MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành bản luận văn này, em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của TS Lê Thị Hương Lan trong suốt quá trình viết và hoàn thành luận văn Em xin bày tỏ lòng biết ơn tớ[.]
LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS.Lê Thị Hương Lan suốt trình viết hoàn thành luận văn Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Viện Ngân hàng tài chính, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Tác giả Lê Thị Thu Thủy LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học Các nội dung nghiên cứu kết thể luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Tác giả Lê Thị Thu Thủy MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU - HÌNH VẼ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại .3 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại .8 1.2.1 Thẩm định Tài Dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 1.2.2 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 28 1.3.1 Nhân tố chủ quan 28 1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .33 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 33 2.1.1 Quá trình phát triển cấu tổ chức hoạt động chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 33 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Hà Nội .36 2.1.3 Tình hình hoạt động chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Hà nội năm 2009-2011 37 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 44 2.2.1 Quy trình , nội dung phương pháp thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 44 2.2.2 Thực tế thẩm định tài dự án cụ thể BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội 50 2.2.3.Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội từ năm 2009 -2011 56 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 68 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng BIDV Bắc Hà Nội .68 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng 68 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay ngân hàng .70 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng BIDV Bắc Hà Nội 70 3.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực thực công tác thẩm định 71 3.2.2 Giải pháp sở vật chất, trang thiết bị, thông tin phục vụ công tác thẩm định 74 3.2.3 Giải pháp tổ chức, điều hành 77 3.2.4 Giải pháp nội dung thẩm định tài dự án 78 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 84 3.2.6 Một số giải pháp khác .85 3.3 Kiến nghị với phủ quan có liên quan 88 3.3.1 Kiến nghị với phủ, ngành quyền địa phương 88 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước .92 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam (BIDV) 93 3.3.4 Kiến nghị với Chủ đầu tư (Doanh nghiệp vay vốn) 94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước DA Dự án DC Điều chỉnh DPRR Dự phòng rủi ro GH Gia hạn LSCK Lãi suất chiết khấu NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TĐTC Thẩm định Tài TSCĐ Tài sản cố định TNST Thu nhập sau thuế TMCP Thương mại Cổ phần DANH MỤC BẢNG BIỂU - HÌNH VẼ Bảng biểu Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Hà Nội 2009 - 2011 38 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn BIDV Bắc Hà Nội 2009-2011 39 Bảng 2.3: Kết hoạt động cho vay 2009-2011 41 Bảng 2.4: Hoạt động dịch vụ BIDV Bắc Hà Nội giai đoạn 2009-2011 43 Bảng 2.5: Dự tính chi phí đầu tư dự án nhà máy kéo sợi .51 Bảng 2.6: Cơ cấu vốn đầu tư dự án 52 Bảng 2.7: Khảo sát giá Sợi Ne20 số doanh nghiệp 53 Bảng 2.8: Kết cho vay dự án giai đoạn 2009 -2011 BIDV Bắc Hà Nội .57 Bảng 2.9: Thời gian thẩm định trung bình dự án giai đoạn 2009 -2011 59 Biều đồ 2.1: Tổng số vốn huy động chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội 2009 - 2011 40 Hình vẽ Hình 1.1: Quy trình thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại .10 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội .35 Hình 2.2: Quy trình thẩm định dự án BIDV Bắc Hà Nội 45 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Cho vay dự án hình thức tài trợ trung dài hạn quan trọng NHTM Thời gian cho vay dự án kéo dài, nguồn vốn ngân hàng sử dụng tài trợ cho dự án chiếm tỷ trọng lớn cấu cho vay Tuy nhiên, hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng, gây tổn thất lợi nhuận, vốn bỏ ngân hàng Kiểm soát hồ sơ vay trước định công việc quan trọng Để đảm bảo thu hồi đầy đủ vốn cho vay thời hạn, hồ sơ vay cần đảm bảo đầy đủ điều kiện yêu cầu mà ngân hàng đưa Thẩm định Tài dự án bước quan trọng trước định cho dự án vay hay khơng? Trong bối cảnh kinh tế đầy khó khăn nay, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn ngày tăng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay cần nâng cao trọng Nhận thức tầm quan trọng đó, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội thường xuyên quan tâm tới công tác thẩm định tài dự án Theo đó, nhiều dự án vay vốn phát huy hiệu quả, thu nhập ngân hàng đảm bảo Tuy vậy, công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh cịn tồn hạn chế, địi hỏi phải có nghiên cứu tồn diện, tìm giải pháp thiết thực để hồn thiện nghiệp vụ Có thể thấy qua số nét lớn lực cán thẩm định, khâu tổ chức điều hành, thông tin… Từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội” làm Luận văn thạc sỹ kinh tế Kết cấu luận văn gồm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại ii Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Hà nội Chương 1, tác giả tập trung trình bày sở lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại bao gồm nội dung sau: Khái quát ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay NHTM, khái niệm thẩm định tài dự án, cần thiết, quy trình nội dung TĐTCDA, quan điểm, tiêu nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng TĐ TCDA Thẩm định tài dự án yếu để ngân hàng đưa định cho vay Sự đắn định chấp nhận hay từ chối cho vay dự án phụ thuộc vào chất lượng công tác thẩm định tài dự án Quy trình thẩm định tài dự án bao gồm nhiều bước khác nhau: khâu tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin từ nguồn liên quan, phân tích nhu cầu thị trường sản phẩm, thẩm định kế hoạch đầu tư, thẩm định kế hoạch thu chi hàng năm dự án, dự tốn dịng tiền tính tiêu tài dự án, phân tích dự báo rủi ro dự án, lập báo cáo thẩm định, cuối việc chấp nhận hay định bác bỏ cho vay TĐTCDA bao gồm nội dung: - Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ: dự tốn xác tổng mức vốn đầu tư có ý nghĩa quan trọng tới tính khả thi hiệu dự án Dự toán thấp dự án không thực được, cao hiệu tài dự án bị sai lệch Trên sở xác định nhu cầu tổng vốn đầu tư, cán thẩm định tiến hành thẩm định phương thức tài trợ Phương thức tài trợ tác động tới xác định dòng tiền lựa chọn lãi suất chiết khấu Ngân hàng tìm hiểu cấu nguồn vốn dự án, sở tổng vốn đầu tư duyệt từ xác định số vốn thiếu mức độ cho vay dự án iii - Thẩm định doanh thu, chi phí dịng tiền dự án: sở quan trọng để tính tốn tiêu hiệu tài dự án - Kế hoạch trả nợ: Được doanh nghiệp vay vốn đưa giai đoạn lập dự án sở phương án nguồn vốn điều kiện vay nợ nguồn xác định - Lãi suất chiết khấu dự án: Ngân hàng tính dịng tiền dựa quan điểm tổng đầu tư, lãi suất chiết khấu hợp lý đề hóa dịng tiền dự án tính chi phí bình qn vốn đầu tư vào dự án WACC = Xác định lãi suất chiết khấu dự án bước quan trọng để tính tốn tiêu phản ánh hiệu tài dự án Lãi suất chiết khấu cho biết tỷ lệ sinh lời cần thiết mà nhà đầu tư yêu cầu dự án - Các tiêu tài dự án: Dự án có ngân hàng tài trợ hay không định dựa sở tính tốn tiêu NPV, IRR, PP, PI - Rủi ro dự án: đánh giá rủi ro dự án phân tích hiệu tài dự án thay đổi môi trường gây tác động xấu tới dự án Có hai phương pháp thường áp dụng Phân tích độ nhạy phân tích tình Xem xét góc độ NHTM: Chất lượng TĐTCDA thể sở phân tích đánh giá cách khách quan, toàn diện sâu sắc, ngân hàng định tài trợ cho dự án mà sau vào thực đem lại hiệu tài cao trả nợ ngân hàng dự kiến, đồng thời từ chối dự án khả thi hiệu quả, ngân hàng đạt mục tiêu kinh doanh Chất lượng TĐ TCDA đo lường thông qua nhiều tiêu khác nhau, điển hình gồm: - Thời gian thẩm định: tính khâu thu thập thông tin tới có định cuối hồ sơ vay Thời gian thẩm định rút ngắn chất lượng thẩm định ngày nâng cao ... TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .33 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư. .. LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 68 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay chi nhánh