Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Đông Hà Nội
Trang 1MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM 3
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 3
1.1.2 Khái quát các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế 3
1.1.2.2 Phương thức Chuyển tiền 5
1.1.2.3 Phương thức Nhờ thu 6
1.1.2.4 Tín dụng chứng từ L/C 12
1.2 Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 19
1.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả 19
1.2.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá định lượng 20
Trang 22.1.6 Kết quả kinh doanh 49
2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đông Hà Nội 522.2.1 Bối cảnh kinh tế xã hội năm 2007 ảnh hưởng đến hoạt động TTQT522.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế năm 2007 tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 55
2.2.3 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tê đánh giá qua các chỉ tiêu 582.4 Một số nhận xét về thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo& PTNT Đông Hà Nội 64
2.4.1 Kết quả đạt được 64
2.4.2 Những hạn chế và tồn tại 67
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 70
3.1 Định hướng phát triển hoạt động của NHNo&PTNT Đông Hà Nội 70
3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo&PTNT ĐôngHà Nội 76
3.2.1 Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và các hình thức hỗ trợ 76
3.2.2 Nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ làm công tác TTQT 773.2.3 Xây dựng biểu phí hợp lý 79
3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 80
3.2.5 Khẩn trương hoàn chỉnh bản chuẩn mực hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001: 2000 82
3.2.6 Tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật 83
3.3 Một số kiến nghị 84
KẾT LUẬN 86
Trang 3DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ phương thức Ghi sổ 7
Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền 8
Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn 11
Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ 12
Sơ đồ 1.5: Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 19
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của AGRIBANK Đông Hà Nội 41
Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động tại Chi nhánh Đông HN từ 2004- 2007 46
Bảng 2.2: Tổng dư nợ qua các năm 2005-2007 48
Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ qua các năm 2005-2007 49
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh ngoại tệ 51
Bảng 2.4: Tình hình phát triển thẻ ATM 52
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh của Chi nhánh các năm 2005-2007 53
Bảng 2.6: Kết quả hoạt động TTQT của Chi nhánh các năm 2005-2007 60
Bảng 2.7: Phí thu được từ hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đông HN 62Bảng 2.8: Doanh số TTQT của Chi nhánh từ năm 2005-2007 64
Bảng 2.9: Số món thanh toán quốc tế qua Chi nhánh 65
Bảng 2.10: Quan hệ đại lý của NHNo&PTNT Việt Nam 67
Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động từ 2005-2007 47
Biểu đồ 2.3: Chênh lệch thu chi của NHNo&PTNT Đông HN 54
Biểu đồ 2.4: Tổng doanh số xuất nhập khẩu qua các năm 2005-2007 55
Biểu đồ 2.4: Phí thu được từ hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đông HN 63
Biểu đồ 2.5: Số món thanh toán quốc tế nhập 66
Biểu đồ 2.6: Quan hệ ngân hàng đại lý của NHNo&PTNT 67
Trang 4Biểu đồ 2.7: Tổng doanh số XK, NK của NHNo&PTNT Đông Hà Nội 71
Trang 5DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Trang 6LỜI MỞ ĐẦU
Trong xu hướng phát triển kinh tế thế giới hiện nay, các quan hệ kinh tếdiễn ra hết sức sôi động, kéo theo đó là sự đa dạng, phức tạp của chu chuyểnhàng hóa quốc tế Đồng thời với nó là sự vận động của các dòng tiền trongthanh toán Quá trình thanh toán có vai trò quan trọng đối với hoạt động củacác doanh nghiệp và cá nhân Hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra trên thịtrường rộng, phức tạp bởi khoảng cách giữa người mua và người bán, bởithông lệ của mỗi quốc gia và sự khác biệt trong đồng tiền thanh toán Phầnlớn, các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều không thể độc lập thực hiệnđược các hình thức thanh toán quốc tế Do vậy, đã xuất hiện nhu cầu thanhtoán được thực hiện bởi các ngân hàng NHTM là một thành viên thực hiệnviệc thanh toán góp phần thúc đẩy sự phát triển của hoạt động thương mạiquốc tế Ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cung cấpdịch vụ thanh toán và dịch vụ mua bán ngoại tệ, đảm bảo cho hoạt động xuấtnhập khẩu được thông suốt, an toàn, hiệu quả
Mặt khác, nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với các NHTM VN là nghiệpvụ quan trọng nhất trong số các nghiệp vụ ngoại bảng, và có tốc độ tăng trưởng mạnh mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày một lớn Thanh toánquốc tế quyết định sự phát triển của hoạt động ngoại thương, là cầu nối cho hoạt động nhập khẩu diễn ra suôn sẻ và thuận lợi Xuất nhập khẩu càng tăng về số lượng và giá trị thì hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng và phức tạp.
Tuy nhiên, thanh toán quốc tế là hoạt động rất phức tạp, bởi các chủ thể tham gia có sự cách biệt về địa giới cũng như chế độ chính trị, kinh tế, xã hội.Do đó, các bên tham gia luôn quan tâm đến việc tìm ra phương thức thanh
Trang 7toán có hiệu quả nhất và thực hiện các biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế.
Sau thời gian thực tập tại phòng Thanh toán quốc tế và Kinh doanh ngoại
tệ thuộc NHNo&PTNT Đông Hà Nội, em đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Đông Hà Nội ”.
Với nhận thức còn hạn chế, thực tế còn ít, vì vậy đề tài còn có chỗ khiếmkhuyết Vậy em kính mong được sự tham gia chỉ dẫn của cô Phó giáo sư_ Tiến sĩ Nguyễn Thị Thu Thảo – người trực tiếp hướng dẫn em làm chuyên đề này cùng toàn bộ các anh chị nhân viên phòng Thanh toán quốc tế và Kinh doanh ngoại tệ góp ý kiến cho đề tài của em có được những vấn đề xác thực nhất.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Chuyên đề tập trung nghiên cứu một số giải pháp
chính nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Hà Nội.
Phạm vi nghiên cứu: Đó là các hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi
nhánh Đông Hà Nội trong những năm gần đây.
Phương pháp nghiên cứu:
Dựa trên các lý thuyết kinh tế kết hợp với thực tế, sử dụng phương pháp phân tích, lựa chọn, so sánh… để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu.
Ngoài phần mở đầu và phần kết thúc, chuyên đề gồm có 3 phần:
Chương I: Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại.Chương II: Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của
NHNo&PTNT Đông Hà Nội.
Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của NHNo&PTNT Đông Hà Nội.
Trang 8CHƯƠNG I: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
TTQT là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ cácquan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữacác tổ chức kinh tế, giữa các công ty, các cá nhân của các nước với các đối táccủa mình trên thế giới để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinhtế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tạicác ngân hàng.
1.1.2 Khái quát các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế
Phương thức thanh toán là một trong điều kiện quan trọng nhất của hợpđồng thanh toán quốc tế, đó là một cách thức nhất định để người bán thu đượctiền nhanh nhất an toàn nhất và người mua trả được tiền và nhận được hàngchuẩn xác đủ về số lượng, đúng về chất lượng, đúng thời hạn như hợp đồngđã ký Hiện nay, trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanhtoán khác nhau được áp dụng như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụngchứng từ Mỗi phương thức đều có lợi thế cho một bên và khả năng rủi romang lại cho đối tác, vì vậy cần có sự đàm phán trước khi đi đến thoả thuậncủa các bên.
1.1.2.1 Phương thức Ghi sổ hay mở tài khoản
Khái niệm: Là phương thức mà người xuất khẩu mở 1 tài khoản để ghinợ người nhập khẩu sau khi người xuất khẩu đã hoàn thành giao hàng haydịch vụ, đến từng định kỳ người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu.
Đặc điểm của phương thức Ghi sổ
Trang 9 Đây là phương thức thanh toán chỉ có 2 bên tham gia thanh toán làngười bán và người mua.
khoản và thực thi tài khoản.
hàng Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản chỉ là đểtheo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên
Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ phương thức Ghi sổ
(1) Giao hàng hoặc dịch vụ cùng với gửi chứng từ hàng hoá.(2) Báo nợ trực tiếp
(3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳthanh toán
-Trường hợp áp dụng
Ngân hàng bên bán
Ngân hàng bên mua
21
Trang 10Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch: tiền cước phí vận tải, bảo hiểm ,tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay và đầu tư.
xuyên trong một thời kỳ.
1.1.2.2 Phương thức Chuyển tiền
Khái niệm: Thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức thanh toántrong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyểnmột số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểmnhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.
Các bên tham gia
(người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ranước ngoài) là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài.
là người nào đó do người chuyển tiền chỉ định.
1
Trang 11(1) Giao dịch thương mại
(2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư hoặc bằng điện) cùng vớiuỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở tại ngân hàng)
(3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng(4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi Trường hợp áp dụng:
- Trả tiền hàng nhập khẩu với nước ngoài cần chú ý:
chứng từ gửi hàng thì sẽ chuyển tiền
quả của việc nhận hàng về số lượng và chất lượng để quy ra số tiền phảichuyển.
bị người mua chiếm dụng vốn.
- Thanh toán trong lĩnh vực thương mại và các chi phí có liên quan đếnxuất nhập khẩu hàng hoá.
1.1.2.3 Phương thức Nhờ thu
Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà ngườixuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhậpkhẩu tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặcchứng từ do người xuất khẩu lập
Như vậy, với khách hàng xuất khẩu, thanh toán nhờ thu chứng từ là dịchvụ lập và chuyển chứng từ đến ngân hàng nhập khẩu và yêu cầu thanh toántheo phương thức trả ngay hay trả chậm.
Trang 12Với khách hàng nhập khẩu, thanh toán nhờ thu chứng từ là dịch vụ nhận,kiểm tra, thông báo chứng từ đến cùng với điều kiện đi kèm và thực hiện cáclệnh thanh toán của khách hàng.
Có 2 loại nhờ thu là: Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu khônng kèm chứngtừ _ clean collection) và Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)
Các loại nhờ thu
a) Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu không kèm chứng từ)
Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ởngười mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ gửi hàng thì gửithẳng cho người mua không qua ngân hàng.
Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn phải trải qua cácbước sau đây:
(1) Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho người mua, lậpmột hối phiếu đòi tiền người mua và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiềnhộ bằng chỉ thị nhờ thu.
(2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếucho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngưòi mua nhờ thu tiền.
(3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiềnngay) hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu)
(4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán, nếu chỉ là chấpnhận hối phiếu thì ngân hàng gửi hối phiếu hoặc chuyển lại cho người bán.
Khi đến hạn thanh toán, ngân hàng sẽ đòi tiền ở người mua và thực hiệnviệc chuyển tiền như trên.
Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn11
Trang 13Phương thức này chỉ được áp dụng trong các trường hợp sau:
với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau.
thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ như tiền cước phí vậntải, bảo hiểm, phạt, bồi thường….
về mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán, vì việc nhậnhàng của người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó ngườimua có thể nhận hàng và không trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền Đối với ngườimua áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi, vì nếu hối phiếu đến sớmhơn chứng từ, người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giaohàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.
b) Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)
Khái niệm: Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàngthu hộ tiền ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứvào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiềnhối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua đểnhận hàng.
Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống như nhờthu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (1) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu
Ngân hàng chuyển chứng từ
Ngân hàng thu và xuất trình chứng từ
Gửi hàng và chứng từ4
1
Trang 14hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ởkhâu (3) là ngân hàng đại lý chỉ trao chứng từ gửi hàng cho người mua nếunhư người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu.
Sơ đồ 1.4 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ
Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoàiviệc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đốivới người mua Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ vànhờ thu trơn Với cách khống chế này, quyền lợi của người bán được đảm bảohơn.
Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ còn một số mặt yếu như sau:
hàng hoá của người mua nhưng chưa khống chế được việc trả tiền của ngườimua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từhoặc có thể không trả tiền cũng được, khi thị trường bất lợi với họ.
khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm.
thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua Điều kiện trao chứng từ
Ngân hàngchuyển chứng từ
Ngân hàng thu và xuất trình chứng từ
Gửi hàng 4
1
Trang 15+ Điều kiện D/P: Là điều kiện thanh toán trả ngay khi chứng từ đượcxuất trình Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩuthanh toán nhờ thu Thông thường thì người trả tiền phải thanh toán trongvòng 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình Đối với điều kiệnD/P , trong lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “ Release Documént againstPayment”.
Về mặt lý thuyết, thanh toán theo điều kiện D/P không nhất thiết phải cóhối phiếu đi kèm Trong thực tế, một mặt là theo tập quán, mặt khác nếukhông có hối phiếu thì không có căn cứ để kiện nhà nhập khẩu ra toà với lýdo là “ không thanh toán hối phiếu”, do đó trong bộ chứng từ thanh toán theođiều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu.
+ Điều kiện D/P at X days: Trong thực tế có thể xảy ra trường hợp ngườinhập khẩu được yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu nhưng chỉ nhận chứng từ khithanh toán hối phiếu nhưng chỉ nhận chứng từ khi thanh toán hối phiếu tạimột thời điểm đến hạn Điều kiện thanh toán như vậy gọi là “ Acceptance D/Phay D/P at X days sight” Nguyên nhân có thể vì bộ chứng từ gửi bưu điện cóthể đến sớm hơn nhiều so với hàng hoá được chuyển chở bằng đường biển,nên ngày đến hạn của hối phiếu được quy định trùng với ngày hàng hoá cậpcảng Người mua không bị bắt buộc phải thanh toán hối phiếu trước ngày đáohạn, nhưng anh ta có thể thanh toán được trước nếu hàng đến nơi trước ngàyhối phiếu đáo hạn.
+ Điều kiện D/A: Là điều kiện mà người xuất khẩu cấp tín dụng chongười nhập khẩu Thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu, hay còngọi là “ thời hạn trả chậm – Usance” Đối với điều kiện này, trong lệnh nhờthu phải có chỉ thị “ Release Document against Acceptance”.
Trang 16Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu, có nghĩa là phải kýchấp nhận thanh toán hối phiếu sau một số ngày nhất định Khi đã ký chấpnhận, người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng
Thời điểm để tính thời hạn hối phiếu có thể là:
Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ mang lại lợi thế cho bênphải trả Người được nhận tiền thường bị trì hoãn việc thanh toán bởi vì lý dosai sót trong bộ chứng từ.
Những lưu ý khi sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu
- Điều kiện liên quan đến hàng hoá:
+Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ, người mua có thể yêu cầuNgân hàng cấp giấy đảm bảo với hãng chuyên chở để nhận hàng Muốn cóđược giấy đảm bảo, người mua phải trao cho ngân hàng giấy cam kết Trưởngtàu chỉ giao hàng khi có giấy đảm bảo.
+ Trong trường hợp người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng,cách giải quyết đối với lô hàng đó cần chú ý:
kho lô hàng bị từ chối thanh toán Nếu uỷ thác chậm, chủ tàu có thể lưu kholô hàng đó vào kho của hãng tàu (Ví dụ lưu kho ở Hongkong không mất chiphí lưu kho nếu hàng lưu dưới 1 tuần, còn kéo dài thêm 1 ngày của tuần tiếptheo thì hãng tàu tính phí lưu kho bằng cả tháng) Kinh nghiệm chỉ ra là nếulưu hàng ở khu công cộng ở Singapore, Hongkong thì chi phí thấp hơn nhiềuso với lưu hàng ở kho tàu biển.
Trang 17 Cách giải quyết hàng hoá bị từ chối có thể: giảm giá hàng bán chongười mua nếu háng giao chậm, phẩm chất kém……, bán cho người khácthông qua tổ chức trung gian, chuyển trả hàng về nước, bán đấu giá côngkhai.
- Điều kiện chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất
+ Việc chiết khấu được thực hiện không quá 360 ngày và áp dụng hìnhthức có truy đòi.
+ Khách hàng phải có đơn yêu cầu bằng văn bản đề nghị Ngân hàngchiết khấu.
+ Số tiền chiết khấu:
trị bộ chứng từ.
ngày tài khoản khách hàng ghi Có số tiền chiết khấu đến ngày tất toán chiếtkhấu hoặc đến ngày khách hàng hoàn trả chiết khấu.
1.1.2.4 Tín dụng chứng từ L/C
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngânhàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêucầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (ngườihưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kýphát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộchứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.
a) Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có:
- Người xin mở thư tín dụng là người mua, người nhập khẩu hàng hoá,
hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác.
Trang 18- Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho người nhậpkhẩu, nó cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
- Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán, người xuất khẩu hay bất cứngười nào khác mà người hưởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng ở nước người hưởng lợi.b) Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ
- Thư tín dụng thương mại là một công cụ quan trọng của phương thứctín dụng chứng từ.
Thư tín dụng L/C là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngânhàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình đượcmột bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C.
- L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của 2 bên là NH phát hành vàngười thụ hưởng Mọi yêu cầu và chỉ thị của người xin mở L/C là do NH pháthành đại diện.
- NH và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựatrên hàng hoá, dịch vụ Về bản chất, L/C là 1 giao dịch hoàn toàn độc lập vớihợp đồng mua bán Khi chứng từ xuất trình là phù hợp thì NH phát hành phảithanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, mặc dù trên thực tế hàng hoá cóthể không được giao hoặc được giao không hoàn toàn đúng như ghi trênchứng từ.
- Chứng từ được coi như không phù hợp với L/C nếu chứng từ mâu thuẫnvới các điều khoản quy định của L/C hay các chứng từ mâu thuẫn với nhau.
- Sau khi nhận được chứng từ NH phát hành có 1 khoảng thời gian hợplý không quá 5 ngày làm việc để kiểm tra và xác định tính phù hợp của chứngtừ, nếu quá thời gian, NH phát hành không có quyền thông báo sai sót.
- NH không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không quy địnhtrong L/C.
Trang 19- Nếu NH từ chối chứng từ thì phải thông báo trước lúc đóng cửa củangày làm việc thứ 7.
- NH không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ do truyền tin, về lỗi chínhtả phát sinh trong quá trình chuyển giao chứng từ.
- Lợi ích của L/C là: Khả năng tài trợ vốn, cung cấp hành lang pháp luậtcho thương mại quốc tế, đảm bảo kiểm tra chứng từ cẩn thận trước khi đượcgửi tới người mua
- Phương thức thanh toán L/C ràng buộc ngân hàng mở và các bên thamgia khá chặt chẽ, nó đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu khi thực hiện giaohàng xong đúng số lượng và chất lượng cũng như thời gian quy định thì sẽnhận được tiền trong thời gian mong muốn Đối với nhà nhập khẩu, thì khi đãtrả tiền họ sẽ nhận được hàng hoá đúng yêu cầu, đúng thời gian và địa điểmcần thiết Chính vì vậy mà phương thức này hiện được dùng khá phổ biến nhưlà công cụ thanh toán chính trong giao dịch thương mại quốc tế.
c) Những nội dung chủ yếu của một thư tín dụng thương mại bao gồmnhững điều khoản sau đây:
- Số hiệu, địa điểm và ngày mở.
+ Số hiệu: dùng để trao đổi thư từ điện tín có liên quan đến việc thựchiện thư tín dụng.
+ Địa điểm mở L/C: là nơi NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho ngườixuất khẩu.
+ Ngày mở: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của NH mở L/C với ngườixuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C.
- Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến phương thức tín dụngchứng từ
Những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nói chungchia làm 2 loại: một là các thương nhân, hai là các ngân hàng.
Trang 20+ Các thương nhân chỉ bao gồm những người nhập khẩu, là người yêucầu mở L/C, người xuất khẩu là người hưởng lợi L/C.
+ Các ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm cóngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xácnhận….
- Số tiền của thư tín dụng
+ Vừa được ghi bằng số và bằng chữ, thống nhất với nhau, tên của đơnvị tiền tệ phải rõ ràng Không nên ghi số tuyệt đối vì người xuất khẩu khó cóthể giao hàng có giá trị đúng như L/C quy định.
+ Nên ghi số tiền theo một giới hạn mà người xuất khẩu có thể đạt đượchoặc là một giới hạn chênh lệch hơn kém % của tổng số tiền.
- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng- Những nội dung về hàng hoá
- Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá- Những chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình.
Đây là nội dung then chốt trong thư tín dụng vì là bằng chứng củangười xuất khẩu chứng minh nghĩa vụ mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàngvà làm đúng những điều quy định trong thư tín dụng.
- Bộ chứng từ bao gồm:+ Bản gốc thư tín dụng+ Hoá đơn thương mại+ Giấy tờ bảo hiểm+ Vận đơn
+ Giấy chứng nhận kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ+ Bản kê khai hàng hoá
+ Một số giấy tờ khác theo yêu cầu của người nhập khẩu
Trang 21Sơ đồ 1.5 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ
1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng củamình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.
2) Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽlập một thư tín dụng và thông báo qua ngân hàng đại lý của mình ở nướcngười xuất khẩu thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đếnngười xuất khẩu.
3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo chongười xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tín dụng đó, vàkhi nhận được bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho người xuất khẩu.
4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng,nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tíndụng cho phù hợp với hợp đồng.
5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu củathư tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thưtín dụng xin thanh toán.
256
Trang 226) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợpvới thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy khôngphù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ chongười xuất khẩu.
7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộchứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanhtoán.
8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tíndụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từchối trả tiền.
d) Các loại thư tín dụng thương mại gồm có:
Theo công dụng của L/C:
quyền đề nghị NH phát hành sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào màkhông cần có sự chấp thuận và thông báo trước cho người thụ hưởng (ngườixuất khẩu) Loại này trong thực tế không còn tồn tại vì nó chứa đựng rủi rovới người xuất khẩu.
không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếukhông có sự đồng thuận của người thụ hưởng và NH xác nhận (nếu có).
khác xác nhận, nghĩa là ngoài cam kết thanh toán của NH phát hành L/C còncó thêm sự cam kết thanh toán của NH xác nhận, NH xác nhận có thể là NHthông báo hoặc là một NH thứ ba tuỳ theo thoả thuận giữa người mua, ngườibán và NH phát hành L/C Đây là loại L/C đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu.
+ Căn cứ vào thời hạn thanh toán của L/C
Trang 23L/C trả ngay: là loại L/C không thể huỷ ngang và phải thanh toán ngaykhi hối phiếu được xuất trình.
cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng một số ngày sau khi bộ chứng từhoàn hảo được xuất trình hoặc sau ngày giao hàng Gồm 2 dạng:
- L/C có kỳ hạn: là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó NH phát hànhsẽ chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn do người hưởng lợi ký phát khi họ xuấttrình được bộ chứng từ hoàn hảo Những hối phiếu này nhà xuất khẩu có thểgiữ cho đến thời hạn thanh toán và lúc đấy trình nộp NH để nhận tiền hoặcbán- chuyển nhượng trên thị trường.
- L/C trả dần: là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó quy định ngườihưởng sẽ được thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C theo những thời hạn đãquy định rõ trong L/C đó Loại L/C này không đòi hỏi hối phiếu do người bánký phát.
nhận hối phiếu hoặc chỉ định bên thứ 3 chấp nhận hối phiếu, với điều kiệnngười thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C.
+ Trên giác độ quan hệ đối tác
hành L/C chỉ giới hạn duy nhất đối với người thụ hưởng của L/C.
cho một NH nhất định (trường hợp hạn chế) hoặc cho phép bất kì NH nào(trường hợp không hạn chế) mua lại bộ chứng từ hoàn hảo do người thụhưởng xuất trình.
+ Một số loại L/C đặc biệt
Trang 24L/C có điều khoản đỏ: là L/C mà NH phát hành cho phép NH thôngbáo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa nguyên liệu phục vụ sảnxuất hàng hoá theo L/C đã mở.
giá trị của nó hoặc đã hết hạn thời hạn hiệu lực thì nó lại có giá trị như cũ vàtiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định chođến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện.
nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng nhưquyền đòi tiền mà mình có được cho những người hưởng lợi thứ hai, nhữngngười này nhận một phần của thương vụ.
(L/C gốc) không phải L/C chuyển nhượng song không thể tự mình cung cấphàng hoá, khi đó họ có thể thoả thuận NH của mình phát hành một L/C thứhai (L/C giáp lưng) với nội dung tương tự cho người cung cấp hàng hóa.
1.2 Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM
Để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh tế , thì không chỉ xem xéttrên phương diện về mặt kinh tế, mà còn phải xem xét tổng thể sự tác độngcủa hiệu quả kinh tế đó tới các hoạt động và lĩnh vực khác Vì vậy, để đánhgiá hiệu quả hoạt động TTQT một cách đầy đủ và toàn diện, ta không chỉ xemxét tính hiệu quả ở góc độ riêng Ngân hàng mà phải xem xét cả về góc độkinh tế và xã hội.
Trong chuyên đề này, em xin chỉ xét hiệu quả của hoạt động TTQT trêngóc độ Ngân hàng.
Trang 251.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
Hiệu quả hoạt động TTQT là 1 phạm trù hiệu quả kinh tế, phản ánhchất lượng kinh doanh Vì vậy, để đánh giá hiệu quả hoạt động, có thể đưara hai nhóm : Nhóm chỉ tiêu đánh giá định lượng và Nhóm chỉ tiêu đánhgiá định tính.
1.2.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá định lượng
- Doanh thu, chi phí, lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT
Ngân hàng là tổ chức kinh tế, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Vì vậy,lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá và phản ánh hiệu quả hoạtđộng TTQT
Doanh thu từ hoạt động TTQT là số tiền thực tế ngân hàng thu được từhoạt động TTQT, bằng tổng phí thu được: phí thông báo L/C, phí mở L/C, phísửa đổi L/C
Chi phí cho hoạt động TTQT là tất cả chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra đểphục vụ, phát triển hoạt động TTQT: chi phí điện SWIFT, chi phí trang thiếtbị, chi phí nhân viên thanh toán.
Lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT là phần ngân hàng thu được saukhi đã trừ đi các khoản chi phí cho hoạt động này
LN thu được từ TTQT = DT thu từ TTQT – CP từ TTQT
Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT phản ánh phần giá trịthặng dư hay mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu được từ hoạt độngTTQT Tất cả mọi chủ trương, biện pháp của ngân hàng đều vì một mục tiêucuối cùng là lợi nhuận thu được.
- Doanh số TTQT
Là tổng giá trị các khoản thanh toán quốc tế.
Doanh số TTQT = Doanh số thanh toán NK + Doanh số thanh toán XK
Trang 26DSTT XK : Doanh số báo có hàng XK từ nghiệp vụ TTQT
DSTT NK : Giá trị thanh toán theo nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng.Chỉ tiêu này cho thấy khả năng hoạt động TTQT của ngân hàng Doanhsố thanh toán cao chứng tỏ các nghiệp vụ nhiều và giá trị món thanh toáncao, do đó thấy khách hàng tin tưởng ngân hàng và ngân hàng thu hút đượcnhiều khách hàng Doanh số TTQT cũng là chỉ tiêu để ngân hàng thu phíthanh toán Ví dụ như phí thanh toán theo L/C được áp dụng theo % số tiềnthanh toán L/C Mà mục tiêu của ngân hàng là lợi nhuận thu được Vì vậy, bấtcứ ngân hàng nào cũng cố gắng tăng doanh số TTQT ngày càng cao , để từ đóthu được doanh thu từ hoạt động này càng nhiều.
- Số món thanh toán quốc tế qua ngân hàng
Một trong những mục tiêu của ngân hàng là có được doanh số thanh toánquốc tế ngày càng cao Để đạt được điều đó, ngân hàng phải đảm bảo số mónthanh toán tăng và giá trị món thanh toán cao Giá trị món thanh toán phụthuộc vào hợp đồng mua bán Vì vậy, ngân hàng cần tăng được số món thanhtoán quốc tế qua ngân hàng Số món thanh toán qua ngân hàng tăng phản ánhkhách hàng ngày càng tin tưởng vào ngân hàng, và tìm đến với ngân hàngnhiều hơn.
- Mạng lưới ngân hàng đại lý được mở rộng
Để hoạt động TTQT, có hiệu quả, tránh rủi ro và có thông tin về đối táccủa khách hàng một cách chính xác nhất, các ngân hàng phải có một hệ thốngngân hàng đại lý phát triển với số lượng lớn, rộng khắp; có mối quan hệ vớinhiều quốc gia, châu lục trên thế giới Với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng,ngân hàng có thể dễ dàng đảm bảo mọi nhu cầu thanh toán quốc tế cho kháchhàng ở bất cứ quốc gia, khu vực nào Mặt khác, ngân hàng có thể có đượcthông tin chính xác và nhanh nhất về tình hình tài chính của đối tác kháchhàng, tránh được những rủi ro có thể xảy ra.
Trang 27- Chi phí rủi ro phát sinh mà ngân hàng phải bồi thường
Trong quá trình TTQT, ngân hàng có thể gặp các rủi ro phát sinh như:nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc từ chối thanh toán, hay không đủ khảnăng thanh toán cho ngân hàng Khi rủi ro này phát sinh sẽ làm tăng chi phítrong hoạt động TTQT của ngân hàng, khi đó lợi nhuận từ hoạt động này củangân hàng giảm.
Vì vậy, trong hoạt động TTQT để đảm bảo có hiệu quả, ngân hàng cầnthận trọng và tránh những rủi ro có thể xảy ra Ngân hàng cần thực hiện tốtviệc đánh giá, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, kiểm tra chứngtừ, hồ sơ thanh toán đầy đủ.
1.2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá định tính
- Việc tăng cường và củng cố nguồn vốn ngoại tệ cho ngân hàng
Đối với chỉ tiêu này cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh sốTTQT với số dư tiền gửi ngoại tệ tại ngân hàng, hay doanh số TTQT và số dưtiền gửi ngoại tệ của các tổ chức kinh tế là như thế nào Khi thực hiện nghiệpvụ TTQT, mọi nguồn thu ngoại tệ từ nước ngoài hoặc chi ngoại tệ để thanhtoán cho nước ngoài, các NHTM đều phải thực hiện thông qua tài khoảnNOSTRO – tài khoản tiền gửi ngoại tệ của mình tại nước ngoài Hoạt độngTTQT càng phát triển thì doanh số giao dịch qua tài khoản NOSTRO này sẽngày càng nhiều Đặc biệt, khi doanh số thanh toán hàng xuất khẩu càng cao thìnguồn vốn ngoại tệ thu về trên tài khoản NOSTRO sẽ càng lớn và số dư tiềngửi ngoại tệ của NHTM tại nước ngoài sẽ càng cao Đây chính là hiệu quả màhoạt động TTQT đã mang lại cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
- Số vụ tranh chấp trong thanh toán quốc tế
Trang 28Trong thanh toán quốc tế cũng có thể xảy ra những tranh chấp, gây đếnrủi ro cho ngân hàng, dẫn đến doanh thu từ hoạt động này giảm Mặt khác,những vụ tranh chấp đó còn làm giảm uy tín của ngân hàng Vì vậy, số vụtranh chấp trong thanh toán quốc tế cũng phản ánh chất lượng và hiệu quảthanh toán quốc tế của ngân hàng.
- Thương hiệu của ngân hàng
Thương hiệu của ngân hàng ngày càng được nhiều người biết đến, kháchhàng ngày càng tăng một cách ổn định hay sự hài lòng của khách hàng đối vớingân hàng.
Các khách hàng truyền thống, khách hàng cũ vẫn đến giao dịch với ngânhàng Đồng thời, không ngừng gia tăng được khách hàng mới, khách hàngtiềm năng Chính sự hài lòng, sự thoả mãn về tiện ích, chất lượng, thái độ giaodịch, tính an toàn của sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng chokhách hàng tạo nên mối quan hê hiệu quả với khách hàng Đó cũng là hiệuquả của việc quảng bá hình ảnh của ngân hàng, làm cho nhiều người ngàycàng biết đến thương hiệu của ngân hàng, đến giao dịch với ngân hàng.
- Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM
Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc nâng cao chấtlượng tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM Khi ngân hàng cho doanh nghiệpvay tiền để mua hàng xuất khẩu, hoặc cho vay trên cơ sở đảm bảo bộ chứngtừ xuất khẩu theo L/C, ngân hàng sẽ thu lãi trên khoản vốn đã cho vay này.Hoạt động TTQT càng phát triển thì các khoản tín dụng này sẽ càng nhiều vàngân hàng sẽ càng thu được nhiều lãi và phí dịch vụ từ những hoạt động chovay này Ngoài ra, ngân hàng cần tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tài trợ xuấtnhập khẩu Đối với chỉ tiêu này cần đề cập đến mối quan hệ lượng hóa giữadoanh số TTQT với doanh số tài trợ xuất nhập khẩu qua các thời kỳ.
Trang 291.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT củaNHTM
1.3.1 Nhân tố khách quan
a) Xu thế hội nhập, phát triển kinh tế của thế giới và khu vực
Trên thế giới hòa bình, hợp tác, và phát triển vẫn là xu thế lớn Kinhtế thế giới và khu vực hiện nay đang trong giai đoạn khó khăn và nhiều yếutố bất trắc khó lường Toàn cầu hóa kinh tế là một xu thế khách quan, tạora cơ hội phát triển cũng như chứa đựng nhiều yếu tố bất bình đẳng, gâykhó khăn, thách thức lớn cho các quốc gia, nhất là các nước đang pháttriển Cạnh tranh kinh tế - thương mại, giành giật các nguồn tài nguyên, thịtrường, công nghệ…giữa các nước ngày càng gay gắt Khoa học và côngnghệ sẽ có bước tiến nhảy vọt và những đột phá lớn, tác động nhiều mặtđến tất cả các quốc gia.
Có ba hình thức hội nhập chủ yếu là : các hiệp định kinh tế thương mạisong phương, hình thành các khối kinh tế khu vực và những tổ chức kinh tếtoàn cầu Hội nhập giúp loại bỏ những lệch lạc trong phân bổ các nguồn lựcgiữa các quốc gia, đặc biệt tạo điều kiện cho quốc gia tham gia hội nhập pháthuy lợi thế so sánh của mình, đẩy mạnh sản xuất trong nước, tăng khả năngthoả mãn nhu cầu trong nước và phục vụ xuất khẩu Đồng thời, nó cũng mở ranhững cơ hội kinh doanh mới cho các doanh nghiệp trong nước trên cơ sở mởrộng nguồn vốn đầu tư và tiếp cận với công nghệ tiên tiến, hiện đại Tuynhiên, hội nhập cũng đặt các doanh nghiệp trong nước trước những cạnh tranhmới, gay gắt hơn từ bên ngoài, buộc họ phải lựa chọn những phương thứckinh doanh sao cho phù hợp nhất để có thể tồn tại và phát triển vững mạnh.
b) Môi trường chính trị - kinh tế
Môi trường chính trị
Trang 30Môi trường chính trị liên quan đến chiến tranh, bạo động, khủng bố,xung đột tôn giáo, đảo chính, biểu tình… Sự ổn định về chính trị sẽ tạo điềukiện cho nền kinh tế của một nước phát triển, trên cơ sở đó các hoạt độngthương mại quốc tế sẽ phát triển Mỗi một sự thay đổi trong việc điều hànhchính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước đều có tác động trực tiếp hoặc giántiếp đến môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, đến cơ hội kinh doanh củacác nhà đầu tư Môi trường chính trị càng ổn định thì mức độ an toàn trongđầu tư sẽ càng lớn và sẽ càng làm cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước yêntâm bỏ vốn vào kinh doanh Cơ hội mở rộng các hoạt động TTQT tăng kéotheo các hoạt động thanh toán qua ngân hàng tăng, qua đó thúc đẩy hoạt độngTTQT của các ngân hàng phát triển Mọi sự rủi ro về chính trị như chiếntranh, cấm vận kinh tế đều có ảnh hưởng đến hoạt động thương mại quốc tế,ảnh hưởng đến việc thanh toán tiền hàng trong TTQT.
Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế bao gồm: Chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Nhànước, tốc độ tăng trưởng kinh tế, hệ số mở cửa nền kinh tế (Tỷ lệ dân sốXNK/GDP), môi trường đầu tư nước ngoài, sự linh hoạt, mức độ mở cửa vàđộ liên kết của thị trường tài chính trong nước với thị trường tài chính quốc tế,tầm cỡ trung tâm tài chính quốc tế của Quốc gia; thị trường tài chính, tiền tệtrong nước, cán cân TTQT…… Môi trường kinh tế ổn định sẽ giúp cho cácNHTM tránh được những rủi ro trong quá trình hoạt động.
c) Pháp chế nội địa và quốc tế trong lĩnh vực TTQT
Trong thanh toán quốc tế luôn chứa đựng những rủi ro, những tranhchấp và nó tỷ lệ thuận với sự hòa nhập ngày càng rộng, càng nhiều, càng sâuvào nền kinh tế khu vực và quốc tế Trong những nhân tố quan trọng gây rarủi ro là sự thiếu trung thực hay cố ý làm trái của khách hàng Do vậy, pháp
Trang 31luật của mỗi quốc gia cần phải có những quy định cụ thể điều chỉnh mốiquan hệ này trong sự tương quan hợp lý với thông lệ quốc tế Ở Việt Nam,những quy định về thanh toán quốc tế chưa nhiều có thể nói là chưa có Hiệntại các ngân hàng chỉ thực hiện theo quy định của UCP 600 là chủ yếu.Trong hoạt động thanh toán quốc tế có nhiều bên tham gia và thuộc các quốcgia khác nhau, mỗi bên tham gia sẽ chịu sự chi phối bởi luật pháp quốc gia,chính vì vậy khi tham gia vào quan hệ thanh toán này phải nghiên cứu luậtpháp của nước sở tại, phong tục tập quán của mỗi nước Các yếu tố kinh tế,chính trị của các nước ảnh hưởng rất lớn đến các chính sách xuất nhập khẩuvà giá trị của tiền tệ Do đó nếu không tôn trọng sẽ ảnh hưởng rất lớn đếnkhả năng thanh toán của bên nhập khẩu và khả năng tăng hoạt động kinhdoanh của các doanh nghiệp.
d) Rủi ro trong TTQT
Rủi ro trong TTQT là những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiệnTTQT liên quan đến các giao dịch quốc tế Nguyên nhân phát sinh từ mốiquan hệ giữa các bên tham gia thanh toán như: Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu,các ngân hàng, các tổ chức cá nhân và các tác nhân trung gian, hoặc do nhữngnhân tố khách quan khác gây nên như thiên tai, chính trị, kinh tế Như vậy,rủi ro là sự việc xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người, đem lại nhữnghiệu quả mà chúng ta không thể dự đoán được Đặc biệt trong hoạt độngTTQT, liên quan đến các giao dịch thương mại quốc tế Rủi ro trong giao dịchthương mại quốc tế cũng như rủi ro trong giao dịch thương mại trong nước,nhưng khoảng cách về địa lý, những khác biệt về văn hoá, luật pháp làm tăngthêm các khoản liên quan đến giao dịch quốc tế Có ba loại rủi ro thường gặptrong TTQT là: Rủi ro về tác nghiệp, rủi ro về đạo đức và rủi ro về tín dụng.
Rủi ro về tác nghiệp
Trang 32Là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây nên, rủiro này được thể hiện trong việc lập hồ sơ chứng từ không hoàn hảo, khôngđáp ứng đủ các điều khoản và các điều kiện của L/C hoặc không hành độngđúng theo UCP 600 và các thông lệ, tập quán quốc tế khác.
Rủi ro tác nghiệp thường xảy ra nhiều trong phương thức tín dụng chứngtừ Đặc thù của phương thức thanh toán này là các ngân hàng chỉ thực hiệnnghiệp vụ thanh toán trên bề mặt các chứng từ Vì vậy, phương thức này đòihỏi một cách khắt khe về sự phù hợp tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toánvới L/C Một sự sai khác dù nhỏ cũng có thể bị người mua và ngân hàng pháthành L/C bắt lỗi và từ chối thanh toán Đây là trở ngại lớn đối với người bán(xuất khẩu) vì họ khó khăn trong việc đáp ứng đầy đủ các yêu cầu khắt khe đónhư các sai sót liên quan đến chứng từ hồ sơ do trực tiếp người bán lập (cácsai sót trong hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, bảng kê chi tiết hàng hóa )người bán có thể chủ động sửa chữa sai sót này Song có những chứng từkhông phải do người bán lập mà có sai sót như sai sót trong vận đơn, xuất xứhàng hóa, phiếu kiểm định hàng hóa hoặc các chứng từ do bên thứ ba lập thìngười bán không thể khắc phục được hoặc khắc phục rất khó khăn.
Trường hợp nếu các ngân hàng tham gia thanh toán, chiết khấu chứng từkhông phát hiện ra sai sót hoặc bỏ qua các lỗi cho là nhỏ, sau khi thực hiệnthanh toán hoặc chiết khấu cho người bán, ngân hàng đó sẽ chịu mọi rủi ronếu ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán Đặc biệt trong trường hợpngân hàng chiết khấu L/C đồng thời là ngân hàng xác nhận L/C thì nó sẽkhông có quyền truy đòi lại người xuất khẩu số tiền đã chiết khấu.
Rủi ro có thể xảy ra đối với ngay cả ngân hàng phát hành L/C cũng nhưtrong kiểm tra chứng từ mở L/C, đối với loại L/C không thể hủy ngang khi đãđược phát hành thì ngân hàng không thể tự ý hủy bỏ hoặc sửa đổi, chỉ được
Trang 33phép thông báo sai sót trong vòng 7 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơchứng từ, nếu quá thời gian đã quy định đó ngân hàng mất quyền từ chối vàchịu mọi rủi ro.
Đối với ngân hàng thông báo L/C cần thiết phải xác định tình trạng mãkhóa của ngân hàng phát hành L/C Nếu không xác định được điều này phảinêu rõ trong thông báo L/C cho người xuất khẩu và nói rõ không chịu tráchnhiệm về tính xác thực của L/C này, nếu trong việc này không cẩn trọng sẽdẫn đến rủi ro cho ngân hàng thông báo và cho nhà xuất khẩu.
Rủi ro về đạo đức
Là những rủi ro xảy ra khi một bên tham gia cố tình không thực hiệnđúng nhiệm vụ của mình gây thiệt hại đến quyền lợi của người khác Đạo đứchay còn được hiểu là tín nhiệm, uy tín theo kinh doanh Đây là vấn đề quantrọng trong thương mại và thanh toán quốc tế, vì các bên đối tác tham giathường ở rất cách xa nhau, thậm chí không hề gặp mặt nhau trong quá trìnhthực hiện nhiệm vụ.
- Rủi ro đạo đức của nhà nhập khẩu: Nếu khách hàng nhập khẩu khôngphải là bạn hàng lâu năm có tín nhiệm thường có hành vi lừa người bán xếphàng lên tàu rồi trì hoãn việc thanh toán, tìm cách ép giá người xuất khẩu Cótrường hợp nhà nhập khẩu cố tình không lấy bộ hồ sơ chứng từ đẩy ngân hàngvào tình thế khó khăn trong xử lý vốn, đặc biệt trong nghiệp vụ trả chậm.
- Rủi ro đạo đức của nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất khẩu cố ý giao hàngkhông phù hợp hoặc giao bộ chứng từ khống hoặc không muốn giao hàng khithấy giá tăng thì nhà nhập khẩu phải gánh chịu mọi rủi ro Nếu ngân hàng tàitrợ cho người nhập khẩu thì rủi ro này ngân hàng cũng phải chịu Vì vậy,người mua phải có trách nhiệm kiểm tra thông tin, nếu phát hiện có dấu hiệulừa đảo cần kết hợp với ngân hàng để có biện pháp kịp thời.
Trang 34- Rủi ro đạo đức của nhà chuyên chở: Người bán hàng giao hàng chongười chuyên chở nhưng bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền rồi biến mất hoặcbán mất hàng Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải thực hiện việc thanh toáncho người bán hàng theo hồ sơ chứng từ, còn việc kiện hãng chuyên chở hoặcchờ bảo hiểm hoàn toàn tách rời nhau Việc chờ đợi kiện tụng rất mất thờigian và tốn kém.
- Rủi ro đạo đức của ngân hàng: Trong nhiều trường hợp, ngân hàngcũng vi phạm cam kết của mình như trì hoãn hoặc từ chối thanh toán bộchứng từ cho nhà xuất khẩu hoặc ngược lại đối với sự thiếu trung thực củangân hàng chiết khấu khi bộ chứng từ không hoàn hảo vẫn gửi điện cam kếthồ sơ chuẩn đòi tiền ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành tin tưởngthanh toán sẽ gặp phải rủi ro, việc đòi lại được tiền rất khó khăn.
- Rủi ro tín dụng của nhà xuất khẩu: Rủi ro này thường xảy ra trongtrường hợp ngân hàng thực hiện chiết khấu chứng từ đối với hàng xuất khẩu,sự thiếu sót trong khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót trong hồ sơthanh toán, bị từ chối thanh toán, trường hợp này ngân hàng chiết khấu cóquyền truy đòi lại số tiền đã thanh toán cho người xuất khẩu, song nếu người
Trang 35xuất khẩu không có khả năng thanh toán sẽ gây hậu quả rủi ro cho ngân hàngchiết khấu.
- Rủi ro tín dụng của ngân hàng phát hành: Nếu ngân hàng phát hành mấtkhả năng thanh toán vì một lý do nào đó hoặc bị đóng cửa, hoặc bị vỡ nợ, phásản sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu và người xuất khẩu, điềunày phụ thuộc nhiều vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng phát hành Tuy hãnhữu xảy ra trong cuộc sống song cũng đã có những NHTM sụp đổ.
1.3.2.Nhân tố chủ quan
a) Công nghệ thanh toán
Trong thu thế hội nhập quốc tế hoá nền kinh tế thế giới, vấn đề hiện đạihoá công nghệ ngân hàng càng trở nên bức xúc đối với các NHTM Việt Nam.Và trước sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thì một trong những yếu tốquyết định thắng lợi là áp dụng các thành tựu mới của khoa học công nghệvào hoạt động kinh doanh ngân hàng Công nghệ ngân hàng càng hiện đạicàng giúp ngân hàng thu thập được nhiều thông tin nhanh chóng, chính xác,giúp ngân hàng ra các quyết định kịp thời, đúng đắn Công nghệ ngân hàngtạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng thể hiện qua các mặt: tiết kiệm chi phí,đẩy nhanh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, quản lý tập trung và sửdụng đồng vốn kinh doanh hiệu quả Hiện nay, hầu hết các NHTM đãthấy sự cấp thiết và đang từng bước cố gắng hiện đại hoá công nghệ thanhtoán của ngân hàng và coi đây là một trong những cột trụ chính để nâng caonăng lực cạnh tranh và đảm bảo sự phát triển bền vững Nhiều hệ thống ngânhàng và phần mềm tiên tiến đã được áp dụng để xử lý các nghiệp vụ của hoạtđộng TTQT của ngân hàng hiện đại.
b) Trình độ nguồn nhân lực của các NHTM
Trang 36Kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới và khu vực cho thấy, trình độchuyên môn, năng lực và phẩm chất của cán bộ là một trong những yếu tốquyết định đến số lượng, chất lượng sản phẩm dịch vụ và sự thành công củahoạt động ngân hàng.
Nhân tố con người, đặc biệt là cán bộ nhân viên thanh toán có ảnh hưởngtrực tiếp tới hiệu quả hoạt động TTQT Chính vì vậy, đòi hỏi các nhân viênthanh toán phải có kiến thức sâu rộng về hoạt động này, đảm bảo các nghiệpvụ được thực hiện một cách nhanh chóng, an toàn, tránh những rủi ro có thểxảy ra.
c) Uy tín và mạng lưới đại lý của NHTM
Uy tín của NHTM trong nước và trên trường quốc tế
Hoạt động của một ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT của mộtngân hàng nói riêng có được mở rộng hay không tuỳ thuộc rất nhiều và uy tíncủa ngân hàng đó ở trong nước và trên thế giới Điều này quyết định lượngkhách hàng mà ngân hàng đó thu hút được.
Uy tín của ngân hàng được thể hiện trên các mặt: khả năng thanh toán,kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, thời gian thanh toán, khả năng đáp ứng các phươngtiện thanh toán, sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ Một ngân hàng có uytín tốt trên thị trường sẽ là điều kiện đầu tiên để khách hàng lựa chọn mua cácsản phẩm dịch vụ.
Mạng lưới đại lý của NHTM
Bất kỳ một ngân hàng nào muốn cung cấp cho khách hàng các sản phẩmdịch vụ của mình đều cần phải có một mạng lưới đại lý ở những nơi mà ngânhàng của họ không có chi nhánh Quan hệ đại lý giữa hai ngân hàng là quan hệdịch vụ Trong mối quan hệ này, có thể hai bên cùng cung cấp cho nhau cácdịch vụ cần thiết mang tính chất địa phương, hoặc chỉ đơn thuần là ngân hàngnày làm đại lý cho ngân hàng kia trong việc xử lý hộ một giao dịch nào đó.
Trang 37Với một mạng lưới các ngân hàng đại lý rộng khắp, NHTM có điều kiệnđể thực hiện tốt các chức năng làm đại lý cho ngân hàng đối tác Trên cơ sởđó, các NHTM có thể tăng được doanh thu nhờ việc thực hiện các dịch vụ uỷthác của ngân hàng đại lý của mình, mở rộng nghiệp vụ TTQT của mình như:trở thành ngân hàng thu hộ, ngân hàng thông báo, ngân hàng bảo lãnh, ngânhàng chuyển nhượng, ngân hàng chiết khấu Ngược lại, các NHTM có thể sửdụng mạng lưới ngân hàng đại lý của mình để thực hiện các nghiệp vụ TTQT,giới thiệu thêm các sản phẩm dịch vụ của mình Hơn thế nữa với mối quan hệđại lý tốt giữa các ngân hàng, ngân hàng đối tác có thể được ngân hàng bạncung cấp cho một hạn mức tín dụng, các dịch vụ đầu tư
1.3.4 Các nghiệp vụ ngân hàng khác có liên quana) Nghiệp vụ tín dụng ngoại tệ
TTQT là việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán chi trả tiền hàng hóa, dịchvụ với nước ngoài Do đó, hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng rất lớn của hoạtđộng cho vay của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay ngoại tệ Hầu hếtcác doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu đều dựa vào sự hỗ trợvốn của ngân hàng Do vậy, mọi sự thắt chặt hay mở rộng hoạt động tín dụngđều có tác dụng thu hẹp hay phát triển hoạt động TTQT.
b) Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng không những mang lại thunhập cho ngân hàng thông qua chênh lệch giữa giá mua và giá bán mà còn cóảnh hưởng rất lớn đến hoạt động TTQT.
TTQT gắn liền với các hoạt động thanh toán ngoại tệ với nước ngoài.Bất kỳ nghiệp vụ nào của TTQT cũng cần phải có ngoại tệ Để đáp ứng ngoạitệ cho hoạt động này, bên cạnh nguồn cho vay bằng ngoại tệ ngân hàng cònphải sử dụng cả nguồn ngoại tệ trong hoạt động mua bán Nguồn mua bánngoại tệ của ngân hàng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu ngoại tệ phát sinh tronghoạt động TTQT sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT phát triển.
Trang 381.3.5 Nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng là một trong những nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạtđộng kinh doanh ngân hàng Nền kinh tế nước ta đang có những chuyển biếnrõ rệt Với xu thế hội nhập, các doanh nghiệp Việt Nam có cơ hội thử sức trênthương trường quốc tế rộng lớn Bên cạnh đó cũng có những hạn chế do mớitham gia nền kinh tế mở cửa, các nhà doanh nghiệp Việt Nam phải cạnh tranhvới các đối thủ mạnh có kinh nghiệm Sự hiểu biết hạn chế về thông lệ quốctế, luật pháp quốc tế cũng như luật pháp của các đối tác Thêm vào đó là sựthiếu các chuyên gia trong lĩnh vực pháp luật, kỹ thuật, nghiệp vụ thanh toán.Theo điều tra của cơ quan đại diện cho cộng đồng các doanh nghiệp ViệtNam, có tới 75% số doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đào tạo chính quy vềnghiệp vụ ngoại thương Thế nhưng lại có tới 80-85% số đó tham gia hoạtđộng kinh doanh xuất nhập khẩu Một nền kinh tế có nhiều đơn vị tham giaxuất nhập khẩu là hết sức khuyến khích song nhiều doanh nghiệp chưa trangbị kỹ đã nhảy vào cuộc thì những sai lầm là điều khó tránh khỏi Tình trạngcủa các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay là tiềm lực kinh tế còn rất kém, chỉdựa vào tài trợ của ngân hàng Khi kinh doanh với đối tác nước ngoài bị thualỗ thì hầu như đều ảnh hưởng trực tiếp tới khách hàng Trong kinh doanhngoại thương các doanh nghiệp Việt Nam tưởng rằng thanh toán bằng thư tíndụng là an toàn song trong thực tế đã chứng minh vì doanh nghiệp phải trả giácho các điều kiện lập lờ trong hợp đồng ngoại thương cũng như trong L/C Dovậy, ngân hàng khi thanh toán cũng gặp nhiều rủi ro
Một nguyên nhân nữa là khách hàng cố ý làm sai nguyên tắc Kháchhàng bao gồm cả nhà xuất khẩu lẫn nhập khẩu, vấn đề ở đây là đạo đức kinhdoanh của khách hàng Họ đã nắm được điểm yếu của thư tín dụng là việcthanh toán tách rời khỏi hàng hóa mà chỉ căn cứ vào chứng từ Đối tác có thểtinh vi lập bộ chứng từ giả mà ngân hàng không thể phát hiện tính xác thựccủa nó.
Trang 39CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANHTOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI
2.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Đông Hà Nội
Là một chi nhánh cấp 1 trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và pháttriển nông thôn, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông HàNội được thành lập theo quyết định số 170/QĐ/ HĐQT-TCCB ngày02/07/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và pháttriển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội được trực tiếp quản toànhà 23B Quang Trung làm trụ sở hoạt động sau thời gian cải tạo, sửa chữa,hiện toà nhà mới được đưa vào sử dụng với cơ sở vật chất khang trang, hiệnđại và có vị trí thuận lợi trên địa bàn Hà Nội Đây là địa điểm rất thuận lợicho hoạt động kinh doanh Nhưng đây cũng là khu vực tập trung rất nhiều cácNgân hàng: Ngân hàng Công thương, Ngoại thương, BIDV, Nga – Việt lànhững đối thủ cạnh tranh của chi nhánh.
Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội mới đi vào hoạt động từ tháng7/2003 với nhiều khó khăn khi thành lập như: hạn chế về nhân lực và cơ sởvật chất Nhờ xác định chiến lược kinh doanh phù hợp, hiện nay Chi nhánh đãbắt đầu ổn định và thương hiệu của Chi nhánh đã được nhiều khách hàng cóuy tín trên địa bàn đầu tư tín dụng như công ty XNK Tổng hợp, công ty Kimkhí Hà Nội, công ty thiết bị phụ tùng Hà Nội, Công ty XNK An Phú vàmột số tổ chức tín dụng có nguồn vốn lớn như Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam,Quỹ hỗ trợ phát triển, công ty cổ phần Bảo Hiểm Bưu điện, Bảo hiểmPrudential.
Qua hơn 4 năm hoạt động, Chi nhánh Đông Hà Nội đã vận dụng tốt sựhỗ trợ của NHNo&PTNT VN và các tổ chức tài chính, ngân hàng trong nướcvà quốc tế cùng với khả năng nội lực của mình để thực hiện phát triển mạnh
Trang 40mẽ cả mạng lưới chi nhánh và các sản phẩm dịch vụ Đến nay, mạng lưới hoạtđộng của Chi nhánh Đông Hà Nội bao gồm Hội sở, 3 phòng giao dịch và 2chi nhánh cấp 2 Ba phòng giao dịch bao gồm phòng giao dịch Nguyễn CôngTrứ ,phòng giao dịch Kim Mã và phòng giao dịch Lê Ngọc Hân, Chi nhánhcấp 2 bao gồm chi nhánh Bà Triệu và chi nhánh Lý Thường Kiệt.
Trong quá trình hoạt động chi nhánh Đông Hà Nội luôn tuân thủ cácchính sách, quy định của Nhà nước và các văn bản khác liên quan cũng nhưduy trì lề lối làm việc đảm bảo phát huy tối đa tinh thần chủ động sáng tạocủa mỗi cá nhân để việc kinh doanh đạt hiệu quả cao Ban lãnh đạo chi nhánhĐông Hà Nội đề ra và luôn cố gắng đảm bảo các nguyên tắc: Tuân thủ chặtchẽ chính sách, thể chế, chế độ, luật pháp của Nhà nước: thực thi nguyên tắctập trung thống nhất trong toàn hệ thống; sử dụng có hiệu quả các đòn bẩykinh tế, kết hơp với phân công, phân cấp, chế độ uỷ quyền, khuyến khích tínhnăng động sáng tạo, chủ động trong kinh doanh của mỗi CBCNV, các đơn vịtrực thuộc Trong công việc phải đảm bảo: rõ người- rõ trách nhiệm, trong xửsự phải đảm bảo: trung thực - có văn hoá, trong giao tiếp phải: văn minh - lịchsự, trong nội bộ phải: đoàn kết- kỷ cương, trong kinh doanh phải: nhiệt tình-tín nhiệm- hiệu quả.
Song song với sự phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu trong các hoạtđộng kinh doanh của Chi nhánh Đông Hà Nội, ban lãnh đạo Chi nhánh ĐôngHà Nội luôn chú trọng tới công tác phát triển nguồn nhân lực vì ngân hàngluôn coi đây là yếu tố quyết định tới thành công của Chi nhánh Đông Hà Nộihôm nay và sự phát triển bền vững của chi nhánh trong tương lai Tổng số cánbộ của chi nhánh tính đến thời điểm cuối năm 2007 tổng cộng có 113 người,tăng 9 người so với năm 2006.Bộ máy lãnh đạo đã được cơ cấu đủ, với 1Giám đốc và 3 phó giám đốc Cán bộ nhân viên Chi nhánh Đông Hà Nội đasố là cán bộ trẻ, khá năng động nhiệt tình với công việc, tuy nhiên do được