hàng phải bồi thường

Trong quá trình TTQT, ngân hàng có thể gặp các rủi ro phát sinh như: nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc từ chối thanh toán, hay không đủ khả

năng thanh toán cho ngân hàng Khi rủi ro này phát sinh sẽ làm tăng chi phí trong hoạt động TTQT của ngân hàng, khi đó lợi nhuận từ hoạt động này của ngân hàng giảm.

Vì vậy, trong hoạt động TTQT để đảm bảo có hiệu quả, ngân hàng cần thận trọng và tránh những rủi ro có thể xảy ra Ngân hàng cần thực hiện tốt việc đánh giá, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, kiểm tra chứng từ, hồ sơ thanh toán đầy đủ

1.2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá định tính

- Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và củng cố nguồn vốn (đặc biệt là ngoại tệ cho ngân hàng) Đối với chỉ tiêu này cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với số dư tiền gửi ngoại tệ tại ngân hàng, hay doanh số TTQT và số dư tiền gửi ngoại tệ của các tổ chức kinh tế là như thế nào Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, mọi nguồn thu ngoại tệ từ nước ngoài hoặc chi ngoại tệ để thanh toán cho nước ngoài, các NHTM đều phải thực hiện thông qua tài khoản NOSTRO – tài khoản tiền gửi ngoại tệ của mình tại nước ngoài Hoạt động TTQT càng phát triển thì doanh số giao dịch qua tài khoản NOSTRO này sẽ ngày càng nhiều Đặc biệt, khi doanh số thanh toán hàng xuất khẩu càng cao thì nguồn vốn ngoại tệ thu về trên tài khoản NOSTRO sẽ càng lớn và số dư tiền gửi ngoại tệ của NHTM tại nước ngoài sẽ càng cao Đây chính là hiệu quả mà hoạt động TTQT đã mang lại cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM Khi ngân hàng cho doanh nghiệp vay tiền để thu mua hàng xuất khẩu, hoặc cho vay trên cơ sở đảm bảo bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C, ngân hàng sẽ thu lãi trên khoản vốn đã cho vay này Hoạt động TTQT càng phát triển thì các khoản tín dụng này sẽ càng

nhiều và NH sẽ càng thu được nhiều lãi và phí dịch vụ từ những hoạt động cho vay này.

- Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu Đối với chỉ tiêu này cũng cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với doanh số tài trợ xuất nhập khẩu qua các thời kỳ là như thế nào.

- Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng Đối với chỉ tiêu này cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với dư nợ tín dụng bình quân qua các thời kỳ

1.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM

1.3.1 Nhân tố khách quan

Xu thế hội nhập, phát triển kinh tế của thế giới và khu vực

Trên thế giới hòa bình, hợp tác, và phát triển vẫn là xu thế lớn Kinh tế thế giới và khu vực hiện nay đang trong giai đoạn khó khăn và nhiều yếu tố bất trắc khó lường Toàn cầu hóa kinh tế là một xu thế khách quan, tạo ra cơ hội phát triển cũng như chứa đựng nhiều yếu tố bất bình đẳng, gây khó khăn, thách thức lớn cho các quốc gia, nhất là các nước đang phát triển Cạnh tranh kinh tế - thương mại, giành giật các nguồn tài nguyên, thị trường, công nghệ…giữa các nước ngày càng gay gắt Khoa học và công nghệ sẽ có bước tiến nhảy vọt và những đột phá lớn, tác động nhiều mặt đến tất cả các quốc gia.

Có ba hình thức hội nhập chủ yếu là : các hiệp định kinh tế thương mại song phương, hình thành các khối kinh tế khu vực và những tổ chức kinh tế toàn cầu Hội nhập giúp loại bỏ những lệch lạc trong phân bổ các nguồn lực giữa các quốc gia, đặc biệt tạo điều kiện cho quốc gia tham gia hội nhập phát huy lợi thế so sánh của mình, đẩy mạnh sản xuất trong nước, tăng khả năng

thoả mãn nhu cầu trong nước và phục vụ xuất khẩu Đồng thời, nó cũng mở ra những cơ hội kinh doanh mới cho các doanh nghiệp trong nước trên cơ sở mở rộng nguồn vốn đầu tư và tiếp cận với công nghệ tiên tiến, hiện đại Tuy nhiên, hội nhập cũng đặt các doanh nghiệp trong nước trước những cạnh tranh mới, gay gắt hơn từ bên ngoài, buộc họ phải lựa chọn những phương thức kinh doanh sao cho phù hợp nhất để có thể tồn tại và phát triển vững mạnh.

Môi trường chính trị - kinh tế

• Môi trường chính trị

Môi trường chính trị liên quan đến chiến tranh, bạo động, khủng bố, xung đột tôn giáo, đảo chính, biểu tình… Sự ổn định về chính trị sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế của một nước phát triển, trên cơ sở đó các hoạt động thương mại quốc tế sẽ phát triển Mỗi một sự thay đổi trong việc điều hành chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước đều có tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, đến cơ hội kinh doanh của các nhà đầu tư Môi trường chính trị càng ổn định thì mức độ an toàn trong đầu tư sẽ càng lớn và sẽ càng làm cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm bỏ vốn vào kinh doanh Cơ hội mở rộng các hoạt động TTQT tăng kéo theo các hoạt động thanh toán qua ngân hàng tăng, qua đó thúc đẩy hoạt động TTQT của các ngân hàng phát triển Mọi sự rủi ro về chính trị như chiến tranh, cấm vận kinh tế đều có ảnh hưởng đến hoạt động thương mại quốc tế, ảnh hưởng đến việc thanh toán tiền hàng trong TTQT.

• Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế bao gồm: Chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nước, tốc độ tăng trưởng kinh tế, hệ số mở cửa nền kinh tế (Tỷ lệ dân số XNK/GDP), môi trường đầu tư nước ngoài, sự linh hoạt, mức độ mở cửa và độ liên kết của thị trường tài chính trong nước với thị trường tài chính quốc tế, tầm cỡ trung tâm tài chính quốc tế của Quốc gia; thị trường tài chính, tiền tệ

trong nước, cán cân TTQT…… Môi trường kinh tế ổn định sẽ giúp cho các NHTM tránh được những rủi ro trong quá trình hoạt động.

Pháp chế nội địa và quốc tế trong lĩnh vực TTQT

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực như hiện nay, vấn đề môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT của ngân hàng nói riêng có vai trò vô cùng quan trọng, tác động mạnh mẽ tới hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM nói riêng Vai trò của môi trường pháp lý đối với hoạt động TTQT được thể hiện ở chỗ: nó tạo cơ sở pháp lý để hạn chế rủi ro và giải quyết tranh chấp trong TTQT, tạo cơ sở pháp lý để các bên trong nước thực hiện nghĩa vụ và giải quyết tranh chấp, tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện tốt hoạt động TTQT Môi trường pháp lý ở đây liên quan đến các đạo luật và tập quán quốc tế, những hạn chế và kẽ hở của chúng cũng như các mâu thuẫn giữa luật quốc gia và luật pháp, tập quán quốc tế…… Bất cứ một hoạt động sản xuất kinh doanh nào vượt ra ngoài biên giới một quốc gia đều phải chịu sự chi phối của luật pháp trong nước và luật pháp của nước sở tại – nơi hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành Hoạt động TTQT của NHTM cũng là một hoạt động kinh tế Nó không những chịu sự chi phối của luật pháp trong nước và quốc tế, mà còn phải tuân thủ theo những quy tắc, chuẩn mực, thông lệ quốc tế…… của từng loại hình nghiệp vụ phát sinh.

Rủi ro trong TTQT

Rủi ro trong TTQT là những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện TTQT liên quan đến các giao dịch quốc tế Nguyên nhân phát sinh từ mối quan hệ giữa các bên tham gia thanh toán như: Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, các ngân hàng, các tổ chức cá nhân và các tác nhân trung gian, hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên như thiên tai, chính trị, kinh tế Như vậy, rủi ro là sự việc xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người, đem lại

những hiệu quả mà chúng ta không thể dự đoán được Đặc biệt trong hoạt động TTQT, liên quan đến các giao dịch thương mại quốc tế Rủi ro trong giao dịch thương mại quốc tế cũng như rủi ro trong giao dịch thương mại trong nước, nhưng khoảng cách về địa lý, những khác biệt về văn hoá, luật pháp làm tăng thêm các khoản liên quan đến giao dịch quốc tế.

Có ba loại rủi ro thường gặp trong hoạt động TTQT là: rủi ro về tác nghiệp, rủi ro về đạo đức, và rủi ro về tín dụng.

1.3.2.Nhân tố chủ quan

Công nghệ thanh toán

Trong thu thế hội nhập quốc tế hoá nền kinh tế thế giới, vấn đề hiện đại hoá công nghệ ngân hàng càng trở nên bức xúc đối với các NHTM Việt Nam Và trước sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thì một trong những yếu tố quyết định thắng lợi là áp dụng các thành tựu mới của khoa học công nghệ vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Công nghệ ngân hàng càng hiện đại càng giúp ngân hàng thu thập được nhiều thông tin nhanh chóng, chính xác, giúp ngân hàng ra các quyết định kịp thời, đúng đắn Công nghệ ngân hàng tạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng thể hiện qua các mặt: tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, quản lý tập trung và sử dụng đồng vốn kinh doanh hiệu quả Hiện nay, hầu hết các NHTM đã thấy sự cấp thiết và đang từng bước cố gắng hiện đại hoá công nghệ thanh toán của ngân hàng và coi đây là một trong những cột trụ chính để nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo sự phát triển bền vững Nhiều hệ thống ngân hàng và phần mềm tiên tiến đã được áp dụng để xử lý các nghiệp vụ của hoạt động TTQT của ngân hàng hiện đại.

Trình độ nguồn nhân lực của các NHTM

Kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới và khu vực cho thấy, trình độ chuyên môn, năng lực và phẩm chất của cán bộ là một trong những yếu tố quyết định đến số lượng, chất lượng sản phẩm dịch vụ và sự thành công của hoạt động ngân hàng.

Nhân tố con người, đặc biệt là cán bộ nhân viên thanh toán có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động TTQT Chính vì vậy, đòi hỏi các nhân viên thanh toán phải có kiến thức sâu rộng về hoạt động này, đảm bảo các nghiệp vụ được thực hiện một cách nhanh chóng, an toàn, tránh những rủi ro có thể xảy ra.

Uy tín và mạng lưới đại lý của NHTM

a) Uy tín của NHTM trong nước và trên trường quốc tế

Hoạt động của một ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT của một ngân hàng nói riêng có được mở rộng hay không tuỳ thuộc rất nhiều và uy tín của ngân hàng đó ở trong nước và trên thế giới Điều này quyết định lượng khách hàng mà ngân hàng đó thu hút được.

Uy tín của ngân hàng được thể hiện trên các mặt: khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, thời gian thanh toán, khả năng đáp ứng các phương tiện thanh toán, sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ Một ngân hàng có uy tín tốt trên thị trường sẽ là điều kiện đầu tiên để khách hàng lựa chọn mua các sản phẩm dịch vụ.

b) Mạng lưới đại lý của NHTM

Bất kỳ một ngân hàng nào muốn cung cấp cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ của mình đều cần phải có một mạng lưới đại lý ở những nơi mà ngân hàng của họ không có chi nhánh Quan hệ đại lý giữa hai ngân hàng là quan hệ dịch vụ Trong mối quan hệ này, có thể hai bên cùng cung cấp cho nhau các dịch vụ cần thiết mang tính chất địa phương, hoặc chỉ đơn thuần là ngân

hàng này làm đại lý cho ngân hàng kia trong việc xử lý hộ một giao dịch nào đó.

Với một mạng lưới các ngân hàng đại lý rộng khắp, NHTM có điều kiện để thực hiện tốt các chức năng làm đại lý cho ngân hàng đối tác Trên cơ sở đó, các NHTM có thể tăng được doanh thu nhờ việc thực hiện các dịch vụ uỷ thác của ngân hàng đại lý của mình, mở rộng nghiệp vụ TTQT của mình như: trở thành ngân hàng thu hộ, ngân hàng thông báo, ngân hàng bảo lãnh, ngân hàng chuyển nhượng, ngân hàng chiết khấu Ngược lại, các NHTM có thể sử dụng mạng lưới ngân hàng đại lý của mình để thực hiện các nghiệp vụ TTQT, giới thiệu thêm các sản phẩm dịch vụ của mình Hơn thế nữa với mối quan hệ đại lý tốt giữa các ngân hàng, ngân hàng đối tác có thể được ngân hàng bạn cung cấp cho một hạn mức tín dụng, các dịch vụ đầu tư

1.3.3 Các nghiệp vụ ngân hàng khác có liên quan

Nghiệp vụ tín dụng ngoại tệ

TTQT là việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ với nước ngoài Do đó, hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng rất lớn của hoạt động cho vay của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay ngoại tệ Hầu hết các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu đều dựa vào sự hỗ trợ vốn của ngân hàng Do vậy, mọi sự thắt chặt hay mở rộng hoạt động tín dụng đều có tác dụng thu hẹp hay phát triển hoạt động TTQT.

Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng không những mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua chênh lệch giữa giá mua và giá bán mà còn có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động TTQT.

TTQT gắn liền với các hoạt động thanh toán ngoại tệ với nước ngoài Bất kỳ nghiệp vụ nào của TTQT cũng cần phải có ngoại tệ Để đáp ứng ngoại

tệ cho hoạt động này, bên cạnh nguồn cho vay bằng ngoại tệ ngân hàng còn phải sử dụng cả nguồn ngoại tệ trong hoạt động mua bán Nguồn mua bán ngoại tệ của ngân hàng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu ngoại tệ phát sinh trong hoạt động TTQT sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT phát triển.

1.3.4 Nhân tố từ phía khách hàng

Khách hàng là một trong những nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng thì ngân hàng càng có nhiều điều kiện phát triển hoạt động kinh doanh của mình.

Trong hoạt động TTQT thì khách hàng của ngân hàng là các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu Những khách hàng doanh nghiệp này là những khách hàng có quan hệ làm ăn với các đối tác nước ngoài, do đó đòi hỏi họ phải có trình độ hiểu biết cao về lĩnh vực kinh tế, am hiểu luật pháp trong nước và nước ngoài – nơi mà hoạt động kinh doanh của họ hướng tới, có năng lực trong lĩnh vực TTQT, có khả năng giao tiếp với khách hàng nước ngoài, biết nắm bắt cơ hội làm ăn Khi ngân hàng thu hút được những khách hàng có trình độ hiểu biết cao, có năng lực kinh doanh thì hoạt động của ngân hàng sẽ có hiệu quả cao hơn, hạn chế bớt được những rủi ro trong hoạt động TTQT.

Mặt khác, việc thiếu thông tin và thiếu các mối quan hệ với các đối tác nước ngoài làm cho các doanh nghiệp không lựa chọn được các đối tác tốt, có tín nhiệm trong quan hệ thương mại quốc tế Hiểu biết của cán bộ giao dịch của doanh nghiệp về các quy tắc, thông lệ quốc tế với thanh toán xuất nhập khẩu còn hạn chế, do đó việc kết hợp với Ngân hàng trong giao dịch đôi lúc còn khó khăn Năng lực tài chính của một số doanh nghiệp yếu, vốn tự có thấp, năng lực quản lý, kinh doanh của doanh nghiệp rất hạn chế, trị giá tài sản dùng đảm bảo cho món vay thấp.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI

2.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Đông Hà Nội

Là một chi nhánh cấp 1 trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông Hà Nội được thành lập theo quyết định số 170/QĐ/ HĐQT-TCCB ngày 02/07/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội được trực tiếp quản toà nhà 23B Quang Trung làm trụ sở hoạt động sau thời gian cải tạo, sửa chữa, hiện toà nhà mới được đưa vào sử dụng với cơ sở vật chất khang trang, hiện đại và có vị trí thuận lợi trên địa bàn Hà Nội Đây là địa điểm rất thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Nhưng đây cũng là khu vực tập trung rất nhiều các Ngân hàng: Ngân hàng Công thương, Ngoại thương, BIDV, Nga – Việt là những đối thủ cạnh tranh của chi nhánh.

Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội mới đi vào hoạt động từ tháng 7/2003 với nhiều khó khăn khi thành lập như: hạn chế về nhân lực và cơ sở vật chất Nhờ xác định chiến lược kinh doanh phù hợp, hiện nay Chi nhánh đã bắt đầu ổn định và thương hiệu của Chi nhánh đã được nhiều khách hàng có uy tín trên địa bàn đầu tư tín dụng như công ty XNK Tổng hợp, công ty Kim khí Hà Nội, công ty thiết bị phụ tùng Hà Nội, Công ty XNK An Phú và một số tổ chức tín dụng có nguồn vốn lớn như Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Quỹ hỗ trợ phát triển, công ty cổ phần Bảo Hiểm Bưu điện, Bảo hiểm Prudential.

Qua hơn 4 năm hoạt động, Chi nhánh Đông Hà Nội đã vận dụng tốt sự hỗ trợ của NHNo&PTNT VN và các tổ chức tài chính, ngân hàng trong nước

và quốc tế cùng với khả năng nội lực của mình để thực hiện phát triển mạnh mẽ cả mạng lưới chi nhánh và các sản phẩm dịch vụ Đến nay, mạng lưới hoạt động của Chi nhánh Đông Hà Nội bao gồm Hội sở, 3 phòng giao dịch và 2 chi nhánh cấp 2 Ba phòng giao dịch bao gồm phòng giao dịch Nguyễn Công Trứ ,phòng giao dịch Kim Mã và phòng giao dịch Lê Ngọc Hân, Chi nhánh cấp 2 bao gồm chi nhánh Bà Triệu và chi nhánh Lý Thường Kiệt.

Trong quá trình hoạt động chi nhánh Đông Hà Nội luôn tuân thủ các chính sách, quy định của Nhà nước và các văn bản khác liên quan cũng như duy trì lề lối làm việc đảm bảo phát huy tối đa tinh thần chủ động sáng tạo của mỗi cá nhân để việc kinh doanh đạt hiệu quả cao Ban lãnh đạo chi nhánh Đông Hà Nội đề ra và luôn cố gắng đảm bảo các nguyên tắc: Tuân thủ chặt chẽ chính sách, thể chế, chế độ, luật pháp của Nhà nước: thực thi nguyên tắc tập trung thống nhất trong toàn hệ thống; sử dụng có hiệu quả các đòn bẩy kinh tế, kết hơp với phân công, phân cấp, chế độ uỷ quyền, khuyến khích tính năng động sáng tạo, chủ động trong kinh doanh của mỗi CBCNV, các đơn vị trực thuộc Trong công việc phải đảm bảo: rõ người- rõ trách nhiệm, trong xử sự phải đảm bảo: trung thực - có văn hoá, trong giao tiếp phải: văn minh - lịch sự, trong nội bộ phải: đoàn kết- kỷ cương, trong kinh doanh phải: nhiệt tình- tín nhiệm- hiệu quả.

Song song với sự phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu trong các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Đông Hà Nội, ban lãnh đạo Chi nhánh Đông Hà Nội luôn chú trọng tới công tác phát triển nguồn nhân lực vì ngân hàng luôn coi đây là yếu tố quyết định tới thành công của Chi nhánh Đông Hà Nội hôm nay và sự phát triển bền vững của chi nhánh trong tương lai Tổng số cán bộ của chi nhánh tính đến thời điểm cuối năm 2007 tổng cộng có 113 người, tăng 9 người so với năm 2006.Bộ máy lãnh đạo đã được cơ cấu đủ, với 1 Giám đốc và 3 phó giám đốc Cán bộ nhân viên Chi nhánh Đông Hà Nội đa

số là cán bộ trẻ, khá năng động nhiệt tình với công việc, tuy nhiên do được điều chuyển từ nhiều đơn vị khác nhau và tuyển mới nên trình độ chuyên môn, nhận thức nghề nghiệp của cán bộ chưa đồng đều Hiểu rõ tầm quan trọng về nhận thức của mỗi cá nhân trong tổ chức là rất quan trọng đối với quá trình phát triển của Chi nhánh Đông Hà Nội nên công tác đào tạo nhận thức cũng như việc liên tục đào tạo nhằm trau dồi kiến thức, kỹ năng tác nghiệp dược Ban Lãnh đạo Chi nhánh Đông Hà Nội cùng toàn thể đội ngũ cán bộ nhân viên luôn cố gắng tạo môi trường làm việc văn minh, chuyên nghiệp, thân thiện để mỗi thành viên tự giác cống hiến hết khả năng giúp cho chi nhánh phát triển bền vững.

2.1.1 Cơ cấu tổ chức

Để thực hiện tốt nhiệm vụ đề ra là đầu tư phát triển kinh tế Nông nghiệp nông thôn và phát triển dịch vụ của ngân hàng đa năng, cơ cấu tổ chức của chi nhánh có đặc điểm như sau:

1 Ban giám đốc: gồm Giám đốc và các Phó giám đốc2 Các phòng bao gồm:

a Phòng Nguồn vốn b Phòng Tín dụng

c Phòng thanh toán quốc tế d Phòng kế toán - ngân quỹe Phòng hành chính nhân sự

f Phòng kiểm tra - kiểm toán nội bộg Phòng vi tính

2.Các chi nhánh cấp 23 Các phòng giao dịch

Với sơ đồ tổ chức được trình bày dưới đây

2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của AGRIBANK Đông Hà Nội

: Mối liên hệ chỉ đạo trực tiếp Các Phó Giám

P HC NS

P Ng Vốn

P.T Tquốc tế

P tíndụng

P vi tính

Chi nhánh cấp 2

Phòng giao

P.giao dịch

Giám đốc

Quyết định 907/QĐ-NHNoĐHN-HCNS cũng chỉ chức năng, nhiệm vụ cũng như mối quan hệ giữa các phòng ban, các bộ phận trực thuộc Chi nhánh Đông Hà Nội, cụ thể như sau:

- Nhiệm vụ của phòng nguồn vốn- kế hoạch tổng hợp

+ Nghiên cứu, đề xuất, xây dựng chiến lược kinh doanh ngắn, trung, dài hạn của chi nhánh

+ Xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm; triển khai xây dựng kế hoạch quý; tổng hợp kiểm tra các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh.

+ Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hoà vốn kinh doanh theo nguyên tắc an toàn, hiệu quả, tiết kiệm.

+ Đề xuất, tổ chức, thực hiện công tác huy động vốn; phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh để đưa ra đề xuất kinh doanh hiệu quả hơn.

+ Tiếp nhận, thực hiện chương trình dự án thuộc các nguồn vốn.

+ Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, theo dõi, đánh giá và đề xuất phương án khắc phục.

- Nhiệm vụ của Phòng Thẩm định

+ Thu thập, quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng; tham mưu trong việc lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.

+ Thẩm định và đề xuất các khoản vay.

+Chấp hành các quy định về công tác thẩm định trong chi nhánh.

- Nhiệm vụ của Phòng Thanh toán quốc tế

+ Xây dựng kế hoạch kinh doanh đối ngoại trước ngày 15/11 của năm; triển khai xây dựng kế hoạch quý; tổng kết công tác đối ngoại, phân tích hiệu quả, đề xuất phương án phát triển dịch vụ đối ngoại.

+ Tham mưu xây dựng biểu phí dịch vụ kinh doanh đối ngoại hợp lý, đảm bảo khuyến khích khách hàng và cạnh tranh được với các TCTD khác.

+ Đảm nhận dịch vụ thanh toán quốc tế theo yêu cầu của khách hàng; tổ chức mua bán, thu đổi ngoại tệ theo đúng quy chế của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.

+ Làm dịch vụ ngoại tệ và thanh toán khác mà Nhà nước, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép; cân đối nguồn vốn ngoại tệ đảm bảo thanh toán theo yêu cầu của khách hàng và đảm bảo trạng thái ngoại tệ.

- Nhiệm vụ của Phòng Kế toán- Ngân quỹ

+ Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo quy định; xây dựng, quyết toán kế hoạch tài chính của chi nhánh.

+ Quản lý, giám sát và thực hiện chế độ chỉ tiêu

+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nước; chấp hành quy định về an toàn kho quỹ, định mức tiền mặt theo quy định

+ Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu, tổ chức thu chi tiền mặt- Nhiệm vụ của phòng Kiểm tra- Kiểm soát nội bộ

+ Kiểm tra công tác quản lý và điều hành theo quy định

+ Kiểm tra nhằm mục đích đảm bảo quy trình thực hiện nghiệp vụ kinh doanh theo quy định

+ Giám sát việc chấp hành các quy định, kiểm tra và xác nhận chất lượng, độ tin cậy của thông tin kinh tế - tài chính của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán.

+ Đánh giá mức độ đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và kiến nghị các biện pháp nâng cao khả năng đảm bảo an toàn; đọc lập đánh giá kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán

- Nhiệm vụ của Phòng Hành chính - Nhân sự

+ Dự thảo quy ché, quy định, nội quy quản lý lao động, tài sản, phòng cháy chữa cháy và các quy định đảm bảo an ninh , trật tự, nội quy cơ quan

+ Theo dõi, quản lý mạng lưới chi nhánh; đề xuất viẹc mở rộng hoặc thu hẹp mạng lưới

+ Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương theo quy chế; thực hiện công tác quản lý cán bộ, công tác quy hoạch, đào tạo cán bộ; tổng hợp, theo dõi thường xuyên cán bộ, nhân viên được quy hoạch, đào tạo

+ Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ; tham mưu và làm đầu mối công tác tổ chức ; ký hợp đồng lao động, khen thưởng, kỷ luật, bổ nhiệm, miễn nhiệm cán bộ theo quy định

+ Chấp hành chế độ báo cáo thống kê và cung cấp số liệu, thông tin theo quy định.

+ Làm dịch vụ tin học

- Tuân thủ và thực hiện những nhiệm vụ, chức năng trong quyết định thành lập, AGRIBANK Đông Hà Nội-một ngân hàng thương mại đa năng tiến hành các hoạt động nhằm phục vụ khách hàng trong nước và nước ngoài cụ thể là các nghiệp vụ sau:

+ Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có hỳ hạn+ Tiền gửi thanh toán bằng ngoại tệ từ mọi tổ chức và cá nhân

+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi: Trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu bằng nội ngoại tệ.

+ Cho vay ngắn, trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với mọi thành phần kinh tế.

+Chiết khấu các giấy tờ có giá

+ Cho vay tài trợ theo chương trình, dự án và kế hoạch của Chính phủ+ Thực hiện bảo lãnh quốc tế thông qua hệ thống NH đại lý

+ Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước thông qua mạng vi tính và mạng SWIFT

+ Ngoài ra còn có các dịch vụ khác như: mua bán, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối; cho thuê két sắt, cất giữ bảo quản, quản lý các giầy tờ có giá và các tài sản quý giá cho khách hàng, dịch vụ thu chi tiền mặt…

Được thành lập từ tháng 7 năm 2003 có trụ sở tại 23b Quang Hoàn Kiếm- Hà Nội, nơi trung tâm kinh tế- văn hoá- chính trị của cả nước Những biến động phức tạp về KT- XH năm 2007 đã tác động không nhỏ tới kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Tuy nhiên bám sát sự chỉ đạo của cấp trên, tập thể Ban lãnh đạo và CBNV, Chi nhánh đã đoàn kết một lòng, nỗ lực cố gắng hoàn thành tốt kế hoạch được giao.

Trung-Kết quả kinh doanh cụ thể như sau

2.1.2 Hoạt động huy động vốn

Mạng lưới hoạt động của ngân hàng không ngừng được mở rộng, chất lượng hoạt động của ngân hàng cũng được nâng cao nhờ hệ thống công nghệ mới, hệ thống cán bộ nhân viên được đào tạo liên tục, trình độ chuyên môn