Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Lời cảm ơn Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lưu Thị Hương tận tình hướng dẫn em suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Xin cám ơn cán công nhân viên ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em qua trình thực tập tốt nghiệp vừa qua Do thời gian kiến thức hạn chế nên chuyên đề khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận góp ý, bảo thầy bạn bè để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2006 Sinh viên Nguyễn Thế Thành Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp L Môc lôc LêI Mở ĐầU Ch¬ng 1:lý luËn chung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 1.1 Häat ®éng cho vay cđa NHTM 1.1.1 Hoạt động NHTM 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dù ¸n cđa NHTM 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt ®éng cho vay cđa NHTM 1.2.1 Kh¸i niƯm 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 1.3 Chất lợng thẩm định tài dự án 1.4 Nhân tố ảnh hởng chất lợng thẩm định tài dự án 1.4.1 Nh©n tè chđ quan 1.4.2 Nhân tố khách quan Chơng 2:Thực trạng công tác thẩm định tài dự án họat động cho vay ngân hàng ngoại thơng chi nhánh Hà Néi 2.1 Khái quát ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 T×nh h×nh hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngoại thơng chi nhánh Hà Nội thời gian qua 2.1.2.1.Ho¹t ®éng huy ®éng vèn 2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 2.1.3 Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh Hà Nội 2.2 Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh Hà Nội 2.3 VÝ dô minh häa thẩm định tài dự án chi nhánh NHNT Hµ Néi 2.3.1.Giíi thiệu dự án đầu t 2.3.2.Néi dung thÈm định tài dự án 2.4 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh Hà Néi 2.4.1 Nh÷ng kÕt đạt đợc 2.4.2 Những hạn chế nguyên nh©n CHƯƠNG 3: GIảI PHáP NÂNG CAO CHấT LƯợNG THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN hoạt động cho vay TạI NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG Hà NộI 3.1.Định hớng hoạt động cho vay ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 3.1.1.Định hớng chung Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội 3.1.2.Định hớng hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội 3.2 Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại thơng Hµ Néi Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyờn tt nghip 3.2.1.Tăng cờng công tác đào tạo, bồi dỡng tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định dự án 3.2.2.N©ng cao nhận thức vai trò chất lợng thẩm định tài dự án xin vay vốn 3.2.3 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định tài dự án 3.2.4 Nâng cao chất lợng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ thẩm định 3.2.5 Hoàn thiện phơng pháp thẩm định tài dự án vay vốn 3.2.6.Tăng cờng trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án 3.2.7 Ngõn hàng ngoại thương Hà Nội cần gắn công tác thẩm định với công tác khác ngân hàng 3.3.Một số kiến nghị nhằm cao chất lợng thẩm định tài dự án vay vốn 3.3.1 Kiến nghị phủ 3.3.2 KiÕn nghị với Ngân hàng Nhà nớc 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam 3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu t KÕT LUËN LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua kinh tế Việt Nam không ngừng phát triển với tốc độ cao so với giới Sự thành cơng có phần nhờ việc sử dụng vốn có hiệu Nhiều dự án triển khai mang lại lợi ích to lớn cho xã hội Trong phát triển kinh tế đó, vai trị ngân hàng thương mại to lớn: thực trình điều hịa chu chuyển vốn, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho kinh tế Một hoạt động ngân hàng cho vay.Trong thời gian qua hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ, xu hướng cho vay theo dự án ngày gia tăng Nhờ có vốn vay ngân hàng mà nhiều dự án nắm bắt kịp thời hội kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cao cho chủ đầu tư xã Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp hôi Tuy nhiên, cho vay theo dự án tiềm ẩn nguy rủi ro cao dẫn đến khả vỡ nợ chủ đầu tư vốn ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy năm qua, tỷ lệ nợ hạn cho vay theo dự án ngân hàng thương mại Việt Nam có chiều hướng gia tăng Trong thời gian thực tập ngân hàng ngoại thương Hà Nội em nhận thấy nhu cầu vay vốn dự án lớn Tuy nhiên việc cho vay theo dự án ngân hàng tồn vướng mắc cần tháo gỡ như: tỷ lệ nợ hạn gia tăng, số lượng dự án cho vay chưa nhiều, thời gian hồn thành báo cáo tín dụng cịn chậm Có nhiều ngun nhân để lý giải cho điều nói trên, nguyên nhân dẫn đến chất lượng thẩm định tài dự án chưa đạt kết mong muốn Vì em muốn tìm hiểu vấn đề lý thuyết thẩm định để góp phần giúp ngân hàng thực tốt công tác cho vay theo dự án nhằm đạt mục đích đề Do thời gian thực tập nghiên cứu hạn hẹp nên em tập trung nghiên cứu vấn đề với dự án xin vay vốn khoảng thời gian từ 2003- 2005 Sau thời gian thực tập, nghiên cứu em hoàn thành chuyên đề thực tập với đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hà Nội” Kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương 1: Lý luận chung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hà Nội Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.5 Họat động cho vay NHTM Ngân hàng thương mại trung gian tài kinh tế, đóng vai trị quan trọng đời sống kinh tế quốc gia, coi huyết mạch kinh tế kinh tế Theo “Luật tổ chức tín dụng” Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực kinh doanh dịch vụ ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật quy định khác để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, cung cấp dịch vụ toán Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp Lịch sử ngành ngân hàng có từ lâu, ngày phát triển số lượng chất lượng Hoạt động ngân hàng từ thành lập đến trải qua nhiều thay đổi dựa tảng số hoạt động 1.5.1 Hoạt động NHTM Ngân hàng trung gian tài lớn kinh tế Hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú, dựa nhóm hoạt động Đó là:  Hoạt động huy động vốn  Hoạt động sử dụng vốn  Hoạt động trung gian 1.5.1.1 Hoạt động huy động vốn Chức trung gian tài NHTM thể chỗ NHTM huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân cư, sau đem cho chủ thể cần vốn vay Nguồn vốn mà NHTM huy động là: a) Nguồn vốn tự có: Để phép hoạt động theo yêu cầu NHTW NHTM phải có số vốn vốn tự có ban đầu Đây nguồn vốn cho thấy mức độ đóng góp chủ sở hữu NHTM hoạt động, đồng thời đệm cuối cho chủ sở hữu trường hợp NH khả toán, b) Tiền gửi dân chúng tiền gửi tổ chức kinh tế Ngân hàng huy động vốn từ nguồn tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế Có thể chia nguồn tiền gửi hình thức sau: - Tiền gửi tốn: khoản tiền gửi khơng có kỳ hạn xác định, khách hàng rút lúc tùy thích - Tiền gửi tiết kiệm: khoản tiền gửi với kỳ hạn xác định, khách hàng hưởng lãi suất, muốn rút trước thời hạn cần phải tuân thủ số điều kiện định c) Vay tổ chức tín dụng khác Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng huy động vốn cách vay tổ chức tín dụng khác, NHTW, NHTM khác nhằm đáp ứng nhu cầu toán khoảng thời gian ngắn d) Lợi nhuận để lại Ngân hàng dùng phần toàn phần lợi nhuận để lại để tiếp tục đưa vào kinh doanh 1.5.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Với nguồn vốn huy động được, NHTM sử dụng chúng nhiều hình thức nhằm thu lợi nhuận Các hình thức bao gồm: Dự trữ bắt buộc: Một phần khoản tiền gửi công chúng vào NH phải trích khoản định để dự trữ NHTW với tỷ lệ định, NHTW quy định Khoản dự trữ gọi dự trữ bắt buộc Nguyên nhân việc : NHTM cho vay hết tồn số tiền huy động dẫn đến khả toán, điều làm cho toàn hệ thống ngân hàng bị sụp đổ, gây nên khủng hoảng kinh tế Đầu tư chứng khốn: bao gồm chứng khốn phủ chứng khốn cơng ty Cho vay: hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NHTM, hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho NHTM đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro 1.5.1.3 Hoạt động trung gian Là trung gian tài chính, bên cạnh hoạt động nhận gửi cho vay, NHTM thực hoạt động trung gian khác toán, chuyển tiền, tư vấn, bảo lãnh, ký thác, ủy thác, bảo quản vật có giá, mua bán ngoại tệ va thu phí dịch vụ cho hoạt động Hiện với hỗ trợ khoa học công nghệ nên hoạt động phát triển đưa lại cho ngân hàng nguồn thu ổn định rủi ro Các dịch vụ khơng ngừng phát triển góp phần hồn thiện chất lượng dịch vụ ngân hàng Các khách hàng đáp ứng nhu cầu cách thuận tiện, nhanh chóng an toàn Do NHTM thu hút Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp lượng lớn đa dạng đối tượng khách hàng kéo theo doanh thu từ hoạt động không ngừng tăng nhanh Trong ba hoạt động nói cho vay hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam mà dịch vụ ngân hàng chưa thực phát triển 1.5.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, ngân hàng dùng số tiền huy động đem cho vay Các dịch vụ cho vay ngân hàng đa dạng phong phú, theo mục đích sử dụng phân chia thành: cho vay tiêu dùng, cho vay kinh doanh; phân theo thời hạn cho vay phân thành: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn; theo tính chất nguồn vốn vay phân thành: cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay tài trợ cho dự án Có thể hiểu dự án tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt với nguồn lực thời gian xác định Dự án có vai trị quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý kinh tế tác động trực tiếp tới phát triển kinh tế Đối với nhà đầu tư: để nhà đầu tư định có nên tiến hành đầu tư hay không Một dự án lựa chọn mạng lại hiệu kinh tế cho nhà đầu tư Đồng thời công cụ để nhà đầu tư tìm kiếm đối tác liên doanh nhà tài trợ vốn cho dự án Đối với nhà tài trợ vốn cho dự án: để xem xét tính khả thi dự án từ làm sở cho việc định có tài trợ cho dự án hay khơng Trong hoạt động NHTM việc tài trợ cho dự án có xu hướng ngày tăng đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Hoạt động tài trợ cho dự án ngân hàng mang đặc điểm: Thứ nhất: Lượng vốn cần thiết để đáp ứng cho nhu cầu dự án lớn Phần lớn lượng vốn dùng để mua sắm máy móc thiết bị phục vụ Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp cho nhu cầu sản xuất Điều đòi hỏi phải có khối lượng vốn lớn, nguồn vốn tự có chủ dự án có hạn Tuy nhiên ngân hàng lại khơng tài trợ tồn vốn đầu tư mà ngân hàng yêu cầu chủ đầu tư phải có lượng vốn tự có với tỷ lệ định, đồng thời thông tin liệu dự án để xác định mức cho vay hợp lý dự án cư thể Khối lượng vốn mà ngân hàng tài trợ cho dự án xác định theo nguyên tắc sau đây: Số tiền cho vay= Tổng vốn đầu tư - vốn tự có- nguồn khác Thứ hai: Thời hạn cho vay dự án thường dài, chủ yếu khoản cho vay trung dài hạn Và rủi ro dự án cao mức thơng thường Do lãi suất cho vay thường cao, tất nhiên đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập cao Cho vay theo dự án mảng hoạt động lớn NHTM, đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập lớn Bên cạnh đó, việc tài trợ cho dự án chứa đựng nhiều rủi ro dẫn đến khả ngân hàng bị vốn Do trước định cho vay đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành đánh giá phân tích xác tính khả thi hiệu tài mà dự án mang lại nhằm đảm bảo khả hoàn trả vốn thu lãi Việc thẩm định dự án tiến hành qua công việc sau:  Thẩm định hồ sơ pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng  Thẩm định dự án đầu tư Bao gồm:  Thẩm định dự án mặt kỹ thuật  Thẩm định kinh tế dự án  Thẩm định tài dự án Trong cơng việc thẩm định tài dự án xem quan trọng phức tạp nhất, định đến việc định cho vay hay không 1.6 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.6.1 Khái niệm Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp Thẩm định tài dự án việc rà soát, đánh giá cách khoa học tồn diện khía cạnh tài dự án góc độ nhà đầu tư, chủ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân Việc thẩm định tài dự án có vai trị quan trọng khơng nhà đầu tư mà ngân hàng, tổ chức có ý nghĩa định việc có tài trợ cho dự án hay khơng Vai trị thể điểm sau: Thứ nhất: Trong hoạt động ngân hàng nhiều lúc xảy tình trạng thông tin bất đối xứng, khách hàng đến ngân hàng xin vay vốn khơng hồn tồn người trung thực, thông tin dự án, thân người vay mà phía người vay cung cấp khơng phải lúc xác Do ngân hàng cần phải thẩm định lại nguồn thông tin đó, để đảm bảo tính xác, tính an tồn cho ngân hàng Thứ hai: Ngun tắc cấp tín dụng ngân hàng tài trợ dựa phương án dự án có tính hiệu Do cần phải thẩm định xem dự án xin vay có đạt hiệu kinh tế khơng Nếu cho vay dự án không đảm bảo hiệu kinh tế chắn ngân hàng khơng thể thu hồi lại vốn lãi cách đầy đủ Một dự án không mang lại hiệu kinh tế nhiều khả khơng cấp tín dụng Thứ ba: Hoạt động tín dụng NHTM ln chứa đựng rủi ro cho ngân hàng, cần phải thẩm định dự án cách cẩn thận, dự đoán rủi ro mà dự án gặp phải, đồng thời đưa biện pháp nhằm hạn chế tối đa nguy xảy rủi ro, gây tổn thất cho ngân hàng dự án xét duyệt cho vay Thứ tư: Thơng qua việc thẩm định tài dự án, giúp cho ngân hàng đưa phán góc độ tài có cho vay hay không dự án Đồng thời dựa vào thông tin thu ngân hàng xác định thời hạn khối lượng vay Cơng việc thẩm định tài dự án thực theo nội dung sau: Nguyễn Thế Thành Lớp TCDN 44A