Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng đại tín chi nhánh bà triệu hà nội

Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh LỜI NÓI ĐẦU Đối với ngân hàng , số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, tạo lợi nhuận cho ngân hàng nhiều Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không trả nợ đến hạn, làm cho ngân hàng bị phá sản, gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Việt Nam ta thời kỳ đổi mới, hội nhập, cơng nghiệp hóa- đại hóa đất nước, địi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Điều đặt thách thức khơng nhỏ NHTM an tồn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Vì dự án đầu tư thường địi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án mặt tài dự án khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng Những năm vừa qua, NHTM trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đáp ứng yêu cầu thực tế Chính vậy, em chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội” Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh nói riêng Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương : Tổng quan chung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Chương : Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh CHƯƠNG TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Sự đời, tồn phát triển NHTM coi tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hóa Đồng thời có ý nghĩa bước ngoặt quan trọng lịch sử phát triển tiến loài người Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước Có nhiều cách định nghĩa NHTM khác nhau: Xét từ góc độ dịch vụ trung gian tài chủ yếu mà ngân hàng thực hiện, người ta chia ngân hàng thương mại thành loại: ngân hàng thông thường, ngân hàng tín thác, ngân hàng tín dụng dài hạn Tuy nhiên, xu hướng chuyển đổi thành trung gian tài kinh doanh tổng hợp khiến cho cách phân loại khơng cịn sử dụng nhiều Ngay ngân hàng đầu tư, vốn coi loại hình ngân hàng khác ngân hàng thương mại, khơng cịn khác biệt nhiều Xét theo khơng gian địa lý hoạt động chủ yếu, người ta lại chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng thương mại đô thị ngân hàng thương mại nông thôn Ở số nước, người ta phân chia ngân hàng thương mại thành loại theo hình thức sở hữu Chẳng hạn Trung Quốc Việt Nam, phủ phân ngân hàng thương mại thành loại: ngân hàng thương Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh mại nhà nước (do phủ sở hữu tồn vốn điều lệ), ngân hàng thương mại cổ phần (vốn điều lệ chia thành cổ phần, song tập đồn kinh tế nhà nước hay tổng cơng ty nhà nước chia sở hữu tồn số vốn điều lệ đó), ngân hàng thương mại liên doanh (tổ chức tín dụng nước ngồi tổ chức tín dụng nước sở hữu), Chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam Ngồi cịn có số quan điểm khác NHTM: Theo quan điểm nhà kinh tế học đại: Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiền hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện toán (theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ) Như có nhiều quan điểm khác NHTM hiểu tổng quát: NHTM tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động nàyvà vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại thể vai trò thơng qua hoạt động : huy động vốn sử dụng vốn, cung cấp dịch vụ khác Hoạt động huy động vốn: Trong kinh tế tồn khoản tiền nhàn rỗi tồn nhu cầu vốn để đầu tư chủ thể kinh tế Nhưng nhiều lí khác mà người cần vốn lại khơng gặp người có vốn nhàn rỗi Do vậy, NHTM xuất cầu nồi đối tượng Hoạt động huy động vốn xem hoạt động bản, hoạt động tạo tiền để tài trợ cho hoạt động khác NHTM huy động vốn nhiều cách khác huy động tiền gửi, vay, chí huy động thêm vốn chủ sở hữu Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Nhận tiền gửi xem nghiệp vụ quan trọng huy động vốn ngân hàng Tiền gửi nguồn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Tiền gửi phân thành nhiều loại : tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tổ chức tài ngân hàng khác Bên cạnh việc huy động nguồn tiền gửi, số trường hợp cần thiết ngân hàng vay để đáp ứng nhu cầu Các NHTM vay NHNN, vay tổ chức tín dụng khác, hay vay thị trường vốn Ngồi ngân hàng lựa chọn huy động thêm vốn chủ sở hữu thông qua việc giữ lại lợi nhuận kinh doanh hay NHTM cổ phần phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn sử dụng quỹ vào mục đích kinh doanh Hoạt động sử dụng vốn: Ngân hàng tổ chức tài kinh doanh tiền tệ NHTM thu hút vốn nhàn rỗi từ kinh tế họ phải trả lãi suất cho khách hàng gửi tiền Sau ngân hàng thu hút vốn, để tiền két tiền khơng thể sinh lãi Vì vậy, hoạt động sử dụng vốn không phần quan trọng ngân hàng Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn đem lại nguồn thu cho ngân hàng nhiều hoạt động tín dụng Có thể hiểu hoạt động tài trợ vốn ngân hàng cho khách hàng Các nghiệp vụ tín dụng NHTM bao gồm: chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê, bảo lãnh tái bảo lãnh Chiết khấu thương phiếu việc khách hàng đem thương phiếu đến bán cho ngân hàng Ngân hàng kiểm tra độ an toàn thương phiếu trả cho khách hàng khoản tiền sau trừ lãi chiết khấu lệ phí chiết khấu Khi thương phiếu đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu sang người mua để đòi tiền Cho vay việc ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vốn khoảng thời gian xác định Sau hết thời hạn cho vay, ngân hàng nhận vốn lãi Cho thuê tài sản việc ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản cố định cho khách hàng thuê lại khoảng thời gian định theo hợp đồng thuê mua Ngân hàng phải đảm bảo mức tiền thuê thu sau khoảng thời gian phải gần đủ phải đủ giá trị tài sản ban đầu cộng với tiền lãi Sau hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản với giá ưu đãi Hình thức thường áp dụng với loại tài sản có giá trị lớn mà doanh nghiệp cá nhân đủ tiềm lực tài để mua Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Bảo lãnh cam kết ngân hàng sẵn sàng thực nghĩa vụ tài thay cho người bảo lãnh trường hợp họ không thực nghĩa vụ cam kết Ngân hàng thực bảo lãnh cho khách hàng ngân hàng tổ chức có uy tín hồn tồn có khả tốn hộ cho khách hàng khách hàng khơng thể thực nghĩa vụ tài Hoạt động khác: Bên cạnh hoạt động lớn huy động vốn sử dụng vốn, ngân hàng thực nhiều hoạt động khác như: Thu đổi kinh doanh ngoại tê, bảo quản giấy tờ có giá, tài trợ cho dự án phủ…đặc biệt sở mối quan hệ thiết lập với khách hàng, Ngân hàng nước nước ngoài, NHTM thực hoạt động toán (thanh toán nước toán quốc tế) qua: hệ thống toán bù trừ Ngân hàng, phát hành loại séc, thẻ ngân hàng, thực trích tài khoản, chuyển khoản toán trực tiếp cho cá nhân hay tổ chức, qua Ngân hàng thu phí Trong hoạt động ngân hàng, tỉ trọng hoạt động ngày tăng phát triển 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay (hay tín dụng) chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức tiền tệ vật từ người cho vay sang người vay với điều kiện thoả thuận: thời hạn hoàn trả lãi gốc, điều kiện đảm bảo Quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Đây điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Đối với ngân hàng yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế, số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.1.2.2 Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng Nếu vào thời hạn người ta chia tín dụng làm hai loại : - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Đây loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn trả vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ Vì vậy, lãi suất thường thấp loại tín dụng khác - Tín dụng trung dài hạn: có thời hạn cho vay năm đến vài chục năm Nó thường sử dụng để phát triển q trình tái sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu, kết tăng mức sản xuất cải xã hội Vì thời hạn dài, hiệu đầu tư thường dự tính nên loại tín dụng chứa đựng rủi ro cao Nếu vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng doanh nghiệp thực thơng qua hình thức mua bán chịu hàng hố - người cho vay người bán chịu hàng hố chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua Ngược lại, người mua thay phải trả tiền ngay, họ sử dụng số tiền thời gian định, phụ thuộc vào thời gian bán chịu Tuy nhiên, quan hệ tín dụng có hạn chế Vì tín dụng diễn nhà sản xuất kinh doanh với nên quy mô hẹp, bị giới hạn khả dự trữ nhà kinh doanh - Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng ngân hàng chủ thể kinh tế khác xã hội- ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay - Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng nhà nước chủ thể kinh tế khác xã hội Nhà nước vay cách phát hành tín phiếu kỳ phiếu tuỳ tính chất thiếu hụt ngân sách - Tín dụng doanh nghiệp: tín dụng đáp ứng quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp công chúng Quan hệ thể hai hình thức khác nhau: + Quan hệ tín dụng tiêu dùng - tín dụng đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng - tổ chức thương nghiệp lớn cho khách hàng vay cách cho phép họ sử dụng số lượng hàng hoá tiêu dùng định mà trả tiền thời gian định Họ phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng hưởng hạn mức tín dụng để mua hàng + Quan hệ tín dụng doanh nghiệp công chúng với tư cách người tiết kiệm Doanh nghiệp người có nhu cầu đầu tư, huy động vốn trực tiếp cách phát hành trái phiếu thị trường vốn Quan hệ có vai trị quan trọng việc cung ứng khoản vốn trung dài hạn cho nhu cầu mở rộng quy mô sản xuất doanh nghiệp kinh tế Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh + Quan hệ tín dụng hợp tác: quan hệ tín dụng tổ chức với thành viên mang tính chất tương trợ vốn 1.1.2.3 Vai trị hoạt động tín dụng: Trong kinh tế thị trường tồn phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ tất yếu khách quan, loại hình doanh nghiệp khác trình hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn để tối ưu hiệu sử dụng vốn Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị quan trọng, khơng thúc đẩy phát triển kinh tế mà thơng qua tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng đổi sách tiền tệ, hồn thiện chế sách tín dụng, tốn ngoại hối… Sau số vai trò chủ yếu tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: - Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ liên tục Trong kinh tế thị trường địi hỏi doanh nghiệp ln phải cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi công nghệ máy móc thiết bị để đứng vững phát triển cạnh tranh Trên thực tế không doanh nghiệp đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh, quay vịng vốn mở rộng quy mơ sản xuất Từ góp phần thúc đẩy, tạo điều kiện cho q trình phát triển sản xuất kinh doanh diễn liên tục - Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Khi sử dụng vốn tín dụng, doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, tơn tọng điều khoản hợp đồng, doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay khơng phải đảm bảo hồn trả gốc lãi hạn Do doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng từ ngân hàng cần phải có phương án sản xuất khả thi Không thu hồi đủ vốn mà doanh nghiệp cịn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vịng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn lãi suất ngân hàng trả nợ kinh doanh có lãi Trong q trình cho vay ngân hàng thực kiểm soát trước, sau giải ngân, buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích, hợp lý có hiệu Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh - Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường, có doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay cơng cụ, địn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu sử dụng vốn, doanh nghiệp sử dụng công cụ vay hợp lý, doanh nghiệp hưởng khoản tiết kiệm thuế nhờ lãi vay Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất khó khăn sử dụng giá vốn cao sản phẩm khó thị trường chấp nhận Để hiệu doanh nghiệp phải có cấu vốn tối ưu, hợp lý, nguồn vốn tự có vốn vay, nhằm tối đa hóa lợi nhuận mức giá vốn bình quân rẻ - Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Cạnh tranh quy luật tất yếu kinh tế thị trường, để tồn phát triển doanh nghiệp cần phải chiến thắng cạnh tranh Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, có số hạn chế định, việc chiếm lĩnh ưu cạnh tranh trước doanh nghiệp lớn nước vấn đề khó khăn Xu hướng doanh nghiệp tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật tăng sức cạnh tranh Trong vốn tự có hạn hẹp, khả tích lũy cịn thấp, để có lượng vốn đủ lớn đầu tư cho phát triển doanh nghiệp phải thời gian dài thực được, hội đầu tư trơi qua Như để đáp nhu cầu ứng kịp thời doanh nghiệp tìm đến tín dụng ngân hàng Chỉ có tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiên mục đích mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại: 1.2.1 Khái quát thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm: Thẩm định dự án đầu tư rà soát, kiểm tra lại cách khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Đối với nhà tài trợ, tổ chức cho vay, Ngân hàng thẩm định tài dự án đầu tư q trình thực kỹ thuật phân tích dự án thiết lập sở chuẩn mực, nhằm rút kết luận làm định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh 1.2.1.2 Phân loại dự án đầu tư : Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mơ, thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu họat động đầu tư Theo tính chất dự án đầu tư Dự án đầu tư mới: Là hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm hình thành cơng trình Thực chất đầu tư mới, với việc hình thành cơng trình mới, địi hỏi có máy quản lý Dự án đầu tư chiều sâu: Là hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, đại hoá, đồng hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ sở cơng trình có sẵn Thực chất đầu tư chiều sâu cải tạo mở rộng nâng cấp cơng trình có sẵn, với máy quản lý hình thành từ trước đầu tư Dự án đầu tư mở rộng: Là dự án nhằm tăng cường lực sản xuất – dịch vụ có, nhằm tiết kiệm tận dụng cách hiệu công suất thiết kế lực sản xuất có Theo nguồn vốn Dự án đầu tư có vốn huy động nước: Vốn nước vốn hình thành từ nguồn tích luỹ nội kinh tế quốc dân, bao gồm vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước nguồn vốn khác Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài: Vốn nước bao gồm vốn thuộc khoản vay nước ngồi Chính phủ nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển (kể vốn hỗ trợ phát triển thức ODA), vốn đầu tư trực tiếp nước (FDI), vốn đầu tư quan ngoại giao, tổ chức quốc tế quan nước khác đầu tư xây dựng đất Việt Nam, vốn vay nước Nhà nước bảo lãnh doanh nghiệp Theo ngành đầu tư Dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng: Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật xã hội Dự án đầu tư phát triển công nghiệp: Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình cơng nghiệp Dự án đầu tư phát triển nông nghiệp: Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình nơng nghiệp Nguyễn Huy Bình Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Dự án đầu tư phát triển dịch vụ: Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình dịch vụ (như thương mại, khách sạn – du lịch dịch vụ khác ) Theo Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình phân loại sau: Nguyễn Huy Bình 10 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Thứ ba, nguồn số liệu đầu vào dự án Các cán thẩm định, tín dụng phải tự tìm hiểu thu thập, nhiều có sai số lớn mức độ nguồn cung cấp số liệu chưa tin cậy tuyệt đối Thứ tư, ngân hàng TMCP Đại Tín- Chi nhánh Hà Nội chủ yếu tính tốn thẩm định dự án tảng Excel bản, số hàm phức tạp chưa ứng dụng thường xuyên phân tích đặc biệt chưa có phần mềm giả định mơ hình tính tốn số Ngân hàng nước ngồi Nguyễn Huy Bình 82 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN – CHI NHÁNH BÀ TRIỆU HÀ NỘI 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh năm 2010 3.1.1.Hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm 2010 Thành công lớn trình hoạt động ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội năm qua hồn thành tốt cơng tác quản lý với phương pháp, tư kinh tế đại Do ngân hàng hồn thành tốt tiêu kinh doanh mình, trì ổn định tăng trưởng, nâng cao uy tín với khách hàng, với đối tác nước Kết có nhờ kết hợp nỗ lực cấp lãnh đạo,tồn thể cán cơng nhân viên, cộng với hỗ trợ phủ, NHNN, ngành, quyền địa phương tổ chức quốc tế Tuy nhiên, từ thời gian tới, hoạt động ngân hàng cần phải tiếp tục đổi sâu sắc hoàn thiện để thích nghi với chế thị trường hội nhập đất nước Nhận thức rõ điều ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội có đổi học kinh nghiệm nhằm phù hợp với tình hình kinh tế đất nước khả ngân hàng Mục tiêu định hướng phát triển ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội là: Định hướng trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đô thị phát triển, có nghiệp vụ đa dạng, chất lượng phục vụ cao, công nghệ ngân hàng hiên đại, mạng lưới kênh phân phối rộng rãi dựa tảng mô hình tổ chức quản lý theo chuẩn mực quốc tế, công nghệ thông tin đại, công nghệ ngân hàng tiên tiến, bước đưa ngân hàng trở thành thương hiệu ngân hàng bán lẻ có uy tín thị trường tài nước quốc tế Với mục đích mang đến lợi nhuận tốt cho cổ đông, song song với việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, Ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội cam kết phục vụ cách hiệu cho tồn thể khách hàng cán cơng nhân viên Ngân hàng tiếp tục: - Đẩy mạnh cải cách nhằm đạt tới chuẩn mực, thông lệ quốc tế hoạt động tiền tệ – ngân hàng, tiếp tục nâng cao lực tài chính, chất lượng tín dụng để tiếp cận tiêu chuẩn quốc tế Góp phần đưa ngành ngân hàng trở Nguyễn Huy Bình 83 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh thành ngành kinh tế lớn khu vực thị trường tài quốc tế giai đoạn 2010 – 2020 - Hướng đến đại hóa cơng nghệ ngân hàng để nhanh chóng tiếp cận phát triển dịch vụ ngân hàng thương mại đại - đa năng, tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế hệ số an tồn tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh lực cạnh tranh - Chú trọng đẩy mạnh công tác huy động vốn với nhiều hình thức phong phú, chủ yếu huy động vốn trung – dài hạn dân cư để tạo nguồn cho vay, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn thành phần kinh tế phạm vi nước - Hướng đến phát triển bền vững nhanh chóng mở rộng mạng lưới hoạt động tỉnh, thành nước, đặc biệt trọng mở rộng mạng lưới vùng kinh tế trọng điểm - Phát triển sản phẩm thẻ (ATM, Tín dụng) nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - Tăng cường quan hệ thu hút cổ đông chiến lược ngân hàng hàng đầu nước, tập đoàn kinh tế lớn, tiềm lực tài mạnh, đủ sức hỗ trợ mặt phát triển cơng nghệ thơng tin, mặt tài đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng - Quan tâm, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng thông qua việc tìm hiểu nhu cầu, kỳ vọng đối tượng khách hàng, để đưa giải pháp chăm sóc hữu hiệu, thỏa mãn cao nhu cầu hợp lý khách hàng khả cho phép Ngân hàng - Nghiên cứu phát triển đa dạng hóa sản phẩm nhằm thỏa mãn nhu cầu tiện ích khách hàng 3.1.2 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Định hướng hoạt động cho vay: - Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hiệu quả, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố uy tín cao ngồi nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn ủy thác nhà nước tổ chức nước ngồi có ngân hàng có đủ vốn để đầu tư vào dự án quy mô lớn - Hoạt động tín dụng đảm bảo tăng trưởng, an tồn, hiệu - Dành lượng vốn lớn để cung cấp cho doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh xuất nhập Mở rộng tín dụng liền với củng cố nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn, giảm tỷ lệ nợ q hạn, nợ khó địi xuống tỷ lệ cho phép Nguyễn Huy Bình 84 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Định hướng công tác thẩm định: Thẩm định dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tổ chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hồn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội) nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung nên có định hướng sau: - Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích dự án - Dựa tình hình cụ thể theo ngành để phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng giai đoạn - Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải qn triệt tồn hệ thống, khơng cán trực tiếp thực thẩm định mà có phận khác với mức độ yêu cầu cho cơng việc khác - Thẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay Dù khơng ngừng tìm tịi,cố gắng khai thác mạnh mình, song Ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội khơng thể khơng có yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận cơng tác thẩm định có vai trị quan trọng đặc biệt phát triển ngân hàng Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn khơng hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháp hữu hiệu Những hạn chế công tác thẩm định ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội cịn tồn tại, để khắc phục hạn chế cần phải có giải pháp tích cực 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng: Sau thời gian thực tập, kiến thức thu thập thực tiễn thực tập Chi nhánh kiến thức thu thập, nghiên cứu từ tài liệu liên quan, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín – Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội sau: 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định tài Như trình bày trên, số tài doanh nghiệp quan trọng ngân hàng, chúng cịn bị coi nhẹ cơng tác thẩm định Khi số không đạt yêu cầu mà cán thẩm định chấp nhận, dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ ngân hàng Nguyễn Huy Bình 85 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Hế số tài trợ, khả tốn số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Khi doanh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tư dài hạn Nên thẩm định cần tích cực quan tâm tới số ngân hàng, IRR, số NPV vì: - Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ suất sinh lợi nội IRR - Đối với dự án có quy mơ đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy - Phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Song để sử dụng phương pháp NPV cần lưu ý số điểm sau: - Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương ( chi thu) cho dự án Khi cần phải tính doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa cơng suất thực tế năm với mức giá ước tính, cuối quy tất số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính tốn - Phải xác định tỷ suất chiết khấu r hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định r cho phù hợp quan trọng Do để tính tốn xác r cần phải xem xét ảnh hưởng tất cá nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành dự án đầu tư chọn số hội - Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượng giá trị yếu tố rủi ro Đây yếu tố quy định việc xác định r cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh khác Thế hệ thống tiêu dù phương tiện để đánh giá, phân tích Việc đánh giá, kết luận cần ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn chấp nhận dự án định NPV > 0; IRR > r + Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max); NPV(max) + Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoạt động sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Nguyễn Huy Bình 86 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án với lãi suất ngân hàng…), tiêu thống kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi khơng gian thời gian phân tích thay đổi Cần nhận thức rõ ràng cách đánh giá, kết luận dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án ngân hàng đơi khơng trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời gian trả nợ dự án, kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro vốn Về thời gian hoạt động: dự án mà khơng nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian hết khấu hao phần thiết bị để tính tốn phân tích Nội dung bảng tính: nên tính thời gian dự án hoạt động khơng nên tính vài năm Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính tốn để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến đổi tiêu khác tỷ giá, giá cả, lãi suất chiết khấu Về tiêu: tỷ suất lợi nhuận / doanh thu, xem xét tiêu phải dựa vào chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại không, trường hợp sản phẩm vào giai đoạn cuối Trong trường hợp có dự án cơng ty liên doanh lập trình ngân hàng xem xét, cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Ngân hàng cần cập áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại ngân hàng tiên tiến giới, áp dụng cách hiệu sáng tạo đồng thời phù hợp với tình hình thực tế hệ thống ngân hàng nước ta Các phương pháp thẩm định trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào cơng việc cách có hiệu Để ngân hàng thực tốt giải pháp này, thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học; ban giám đốc ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham gia khóa học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành ngân hàng 3.2.2 Giải pháp thông tin Trong thời đại ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, vũ khí mơi trường cạnh tranh, nắm bắt xử lý thông tin xác, kịp thời người chiến thắng cạnh tranh Thông tin nguyên liệu Nguyễn Huy Bình 87 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh định đến chất lượng thẩm định Thơng tin xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xay Vấn đề đặt thu thập thông tin từ đâu, với số lượng chất lượng để tiết kiệm hiệu Để giải vấn đề này, cần xây dựng hệ thống thơng tin tồn diện vàcó chiều sâu Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tư thông tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế… nhiên thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay khơng? Cần có giải pháp sau: Ngoài hồ sơ, tài liệu mà ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán dự án Đây “nghệ thuật” vấn mà cán thẩm định phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… Không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thơng tin doanh nghiệp phịng phịng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu trữ tất thơng tin cần thiết, doanh nghiệp, cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt: lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thơng tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo phát triển tương lai hay khơng? Phương thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thuế quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp, họ cung cấp cho ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế Một biện pháp người ta hay làm kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp kiểm tốn Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm Nguyễn Huy Bình 88 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh toán bắt buộc Trước mắt, tài liệu cân đối kế toán kết tài doanh nghiệp phải có kiểm tốn Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách nhà nước, phủ, ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thơng tin q ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ln ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại Cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghiệp khơng đáng tin cậy Từ ngân hàng có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự an toàn nguồn vốn đầu tư nghĩa doanh nghiệp có khả an tồn cao bỏ vốn đầu tư xếp hạng ưu tiên ngược lại 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Thẩm định công tác vất vả cán thẩm định,bởi hỗ trợ cho cơng tác có vai trị quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu thẩm định nói riêng, ngân hàng nói chung Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cho cán thẩm định Cán thẩm định cần có trang thiết bị thơng tin dễ dàng tra cứu khách hàng, thông tin liên quan đến dự án Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực với cán thẩm định Nó có tác dụng làm tăng tinh thần, trách nhiệm cán thẩm định cơng việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin,… liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án mà thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoản kinh phí định tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng kinh phí ngân hàng, điều khơng cần thiết trước mắt, mà xét lâu dài động lực thúc đẩy cho ngân hàng phát triển Nguyễn Huy Bình 89 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh Bên cạnh hỗ trợ mặt vật chất, ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Các cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho q trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến đóng góp cán thẩm định Ngồi ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án trình thẩm định, để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ Ngồi giải pháp trên, Ngân hàng nên quan tâm đến vấn đề sau: Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đạt hiệu đề Việc tổ chức,và phân công hợp lý , khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo, trùng lặp, đồng thời phát huy mặt tích cực cá nhân, giảm thiểu chi phí hoạt động, tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, Chi nhánh cần làm số việc sau: - Tất nghiệp vụ tín dụng phải thực vào quy trình hợp lý, khoa học đặt ra, đảm bảo tính ngun tắc nghiệp vụ - Phân cơng cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng, thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một cán tín dụng khơng thể am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nhau, nên phân cơng cán tín dụng phụ trách ngành nghề định, họ có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan, thuộc lĩnh vực mà đảm nhiệm Như vậy, họ dễ dàng thu thập thơng tin thẩm định có chất lượng hơn, từ đưa định đắn, hợp lý Tuy nhiên, cần phải có trao đổi, thảo luận với đồng nghiệp ngân hàng - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán thẩm định việc chấp hành quy trình thẩm định dự án, quy định pháp luật nhà nước để tránh sai sót đáng tiếc Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định Việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào quy trình ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hưởng lớn đến thành công ngân hàng Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định tài dự án, mà việc tính tốn khó khăn phức tạp, tính tốn thủ cơng tốn nhiều thời gian cơng sức Nguyễn Huy Bình 90 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh nhiều không đem lại kết mong muốn Nhưng với việc sử dụng phần mền chuyên dụng khắc phục khó khăn Để nhanh chóng đại hố hệ thống thơng tin, ngân hàng nên ưu tiên đầu tư nhiều vào công nghệ thơng tin nhằm hướng tới tự động hố hệ thống toán kế toán ngân hàng, vừa bảm đảo tính xác, lại đỡ tốn nhiều thời gian Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Cơng việc thẩm định tài dự án đầu tư khơng cơng việc riêng phịng thẩm định cấn thẩm định mà đòi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ khác Việc tham gia, đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin cần thiết từ phịng khác giúp cho kết thẩm định đầy đủ hiệu Có nhiều vấn đề phát sinh q trình thẩm định tài dự án mà cán thẩm định khơng biết cịn thiếu chắn, mà lại thuộc phạm vi phịng khác nên có trao đổi, thống với Học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thương mại khác Thẩm định dự án địi hỏi phải có chun mơn, trình độ, khả nhạy bén, khơng ngừng tích lũy kinh nghiệm nâng cao nghiệp vụ Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội ngân hàng mới, kinh nghiệm chưa có nhiều Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng khác cần Chi nhánh quan tâm thơng qua việc cho vay, hay góp vốn với NHTM khác 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm tốn, hạch tốn, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn xủ lý vấn đề liên quan đến cơng tác thẩm định tài dự án Nhà nước cần quy định rõ trách nhiệm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư, trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư Đã chủ đầu tư ly khỏi chức quản lý Nhà nước để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng có hiệu vốn đầu tư - Đề nghị NHNN phối hợp với Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Xây dựng, Tổng cục Thống kê xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực ngưỡng đánh giá cho ngành (công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng ) làm sở để so sánh, đánh giá dự án Nguyễn Huy Bình 91 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh - Đề nghị bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư, nâng cao hiệu chất lượng thẩm định dự án 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước NHNN quan điều hành trực tiếp NHTM thiết phải hỗ trợ NHTM công tác thẩm định Cụ thể, NHNN cần ban hành hướng dẫn chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hịa nhập dần với thơng lệ quốc tế NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho NHTM, nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, NHNN nên tổ chức hội nghị nhằm giới thiệu kinh nghiệm để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định Đề nghị phận thẩm định NHTM Việt Nam phối hợp với để trao đổi kinh nghiệm thông tin Đặc biệt, với xu hướng ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh ngân hàng việc thẩm định 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Đại tín - Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Ngân hàng TMCP Đại Tín cần xây dụng hệ thống, quy trình thẩm định mới, cụ thể, chi tiết hơn, cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố Phát huy vai trò cán thẩm định, phối hợp giúp họ đưa định xác thẩm định dự án Bên cạnh đó, xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, cơng tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác thẩm định tín dụng hệ thống ngân hàng TMCP Đại tín Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm , đạo đức nghề nghiệp, sức khỏe,… từ phân loại , xếp, bố trí lại cán có lực, trẻ, có sức khỏe học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài ngân hàng Tiếp đến, ngân hàng nên mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thẩm định để cán làm cơng tác thẩm định hiểu sâu hơn,có thêm kinh nghiệm, giúp cho công tác thẩm định chất lượng hiệu Nguyễn Huy Bình 92 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nguồn thu Ngân hàng Do Ngân hàng muốn thành công, muốn thu lợi nhuận cao cần phải trọng đến hoạt động Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải quan tâm nhiều đến vấn đề thẩm định dự án đầu tư, khâu thẩm định tài dự án có vai trị vơ quan trọng Thơng qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh em hoàn thiện chuyên đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội” Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề bản: - Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án -Tìm hiểu thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án đầu tự Chi nhánh -Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Vì thời gian nghiên cứu chưa nhiều đề tài có phạm vi rộng, liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, địi hỏi phải có kinh nghiệm, kiến thức chun sâu cần hiểu biết rộng, viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo, anh chị cán Ngân hàng để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy giáo Đinh Ngọc Dinh cô, chú, anh chị phịng Tín Dụng ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Hà Nội để em hồn thiện đề tài Nguyễn Huy Bình 93 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại- Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ- Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình thẩm định tài dự án- Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp- Trường Đại học Kinh tế quốc dân Các văn bản, quy chế, định Ngân hàng Nhà nước Các website : vneconomy.vn Tailieu.vn vi.wikipedia.org sbv.gov.vn thesaigontimes.vn… số website khác Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tài tiền tệ Các luận văn tốt nghiệp khóa trước trường ĐH KTQD Các văn bản, báo cáo, tờ trình thẩm định Ngân hàng Đại Tín - Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Nguyễn Huy Bình 94 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại: 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay: 1.1.2.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.3 Vai trò hoạt động tín dụng: 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại: 1.2.1 Khái quát thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm: 1.2.1.2 Phân loại dự án đầu tư : 1.2.1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 14 1.2.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 15 1.2.2.1 Vai trò cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 16 1.2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTM 18 1.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại: 26 1.3.1 Chất lượng thẩm định tài dự án: 26 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án: 27 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN –CHI NHÁNH BÀ TRIỆU HÀ NỘI 45 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội 45 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng 45 2.1.1.1 Lịch sử thành lập Ngân hàng: 45 2.1.1.2.Mạng lưới hoạt động 45 2.1.1.4.Định hướng mục tiêu phát triển: 46 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý 47 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Đại Tín 47 Nguyễn Huy Bình 95 Lớp: TCDN 48B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Đinh Ngọc Dinh 2.1.2.2 Cơ cấu nhân Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội 49 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 50 2.1.3.1 Tình hình nguồn vốn 51 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn: 53 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội 57 2.2.1 Quy trình cho vay Chi nhánh 57 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh: 64 2.2.3 Đánh giá nhận xét chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đại Tín- Chi nhánh Hà Nội 79 2.2.3.1 Một số thành tựu đạt được: 79 2.2.3.2 Những mặt tồn khó khăn : 81 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN – CHI NHÁNH BÀ TRIỆU HÀ NỘI 83 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh năm 2010 83 3.1.1.Hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm 2010 83 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng 84 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng: 85 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định tài 85 3.2.2 Giải pháp thông tin 87 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 89 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 91 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành 91 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 92 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Đại tín - Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Nguyễn Huy Bình 96 Lớp: TCDN 48B ... TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN ? ?CHI NHÁNH BÀ TRIỆU HÀ NỘI 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đại Tín- Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng. .. bình vốn 1.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại: 1.3.1 Chất lượng thẩm định tài dự án: Chất lượng việc thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng có ảnh hưởng... cấu nhân Chi nhánh Bà Triệu Hà Nội Hiện (tính đến tháng 23/01/2010) Chi nhánh Trustbank Hà Nội có mạng lưới gồm Chi nhánh Phòng giao dịch sau: Chi nhánh HN: (địa chỉ) 96 Bà Triệu, P .Hàng Bài, Q.Hoàn