Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 2 - ThS.Lê Thúy Kiều

Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 2 Phương tiện thanh toán quốc tế, cung cấp cho người học những kiến thức như: Hối phiếu; Lệnh phiếu; Séc;Thẻ nhựa. Mời các bạn cùng tham khảo!

Chương hai •PHƯƠNG TIỆN  •THANH TỐN • QUỐC TẾ NỘI DUNG CHƯƠNG 2 Hối phiếu Lệnh phiếu Séc Thẻ nhựa 1. HỐI PHIẾU ­ Bill of exchange – Drafts • Các nguồn luật điều chỉnh lưu thơng hối phiếu: Luật quốc tế và khu vực   Công  ước  Geneve  1930:  luật  thống  nhất  về  hối  phiếu  (ULB ­ Uniform law for bills of exchange)  Công  ước  liên  hiệp  quốc  của  ủy  ban  thương  mại  quốc  tế  kỳ  họp  thứ  15  tại  New  York  –  thông  qua  văn  kiện  A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 về hối phiếu và lệnh phiếu  quốc  tế  (International  Bills  of  Exchange  and  Promissory  notes) Luật quốc gia  Luật hối phiếu Anh 1882 (BEA  ­ Bill of Exchange Act of  1882)  Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 (UCC ­  Uniform Commercial Codes) Luật Việt Nam  Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 – LCCCCN HỐI PHIẾU 1.1 Khái niệm ­ Luật BEA 1882 Anh: • “Hối phiếu là một  mệnh lệnh  địi tiền vơ  điều kiện  do người  xuất khẩu  , người bán, người cung  ứng dịch vụ …ký phát địi  tiền  người  nhập  khẩu,  người  mua,  người  nhận  cung  ứng  và  yêu  cầu  người  này  khi  nhận  được  hối  phiếu  phải  trả  một  số  tiền nhất  định, tại một  địa  điểm xác  định, trong một thời gian  nhất  định  cho  người  hưởng  lợi  quy  định  trên  hối  phiếu  hoặc  theo  lệnh  của  người  này  trả  cho  người  khác,  hoặc  trả  cho  người cầm phiếu.” ­ Luật LCCCCN VN, 2005 “Hối phiếu  địi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, u  cầu  người  bị  ký  phát  thanh  tốn  khơng  điều  kiện  một  số  tiền  xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong  tương lai cho người thụ hưởng.” HỐI PHIẾU  1.1. Khái niệm (tt) Các chủ thể liên quan đến hối phiếu a. Người ký phát (Drawer) : là người lập ra hối phiếu,  cụ  thể  là  người  bán,  người  xuất  khẩu  hay  người  cung ứng dịch vụ ─Là người hưởng lợi đầu tiên của hối phiếu ─Được  chiết  khấu/thế  chấp  hối  phiếu  tại  ngân  hàng ─Được  chuyển  nhượng  quyền  hưởng  lợi  hối  phiếu cho người khác ─Trong  trường  hợp  hối  phiếu  bị  từ  chối  thanh  tốn  thì  phải  hồn  trả  số  tiền  hối  phiếu  cho  người hưởng lợi HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) b.  Người trả tiền (Drawee)  : là người thiếu nợ hay người nào  khác  do  người  thiếu  nợ  chỉ  định,  là  người  có  nghĩa  vụ  đến  ngày thanh tốn phải trả tiền, cụ thể là người nhập khẩu hay  người  nhận  cung  ứng  dịch  vụ.  Nhưng  cũng  có  khi  là  người  trung gian thanh toán, cụ thể là NH mở L/C, NH xác nhận, NH  thanh toán ­  Được  quyền  chấp  nhận  hoặc  từ  chối  thanh  toán  hối  phiếu ­ Kiểm tra sự liên tục, hợp thức của dây chuyền ký hậu  chuyển nhượng hối phiếu trước khi thanh toán ­ Giữ hoặc bỏ hối phiếu sau khi đã trả tiền ­  Trả  tiền  hối  phiếu  trả  ngay  hoặc  phải  ký  chấp  nhận  thanh toán hối phiếu trả chậm khi hối phiếu  được xuất  trình HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) c Người hưởng lợi (Beneficiary): là người  được thụ hưởng số  tiền ghi trên hối phiếụ, cụ thể là: ­ Người xuất khẩu hay người cung ứng dịch vụ.  ­ Là một người khác do người ký phát chỉ định.  ­  Là  người  nào  đó  do  người  hưởng  lợi  chuyển  quyền  hưởng lợi hối phiếu bằng thủ tục ký hậu Ở nước ta, thơng thường người hưởng lợi là các ngân hàng kinh  doanh đối ngoại được ngân hàng nhà nước cấp giấy phép  • Quyền lợi: ─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác ─ Được cầm cố, chấp hối phiếu để vay nợ Ngân hàng HỐI PHIẾU 1.1. Khái niệm (tt) • Trách nhiệm: ─Xuất  trình  hối  phiếu  đúng  hạn,  đúng  địa  chỉ  thanh  tốn ─Thơng báo kịp thời cho người trả tiền nếu hối phiếu  thất  lạc  để  ngăn  chặn  việc  trả  tiền  sai  đối  tượng  (trường hợp hối phiếu vô danh) HỐI PHIẾU No ………                           BILL OF EXCHANGE For: …………                     ……………… , mm dd 200…    At  ………………….  sight  of  this  FIRST  Bill  of  Exchange  (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the  order  of    …………………………………the  sum  of  ……………………………………………………………… Value received as per our invoice No … dated ………… Drawn under …………… No ………  dated ………… To …………………………                                                      Drawer       …………………………                                                   HỐI PHIẾU No………                          BILL OF EXCHANGE For………                        …………………, mm dd 200… At …………………………… sight of this Second Bill of  Exchange (First of the same tenor and date being unpaid) Pay  to the order of …………………………………………the sum  of…………………………………………………… Value  received  as  per  our  invoice  No  ………….  dated  ………………… Drawn under ………………………………… Confirmed  /  irrevocable  /  without  recourse  L/C  No  10 ……………… SÉC (CHEQUE) 3.4  Nội dung của tờ séc (tt) (5)  Số  tiền:  số  tiền  phải  được  ghi  rõ  ràng  ghi  bằng  số  và  bằng  chữ  (6) Ngân hàng phát hành séc (7) Tên, địa chỉ, chữ ký của người phát hành  Phải ký “sống” bằng tay, các loại chữ ký khác đều vơ hiệu.   Phải lưu giữ chữ ký của mình hoặc người được ủy quyền  tại ngân hàng phát hành séc.   Chữ ký trên séc phải giống chữ ký đã đăng ký tại ngân hàng (8) Tên và địa chỉ người thụ hưởng và tài khoản – LCCCN: Tên, địa chỉ người thụ hưởng, nếu là cá nhân phải ghi rõ số  CMND => nếu thiếu tên người thụ hưởng = vơ hiệu – ULB: khơng quy định (9) Số sê­ri (Series) séc 56 SÉC (CHEQUE) 57 SÉC (CHEQUE) 3.5  Thời hạn hiệu lực của séc  Theo công ước Geneve 1931(luật ULB) quy định thời gian hiệu  lực của tờ séc như sau: 8 ngày làm việc nếu séc lưu thông trong cùng một nước 20 ngày làm việc nếu séc lưu hành giữa các nước trong  cùng một châu lục 70 ngày làm việc nếu séc lưu hành giữa các nước nhưng  khác châu lục  Theo Điều 43 chương năm của Luật séc quốc tế do Ủy ban  thương mại quốc tế cuả Liên Hợp Quốc (18/2/1982) ban hành  thì séc phải xuất trình để thanh tốn trong vịng 120 ngày kể  từ ngày ghi trên séc  Quyết  định  30/QĐ­NHNN  ngày  11/7/2006  qui  định  thời  hạn  xuất trình của tờ séc là 30 ngày kể từ ngày ký phát.  Trường hợp bất khả kháng thì có thể kéo dài nhưng khơng q  58 6 tháng SÉC (CHEQUE) 3.7  Các loại séc  Căên cứ vào tính chất chuyển nhượng: Séc đích danh – ký danh  (nominal cheque) Séc vơ danh  (cheque to bearer) Séc theo lệnh (cheque to order)  Căn cứ vào đặc điểm sử dụng: Séc tiền mặt  Séc chuyển khoản  Séc du lịch (traveller cheque) Séc xác nhận (certified cheque) Séc gạch chéo (crossed cheque) Séc gạch chéo thông thường (cheque crossed  generally): không ghi tên NH giữa 2 đường chéo Séc gạch chéo đặc biệt (cheque crossed specially):  ghi tên NH giữa 2 đường chéo 59 SÉC DU LỊCH  60 4. THẺ NHỰA (PLASTIC CARD) Thẻ nhựa  hay còn gọi là  thẻ ngân hàng,  thẻ  điện  tử, thẻ thanh tốn • 4.1 Khái niệm: • Thẻ là một phương tiện thanh tốn do ngân hàng phát  hành theo u cầu của khách hàng,  được sử dụng  để  thanh  tốn  tiền  mua  hàng  hóa,  dịch  vụ  hoặc  rút  tiền  mặt tại các máy, các quầy tự  động, các chi nhánh và  các đại lý thanh tốn thẻ • 4.2 Mơ tả kỹ thuật • Thẻ được làm bằng nhựa cứng (Plastique Rigide) có  hình chữ nhật, có kích thước tiêu chuẩn là 96mm x  54mm x 0,76mm. Trên thẻ có một số thơng tin sau:61 4. THẺ NHỰA 4.2 Mơ tả kỹ thuật(tt)  Mặt trước bao giờ cũng  có ba yếu tố được dập nổi  lên :     Số thẻ: có 2 loại (loại         13 số và 16 số )     Ngày hiệu lực thẻ:     Tên chủ thẻ Ngồi ra cịn có một số nội dung như :    Tên thẻ: Visa card, Master card, Americanexpress, Diners club,     Biểu tượng thẻ    Tên ngân hàng phát hành thẻ 62    Hình chủ thẻ (nếu có) 4. THẺ NHỰA 4.2 Mơ tả kỹ thuật(tt)  Mặt sau có : •* Băng từ đen chứa đựng  •những thơng tin như sau:      Số thẻ.      Họ và tên chủ thẻ.         Mã số bí mật.      Ngày hiệu lực thẻ     Địa chỉ của chủ thẻ     Bảng lý lịch ở ngân hàng     Mức rút tiền tối đa và số dư * Băng từ màu trắng : chữ ký mẫu của KH.  Cả hai băng từ và băng chữ ký được ép chìm vào bên trong  63 thẻ 4. THẺ NHỰA 4.3  Các loại thẻ và cơng dụng của nó   Căn cứ vào cơng dụng thẻ   Thẻ  rút  tiền  mặt  (ATM card –  Automatic  teller  machine card)  là loại thẻ ghi nợ, giúp cho người chủ  thẻ cĩ thể sử dụng để nĩi chuyện với máy ATM và qua  máy ATM, chủ thẻ cĩ thể biết số dư tài khoản, rút tiền,  đổi mã số PIN (Personal Identification Number), chuyển  khoản, nạp tiền vào tài khoản, thanh toán tiền dịch vụ,  mua thẻ cào điện thoại…  Thẻ  thanh  toán  (payment  card)  là  loại  thẻ  được  dùng  rút  tiền  mặt  và  thanh  toán  tiền  hàng  hoá  dịch  vụ  tại  các  cơ  sở  chấp  nhận  thẻ.  Thẻ  thanh  toán  cĩ  thể  là  thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, thẻ nội địa hoặc thẻ quốc  t ế 64 4. THẺ NHỰA 4.3  Các loại thẻ và cơng dụng của nó(tt)   Căn cứ vào tính chất của thẻ   Thẻ ghi nợ (Debit card):  loại  thẻ  phát  hành dựa  trên  cơ  sở  tài  khoản  ký  quỹ,  tài  khoản  thẻ  hay  tài  khoản  tiền  gửi  khơng kỳ hạn, khi chủ thẻ sử dụng thì số dư của tài khoản  sẽ  giảm  tức  thời.  Nếu  được  ngân  hàng  cấp  hạn  mức  thấu  chi,  thì  khách  hàng  cĩ  thể  chi  tiêu  vượt  quá  số  dư  trên  tài  khoản vãng lai nhưng phải trong hạn mức tín dụng đã thơng  báo  trước  cho  khách  hàng  (thơng  thường  bằng  một  hay  hai  tháng lương của bạn)  Thẻ  tín  dụng  (credit  card):  là  loại  thẻ  dùng  thanh  toán  trước,  trả  tiền  cho  ngân  hàng  sau,  nghĩa  là  dựa  vào  uy  tín  hoặc  khả  năng  tài  chính  của  chủ  thẻ  mà  ngân  hàng  sẽ  cấp  cho chủ thẻ một hạn mức tín dụng nhất định cho phép chủ  thẻ  tiêu  xài  trong  hạn  mức  ấy,  sau  đĩ  theo  từng  định  kỳ 65(cĩ  thể cuối tháng) ngân hàng sẽ gửi    4. THẺ NHỰA 4.3  Các loại thẻ và cơng dụng của nó(tt) cho chủ thẻ một  bảng  kê  hóa  đơn (Statement of Cardholder Account), chủ thẻ phải tốn lại cho ngân hàng số tiền tín dụng mà chủ thẻ sử dụng  Thẻ quốc tế: loại thẻ toán tổ chức thẻ quốc tế phát hành ngân hàng thành viên tổ chức sử dụng rộng rãi toàn giới như: Master Card, Visa card, JCB card… Nó thẻ tín dụng hay thẻ ghi nợ Nếu thẻ sử dụng nước gọi thẻ nội địa 66 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn  Đối với người sử dụng thẻ :  Thuận tiện cho việc thanh tốn nhanh chóng, chính xác và  tiện lợi  Là  một  hình  thức  mà  gửi  tiền  một  nơi,  sử  dụng  được  nhiều  nơi,  việc  sử  dụng  dễ  dàng,  an  toàn,  văn  minh,  vệ  sinh và hiện đại  Có thể sử dụng thẻ trên phạm vi tồn quốc và quốc tế  Có thể được ngân hàng cho vay tiền sử dụng trước trả sau  mà khơng cần phải thế chấp (thấu chi)  Đặc biệt khi có thẻ (thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng) trong túi,  người chủ thẻ sẽ rất tự tin về khả năng tài chính và cảm  thấy mình sang trọng, tự tin trước bạn bè, gia đình, nhất là  đi  vào  những  nơi  sang  trọng,  đi  du  lịch  hay  đi  công  tác  nước ngồi 67 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt)   Đối với ngân hàng phát hành thẻ :  Ngân hàng đa dạng hóa được sản phẩm dịch vụ  Tăng  doanh  thu  thu  được  phí  của  cả  hai  bên:  Phí  thu  từ  chủ thẻ và phí từ đại lý chấp nhận thẻ  Ngân  hàng  thu  hút  khách  hàng  đến  giao  dịch  với  ngân  hàng.   Huy động  được vốn với số lượng lớn trên tài khoản tiền  gửi  của  chủ  thẻ  với  lãi  suất  thấp  và  mở  rộng  tín  dụng  thơng qua thấu chi hay thẻ tín dụng  Tuy  nhiên  trong  giai  đoạn  đầu  chi  phí  cho  những  ngân  hàng phát hành thẻ là rất lớn và các ngân hàng cần chú ý:  hiệu  quả  trong  phát  hành  thẻ  không  chỉ  thể  hiện  qua  doanh  thu  phí  trong  thanh  tốn  thẻ  mà  nó  phải  được  th 68 ể  hiện trong mối quan hệ với các hoạt động khác  4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt)   Đối với ngân hàng thanh tốn thẻ:  Ngân  hàng  thanh  tốn  có thể gia  tăng  lợi  nhuận từ  phần  hoa  hồng  được  hưởng  khi  làm  trung  gian  thanh  tốn,  có  thêm các dịch vụ thanh tốn mới  để phục vụ khách hàng  hiện có   Đối với đơn vị chấp nhận thẻ:  Thu hút nhiều khách hàng sử dụng thẻ.   Đa dạng hóa hình thức thanh tốn sẽ giúp các  đơn vị kinh  doanh  tạo  thuận  tiện  cho  khách  hàng  trong  việc  thanh  toán  Đặc biệt là khách du lịch quốc tế hiện nay  đại  đa số họ  dùng  thẻ  và  những  người  giàu  có  (chủ  the)û  hay  đi  siêu  thị, nhà hàng, khi đó cơ sở kinh doanh sẽ bán được nhiều  hàng khi chấp nhận thẻ 69 4. THẺ NHỰA 4.4 Những lợi ích của thẻ thanh tốn (tt)  Đối với xã hội:  Giảm  được  nhiều  chi  phí  cho  xã  hội  :  thanh  toán  qua  thẻ  sẽ  giảm  được  khối  lượng  tiền  mặt  trong  lưu thơng  Thanh tốn bằng thẻ sẽ  đem lại nền văn minh lịch  sự trong thanh tốn   Hệ  thống  ngân  hàng  thu  hút  được  nguồn  vốn  tạm  thời nhàn rỗi  để tài trợ cho nền kinh tế với lãi suất  thấp  Góp  phần  kiểm  sốt  và  tăng  nguồn  thu  cho  Nhà  nước The end 70 ... ước  liên  hiệp  quốc? ? của  ủy  ban  thương  mại  quốc? ? tế  kỳ  họp  thứ  15  tại  New  York  –  thông  qua  văn  kiện  A/CN 9 /21 1 ngày 18 /2/ 19 82? ?về hối phiếu và lệnh phiếu  quốc  tế  (International ... giao  lưu  thanh? ? toán? ? nội  địa  của  tất  cả  các  nước  (trong  thanh? ? tốn  nội  địa  nước  ta  có  séc  chuyển  khoản,  séc  bảo  chi,  séc  chuyển  tiền…).  Trong  thanh? ? toán? ? quốc? ? tế, ... Drawn under Delta Bank   , Hong Kong by L/C ? ?20 09/181 dated January? ?20 th,  12 2009 To:  Delta Bank   13 Hong Kong                    Song Da Ex. – Im. Company                         Hanoi  (signed) 26 HỐI PHIẾU 1.5  Phân loại hối phiếu