Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam (tt)

i LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động cho vay dự án hoạt động có quy mơ lớn, dư nợ chiếm tỷ trọng cao loại hình hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Vì vậy, chất lượng cho vay dự án ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động cho vay từ góp phần định hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động cho vay dự án lại có đặc thù thời gian cho vay dài, số tiền cho vay lớn hàm chứa nhiều rủi ro nên ngân hàng thương mại cần trọng đến cơng tác thẩm định tài dự án cho vay Chất lượng thẩm định tài dự án nhân tố định đến chất lượng hoạt động cho vay dự án ngân hàng thương mại Về phía Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, hoạt động cho vay dự án hoạt động cho vay chủ đạo tạo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên chất lượng cho vay dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương có chiều hướng giảm sút thể chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chưa cao Vì vậy, nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án trở thành nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhằm nâng cao hiệu chất lượng cho vay bối cảnh kinh tế giai đoạn suy thoái cạnh tranh ngày gay gắt Xuất phát từ thực tiễn đó, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” ii CHƯƠNG - CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm: Hoạt động cho vay hoạt động tài trợ trực tiếp NHTM cho khách hàng, theo đó, NHTM đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Phân loại: có nhiều cách phân loại khác (i) theo nghiệp vụ cho vay (chiết khấu thương phiếu, cho vay thấu chi, cho vay lần, cho vay hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp), (ii) theo thời gian cho vay (cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn) 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Tổng quan dự án: dự án tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt (mục tiêu định) với nguồn lực thời gian xác định Khái quát thẩm định dự án: Thẩm định dự án rà soát, kiểm tra lại dự án cách khoa học khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Thẩm định dự án bao gồm nội dung chính: thẩm định pháp lý dự án, thẩm định kỹ thuật - công nghệ dự án, thẩm định phương diện thị trường dự án, thẩm định phương diện kinh tế - xã hội dự án, thẩm định tài dự án Khái niệm thẩm định tài dự án: Thẩm định tài dự án việc rà soát, đánh giá cách khoa học tồn diện yếu tố tài giác độ ngân hàng, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân khác có nhu cầu Nội dung thẩm định tài dự án: thẩm định tài dự án bao gồm nội dung thẩm định vốn đầu tư, thẩm định dòng tiền, thẩm định tỷ suất chiết khấu, thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án, thẩm định rủi ro dự án 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 1.3.1 Khái niệm Chất lượng thẩm định tài dự án thể mức độ thẩm định tài dự iii án đáp ứng yêu cầu phù hợp với mục đích ngân hàng hoạt động cho vay giúp NHTM đưa định cho vay xác, kịp thời 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án Doanh số cho vay dự án: phản ánh tổng giá trị cho vay dự án NHTM thời kỳ xác định Số lượng dự án cho vay: NHTM có số lượng dự án cho vay nhiều phản ánh quy mô hoạt động cho vay dự án lớn, cấu cho vay dự án đa dạng tất yếu NHTM có chất lượng thẩm định tài dự án tốt Tỷ lệ nợ xấu dư nợ cho vay dự án: tỷ lệ % số dư nợ xấu cho vay dự án tổng dư nợ cho vay dự án NHTM Đây tiêu phản ánh mức độ xác định cho vay dự án, tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án NHTM Số lượng dự án thẩm định: số lượng dự án NHTM thẩm định thời kỳ xác định NHTM có chất lượng thẩm định tài dự án tốt chắn NHTM thẩm định nhiều dự án Tỷ lệ số lượng dự án cho vay số lượng dự án thẩm định: tỷ lệ % số lượng dự án NHTM chấp nhận cho vay số lượng dự án NHTM thẩm định thời kỳ định Thời gian thẩm định tài dự án: Thời gian thẩm định tài dự án tính kể từ bắt đầu thu thập thông tin đến đưa kết thẩm định 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay  Các nhân tố chủ quan Quy trình thẩm định tài dự án: Thẩm định tài dự án nghiệp vụ đòi hỏi tập hợp nhiều hoạt động khác nhau, liên kết chặt chẽ với nên cần có phân cơng, xếp, quy định quyền hạn trách nhiệm cá nhân, phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành mối liên hệ cá nhân phận Đội ngũ cán thẩm định: Cán thẩm định nhân tố trực tiếp định chất lượng thẩm định tài dự án Nếu cán thẩm định có chun mơn, sử dụng phương pháp, phân tích đánh giá thơng tin hợp lý đưa kết thẩm định tương đối xác nguồn số liệu tin cậy nhà đầu tư iv Trang thiết bị công nghệ: Việc ứng dụng phần mền chuyên dụng giúp cho cán thẩm định giải vấn đề khó tính tốn Từ đó, chất lượng thẩm định ngày nâng cao Thông tin sử dụng thẩm định tài chính: Thơng tin nguồn ngun liệu phục vụ cho q trình tác nghiệp cán thẩm định Nếu thông tin khơng xác q trình thẩm định từ đầu cuối khơng có ý nghĩa cho dù sử dụng phương pháp đại nào, thơng tin xác điều kiện để đưa đánh giá Phương pháp thu thập sử dụng thông tin thẩm định: Phương pháp thẩm định việc lựa chọn tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin cách khoa học, tiên tiến, phù hợp với dự án cụ thể giúp cho cán thẩm định phân tích, tính tốn hiệu tài dự án nhanh chóng, xác, dự báo khả xảy tương lai để tránh rủi ro  Các nhân tố khách quan Năng lực lập thực dự án chủ đầu tư : Năng lực lập thực dự án chủ đầu tư yếu ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định ngân hàng thời gian phân tích, đánh giá, thu thập thơng tin, tính tốn kéo dài Nguồn thơng tin chủ đầu tư: tính trung thực nguồn thông tin mà chủ dự án cung cấp cho ngân hàng báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài có doanh nghiệp ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng việc định tài trợ cho dự án Ngoài nhân tố thuộc NHTM chủ đầu tư, việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như: môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế - xã hội v CHƯƠNG - THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thành lập ngày 01/04/1963 Trải qua 47 năm hoạt động phát triển, hệ thống Vietcombank đến hết năm 2009 gồm có Hội sở chính, 01 Sở giao dịch, 69 chi nhánh 248 Phòng Giao dịch; 01 trung tâm đào tạo, 04 công ty con, 04 công ty liên doanh, 03 công ty liên kết 01 văn phòng đại diện Singapore Vietcombank có quan hệ đại lý với 1.300 ngân hàng 90 quốc gia vùng lãnh thổ giới Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng có tăng trưởng qua năm Đến cuối năm 2009, tổng vốn huy động tăng 18%, dư nợ cho vay tăng 25,9% so với cuối năm 2008 Thu nhập trước thuế tăng trưởng bền vững qua năm, đặc biệt năm 2009 thu nhập trước thuế Vietcombank đạt số ấn tượng 5.150 tỷ đồng, tăng 46,2% so với năm 2008 2.2 Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank Quy trình thẩm định dự án Vietcombank: Quy trình thẩm định dự án áp dụng Vietcombank bao gồm bước: (i) Nhận yêu cầu khách hàng sơ tiếp cận khách hàng, (ii) Thẩm định ngun tắc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt nguyên tắc, (iii) Tiếp cận đề nghị khách hàng cung cấp hồ sơ thức, (iv) Thẩm định thức trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, (v) Thông báo với khách hàng chuẩn bị văn kiện tín dụng Nội dung thẩm định tài dự án Vietcombank: Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank bao gồm thẩm định tổng chi phí đầu tư nguồn vốn, thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh, thẩm định hiệu tài dự án, phân tích rủi ro dự án Minh họa thẩm định tài Dự án đầu tư tàu chở hàng rời 23.000 DWT Công ty Cổ phần Vận tải Biển Bắc: - Tổng mức đầu tư: 21.750.000 USD, có hai nguồn tài trợ vốn tự có chiếm 15% vốn vay Vietcombank chiếm 85% vi - Hiệu tài dự án: NPV = 3.083.244 USD IRR = 10,86 % Phân tích chất lượng thẩm định tài dự án Vietcombank: Doanh số cho vay dự án tăng qua năm Năm 2008, doanh số cho vay dự án 53.449 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2007 Năm 2009, doanh số cho vay dự án 66.333 tỷ đồng tăng 24% so với năm 2008 Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án tăng, nợ xấu năm 2007 3,29%; năm 2008 5,28%, năm 2009 4,16% Cơ cấu cho vay dự án chưa đa dạng, tập trung chủ yếu vào dự án điện (30%), dự án dầu khí bất động sản,… Số lượng dự án thẩm định Vietcombank tăng qua năm số lượng dự án chấp nhận cho vay lại giảm Tỷ lệ cho vay dự án hoạt động cho vay Vietcombank tăng giai đoạn 2007 - 2009 nhiên mức thấp, hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm vai trò chủ đạo Thời gian thẩm định kéo dài, thông thường thời gian thẩm định dự án từ lúc khách hàng đưa hồ sơ cho Ngân hàng tháng 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.3.1 Kết Doanh số cho vay dự án tăng phản ánh quy mô cho vay dự án ngày mở rộng với cấu đa dạng cho thấy hoạt động cho vay dự án thẩm định dự án ngày cảng có vị trí quan trọng hoạt động Vietcombank Số lượng dự án Vietcombank thẩm định tăng phản ánh hoạt động cho vay dự án thẩm định tài dự án Vietcombank ngày cảng mở rộng Tỷ lệ cho vay dự án hoạt động cho vay Vietcombank tăng cho thấy vị trí hoạt động cho vay dự án ngày cảng cải thiện 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân  Hạn chế Vietcombank chưa khai thác hết tiềm thị trường, số lượng dự án thẩm định cịn Số lượng dự án thẩm định tăng số lượng dự án cho vay giảm, số dự án Vietcombank từ chối NHTM khác cho vay vii đánh giá dự án có khả trả nợ tốt Doanh số cho vay dự án tăng thấp so với NHTM khác Cơ cấu cho vay dự án không đa dạng, tập trung số ngành truyền thống điện, dầu khí,… Hoạt động cho vay dự án chưa chiếm vị trí quan trọng hoạt động cho vay Vietcombank thể chất lượng thẩm định tài dự án chưa cao Chất lượng cho vay dự án thấp suy giảm thể thông qua tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án tăng qua năm  Nguyên nhân Nguyên nhân chủ quan Chất lượng đội ngũ cán thẩm định dự án chưa cao Đồng thời, công tác tổ chức thẩm định tài dự án chưa đem lại hiệu tốt Cơ sở vật chất, trang thiết bị công nghệ phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án Vietcombank chưa đáp ứng yêu cầu cơng việc Vietcombank chưa có hệ thống định mức chuẩn tiêu đánh giá hiệu đầu tư theo ngành, theo khu vực tiêu chuẩn trung bình ngành để làm sở so sánh cho công tác thẩm định tài dự án Nguyên nhân khách quan Thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án Việt Nam ít, chưa tổ chức thu thập có hệ thống nên khơng cập nhật xác Các tổ chức tư vấn thẩm định độc lập hình thành cịn sơ khai, chưa phát triển Môi trường pháp lý hoạt động tín dụng cịn nhiều hạn chế thiếu sót Công tác quy hoạch đầu tư chưa trọng mức Môi trường kinh tế - xã hội chưa thật ổn định Trong giai đoạn 2007 - 2009 xảy khủng hoảng kinh tế giới ảnh hưởng nặng nề đến Việt Nam, dẫn đến khoản hàng loạt doanh nghiệp NHTM có nguy vốn vay dự án, chậm trả khoản vay khơng dự tính rủi ro xảy Khả thiết lập Dự án khách hàng hạn chế, nhiều dự án chủ đầu tư lập mà không thuê tư vấn đơn vị có chun mơn nên báo cáo khả thi sơ sài, thiếu tính khoa học, khơng cung cấp đủ thông tin cần thiết dự án viii CHƯƠNG - GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án Vietcombank Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án Vietcombank thời gian tới kiềm chế tốc độ tăng trưởng tín dụng ưu tiên phân bổ vốn cho lĩnh vực, ngành nghề, dự án an toàn, hiệu quả, cấu lại danh mục đầu tư theo hướng đa dạng hóa khách hàng Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng cho vay dự án Đồng thời Vietcombank tăng cường tính an tồn hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng công tác thẩm định để đảm bảo tín dụng an tồn Thu hẹp cho vay lĩnh vực nhạy cảm, rủi ro cao chưa thực thiết yếu bất động sản, tiêu dùng áp dụng sách lãi suất linh hoạt, tăng cường quản trị vốn, kiểm soát chặt chẽ rủi ro lãi suất thị trường, đảm bảo hài hòa mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.1 Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định Vietcombank cần xây dựng quy trình tuyển chọn cán thẩm định có kinh nghiêm, trình độ lực, bên cạnh có đãi ngộ xứng đáng để thu hút nhân tài Vietcombank tổ chức khóa đào tạo kỹ thẩm định kiến thức chuyên môn ngành nghề kinh tế xã hội,… tổ chức đợt sát hạch định kỳ với đội ngũ cán thẩm định yêu cầu trình độ, đạo đức cán thẩm định khắt khe, đặc biệt mơ hình Vietcombank cán khách hàng thực ln cơng tác thẩm định đề xuất cấp tín dụng Việc tổ chức đợt sát hạch kiểm tra định kỳ phần hạn chế rủi ro đạo đức thẩm định dự án 3.2.2 Nâng cao chất lượng khai thác, tổng hợp xử lý thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án Đối với thông tin khách hàng lập cung cấp cần thiết phải kiểm toán cơng ty kiểm tốn độc lập Vietcombank tự th cơng ty ix kiểm tốn độc lập để kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Phát triển mạng thông tin nội nhằm tăng cường khả đánh giá xu hướng vận động phát triển dự đốn rủi ro xảy ra, đảm bảo kết luận thẩm định đắn phù hợp với thực tế Tăng cường mua báo cáo, điều tra định kỳ hàng quý hàng tháng ngành tình hình kinh tế xã hội tổ chức tư vấn lớn, có uy tín để có nguồn thơng tin cập nhật ngành nghề thực trạng kinh tế - xã hội 3.2.3 Xây dựng mơ hình tổ chức khối khách hàng thẩm định độc lập khoa học Vietcombank nên thành lập trung tâm thẩm định dự án tồn hệ thống hoạt động chun biệt, khơng nên kiêm nhiệm, trực thuộc Phịng Khách hàng doanh nghiệp Phân cơng cho cán thẩm định phụ trách lĩnh vực, ngành nghề, có chất lượng thẩm định tài dự án nâng cao thực sự, hoạt động cho vay ngân hàng đem lại hiệu 3.2.4 Hoàn thiện số nội dung thẩm định tài dự án Vietcombank cần nghiên cứu nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án đại áp dụng nước tiên tiến giới, xem xét lại khả năng, ưu nhược điểm để lựa chọn nội dung thẩm định tài dự án phù hợp nhất, khoa học Thẩm định tổng nhu cầu vốn nguồn tài trợ: (i) So sánh quy mô cấu tổng nhu cầu vốn đầu tư dự án với dự án lĩnh vực, ngành nghề dự án tương tự tiến hành doanh nghiệp khác (ii)Vietcombank cần đánh giá kỹ tính khả thi nguồn tài trợ, đặc biệt phải thẩm định nguồn vốn tự có sở phân tích tình hình tài tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thơng qua báo cáo tài gửi cho ngân hàng Thẩm định doanh thu, chi phí lợi nhuận: xác định doanh thu dự án cần phải làm rõ nguồn hình thành như: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thu từ sản phẩm phụ, cho thuê lao vụ… Đối với yếu tố chi phí sản xuất cần xác định dựa giá thành sản phẩm Thẩm định dòng tiền xác định tỷ lệ chiết khấu:Để đảm bảo nguyên tắc xác định dòng tiền, cán thẩm định cần đưa đầy đủ chi phí hội, giá trị thu hồi từ tài x sản cố định, trả nợ gốc, vốn lưu động ban đầu vào tính tốn dịng tiền Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án: Vietcombank cần xem xét bổ sung thêm số tiêu hoàn vốn như: hệ số hoàn vốn nội hiệu chỉnh MIRR, số sinh lời PI, điểm hoà vốn cho đời dự án, lợi nhuận kế tốn bình qn APP 3.2.5 Xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án Để cơng tác thẩm định vào quy chuẩn hóa, Vietcombank cần tổ chức hoạt động nghiên cứu xây dựng bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án dự án số lĩnh vực ngành nghề Vietcombank hay tài trợ khách sạn, chung cư, xi măng, thép, điện, vận tải biển, hàng hải,… 3.2.6 Tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường lĩnh vực, ngành nghề Xây dựng phận nghiên cứu thị trường dự án lĩnh vực, ngành nghề mà Vietcombank hay tài trợ Bộ phận nghiên cứu nằm trung tâm thẩm định dự án sau thành lập 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Đối với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Chính phủ cần trì đảm bảo môi trường ổn định, phát triển, thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp NHTM Thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp Các Bộ ngành liên quan cần ban hành văn hướng dẫn thực văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án cách chi tiết, rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM tiến hành thẩm định dự án Đồng thời Bộ, ngành cần xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu chuẩn thẩm định ngành, lĩnh vực làm sở so sánh, đánh giá dự án Chất lượng quy hoạch, định hướng phát triển kinh tế - xã hội vùng, địa phương ngành, lĩnh vực, sản phẩm chủ yếu kinh tế quốc dân cần nâng cao để phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế - xã hội 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể vấn đề có liên quan đến thẩm định dự án nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy định, hướng dẫn quy trình, nội dung, tiêu chuẩn thẩm định tài dự xi án cụ thể, phù hợp cho dự án thuộc lĩnh vực khác Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng để phục vụ hiệu cho hoạt động thẩm định tài dự án NHTM 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư Các chủ đầu tư cần nâng cao lực lập thẩm định dự án, chấp hành nghiêm chỉnh quy định xây dựng thẩm định dự án Chính phủ Bộ ban hành Các chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu theo quy định phải có phối hợp với NHTM suốt q trình thẩm định dự án dự án vào hoạt động xii KẾT LUẬN Trong trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới, mà tồn phát triển doanh nghiệp thân doanh nghiệp định lực cạnh tranh doanh nghiệp yếu tố quan trọng Nâng cao chất lượng cho vay mặt quan trọng để nâng cao lực cạnh tranh NHTM Để đạt mục tiêu đó, phải tiến hành kết hợp nhiều cơng việc khác chất lượng công tác thẩm định tài dự án yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu khoản cho vay dự án - loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM Vì vậy, Vietcombank với quy mơ vị bốn NHTM lớn Việt Nam cần xác định chiến lược cụ thể để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay dự án đảm bảo mục tiêu an toàn sinh lời cho ngân hàng Trên sở tìm hiểu nghiên cứu thực tế hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank, hy vọng giải pháp kiến nghị đưa luận văn góp phần giúp Vietcombank nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay để ngày cảng phát triển khẳng định vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam  ...ii CHƯƠNG - CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm: Hoạt động cho vay hoạt động tài trợ trực... Số lượng dự án thẩm định: số lượng dự án NHTM thẩm định thời kỳ xác định NHTM có chất lượng thẩm định tài dự án tốt chắn NHTM thẩm định nhiều dự án Tỷ lệ số lượng dự án cho vay số lượng dự án thẩm. .. CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thành