Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 2 Phương tiện thanh toán quốc tế, cung cấp cho người học những kiến thức như: Hối phiếu; Lệnh phiếu; Séc;Thẻ nhựa. Mời các bạn cùng tham khảo!
Chương hai •PHƯƠNG TIỆN •THANH TỐN • QUỐC TẾ NỘI DUNG CHƯƠNG 2 Hối phiếu Lệnh phiếu Séc Thẻ nhựa 1. HỐI PHIẾU Bill of exchange – Drafts • Các nguồn luật điều chỉnh lưu thơng hối phiếu: Luật quốc tế và khu vực Công ước Geneve 1930: luật thống nhất về hối phiếu (ULB Uniform law for bills of exchange) Công ước liên hiệp quốc của ủy ban thương mại quốc tế kỳ họp thứ 15 tại New York – thông qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (International Bills of Exchange and Promissory notes) Luật quốc gia Luật hối phiếu Anh 1882 (BEA Bill of Exchange Act of 1882) Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 (UCC Uniform Commercial Codes) Luật Việt Nam Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 – LCCCCN HỐI PHIẾU 1.1 Khái niệm Luật BEA 1882 Anh: • “Hối phiếu là một mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện do người xuất khẩu , người bán, người cung ứng dịch vụ …ký phát địi tiền người nhập khẩu, người mua, người nhận cung ứng và yêu cầu người này khi nhận được hối phiếu phải trả một số tiền nhất định, tại một địa điểm xác định, trong một thời gian nhất định cho người hưởng lợi quy định trên hối phiếu hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu.” Luật LCCCCN VN, 2005 “Hối phiếu địi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, u cầu người bị ký phát thanh tốn khơng điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.” HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) Các chủ thể liên quan đến hối phiếu a. Người ký phát (Drawer) : là người lập ra hối phiếu, cụ thể là người bán, người xuất khẩu hay người cung ứng dịch vụ ─Là người hưởng lợi đầu tiên của hối phiếu ─Được chiết khấu/thế chấp hối phiếu tại ngân hàng ─Được chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác ─Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối thanh tốn thì phải hồn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) b. Người trả tiền (Drawee) : là người thiếu nợ hay người nào khác do người thiếu nợ chỉ định, là người có nghĩa vụ đến ngày thanh tốn phải trả tiền, cụ thể là người nhập khẩu hay người nhận cung ứng dịch vụ. Nhưng cũng có khi là người trung gian thanh toán, cụ thể là NH mở L/C, NH xác nhận, NH thanh toán Được quyền chấp nhận hoặc từ chối thanh toán hối phiếu Kiểm tra sự liên tục, hợp thức của dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước khi thanh toán Giữ hoặc bỏ hối phiếu sau khi đã trả tiền Trả tiền hối phiếu trả ngay hoặc phải ký chấp nhận thanh toán hối phiếu trả chậm khi hối phiếu được xuất trình HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) c Người hưởng lợi (Beneficiary): là người được thụ hưởng số tiền ghi trên hối phiếụ, cụ thể là: Người xuất khẩu hay người cung ứng dịch vụ. Là một người khác do người ký phát chỉ định. Là người nào đó do người hưởng lợi chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu bằng thủ tục ký hậu Ở nước ta, thơng thường người hưởng lợi là các ngân hàng kinh doanh đối ngoại được ngân hàng nhà nước cấp giấy phép • Quyền lợi: ─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác ─ Được cầm cố, chấp hối phiếu để vay nợ Ngân hàng HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) • Trách nhiệm: ─Xuất trình hối phiếu đúng hạn, đúng địa chỉ thanh tốn ─Thơng báo kịp thời cho người trả tiền nếu hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng (trường hợp hối phiếu vô danh) HỐI PHIẾU No ……… BILL OF EXCHANGE For: ………… ……………… , mm dd 200… At …………………. sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of …………………………………the sum of ……………………………………………………………… Value received as per our invoice No … dated ………… Drawn under …………… No ……… dated ………… To ………………………… Drawer ………………………… HỐI PHIẾU No……… BILL OF EXCHANGE For……… …………………, mm dd 200… At …………………………… sight of this Second Bill of Exchange (First of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of …………………………………………the sum of…………………………………………………… Value received as per our invoice No …………. dated ………………… Drawn under ………………………………… Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No 10 ……………… SÉC (CHEQUE) 3.4 Nội dung của tờ séc (tt) (5) Số tiền: số tiền phải được ghi rõ ràng ghi bằng số và bằng chữ (6) Ngân hàng phát hành séc (7) Tên, địa chỉ, chữ ký của người phát hành Phải ký “sống” bằng tay, các loại chữ ký khác đều vơ hiệu. Phải lưu giữ chữ ký của mình hoặc người được ủy quyền tại ngân hàng phát hành séc. Chữ ký trên séc phải giống chữ ký đã đăng ký tại ngân hàng (8) Tên và địa chỉ người thụ hưởng và tài khoản – LCCCN: Tên, địa chỉ người thụ hưởng, nếu là cá nhân phải ghi rõ số CMND => nếu thiếu tên người thụ hưởng = vơ hiệu – ULB: khơng quy định (9) Số sêri (Series) séc 56 SÉC (CHEQUE) 57 SÉC (CHEQUE) 3.5 Thời hạn hiệu lực của séc Theo công ước Geneve 1931(luật ULB) quy định thời gian hiệu lực của tờ séc như sau: 8 ngày làm việc nếu séc lưu thông trong cùng một nước 20 ngày làm việc nếu séc lưu hành giữa các nước trong cùng một châu lục 70 ngày làm việc nếu séc lưu hành giữa các nước nhưng khác châu lục Theo Điều 43 chương năm của Luật séc quốc tế do Ủy ban thương mại quốc tế cuả Liên Hợp Quốc (18/2/1982) ban hành thì séc phải xuất trình để thanh tốn trong vịng 120 ngày kể từ ngày ghi trên séc Quyết định 30/QĐNHNN ngày 11/7/2006 qui định thời hạn xuất trình của tờ séc là 30 ngày kể từ ngày ký phát. Trường hợp bất khả kháng thì có thể kéo dài nhưng khơng q 58 6 tháng SÉC (CHEQUE) 3.7 Các loại séc Căên cứ vào tính chất chuyển nhượng: Séc đích danh – ký danh (nominal cheque) Séc vơ danh (cheque to bearer) Séc theo lệnh (cheque to order) Căn cứ vào đặc điểm sử dụng: Séc tiền mặt Séc chuyển khoản Séc du lịch (traveller cheque) Séc xác nhận (certified cheque) Séc gạch chéo (crossed cheque) Séc gạch chéo thông thường (cheque crossed generally): không ghi tên NH giữa 2 đường chéo Séc gạch chéo đặc biệt (cheque crossed specially): ghi tên NH giữa 2 đường chéo 59 SÉC DU LỊCH 60 4. THẺ NHỰA (PLASTIC CARD) Thẻ nhựa hay còn gọi là thẻ ngân hàng, thẻ điện tử, thẻ thanh tốn • 4.1 Khái niệm: • Thẻ là một phương tiện thanh tốn do ngân hàng phát hành theo u cầu của khách hàng, được sử dụng để thanh tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các máy, các quầy tự động, các chi nhánh và các đại lý thanh tốn thẻ • 4.2 Mơ tả kỹ thuật • Thẻ được làm bằng nhựa cứng (Plastique Rigide) có hình chữ nhật, có kích thước tiêu chuẩn là 96mm x 54mm x 0,76mm. Trên thẻ có một số thơng tin sau:61 4. THẺ NHỰA 4.2 Mơ tả kỹ thuật(tt) Mặt trước bao giờ cũng có ba yếu tố được dập nổi lên : Số thẻ: có 2 loại (loại 13 số và 16 số ) Ngày hiệu lực thẻ: Tên chủ thẻ Ngồi ra cịn có một số nội dung như : Tên thẻ: Visa card, Master card, Americanexpress, Diners club, Biểu tượng thẻ Tên ngân hàng phát hành thẻ 62 Hình chủ thẻ (nếu có) 4. THẺ NHỰA 4.2 Mơ tả kỹ thuật(tt) Mặt sau có : •* Băng từ đen chứa đựng •những thơng tin như sau: Số thẻ. Họ và tên chủ thẻ. Mã số bí mật. Ngày hiệu lực thẻ Địa chỉ của chủ thẻ Bảng lý lịch ở ngân hàng Mức rút tiền tối đa và số dư * Băng từ màu trắng : chữ ký mẫu của KH. Cả hai băng từ và băng chữ ký được ép chìm vào bên trong 63 thẻ 4. THẺ NHỰA 4.3 Các loại thẻ và cơng dụng của nó Căn cứ vào cơng dụng thẻ Thẻ rút tiền mặt (ATM card – Automatic teller machine card) là loại thẻ ghi nợ, giúp cho người chủ thẻ cĩ thể sử dụng để nĩi chuyện với máy ATM và qua máy ATM, chủ thẻ cĩ thể biết số dư tài khoản, rút tiền, đổi mã số PIN (Personal Identification Number), chuyển khoản, nạp tiền vào tài khoản, thanh toán tiền dịch vụ, mua thẻ cào điện thoại… Thẻ thanh toán (payment card) là loại thẻ được dùng rút tiền mặt và thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ. Thẻ thanh toán cĩ thể là thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, thẻ nội địa hoặc thẻ quốc t ế 64 4. THẺ NHỰA 4.3 Các loại thẻ và cơng dụng của nó(tt) Căn cứ vào tính chất của thẻ Thẻ ghi nợ (Debit card): loại thẻ phát hành dựa trên cơ sở tài khoản ký quỹ, tài khoản thẻ hay tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khi chủ thẻ sử dụng thì số dư của tài khoản sẽ giảm tức thời. Nếu được ngân hàng cấp hạn mức thấu chi, thì khách hàng cĩ thể chi tiêu vượt quá số dư trên tài khoản vãng lai nhưng phải trong hạn mức tín dụng đã thơng báo trước cho khách hàng (thơng thường bằng một hay hai tháng lương của bạn) Thẻ tín dụng (credit card): là loại thẻ dùng thanh toán trước, trả tiền cho ngân hàng sau, nghĩa là dựa vào uy tín hoặc khả năng tài chính của chủ thẻ mà ngân hàng sẽ cấp cho chủ thẻ một hạn mức tín dụng nhất định cho phép chủ thẻ tiêu xài trong hạn mức ấy, sau đĩ theo từng định kỳ 65(cĩ thể cuối tháng) ngân hàng sẽ gửi 4. THẺ NHỰA 4.3 Các loại thẻ và cơng dụng của nó(tt) cho chủ thẻ một bảng kê hóa đơn (Statement of Cardholder Account), chủ thẻ phải tốn lại cho ngân hàng số tiền tín dụng mà chủ thẻ sử dụng Thẻ quốc tế: loại thẻ toán tổ chức thẻ quốc tế phát hành ngân hàng thành viên tổ chức sử dụng rộng rãi toàn giới như: Master Card, Visa card, JCB card… Nó thẻ tín dụng hay thẻ ghi nợ Nếu thẻ sử dụng nước gọi thẻ nội địa 66 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn Đối với người sử dụng thẻ : Thuận tiện cho việc thanh tốn nhanh chóng, chính xác và tiện lợi Là một hình thức mà gửi tiền một nơi, sử dụng được nhiều nơi, việc sử dụng dễ dàng, an toàn, văn minh, vệ sinh và hiện đại Có thể sử dụng thẻ trên phạm vi tồn quốc và quốc tế Có thể được ngân hàng cho vay tiền sử dụng trước trả sau mà khơng cần phải thế chấp (thấu chi) Đặc biệt khi có thẻ (thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng) trong túi, người chủ thẻ sẽ rất tự tin về khả năng tài chính và cảm thấy mình sang trọng, tự tin trước bạn bè, gia đình, nhất là đi vào những nơi sang trọng, đi du lịch hay đi công tác nước ngồi 67 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt) Đối với ngân hàng phát hành thẻ : Ngân hàng đa dạng hóa được sản phẩm dịch vụ Tăng doanh thu thu được phí của cả hai bên: Phí thu từ chủ thẻ và phí từ đại lý chấp nhận thẻ Ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Huy động được vốn với số lượng lớn trên tài khoản tiền gửi của chủ thẻ với lãi suất thấp và mở rộng tín dụng thơng qua thấu chi hay thẻ tín dụng Tuy nhiên trong giai đoạn đầu chi phí cho những ngân hàng phát hành thẻ là rất lớn và các ngân hàng cần chú ý: hiệu quả trong phát hành thẻ không chỉ thể hiện qua doanh thu phí trong thanh tốn thẻ mà nó phải được th 68 ể hiện trong mối quan hệ với các hoạt động khác 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt) Đối với ngân hàng thanh tốn thẻ: Ngân hàng thanh tốn có thể gia tăng lợi nhuận từ phần hoa hồng được hưởng khi làm trung gian thanh tốn, có thêm các dịch vụ thanh tốn mới để phục vụ khách hàng hiện có Đối với đơn vị chấp nhận thẻ: Thu hút nhiều khách hàng sử dụng thẻ. Đa dạng hóa hình thức thanh tốn sẽ giúp các đơn vị kinh doanh tạo thuận tiện cho khách hàng trong việc thanh toán Đặc biệt là khách du lịch quốc tế hiện nay đại đa số họ dùng thẻ và những người giàu có (chủ the)û hay đi siêu thị, nhà hàng, khi đó cơ sở kinh doanh sẽ bán được nhiều hàng khi chấp nhận thẻ 69 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt) Đối với xã hội: Giảm được nhiều chi phí cho xã hội : thanh toán qua thẻ sẽ giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thơng Thanh tốn bằng thẻ sẽ đem lại nền văn minh lịch sự trong thanh tốn Hệ thống ngân hàng thu hút được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để tài trợ cho nền kinh tế với lãi suất thấp Góp phần kiểm sốt và tăng nguồn thu cho Nhà nước The end 70 ... ước liên hiệp quốc? ? của ủy ban thương mại quốc? ? tế kỳ họp thứ 15 tại New York – thông qua văn kiện A/CN 9 /21 1 ngày 18 /2/ 19 82? ?về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (International ... giao lưu thanh? ? toán? ? nội địa của tất cả các nước (trong thanh? ? tốn nội địa nước ta có séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền…). Trong thanh? ? toán? ? quốc? ? tế, ... Drawn under Delta Bank , Hong Kong by L/C ? ?20 09/181 dated January? ?20 th, 12 2009 To: Delta Bank 13 Hong Kong Song Da Ex. – Im. Company Hanoi (signed) 26 HỐI PHIẾU 1.5 Phân loại hối phiếu